kvartalsrapport 1. kvartal 2015
DESCRIPTION
Kvartalsrapport 1. kvartalTRANSCRIPT
2015KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL
SAMMEN SKAPER VI VERDIER
03 KONSERNET SPAREBANK 1 NORDVEST
06 HOVEDTALL KONSERN
07 RESULTATREGNSK AP
08 BAL ANSE
09 ENDRING I EGENK APITAL
10 KONTANTSTRØMOPPSTILLING
11 RESULTAT FR A K VARTAL SREGNSK APENE
NOTER TIL REGNSKAPET
12 NOTE 1 REGNSK APSPRINSIPPER 12 NOTE 2 KONSERNSTRUK TUR OG ENDRINGER I KONSERNSTRUK TUR1 3 NOTE 3 SEGMENTR APPORTERING KONSERN14 NOTE 4 TAP PÅ UTL ÅN OG GAR ANTIER14 NOTE 5 UTL ÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEK TORER OG NÆRINGER15 NOTE 6 NEDSKRIVNINGER PÅ UTL ÅN OG GAR ANTIER15 NOTE 7 MISLIGHOLD OG TAPSUTSAT TE ENGASJEMENT16 NOTE 8 VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER18 NOTE 9 ØVRIGE EIENDELER18 NOTE 10 INNSKUDD FR A KUNDER FORDELT PÅ SEK TORER OG NÆRINGER18 NOTE 11 ANNEN GJELD19 NOTE 12 K APITALDEKNING OG K APITAL ST YRING21 NOTE 1 3 EGENK APITALBEVIS
INNHOLD
Konsernet SpareBank 1 NordvestHovedtrekkene
Resultat før skatt for konsernet utgjør 32,2 mill pr 31.03.2015, mot 35,5 mill pr 1. kvartal i fjor.
Renteinntekter er redusert i forhold til 31.03.2014, det samme gjelder provisjonsinntektene fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt. Årsaken er reduserte rentesatser på utlån til kunder.
Bankens rentekostnader er også redusert sammenlignet med fjoråret. Økt volum oppveies av lavere rentenivå i perioden.
Utlånsvekst siste 12 mnd inklusive SpareBank 1 Bolig-kreditt og Sparebank 1 Næringskreditt er 3,8 %. I sam-me periode er innskuddene økt med 12,7 %. Banken har lave tap og kvaliteten i utlånsporteføljen er god.
Ren kjernekapitaldekning er 13,9 % for konsernet ved utgangen av 1. kvartal. Bankens delårsregnskaper blir ikke revidert, og vi har derfor ikke anledning til å inklu-dere resultatet pr 31.03. i bankens ansvarlige kapital.
Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.
Annualisert egenkapitalavkastning ved utgangen av 1. kvartal utgjorde 8,7 %.
Driftsinntekter
Bankens netto renteinntekter pr 31.03. er 43,5 mill, en ned-gang på 1,1 mill fra samme periode i 2014.
Netto provisjonsinntekter pr 31.03.2015 utgjør 26,8 mill, en nedgang på 2,0 mill fra samme periode i 2014.
Andre inntekter pr 31.03.2015 utgjør 18,1 mill, en økning på 2,6 mill fra samme periode i fjor.
Brutto utlånsvekst inklusiv avlastning til SpareBank 1 Bolig-kreditt og Sparebank 1 Næringskreditt de siste 12 måneder utgjør 3,8 %. Dette er en liten nedgang i forhold til 1. kvartal 2014, hvor 12-måneders veksten var 4,7 %.
Overføring til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør 3,5 mrd, en økning på 113 mill fra årsskiftet. Overført til Sparebank 1 Næringskreditt utgjør 99 mill, det samme som ved årsskif-tet. Overføringene utgjør 23,1 % av forretningskapitalen.
03
Avkastning på finansielle investeringer
I 1. kvartal er det inntektsført utbytte knyttet til to eierpos-ter i Alliansen. Øvrige utbytter forventes i 2. kvartal.
Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.
Utvikling i verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler framgår av figuren til høyre.
Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen utgjorde ved utgangen av mars 1,2 %.
Driftskostnader
Totale driftskostnader for kvartalet utgjorde 52,8 mill. Dette er en økning på 5,9 % i forhold til samme periode i fjor. Omlag halvparten av økningen skyldes oppkjøpet av Kroknes Økonomi AS som er inkludert i regnskapet fra 2. kvartal 2014.
Tap på utlån og garantier
Tap på utlån i prosent av gjennomsnittlig forvaltningska-pital utgjør 0,03 % og vurderes som lavt.
Til sammenligning var gjennomsnittet for norske banker 0,13 % for hele 2014.
Brutto mislighold ut over 90 dager utgjorde 1,5 % pr 31.03.2015. Til sammenligning var gjennomsnittlig mis-lighold for norske banker 1,3 % pr 31.12.2014.
Likviditet
Likviditetssituasjonen til banken er god og ved utgangen av 1. kvartal utgjorde bufferkapitalen 2,6 mrd.
Senior obligasjonsgjeld utgjør 3,8 mrd, som er en økning på 0,2 mrd fra årsskiftet.
Bankens rentekostnader er redusert med 3,2 mill i for-hold til 1. kvartal 2014. Økt volum både for innskudd fra kunder og obligasjonsgjeld oppveies av lavere rentenivå i perioden.
Bankens innskuddsdekning utgjør 73,9 % av brutto utlån pr 31.03.2015.
Banken er godt kapitalisert og har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.
04
Utsiktene fremover
Næringslivet i Møre og Romsdal er fortsatt preget av de siste måneders urolige utvikling innen olje-sektoren og spesielt den del av bransjen som er rettet mot oljeservice. De siste ledighetstallene viser en forventet økning i bankens markedsområde og spesielt i Kristiansundsregionen. Likevel er det er fremdeles optimisme blant bedriftene i Møre og Romsdal og de makroøkonomiske rammebetingel-sene for fylket er fortsatt tilfredsstillende. Petrole-umsinvesteringene vil avta en del i inneværende år og dette vil selvfølgelig også påvirke andre deler av næringskjeden. Andre næringer, som den marine går godt og eksportindustrien har fått bedret kon-kurransekraft gjennom en svekket kronekurs. Lave renter gjør også at rentekostnadene i næringslivet reduseres samtidig som det bidrar til fortsatt stor aktivitet innen privatmarkedet. Her opplever banken stor konkurranse fra andre finansaktører, men likevel er veksten god. En må likevel anta at denne veksten vil avta noe utover året. Tapene er fortsatt lave og fokus er hele tiden å generere vekst på gode og solide engasjement med et tilfredsstillende risikonivå både innen nærings- og privatmarkedet. Banken har sterk fokus på kostnadseffektiv drift og
økt inntjening. I denne sammenheng er det iverksatt ulike tiltak, både i egen regi og gjennom alliansesam-arbeidet. Banken søker kontinuerlig å realisere det inntektspotensialet vi ser innen forsikrings-, spare- og pensjonsområdene. EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS og Bedriftspartner AS (SpareBank 1 Regnskapshuset) har fortsatt høy aktivitet og leverer gode resultater.Banken har et solid og godt fundament for videre utvik-ling. Det forventes et godt resultat for 2015.
Erklæring fra styret og adm. direktør Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. mars 2015 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplys-ningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.
Kristiansund, 31.03.2015/11.05.2015I styret for SpareBank 1 Nordvest
Knut S. Olsen Lars G Backer Gerd Marit Langøy Alf DahlLeder Nestleder
Nanna Eriksen Rød Vegard Nekstad Linda Nordal Sandvik Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør
05
Hovedtall konsern
Resultatsammendrag 31.03.2015 31.03.2014 2014
(tall i 1000 kr) % % %
Netto renteinntekter 43 521 1,50 44 597 1,67 187 582 1,64
Netto provisjons- og andre inntekter 34 190 1,18 34 896 1,31 136 674 1,19
Netto avkastning på finansielle investeringer 10 736 0,37 9 379 0,35 56 097 0,49
Sum inntekter 88 447 3,05 88 872 3,32 380 352 3,32
Sum driftskostnader 52 843 1,82 49 908 1,87 204 693 1,79
Driftsresultat før tap 35 604 1,23 38 964 1,46 175 659 1,53
Tap på utlån og garantier 3 362 0,12 3 435 0,13 15 002 0,13
Resultat før skatt og minoritetsinteresser 32 242 1,11 35 530 1,33 160 657 1,40
Skattekostnad 6 300 0,22 7 477 0,28 28 854 0,25
Minoritetsinteresser 341 0,01 326 0,01 1 049 0,01
Resultat etter skatt 25 601 0,88 27 726 1,04 130 755 1,14
Nøkkeltall 31.03.2015 31.03.2014 2014
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 8,7 % 10,2 % 11,6 %
Kostnadsprosent 59,7 % 56,2 % 53,8 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder 8 972 458 8 441 854 8 936 476
Brutto utlån til kunder inkl SpareBank 1 Boligkreditt og Næringskreditt 12 586 310 12 120 439 12 437 311
Innskudd fra kunder 6 629 640 5 881 416 6 452 079
Innskuddsdekning 73,9 % 69,7 % 72,2 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd 12,7 % 2,7 % 10,5 %
Utlånsvekst inkl SpareBank 1 Bolig- og Nærings-kreditt siste 12 mnd 3,8 % 4,7 % 3,1 %
06
07Resultatregnskap
Morbank Konsern
2014 31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kr) Noter 31.03.15 31.03.14 2014
460 412 110 826 106 706 Renteinntekter 106 385 110 680 460 115
272 616 66 083 62 863 Rentekostnader 62 864 66 084 272 533
187 796 44 742 43 843 Netto renteinntekter 43 521 44 597 187 582
118 164 30 258 28 205 Provisjonsinntekter 28 205 30 256 118 160
6 313 1 486 1 395 Provisjonskostnader 1 395 1 486 6 313
3 783 806 826 Andre driftsinntekter 7 380 6 126 24 827
35 697 368 5 825 Utbytte 5 825 368 22 781
0 0 0 Netto resultat fra eierinteresser 5 301 4 535 29 478
3 743 4 476 -390 Netto verdiendring på finansielle eiendeler -390 4 476 3 838
155 074 34 423 33 070 Netto andre driftsinntekter 44 925 44 275 192 771
342 869 79 165 76 914 Netto driftsinntekter 88 447 88 872 380 352
93 180 24 145 25 737 Personalkostnader 30 004 27 417 108 103
50 876 11 328 12 100 Administrasjonskostnader 12 100 11 328 50 876
41 291 9 945 9 357 Andre driftskostnader 10 739 11 162 45 714
185 348 45 419 47 194 Sum driftskostnader 52 843 49 908 204 693
157 521 33 746 29 719 Resultat før tap og skatt 35 604 38 964 175 659
15 002 3 435 3 362 Tap på utlån og garantier 4 3 362 3 435 15 002
142 520 30 312 26 358 Resultat før skatt 32 242 35 530 160 657
27 515 7 052 5 860 Skatt på ordinært resultat 6 300 7 477 28 854
Øvrige resultatelement 0 0 0
115 005 23 260 20 498 Resultat etter skatt 25 942 28 052 131 804
Majoritetens andel av periodens resultat 25 601 27 726 130 755
Minoritetens andel av periodens resultat 341 326 1 049
11,86 2,40 2,09 Resultat per egenkapitalbevis 2,65 2,86 13,49
11,86 2,40 2,09 Utvannet resultat per egenkapitalbevis 2,65 2,86 13,49
Utvidet resultatregnskap
Morbank Konsern
2014 31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kr) Noter 31.03.15 31.03.14 2014
115 005 23 260 20 498 Resultat etter skatt 25 942 28 052 131 804
-48 933 0 0 Estimatavvik pensjoner 1 0 0 -48 933
13 212 0 0 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 0 0 13 212
0 0 0 Verdiregulering virkelig verdi bygg 0 0 0
0 0 0 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg 0 0 0
-35 721 0 0 Sum poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat 0 0 -35 721
-3 209 0 845 Endring i virkelig verdi for investeringer tilgjengelig for salg 845 0 -3 209
0 0 0 Skatteeffekt 0 0 0
-3 209 0 845 Sum poster som vil bli reklassifisert til resultat 845 0 -3 209
76 075 23 260 21 343 Periodens totalresultat 26 787 28 052 92 873
Majoritetens andel av periodens totalresultat 26 446 27 726 91 825
Minoritetens andel av periodens totalresultat 341 326 1 049
Balanse
Morbank Konsern
2014 31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kr) Noter 31.03.15 31.03.14 2014
84 186 75 798 82 636 Kontanter og fordringer på sentralbanker 82 636 75 798 84 186
260 361 397 035 699 110 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 699 110 397 035 260 361
8 944 049 8 447 591 8 985 541 Brutto utlån til kunder 5, 6 8 972 458 8 441 854 8 936 476
26 374 22 169 25 508 - Individuelle nedskrivninger 6 25 508 22 169 26 374
33 248 31 849 34 965 - Nedskrivninger på grupper av utlån 6 34 965 31 849 33 248
8 884 427 8 393 572 8 925 068 Netto utlån til kunder 8 911 985 8 387 836 8 876 854
1 517 007 1 282 820 1 515 699 Sertifikater og obligasjoner med fast avkastning til virkelig verdi 8 1 515 699 1 282 820 1 517 007
7 123 9 165 6 487 Finansielle derivater 8 6 487 9 165 7 123
345 321 345 603 349 049 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 8 349 235 345 702 345 507
18 953 18 953 18 953 Investering i konsernselskap 0 0 0
52 183 89 867 52 183 Investering i eierinteresser 163 905 159 006 132 095
8 596 0 8 596 Eiendel ved utsatt skatt 8 358 315 8 358
0 0 0 Goodwill 12 145 10 511 12 145
393 746 209 070 391 400 Øvrige eiendeler 9 413 503 229 925 410 554
11 571 902 10 821 882 12 049 181 Eiendeler 12 163 064 10 898 110 11 654 189
0 0 0 Innskudd fra kredittinstitusjoner 0 0 0
6 455 998 5 882 850 6 638 687 Innskudd fra og gjeld til kunder 10 6 629 640 5 881 416 6 452 079
3 567 384 3 558 893 3 848 397 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 848 397 3 558 893 3 567 384
158 023 88 149 157 573 Annen gjeld 11 168 281 95 229 163 879
286 223 235 893 286 107 Ansvarlig lånekapital 286 107 235 893 286 223
10 467 628 9 765 785 10 930 765 Sum gjeld 10 932 425 9 771 431 10 469 565
120 000 120 000 120 000 Eierandelskapital 120 000 120 000 120 000
0 0 0 Overkursfond 0 0 0
14 744 339 7 544 Utjevningsfond 7 544 339 14 744
908 225 845 388 908 225 Sparebankens fond 908 225 845 388 908 225
44 308 46 279 43 651 Verdireguleringsfond 43 651 46 279 44 308
5 255 4 439 5 255 Gavefond 5 255 4 439 5 255
11 741 16 392 13 243 Annen egenkapital 116 626 79 287 88 696
0 0 0 Minoritetsinteresser 3 395 2 895 3 395
0 23 260 20 498 Periodens resultat 25 942 28 052 0
1 104 273 1 056 097 1 118 416 Sum egenkapital 1 230 639 1 126 679 1 184 623
11 571 902 10 821 882 12 049 181 Sum gjeld og egenkapital 12 163 064 10 898 110 11 654 189
203 278 182 338 211 982 Betingede forpliktelser 211 982 182 338 203 278
973 308 1 017 331 923 546 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 923 546 1 017 331 973 308
08
09
Morbank(tall i 1000 kr)
Eierandels-kapital
Overkurs-fond
Utjevnings-fond
Sparebankens fond
Gave-fond
Fond for urealisertegevinster
Fond for vurderings-forskjeller
Annen egen-kapital
Sum egen-kapital
Egenkapital pr 01.01.2014 120 000 410 339 845 388 4 439 46 936 0 14 950 1 032 462
Resultat for regnskapsåret 14 250 100 755 115 005
Estimatavvik pensjoner -35 721 -35 721
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg -3 209 -3 209
Avskrivning på verdiregulering 325 2 303 -2 628 0
Utbetalt utbytte -170 -170
Utdelt fra gavefond -3 684 -3 684
Overføring til gavefond -4 500 4 500 0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen -410 -410
Egenkapital pr 31.12.2014 120 000 0 14 744 908 225 5 255 44 308 0 11 741 1 104 273
Egenkapital pr 01.01.2015 120 000 - 14 744 908 225 5 255 44 308 0 11 741 1 104 273
Resultat for perioden 20 498 20 498
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg 845 845
Avskrivning på verdiregulering -657 657 0
Utbetalt utbytte -7 200 -7 200
Utdelt fra gavefond 0
Overføring til gavefond 0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen 0
Egenkapital pr 31.03.2015 120 000 0 7 544 908 225 5 255 43 651 0 33 741 1 118 416
Konsern(tall i 1000 kr)
Eierandels-kapital
Overkurs-fond
Utjevnings-fond
Sparebankens fond
Gave-fond
Fond for urealiserte gevinster
Fond for vurderings-forskjeller
Annen egen-kapital
Minoritets-interesser
Sum egen-kapital
Egenkapital pr 01.01.2014 120 000 410 339 845 388 4 439 46 936 59 696 12 809 2 895 1 092 912
Resultat for regnskapsåret 14 250 87 835 29 478 240 131 803
Estimatavvik pensjoner -35 721 -35 721
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg -3 209 -3 209
Utbytte fra felleskontrollert virksomhet 12 920 -12 920 0
Avskrivning på verdiregulering 325 2 303 -2 628 0
Utbetalt utbytte -170 -170
Utdelt fra gavefond -3 684 -3 684
Overføring til gavefond -4 500 4 500 0
Endring minoritetsinteresser 500 500
Endringer ført direkte mot egenkapitalen -410 3 658 -1 055 2 193
Egenkapital pr 31.12.2014 120 000 0 14 744 908 225 5 255 44 308 79 912 8 785 3 395 1 184 624
Egenkapital pr 01.01.2015 120 000 - 14 744 908 225 5 255 44 309 79 912 8 785 3 395 1 184 624
Resultat for perioden 5 301 20 641 25 942
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg 845 845
Avskrivning på verdiregulering -657 657 0
Utbetalt utbytte -7 200 -7 200
Utdelt fra gavefond 0
Overføring til gavefond 0
Verdiendringer 0
Endring minoritetsinteresser -0 -0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen 26 509 -83 26 426
Egenkapital pr 31.03.2015 120 000 0 7 544 908 225 5 255 43 652 111 722 30 845 3 395 1 230 638
Endring i egenkapital
Morbank Konsern
31.03.2014 31.03.2015 (tall i 1000 kr) 31.03.2015 31.03.2014
30 312 26 358 Resultat før skatt 32 242 35 530
- - Inntekter av eierinteresser -5 301 -4 535
- - Gevinst ved salg av anleggsmidler - -
2 891 2 612 Av- og nedskrivninger 2 689 2 961
2 714 851 Tap på utlån/garantier 851 2 714
- - Gaver - -
- -7 200 Utbetalt utbytte -7 200 -
-7 052 -5 860 Betalbar skatt -6 300 -7 477
28 865 16 760 Tilført fra årets virksomhet 16 981 29 193
33 520 261 Endring øvrige fordringer -5 079 30 559
8 737 179 Endring annen kortsiktig gjeld 10 186 14 832
2 042 -627 Endring pensjonsforpliktelser -627 2 042
73 164 16 573 Likviditetsendring i resultatregnskapet 21 460 76 626
-2 374 -40 641 Endring brutto utlån til kunder -35 131 -2 578
11 858 182 689 Endring innskudd fra kunder 177 561 11 968
- Opptak gjeld til kredittinstitusjoner - -
- Tilbakebetaling gjeld til kredittinstitusjoner - -
-58 809 1 307 Endring sertifikater og obligasjoner 1 307 -58 809
23 839 159 928 A Netto likviditetsendring fra virksomhet 165 197 27 207
- 108 Investeringer i varige driftsmidler 140 -
- - Avgang varige driftsmidler - -
- - Utbetalt kapital felleskontrollerte virksomheter - -
-14 157 -3 728 Endring aksjer og eierinteresser -9 030 -17 524
-14 157 -3 620 B Netto likviditetsendring investeringer -8 889 -17 524
- 300 048 Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 300 048 -
- -19 042 Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -19 042 -
8 -116 Endring ansvarlig lånekapital -116 8
- - Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital - -
8 280 890 C Netto likviditetsendring finansiering 280 890 8
9 691 437 198 A+B+C Netto endring likvider i året 437 198 9 691
463 141 344 548 Likviditetsbeholdning periodens start 344 548 463 141
472 832 781 746 Likviditetsbeholdning periodens slutt 781 746 472 832
9 691 437 198 Endring i likviditetsbeholdning 437 198 9 691
Kontantstrømoppstilling
10
Resultat fra kvartalsregnskapene
SpareBank 1 Nordvest (tall i mill kr) 1. kv 4. kv 3. kv 2. kv 1. kv
2015 2014 2014 2014 2014
Netto renteinntekter 44 49 48 46 45
Provisjonsinntekter 28 29 29 30 30
Provisjonskostnader -1 -2 -2 -2
Andre driftsinntekter 7 6 5 8 6
Netto provisjons- og andre inntekter 34 33 32 36 35
Utbytte 6 0 10 13 0
Inntekter av eierinteresser 5 7 9 8 5
Netto verdiendring på finansielle eiendeler -0 -4 1 2 4
Netto avk. på finansielle investeringer 11 3 20 24 9
Sum inntekter 88 85 100 106 89
Personalkostnader 30 27 31 23 27
Administrasjonskostnader 12 19 11 11 10
Andre driftskostnader 11 10 12 11 13
Sum driftskostnader 53 56 53 45 50
Resultat før tap og skatt 36 28 47 61 39
Tap på utlån og garantier 3 7 2 3 3
Resultat før skatt 32 21 45 58 36
Skattekostnad 6 4 7 10 7
Minoritetsinteresser 0 1 0 0 0
Resultat 26 16 38 48 28
11
12
NOTER
Note 1 Regnskapsprinsipper
Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34 om delårsregnskap.Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 31.03.2015. Dette delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Det erklæres at regnskaps-prinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet. Det henvises til årsrapporten for 2014 for nærmere beskrivelse av regnskaps-prinsipper.
Kvartalsregnskapet er ikke revidert.
Note 2 Konsernstruktur og endringer i konsernstruktur
Konsernet SpareBank 1 Nordvest omfatter de heleide datterselskapene Knudtzonlunden AS, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS, samt 70 % av Bedriftspartner AS og 90 % av Tollbodenbygningen AS. Selskapene er fullkonsolidert.
13
31.03.2015 (tall i 1000 kroner) PM BM Øvrige Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter 19 266 17 921 6 335 43 521
Netto provisjons- og andre inntekter 15 135 14 078 4 977 34 190
Netto avkastning på finansielle investeringer 0 0 10 736 10 736
Driftskostnader 23 392 21 759 7 692 52 843
Resultat før tap pr segment 11 008 10 240 14 356 35 604
Tap på utlån og garantier 81 3 280 0 3 362
Resultat før skatt pr segment 10 927 6 959 14 356 32 242
Balanse
Brutto utlån til kunder 5 386 034 3 586 423 0 8 972 458
Individuell nedskrivning utlån -2 268 -23 240 0 -25 508
Gruppenedskrivning utlån -10 700 -24 265 0 -34 965
Andre eiendeler 0 0 3 251 079 3 251 079
Sum eiendeler pr segment 5 373 066 3 538 918 3 251 079 12 163 064
Innskudd fra og gjeld til kunder 4 445 535 1 950 419 233 686 6 629 640
Annen gjeld 0 0 4 302 785 4 302 785
Sum gjeld pr segment 4 445 535 1 950 419 4 536 471 10 932 425
Egenkapital 0 0 1 230 639 1 230 639
Sum gjeld og egenkapital pr segment 4 445 535 1 950 419 5 767 110 12 163 064
31.03.2014 (tall i 1000 kroner) PM BM Øvrige Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter 20 876 20 606 3 115 44 597
Netto provisjons- og andre inntekter 16 335 16 124 2 437 34 896
Netto avkastning på finansielle investeringer 0 0 9 379 9 379
Driftskostnader 23 362 23 060 3 486 49 908
Resultat før tap pr segment 13 849 13 670 11 445 38 964
Tap på utlån og garantier 1 100 2 335 0 3 435
Resultat før skatt pr segment 12 750 11 335 11 445 35 530
Balanse
Brutto utlån til kunder 4 812 061 3 517 378 112 415 8 441 854
Individuell nedskrivning utlån -2 000 -20 169 0 -22 169
Gruppenedskrivning utlån -11 234 -20 615 0 -31 849
Andre eiendeler 0 0 2 510 274 2 510 274
Sum eiendeler pr segment 4 798 826 3 476 594 2 622 690 10 898 110
Innskudd fra og gjeld til kunder 3 929 970 1 490 532 460 915 5 881 416
Annen gjeld 0 0 3 890 015 3 890 015
Sum gjeld pr segment 3 929 970 1 490 532 4 350 930 9 771 431
Egenkapital 0 0 1 126 679 1 126 679
Sum gjeld og egenkapital pr segment 3 929 970 1 490 532 5 477 609 10 898 110
Note 3 Segmentrapportering Konsern
14
Note 4 Tap på utlån og garantier
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
4 047 -816 Periodens endring i individuelle nedskrivninger -816 4 047
-1 457 1 717 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 1 717 -1 457
586 522 Amortisert utlån 522 586
293 2 033 Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er nedskrevet 2 033 293
12 0 Periodens konst. tap hvor det tidligere ikke er nedskrevet 0 12
-47 -95 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger -95 -47
3 435 3 362 = Periodens tapskostnader 3 362 3 435
Note 5 Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
80 098 10 971 Offentlig og finansiell sektor 10 971 80 098
141 333 144 112 Jordbruk/skogbruk 144 112 141 333
456 939 510 470 Fiske/fiskeoppdrett 510 470 456 939
192 119 177 799 Industri og bergverksdrift 177 799 192 119
475 241 161 648 Bygg, anlegg og kraft 161 648 475 241
255 769 247 843 Varehandel, reparasjon av motorvogn 247 843 255 769
52 322 46 686 Transport og lagring 46 686 52 322
83 125 67 158 Overnattings- og servicevirksomhet 67 158 83 125
1 630 067 1 980 057 Omsetning og drift av fast eiendom 1 966 974 1 624 330
153 915 160 065 Forretningsmesig tjenesteytende næringer 160 065 153 915
99 021 116 748 Tjenesteytende næringer ellers 116 748 99 021
3 549 3 549 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) 3 549 3 549
3 623 496 3 627 106 Sum næring 3 614 023 3 617 760
4 824 094 5 358 435 Personkunder 5 358 435 4 824 094
8 447 591 8 985 541 Brutto utlån 8 972 458 8 441 854
-22 169 -25 508 - Individuelle nedskrivninger -25 508 -22 169
-31 849 -34 965 - Nedskrivninger på grupper av utlån -34 965 -31 849
8 393 572 8 925 068 Netto utlån 8 911 985 8 387 836
15
Note 6 Nedskrivninger på utlån og garantier
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
17 998 26 374 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 26 374 17 998
4 101 1 552 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidligere er nedskrevet 1 552 4 101
-54 -2 368 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -2 368 -54
0 0 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidligere ikke er nedskrevet 0 0
124 -50 - Amortisert kost -50 124
0 0 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 0
22 169 25 508 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 25 508 22 169
31.03.14 31.03.15 31.03.15 31.03.14
33 306 33 248 Nedskrivning på grupper av utlån ved starten av perioden 33 248 33 306
-1 457 1 717 Økning (+)/ Reduksjon (-) i gruppenedskrivninger i perioden 1 717 -1 457
31 849 34 965 Gruppenedskrivning ved slutten av perioden 34 965 31 849
561 2 663 Konstaterte tap i perioden 2 663 561
Note 7 Misligholdte og tapsutsatte engasjement
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
Misligholdte utlån
127 529 132 522 Brutto mislighold over 90 dager 132 522 127 529
14 245 19 025 - Individuelle nedskrivninger 19 025 14 245
113 284 113 497 Netto misligholdte utlån 113 497 113 284
11% 14% Avsetningsgrad 14% 11%
Andre tapsutsatte engasjement
30 357 45 406 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 45 406 30 357
7 924 6 489 - Individuelle nedskrivninger 6 489 7 924
22 433 38 917 Netto andre tapsutsatte engasjement 38 917 22 433
26% 14% Avsetningsgrad 14% 26%
16
Note 8 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinn-deling for måling av virkelig verdi:• notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1)• verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for
eiendelen eller forpliktelsen (nivå 2)• verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) (nivå 3)
For ytterligere beskrivelse henvises til note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsrapporten for 2014.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 31.03.2015:
Eiendeler (tall i 1000 kroner) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater (rentebytteavtaler) 6 487 6 487
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 1 515 699 1 515 699
- Egenkapitalinstrumenter 28 047 321 188 349 235
Sum eiendeler 1 543 747 6 487 321 188 1 871 422
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater (rentebytteavtaler) 0 0 0 0
Sum forpliktelser 0 0 0 0
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 31.03.2014:
Eiendeler (tall i 1000 kroner) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater (rentebytteavtaler) 9 165 9 165
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 1 282 820 1 282 820
- Egenkapitalinstrumenter 25 541 320 161 345 702
Sum eiendeler 1 308 360 9 165 320 161 1 637 686
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater (rentebytteavtaler) 0 0 0 0
Sum forpliktelser 0 0 0 0
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 31.12.2014:
Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater (rentebytteavtaler) 7 123 7 123
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 1 517 007 1 517 007
- Egenkapitalinstrumenter 27 178 318 329 345 507
Sum eiendeler 1 544 184 7 123 318 329 1 869 636
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater (rentebytteavtaler) 0 0 0 0
Sum forpliktelser 0 0 0 0
17
Verdsettelsesmetoder som brukes til å fastsette virkelig verdi for nivå 2 og 3:• Rentebytteavtaler: Virkelig verdi er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve• Aksjer: Eierandelene i Nets Holding og Nordito Property verdivurderes hvert kvartal av SpareBank 1 Gruppen AS og distribueres
til alle alliansebankene. Denne verdivurderingen er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transaksjon-skurs, resultat per aksje, utbytte per aksje og EBITDA er input i vurderingene. Verdsettelsen av øvrige aksjeposter til virkelig verdi er tilnærmet lik kapitalen som er skutt inn i selskapene.
Sensitivitetsanalyse, nivå 3:Investeringene i SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS utgjør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et samspill mellom overføring av utlån til disse selskapene, stille nødvendig kapital og nivået på provisjonen som mottas. Effekten på kon-sernets resultat av alternative verdier vurderes å være begrenset.
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3:
(tall i 1000 kroner) 31.03.2015 31.12.2014
Inngående balanse 318 329 309 238
Investeringer i perioden 2 012 29 950
Avgang i perioden (til bokført verdi) 0 -19 920
Gevinst eller tap ført i resultatet 1 2 270
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet 845 -3 209
Overført fra nivå 1 eller 2
Overført til nivå 1 eller 2
Utgående balanse 321 188 318 329
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen 1 -4 277
Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3:
31.03.2015 31.03.2014 31.12.2014
Realisert gevinst/tap 0 0 6 548
Endring i urealisert gevinst/tap 1 4 233 -4 277
Sum effekt i resultat 1 4 233 2 270
18
Note 9 Øvrige eiendeler
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
136 520 127 486 Varige driftsmidler 132 159 140 920
17 935 251 007 Andre eiendeler 268 437 34 389
54 615 12 906 Forskuddsbetalte kostnader og andre opptjente inntekter
12 906 54 616
209 070 391 400 Sum øvrige eiendeler 413 503 229 924
Note 10 Innskudd fra kunder fordelt på sektorer og næringer
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
426 650 708 236 Offentlig og finansiell sektor 708 236 426 650
98 392 102 809 Jordbruk/skogbruk 102 809 98 392
144 606 193 561 Fiske/fiskeoppdrett 193 561 144 606
115 852 91 847 Industri og bergverksdrift 91 847 115 852
154 560 103 472 Bygg, anlegg og kraft 103 472 154 560
185 323 183 970 Varehandel, reparasjon av motorvogn 183 970 185 323
53 795 28 913 Transport og lagring 28 913 53 795
62 088 55 197 Overnattings- og servicevirksomhet 55 197 62 088
300 061 376 357 Omsetning og drift av fast eiendom 367 310 298 627
132 072 123 527 Forretningsmesig tjenesteytende næringer 123 527 132 072
252 409 296 403 Tjenesteytende næringer ellers 296 403 252 409
1 925 808 2 264 292 Sum næring 2 255 245 1 924 374
3 957 042 4 374 395 Personkunder 4 374 395 3 957 042
5 882 850 6 638 687 Sum innskudd 6 629 640 5 881 416
Note 11 Annen gjeld
Morbank Konsern
31.03.14 31.03.15 (tall i 1000 kroner) 31.03.15 31.03.14
37 556 56 044 Annen gjeld 66 751 43 556
20 211 27 022 Påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntek-ter
27 022 20 211
24 037 74 508 Pensjonsforpliktelser 74 508 24 037
6 345 0 Andre avsetninger for påløpte kostnader 0 7 425
88 149 157 573 Sum annen gjeld 168 280 95 229
19
Note 12 Kapitaldekning og kapitalstyring
Morbank Ansvarlig kapital Konsern
31.12.2014 31.3.2015 (tall i 1000 kr) 31.3.2015 31.12.2014
120 000 120 000 Eierandelskapital 120 000 120 000
0 0 Overkursfond 0 0
14 744 7 544 Utjevningsfond 7 544 14 744
908 225 908 225 Sparebankens fond 908 225 908 225
44 308 43 651 Verdireguleringsfond 43 651 44 308
5 255 5 255 Gavefond 5 255 5 255
11 741 13 243 Annen egenkapital 116 626 88 696
0 0 Minoritetsinteresser 3 395 3 395
20 498 Periodens resultat 25 942
1 104 273 1 118 416 Sum balanseført egenkapital 1 230 639 1 184 623
Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -12 145 -12 145
-56 049 Urealiserte gevinster 0 -56 049
Minoritetsinteresser bokført i egenkapital -3 395 -3 395
-20 498 Periodens resultat -25 942
-1 875 -1 875 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -1 876 -1 875
-42 302 -83 674 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor -123 887 -56 684
1 004 047 1 012 369 Sum ren kjernekapital 1 063 393 1 054 475
135 000 109 500 Fondsobligasjoner 109 500 135 000
-65 920 -48 937 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor -53 147 -70 004
69 080 60 563 Sum annen godkjent kjernekapital 56 353 64 996
1 073 127 1 072 932 Sum kjernekapital 1 119 746 1 119 471
150 000 150 000 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 150 000 150 000
20 178 36% av netto urealiserte gevinster 0 20 178
-90 528 -72 943 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor -79 218 -96 136
79 650 77 057 Netto tilleggskapital 70 782 74 042
1 152 777 1 149 989 Sum ansvarlig kapital 1 190 528 1 193 513
15,78% 15,19% Kapitaldekning 15,54% 16,13%
14,69% 14,18% Kjernekapitaldekning 14,62% 15,13%
13,75% 13,38% Ren kjernekapitaldekning 13,88% 14,25%
Bufferkrav
182 594 189 214 Bevaringsbuffer (2,5%) 191 524 185 009
0 0 Motsyklisk buffer ( 0,0%) 0 0
219 112 227 056 Systemrisikobuffer (3,0%) 229 829 222 011
401 706 416 270 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 421 353 407 020
328 668 340 585 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5%) 344 744 333 016
273 673 255 514 Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav 297 296 314 440
20
I henhold til Forskrift om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak skal fradraget for ikke-vesentlige investeringer i selskaper i finansiell sektor fases inn med følgende prosentsats:
i 2014: 20 prosent
i 2015: 40 prosent
i 2016: 60 prosent
i 2017: 80 prosent
Morbank 31.03.2015 Konsern
Beregnings-grunnlag
Kapitalkrav (tall i 1000 kr) Beregnings-grunnlag
Kapitalkrav
0 0 Stater og sentralbanker 0 0
33 434 2 675 Lokale og regionale myndigheter 33 434 2 675
10 031 802 Offentlig eide foretak 10 031 802
179 483 14 359 Institusjoner 179 483 14 359
2 679 775 214 382 Foretak 2 679 775 214 382
735 606 58 848 Massemarkedsengasjement 735 606 58 848
2 440 413 195 233 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2 440 413 195 233
177 379 14 190 Forfalte engasjement 177 379 14 190
5 576 446 Høyrisikoengasjement 5 576 446
120 869 9 670 Obligasjoner med fortinnsrett 120 869 9 670
50 295 4 024 Andeler i verdipapirfond 50 295 4 024
416 468 33 317 Egenkapitalposisjoner 416 468 33 317
140 835 11 267 Øvrige engasjement 192 112 15 369
6 990 164 559 213 Sum kredittrisiko 7 041 441 563 315
573 995 45 920 Operasjonell risiko 615 142 49 211
4 389 351 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 4 389 351
7 568 548 605 484 Samlet kapitalkrav 7 660 972 612 878
Morbank 31.12.2014 Konsern
Beregnings-grunnlag
Kapitalkrav (tall i 1000 kr) Beregnings-grunnlag
Kapitalkrav
0 0 Stater og sentralbanker 0 0
27 831 2 226 Lokale og regionale myndigheter 27 236 2 179
20 2 Offentlig eide foretak 20 2
166 856 13 348 Institusjoner 166 856 13 348
2 438 049 195 044 Foretak 2 438 049 195 044
841 922 67 354 Massemarkedsengasjement 841 922 67 354
2 474 294 197 944 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2 474 294 197 944
128 042 10 243 Forfalte engasjement 128 042 10 243
5 576 446 Høyrisikoengasjement 5 576 446
106 776 8 542 Obligasjoner med fortinnsrett 106 776 8 542
73 513 5 881 Andeler i verdipapirfond 73 513 5 881
525 760 42 061 Øvrige engasjement 602 532 48 203
6 788 639 543 091 Sum kredittrisiko 6 864 816 549 185
508 984 40 719 Operasjonell risiko 529 420 42 354
6 119 490 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 6 119 490
7 303 742 584 299 Samlet kapitalkrav 7 400 355 592 028
21
Note 13 Egenkapitalbevis
Det var 270 egenkapitalbeviseiere pr 31.03.2015
De største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel
E. O. Finans AS 131 853 10,99%
LL Holding AS 63 290 5,27%
Bentneset Invest AS 52 742 4,40%
Nistuå II AS 52 741 4,40%
Ziko Holding AS 52 741 4,40%
Oskar Sylte Mineralvannfabrikk AS 48 077 4,01%
Sparebank 1 SMN 48 076 4,01%
Pikhaugen II AS 42 193 3,52%
Sunndal Sparebank 30 000 2,50%
KO Invest Ksu AS 26 371 2,20%
Løvold Finans AS 26 371 2,20%
Norsaga AS 26 371 2,20%
Roald Røsand 26 371 2,20%
Nyctea AS 24 000 2,00%
SpareBank 1 Søre Sunnmøre 23 076 1,92%
SpareBank 1 Ringerike Hadeland 23 075 1,92%
Rio Consulting AS 20 000 1,67%
SpareBank 1 Lom og Skjåk 19 230 1,60%
SpareBank 1 Nøtterøy Tønsberg 19 230 1,60%
SpareBank 1 Gudbrandsdal 19 230 1,60%
SpareBank 1 Hallingdal Valdres 19 230 1,60%
SpareBank 1 Østfold Akershus 19 230 1,60%
SpareBank 1 Telemark 19 230 1,60%
SpareBank 1 BV 19 230 1,60%
Sum største eiere 851 958 71,00%
Øvrige eiere 348 042 29,00%
Utstedte egenkapitalbevis 1 200 000 100,00%
Egenkapitalbevisbrøk
Morbank (tall i 1000 kr) 31.03.2015 01.01.2015 31.12.2014 31.03.2014
Eierandelskapital 120 000 120 000 120 000 120 000
Overkursfond 0 0 0 0
Utjevningsfond 7 544 14 744 170 339
Avsatt utbytte 0 -7 200 0 -170
Andel fond for urealiserte gevinster 0 0 0 0
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 127 544 127 544 120 170 120 169
Sparebankens fond 908 225 908 225 845 388 845 388
Gavefond 5 255 5 255 5 255 4 439
Andel annen egenkapital 0 0 0 0
Andel fond for urealiserte gevinster 0 0 0 0
B. Sum samfunnseid kapital 913 480 913 480 850 643 849 827
Egenkapital eksklusiv avsatt utbytte 1 041 025 1 041 024 970 813 969 996
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B)) 12,25% 12,25% 12,38% 12,39%
snv.no