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UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI CATANIA
BILANCIO UNICO DI ATENEO D’ESERCIZIO 2018
*****
RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEI DATI DI BILANCIO
STATO PATRIMONIALEesercizio 2018
Attivo Passivo
A) Immobilizzazioni 119.756.686,74
I Immateriali 4.231,66
II Materiali 119.752.455,08
III Finanziarie -
B) Attivo circolante 382.543.841,29
I Rimanenze -
II Crediti 51.857.118,84
III Attivita' finanziarie -
IV Disponibilita' liquide 330.686.722,45
C) Ratei e risconti attivi 582.259,89
C1) Ratei e risconti attivi 582.259,89
Totale attivo 502.882.787,92
Conti d'ordine dell'attivo -
A) Patrimonio netto 381.064.530,70
I Fondo di dotazione dell’ateneo 9.499.233,42
II Patrimonio vincolato 226.757.116,80
III Patrimonio non vincolato 144.808.180,48
B) Fondi per rischi ed oneri 33.792.540,83
C) Trattamento di fine rapporto 1.174.456,44
D) Debiti 25.526.851,04
E) Ratei e risconti passivi e contributi agli investimenti 34.427.816,81
E1) Risconti per progetti e ricerche in corso 4.632.888,82
E2) Contributi agli investimenti 29.794.927,99
E3) Risconti passivi su tasse e contributi -
F) Risconti passivi per progetti e ricerche in corso 26.896.592,10
Totale passivo 502.882.787,92
Conti d'ordine del passivo -
STATO PATRIMONIALEcomposizione dell’attivo esercizio 2018
65,76%
23,81%
10,31% 0,12%
ATTIVO 2018
Disponibilità liquide
Immobilizzazioni
Crediti
Ratei e risconti attivi
STATO PATRIMONIALEcomposizione del passivo esercizio 2018
75,78%
6,85%
6,72%
5,35%5,08% 0,23%
PASSIVO 2018
Patrimonio netto
Ratei e risconti passivi e
contributi agli investimenti
Fondo per rischi e oneri
Risconti passivi per progetti e
ricerche in corso
Debiti
Trattamento di fine rapporto
INDICATORI FINANZIARIcomparazione esercizi precedenti
3,3
8
18,3
3
14
,00
18,3
3
3,3
9
32,2
1
28,1
0
32,2
1
3,1
8
15
,07
13
,03 15
,07
Indice di solidità Indice di disponibilità Indice di liquidità primaria Indice di liquidità secondaria
2016 2017 2018
INDICATORI FINANZIARI valori di riferimento
INDICE DESCRIZIONE RIFERIMENTOVALORE
2018
Indice di soliditàPATROMONIO NETTO
IMMOBILIZZAZIONI
Capacità di coprire i costi
degli investimenti con il
capitale proprio
positivo se > 0,70 3,18
Indice di disponibilitàATTIVO CIRCOLANTE
DEBITI A BREVE TERMINE
Capacità di coprire con
mezzi propri le attività
immobilizzate dell’azienda
ottimo > 1,40 15,07*
Indice di liquidità primariaDISPONIBILITA’ LIQUIDE
DEBITI A BREVE TERMINE
Capacità di copertura delle
passività con liquidità
immediata
ottimo > 1,10-1,20 13,03
Indice di liquidità
secondaria
DISPONIBILITA’ LIQUIDE + CREDITI A
BREVE TERMINE
DEBITI A BREVE TERMINE
Capacità di copertura delle
passività con liquidità
immediata e differite
positivo se > 1,5 15,07*
* I valori dei due indicatori sono coincidenti in quanto il totale delle attività finanziarie
iscritte in bilancio è pari a 0
CONTO ECONOMICOesercizio 2018
Proventi operativi Costi operativi
Risultato di esercizio
A) Proventi operativi 259.640.575,21
Proventi propri 27.520.636,13
Contributi 197.787.054,05
Proventi per gestione diretta -
Altri proventi e ricavi diversi 34.332.885,03
Variazione rimanenze -
Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni -
Risultato di esercizio 6.715.175,22
B) Costi operativi 242.443.736,84
Costi della gestione corrente 64.687.086,66
Costi del personale 149.898.626,51
Ammortamenti e svalutazioni 10.391.832,88
Accantonamenti per rischi e oneri 11.858.521,64
Oneri diversi di gestione 5.607.669,15
Proventi ed oneri finanziari 4.487,33-
Proventi ed oneri straordinari 901.466,59-
Imposte sul reddito dell'esercizio 9.575.709,23-
CONTO ECONOMICO - RICAVIcomposizione esercizio 2018
70,32%
13,22%
9,06%
5,86% 1,54%
2018
Contributi MIUR e altre
amministrazioni centrali
Altri proventi e ricavi diversi
Proventi per la didattica
Altri contributi pubblici e privati
Proventi da ricerca
CONTO ECONOMICO - RICAVIcomparazione con esercizi precedenti
172,9
6
57
,76
36,8
2
29
,64
6,4
2
179,3
0
34
,99
31
,84
22
,30
10
,15
182,5
7
34,3
3
23
,52
15
,22
4,0
0
-
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Contributi MIUR e altre
amministrazioni centrali
Altri proventi e ricavi
diversi
Proventi per la didattica Altri contributi pubblici
e privati
Proventi da ricerca
Mil
ion
i
2016 2017 2018
FONDO FINANZIAMENTO ORDINARIO (F.F.O.)comparazione con esercizi precedenti
2014 2015 2016 2017 2018
Piani straordinari 4.007.213 4.007.213 5.078.276 5.236.004 5.370.482
Intervento perequativo 3.903.330 3.513.248 4.048.979 1.725.151 2.459.466
Quota premiale 22.216.025 25.728.723 28.060.556 32.514.533 34.386.721
Quota base 134.495.585 128.594.367 122.905.873 117.475.782 112.818.312
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180M
ilio
ni
PROVENTI PER LA DIDATTICA composizione
86,57%
7,57%
1,91%3,95%
Esercizio 2018
Corsi di laurea, laurea specialistica,
specializzazione e d.u.
Altra formazione
Diritti di segreteria e bollo
Altri servizi agli studenti
PROVENTI PER LA DIDATTICA comparazione con esercizi precedenti
33,7
7
0,3
3
1,5
0
0,0
0
28,1
2
1,0
1
1,5
6
1,1
6
20,3
6
1,7
8
0,4
5
0,9
3
-
5
10
15
20
25
30
35
40
Corsi di laurea, laurea
specialistica, specializzazione e
d.u.
Altra formazione Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti
Mil
ion
i
2016 2017 2018
CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – FORMAZIONEcomparazione con esercizi precedenti
Corsi di laureaCorsi di laurea
specialistica
Scuole di
specializzazione
Corsi laurea ante
509/99
Corsi di diploma
universitario
Scuole dirette e fini
speciali
Altri proventi da
tasse e contributi
per corsi di laurea
Altri proventi da
tasse e contributi
per corsi di laurea
specialistica
2016 29.773.050,51 2.736.386,09 987.403,12 - 4.424,98 - 70.436,09 203.110,85
2017 24.293.370,19 2.723.168,81 928.104,01 - 4.460,00 - 167.340,00 6.040,00
2018 10.344.862,31 8.301.833,68 919.719,56 790.913,86 3.129,00 1.100,00 - -
-
5
10
15
20
25
30
35
Mil
ion
i
Fino all’A.A. 2016 – 2017 tasse e contributi
Dall’A.A. 2017 – 2018 contributo onnicomprensivo
CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – ALTRA FORMAZIONE
comparazione con esercizi precedenti
Master universitari I e II
livelloTFA Riconiscimento crediti Altri corsi Dottorati di ricerca Corsi di perfezionamento
2016 236.028,37 0,00 0,00 1.320,00 53.553,45 34.813,68
2017 430.714,00 0,00 0,00 461.524,00 86.290,00 27.194,00
2018 584.851,02 384.913,66 378.360,00 354.420,00 68.044,00 9.950,00
0
100
200
300
400
500
600
700
Mig
lia
ia
CONTRIBUTI E PROVENTI DA RICERCAcomposizione
89,48%
4,96%4,70% 0,86%
Esercizio 2018
Contributi da enti pubblici
Proventi della ricerca da enti
pubblici
Contributi da privati
Proventi della ricerca da privati
Escluso conto terzi
CONTRIBUTI E PROVENTI DA RICERCA comparazione esercizi precedenti e incidenza pubblico / privati
Escluso conto terzi
39,7
7
3,4
6
2,7
3
0,0
0
38,7
3
6,8
3
3,7
5
2,1
0
35,2
7
1,9
6
1,8
5
0,3
4
Contributi da enti
pubblici
Proventi della
ricerca da enti
pubblici
Contributi da
privati
Proventi della
ricerca da privati
2016 2017 2018
43,23 45,56
37,23
2,73
5,85
2,19
2016 2017 2018
Proventi e contributi da privati
Proventi e contributi da enti pubblici
PROVENTI CONTO TERZIcomposizione
52,24%
23,10%
11,01%
7,67%
5,98%
Esercizio 2018
Ricerche commissionate e
trasferimento tecnologico
Servizi Resi
Consulenza
Formazione Didattica
Altri (sponsorizzazioni,
certificazioni, etc.)
PROVENTI CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti
2,9
7
0,5
4
0,0
9 0,3
3
-
1,2
2
0,5
8
0,2
4
0,1
9
-
1,7
0
0,7
5
0,3
6
0,2
5
0,2
0
-
1
2
3
4
Ricerche commissionate
e trasferimento
tecnologico
Servizi Resi Consulenza Formazione Didattica Altri (sponsorizzazioni,
certificazioni, etc.)
Mil
ion
i
2016 2017 2018
FATTURATO CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti0
,53
0,5
4
0,0
9
0,3
3
1,5
2
0,7
3
0,3
5
0,3
1
1,3
2
1,0
9
0,6
6
0,3
4
0,2
0
Ricerche commissionate e
trasferimento tecnologico
Servizi Resi Consulenza Formazione Didattica Altri (sponsorizzazioni,
certificazioni, etc.)
2016 2017 2018
PROVENTI DELLA DIDATTICA E DELLA RICERCAcomparazione con esercizi precedenti
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Didattica 30.723.937 34.951.469 51.542.677 43.066.192 42.688.636 41.137.657 38.312.120 35.687.405 35.603.598 31.842.730 23.521.529
Ricerca 14.164.163 3.399.389 4.063.540 47.488.015 9.570.236 7.565.753 12.122.225 17.799.414 6.423.522 10.150.093 3.999.107
R/D 46,10% 9,73% 7,88% 110,27% 22,42% 18,39% 31,64% 49,88% 18,04% 31,88% 17,00%
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
CONTO ECONOMICO - COSTIcomposizione esercizio 2018
42,35%
26,68%
19,48%
4,89%
4,29% 2,31%
2018
Costi del personale dedicato alla
ricerca e alla didattica
Costi della gestione corrente
Costi del personale dirigente e
tecnico-amministrativo
Accantonamenti per rischi e oneri
Ammortamenti e svalutazioni
Oneri diversi di gestione
CONTO ECONOMICO - COSTIcomparazione esercizi precedenti
105,3
1
103,4
4
42
,72
14
,92
10,4
9
1,5
2
102,1
8
91,6
7
44
,10
5,0
2 10
,84
1,9
5
102,6
7
64,6
9
47
,23
11
,86
10
,39
5,6
1
-
20
40
60
80
100
120
Costi del personale
dedicato alla ricerca e
alla didattica
Costi della gestione
corrente
Costi del personale
dirigente e tecnico-
amministrativo
Accantonamenti per
rischi e oneri
Ammortamenti e
svalutazioni
Oneri diversi di
gestione
Mil
ion
i
2016 2017 2018
COSTI DEL PERSONALEcomposizione
63,53%
24,15%
7,19%
2,06%
1,57%
0,64%0,86%
Esercizio 2018Personale docente e ricercatori
Personale tecnico-
amministrativo a tempo
indeterminato
Personale tecnico-
amministrativo a tempo
determinato
Collaborazioni scientifiche
(collaboratori, assegnisti, ecc)
Esperti linguistici
Docenti a contratto
Altro personale dedicato alla
didattica e alla ricerca
COSTI DEL PERSONALEcomparazione con esercizi precedenti
98,7
1
32
,94
8,9
8
3,2
2
2,4
4
0,7
0
0,2
4
94,9
7
33
,44
10
,04
3,3
8
2,3
7
0,5
1
0,9
5
95,0
0
36
,10
10
,75
3,0
8
2,3
5
0,9
6
1,2
8
Personale docente e
ricercatori
Personale tecnico-
amministrativo a tempo
indeterminato
Personale tecnico-
amministrativo a tempo
determinato
Collaborazioni
scientifiche
(collaboratori,
assegnisti, ecc)
Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personale dedicato
alla didattica e alla
ricerca
2016 2017 2018
CONSUMI INTERMEDIcomposizione
42,42%
29,80%
10,98%
8,77%
6,06%0,08%
1,89%
Esercizio 2018
Servizi e collaborazioni tecnico
gestionali (al netto delle utenze e
delle manutenzioni)
Utenze e canoni
Manutenzione ordinaria
Godimento di beni di terzi
Materiale di consumo per
laboratori
Libri, periodici e materiale
bibliografico
Altri materiali
CONSUMI INTERMEDIcomparazione con esercizi precedenti
16,2
3
7,0
0
3,0
6
2,3
8
1,3
8
0,0
3
0,7
5
13,4
1
8,5
1
3,0
2
1,6
1
1,1
2
0,0
2
0,5
7
10,4
9
7,3
7
2,7
2
2,1
7
1,5
0
0,0
2
0,4
7
Servizi e
collaborazioni
tecnico gestionali (al
netto delle utenze e
delle manutenzioni)
Utenze e canoni Manutenzione
ordinaria
Godimento di beni
di terzi
Materiale di
consumo per
laboratori
Libri, periodici e
materiale
bibliografico
Altri materiali
2016 2017 2018
COSTI RICLASSIFICATI composizione 2018
43,99%
22,98%
11,42%
8,65%
6,77%
4,21%1,98%
Esercizio 2018
Interventi a favore degli studenti
(inclusi i rimborsi)
Acquisto beni e servizi
Utenze e canoni
Contributi ad altri enti o organismi
Compensi indennità e missioni
Manutenzione ordinaria
Spese per attività istituzionale
COSTI RICLASSIFICATI comparazione con esercizi precedenti
27,6
1
22,0
0
7,0
0
4,0
6
3,0
9
3,0
6
1,0
7
26
,77
17,0
7
8,5
1
3,9
5
3,3
6
3,0
2
1,0
4
28,3
8
14,8
3
7,3
7
5,5
8
4,3
6
2,7
2
1,2
8
-
5
10
15
20
25
30
Interventi a
favore degli
studenti (inclusi i
rimborsi)
Acquisto beni e
servizi
Utenze e canoni Contributi ad
altri enti o
organismi
Compensi
indennità e
missioni
Manutenzione
ordinaria
Spese per attività
istituzionale
Mil
ion
i
2016 2017 2018
CLASSIFICAZIONE DELLA SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI
48,36%
26,24%
22,92%
1,90%
0,51%0,07%
Esercizio 2018
Servizi e affari generali per le
amministrazioni
Istruzione superiore
Ricerca di base
R&S per gli affari economici
Servizi ospedalieri
Indirizzo politico
CONTO ECONOMICO - RISULTATOcomparazione esercizi precedenti
13.829.385,36
12.078.162,38
6.715.175,22
Risultato di esercizio
2016
2017
2018
INDICATORI ECONOMICI Indice di auto-finanziamento
0,1
7
0,1
4
0,1
5
0,1
1
2015 2016 2017 2018
Valore media del triennio 2015-2017Capacità di attrarre
entrate proprie e di
finanziare le attività di
miglioramento dei
servizi
TOTALE ENTRATE PROPRIE
TOTALE ENTRATE
INDICATORI PROPER – SPESE DEL PERSONALEesercizio 2018
* Stima
Indicatore di personale Stanziamento esercizio 2018
Spese per il personale a carico Ateneo (A) € 147.179.778,00
FFO (B) € 161.511.914,00 *
Programmazione Triennale (C) € 974.727,00
Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (D) € 21.512.337,00
Totale (E) =(B+C+D) € 183.998.978,00
Rapporto (A/E) = < 80% 79,99%
INDICATORI PROPER – SPESE DEL PERSONALEcomparazione esercizi precedenti
77
,53
%
74
,36
%
74
,31
%
75
,65
%
76
,50
%
74
,78
%
79
,99
%
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
INDICATORI PROPER – ISEFesercizio 2018
* Stima
Indicatore sostenibilità economico finanziaria Stanziamento esercizio 2018
FFO (A) € 161.511.914,00 *
Programmazione Triennale (B) € 974.727,00
Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (C) € 21.512.337,00
Fitti Passivi (D) € 803.952,78
Totale (E) = (A+B+C-D) € 183.195.025,22
Spese di personale a carico Ateneo (F) € 147.179.778,00
Ammortamento mutui (G=capitale+interessi) € 0,00
Totale (H) = (F+G) € 147.179.778,00
Rapporto (82"%E/H) = > 1 1,02
INDICATORI PROPER – ISEFcomparazione esercizi precedenti
1,0
5
1,0
9 1,1
0
1,0
8
1,0
7
1,0
9
1,0
2
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
INDICATORI PROPER – INDEBITAMENTOesercizio 2018
* Stima
INDICATORE DI INDEBITAMENTO PARI
ALLO 0,00% DAL 2012 AL 2018.
Indicatore di indebitamento Stanziamento esercizio 2018
Ammortamento mutui (capitale+interessi) -
Totale (A) -
FFO (B) € 161.511.914,00 *
Programmazione Triennale (C) € 974.727,00
Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (D) € 21.512.337,00
Spese di personale a carico Ateneo (E) € 147.179.778,00
Fitti passivi a carico Ateneo (F) € 803.952,78
Totale (G) = (B+C+D-E-F) € 36.015.247,22
Rapporto (A/G) = < 15% 0,00%
INDICATORE ANNUALE TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI
comparazione con esercizi precedenti
26,96
12,89
11,40
4,06
2015 2016 2017 2018