la receta de la abuela

LA RECETA DE

LA ABUELA

Proyecto Empresarial

2009/2010

FASES

FASE 1: Determinación de la idea de negocio

FASE 2: Estudio de mercado

FASE 3: Políticas de marketing

FASE 4: Análisis de viabilidad

DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE

NEGOCIO

1. Elección de la idea

2. Promotores

3. Forma jurídica

4. Imagen de la empresa

5. Localización

ELECCIÓN DE LA IDEA

1. Fase creativa:

0 Generación de ideas

0 Filtraje previo

0 Maduración de ideas

2. Ventajas e inconvenientes


ELECCIÓN DE LA IDEA

Opción seleccionada:

Fábrica de mermelada

de tomate ecológica


NEGOCIO


2. Promotores

3. Forma jurídica


5. Localización

PROMOTORES

1. Presentación

0 Currículum Vitae

2. Características

0 Características personales

0 Características profesionales

0 Características económicas: 104.000 €/socio

0 Estilo de jefe: líder


NEGOCIO


2. Promotores

3. Forma jurídica


5. Localización

FORMA JURÍDICA

1. Elección, justificación y características

0 Ventajas e Inconvenientes

0 Comparar IS e IRPF

Opción seleccionada: SOCIEDAD LIMITADA

2. Trámites de constitución

0 Registro Mercantil

0 Notario

0 Hacienda

0 Seguridad Social

0 Ayuntamiento

0 Dirección General

Trabajo

0 SEPECAM


NEGOCIO


2. Promotores

3. Forma jurídica


5. Localización

IMAGEN DE LA EMPRESA

1. Generación de nombres y logotipos

Nombres: Logotipos:

Ec mate

2. Tramitación de registro

0 Dulcinea

0 Dulcimancha

0 Ecomate

0 La receta de la abuela

Dominio web:

0 www. larecetadelaabuela. com


NEGOCIO


2. Promotores

3. Forma jurídica


5. Localización

LOCALIZACIÓN

1. Generación de zonas y espacios

0 ¿Consuegra o Madridejos?

0 Ubicación de nave industrial y explotación

agrícola

2. Evaluación de los espacios

3. Distribución de espacios

LOCALIZACIÓN

2. Evaluación de los espaciosTERRENOS EXPLOTACIÓN

CONSUEGRA

(terreno 1)MADRIDEJOS

(terreno 2)

SUPERFICIE 5.980 m2 1.750 m2

COSTE 250,00 € 110,00 €

ADECUACIÓN DEL ESPACIO

A LA ACTIVIDAD A

DESARROLLAR

Es apropiado ya que por su extensión

permite cultivar la materia prima

necesaria, además de poseer todos los

servicios necesarios para su explotación

No es lo suficientemente grande para

la plantación de materia prima que

debemos realizar

CALIFICACIÓN DE LA ZONAEs una zona de tierras aptas para el

cultivo

Es una zona apta para el cultivo pero

nos limita la superficie

SERVICIO INSTALACIONES Dispone de pozo y electricidad. Dispone de pozo y electricidad.

ACTITUD DE VECINOS EN

RELACIÓN A LA

INSTALACIÓN DE LA

EMPRESA

Buena ya que las dos parcelas

colindantes están inutilizables

Tenemos vecinos en uno de los

laterales y en la parte posterior,

aunque no consideramos que fuese

inconveniente para el desarrollo de la

actividad.

HISTORIAL COMERCIAL DEL

LUGAR ELEGIDO

No se ha desarrollado ninguna actividad

anteriormente

No se ha desarrollado ninguna

actividad anteriormente

LOCALIZACIÓN

2. Evaluación de los espaciosNAVES INDUSTRIALES

CONSUEGRA

(nave 1)

MADRIDEJOS

(nave 2)

SUPERFICIE 716,41 m2 600 m2

COSTE 950 € mensuales + 950 € Fianza70,60 € m2 precio de compra, no existe

posibilidad de arrendamiento

ADECUACIÓN DEL ESPACIO A LA

ACTIVIDAD A DESARROLLAR

Es apropiado porque se sitúa en la zona industrial

de la localidad y además es cercano a la

explotación, por lo que los costes de transporte son

mínimos.

La zona sería buena, pero tiene el

inconveniente de que no está dividido aún en

parcelas, es posible que no tenga opción de

alquile0r y además conllevaría elevados costes

para la construcción de la fábrica

CALIFICACIÓN DE LA ZONASe encuentra en una zona industrial donde se

desarrollan todo tipo de actividades industriales

La zona es buena, ya que se encuentra en una

zona industrial muy amplia en la que se

desarrollan actividades de todo tipo

SERVICIO INSTALACIONES

Agua potable

Saneamiento

Baja tensión

Teléfono

Alumbrado público

Pavimentación

Agua potable

Saneamiento

Baja tensión

Teléfono

Alumbrado público

Pavimentación

ACTITUD DE VECINOS EN

RELACIÓN A LA INSTALACIÓN DE

LA EMPRESA

Supongo que será buena ya que es una zona

industrial, además uno de ellos es un restaurante

que posiblemente podría convertirse en un cliente

No podemos opinar sobre este punto ya que no

existe aún ningún vecino colindante

HISTORIAL COMERCIAL DEL

LUGAR ELEGIDO


anteriormente


anteriormente

LOCALIZACIÓN

1. Generación de zonas y espacios

Explotación agrícola:

Ctra. Consuegra-Urda km2, pcla. 9

Nave industrial:

P.I. Consuegra, Calle 3, pcla 1E

FASES





ESTUDIO DE MERCADO

1. Estudio de mercado y objetivos

2. Entorno

3. Sector y competencia

4. Clientes

5. Demanda

ESTUDIO DE MERCADO Y OBJETIVOS

1. Estudio de mercado

Recopilación y análisis de información correspondiente

a la empresa y al mercado, realizado para poder tomar

decisiones dentro del campo del marketing.

2. Objetivos

Conocer y estudiar:

0 El entorno

0 La competencia

0 Los clientes potenciales

0 La demanda

ESTUDIO DE MERCADO


2. Entorno


4. Clientes

5. Demanda

ENTORNO

1. Entorno

Son los elementos ajenos a la empresa que influyen en

su funcionamiento

2. Variables que afectan al proyecto

Nos ayudarán a determinar cómo es nuestro mercado:

0 Entorno económico

0 Entorno social

0 Entorno legal

0 Entorno político

0 Entorno tecnológico

0 Entorno ecológico

ENTORNO

Entorno económico

0 PIB0 Paro registrado0 IPC

Entorno social

0 Población CLM0 Renta media:

Por hogar Por persona Por ud. de consumo

Entorno legal

0 Subvenciones0 Mercantil0 Laboral

0 ICC

0 IPRI

0 Inflación subyacente

0 Pirámide de

población

0 Población diabética

en España

0 Fiscal

0 Administrativo

0 Específico actividad

ENTORNO

Entorno político

0 Presupuestos Generales del Estado 20100 Presupuestos Generales para CLM 2010

Entorno tecnológico

Tecnología respetuosa con el medio ambiente

Entorno ecológico

0 Normativa de la UE respecto a agricultura ecológica

0 Reciclaje de materia orgánica0 Normativa en envasado, etiquetado, y producción

de la agricultura ecológica0 Beneficios de la agricultura ecológica

ESTUDIO DE MERCADO


2. Entorno


4. Clientes

5. Demanda

SECTOR Y COMPETENCIA

1. Clasificación CNAE

0 Sector primario: 01.13 Cultivo de hortalizas, raíces y

tubérculos ecológicos.

0 Sector secundario: 10.39 Otro procesado y

conservación de frutas y hortalizas.

0 Sector terciario: 47.29 Otro comercio al por menor de

productos alimenticios en establecimientos

especializados.


Los aspectos más significativos que debemos conocer de

nuestros competidores son los siguientes:

0Características

0Precio

0Comunicación

0Distribución

Nuestro objetivo principal es conocer a los

competidores que realicen la misma actividad o análoga

a la nuestra para realizar el análisis DAFO.


Tenemos dos competidores:

0 Naera Haundi Baserria

Ubicada en Gipuzkoa

Precios muy elevados

Está situada muy lejos de nuestro ámbito de actuación

0 Cortijo del Gavilán

Ubicada en Jaén

No comercializan en tiendas

Sólo realizan pedidos telefónicamente

Está situada lejos de nuestro ámbito de actuación.

ESTUDIO DE MERCADO


2. Entorno


4. Clientes

5. Demanda

CLIENTES

En esta fase estudiamos a nuestros clientes potenciales,

que son los que consumirán en mayor medida nuestro

producto.

Hemos realizado 300 encuestas para conocer:

0 Las características personales

0 El proceso de compra

CLIENTES

Resultados cliente potencial

Encuestas hogar:

0 Mujer de una media de 40 años de edad.

0 Existe una población diabética del 17,25%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

HOMBRE MUJER

30,59%

69,41%

SEXO

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

18 - 30 31 - 55 56 - 78

40,39% 39,61%

20,00%

EDADES DE LOS ENTREVISTADOS/AS

0,00%

50,00%

100,00%

SI NO

17,25%

82,75%

DIABÉTICOS/AS

CLIENTES


Encuestas hogar:

0 El 83,14% de los hogares consumen mermelada.

0,00%

50,00%

100,00%

SI NO

83,14%

16,86%

¿CONSUMEN MERMELADA?

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

260 gr. 340 gr. 390 gr. Otros

32,88% 40,64%

19,63%6,85%

¿QUÉ TAMAÑO SUELEN COMPRAR?0 El 40,64% de los encuestados

compran un tarro de 340 gr.

CLIENTES


Encuestas hogar:

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

1 vez/semana

1 vez/15 días

1 vez/mes 1 vez/2 meses

Otros

9,81%

36,45%32,71%

12,15%8,88%

FRECUENCIA CON LA QUE COMPRAN

0 El 36,45% de los hogares la compran con una frecuencia de 1 o

2 veces al mes

CLIENTES


Encuestas hogar:

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

SI NO

59,22%

40,78%

¿CONOCEN LA MERMELADA DE TOMATE?0 El 59,22% de los

encuestados conocen la

mermelada de tomate

0 El 86,27% de los

consumidores de mermelada

comprarían la de tomate

ecológica

0,00%

100,00%

SI NO

86,27%13,73%

¿COMPRARÍAN LOS CONSUMIDORES MERMELADA DE

TOMATE ECOLÓGICA?

CLIENTES


Encuestas hogar:

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

Produce alimentos saludables, ricos en

nutrientes

Es respestuosa con el medio ambiente

Mantiene el hábitat de los animales

silvestres

Conservación de los productos más

duradera sin conservantes

Nada

37,88%

29,33%

17,09%

13,63%

2,08%

¿COMO VALORAN LOS CONSUMIDORES LA AGRICULTURA ECOLÓGICA?

CLIENTES


Encuestas sector hostelero:

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

SI NO

100,00%

0,00%

¿CONSUMEN MERMELADA?

0 El 100% de los

restaurantes encuestados

consumen mermelada

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

260 gr. 340 gr. 390 gr. Tarrinas Otros

6,90%

24,14%17,24%

51,72%

0,00%

¿QUÉ TIPO DE ENVASE COMPRA?

0 El 51,72% de los restaurantes

encuestados consumen

mermelada en tarrinas y un

24,14% lo consume en tarros de

340 gr.

CLIENTES



0 Existe un 13% de consumo de mermelada sin azúcar para este sector.

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

NORMAL SIN AZUCAR

86,96%

13,04%

¿DE QUÉ TIPO MERMELADA CONSUMEN?

CLIENTES



0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

Produce alimentos

saludables, ricos en nutrientes

Es respestuosa con el medio

ambiente

Mantiene el hábitat de los

animales silvestres

Conservación de los productos más

duradera sin conservantes

Nada

38,64%

27,27%

11,36%

22,73%

0,00%

¿COMO VALORAN LOS CONSUMIDORES LA AGRICULTRA ECOLÓGICA?

CLIENTES



0 El 70% del sector hostelero obtendría nuestro producto.

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

SI NO

70,00%

30,00%

¿COMPRARÍAN LOS CONSUMIDORES MERMELADA DE TOMATE ECOLÓGICA?

ESTUDIO DE MERCADO


2. Entorno


4. Clientes

5. Demanda

DEMANDA

Nuestra demanda actual es de

1.266.298,65 €.

Nuestra demanda futura asciende a

20.000.000,00 €.

FASES





POLÍTICAS DE MARKETING

1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias

4. Política de producto

5. Política de precios

6. Política de distribución

7. Política de comunicación

ANÁLISIS DAFO

Es una metodología de estudio de la situación

competitiva de una empresa en su mercado (situación

externa) y de las características internas (situación

interna) de la misma, a efectos de determinar sus:

0Debilidades

0Amenazas

0Fortalezas

0Oportunidades

ANÁLISIS DAFO

FORTALEZAS

Conocimientos sobre la actividad. Conocimientos sobre admón. y finanzas. Obtención de mano de obra cualificada. Fomento de la agricultura ecológica consus características beneficiosas para la saludy el entorno. Los costes para la obtención de la materiaprima se reducen con la práctica de laagricultura ecológica. No dependemos de proveedores para elsuministro de materia prima. Diferenciación del producto.

OPORTUNIDADES

La agricultura ecológica está en plenodesarrollo. No hay en CLM un competidor directo. Disminución en la presión fiscal del IS. Subvenciones por realizar agriculturaecológica. Producto con imagen de calidad alintroducir en las etiquetas el logotipo de laUE sobre productos ecológicos.

DEBILIDADES

Inversión media elevada. Disponibilidad de dinero.Plazo de recuperación de la inversiónmedio.

AMENAZAS

Situación económica actual en crisis. Precio elevado respecto a otros productossustitutivos como otras mermeladas noecológicas. Desconocimiento del producto.

ANÁLISIS DAFO

Estrategia empresarial:

CUADRANTE 1

ESTRATEGIA OFENSIVA

Potenciar fortalezas para aprovechar

oportunidades

CUADRANTE 2

ESTRATEGIA DEFENSIVA

Potenciar fortalezas para minimizar

amenazas

CUADRANTE 3

ESTRATEGIA ADAPTATIVA

Superar debilidades para aprovechar

las oportunidades

CUADRANTE 4

ESTRATEGIA DE SUPERVIVENCIA

Superar debilidades para minimizar

las amenazas


1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias





OBJETIVOSSon resultados que una empresa pretende alcanzar.

Objetivos generales:

largo plazo:

0 Ser líderes en el mercado de mermelada de tomate ecológica.

0 Extender el ámbito de actuación a otras regiones, incluso a nivel nacional.

0 Conseguir una cartera de clientes fieles.0 Instalar almacenes por todo el territorio nacional, para

distribuir nuestro producto.0 Ofrecer más puestos de trabajo a personas mayores de

45 años que se encuentren en situación de desempleo.

medio plazo:

0 Tener una amplia gama de productos relacionados con el tomate para satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

OBJETIVOS

Objetivos específicos:

0 Obtener un 20% de rentabilidad de la inversión cada

año.

0 Ampliar la gama de productos:

AÑO OBJETIVOS

1 Fabricar mermelada de tomate ecológica.

2 Elaborar mermelada y tomate frito ecológico.

3 Elaborar mermelada, tomate frito y salsa de tomate ecológica.

4 Elaborar mermelada, tomate frito, salsa de tomate y pisto ecológico.

5 Elaborar mermelada, tomate frito, salsa de tomate, pisto ecológico y productos gourmet.

OBJETIVOS

Objetivos específicos:

0 Ser líderes en el mercado:


1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias





ESTRATEGIAS

Es el camino a seguir para lograr los objetivos.

Existen 3 tipos de estrategias:

0 Diferenciada: la que nosotros vamos a llevar a

cabo.

0 Indiferenciada

0 Concentrada


1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias





POLÍTICA DE PRODUCTO

1. Definición de la actividad

Obtención de la materia prima con la práctica de la

agricultura ecológica para someterla al proceso

productivo y obtener una saludable mermelada de

tomate.

2. Atributos del producto

0 Marca

0 Envase

0 Gama

0 Diseño

0 Calidad

0 Servicio Postventa

0 Necesidades satisfechas

0 Etapa del ciclo de vida

0 Productos

complementarios

0 Productos sustitutivos


3. Proceso productivo

4º: Recepción en fábrica de la materia prima

6º: Lavado tomates

7º: Pelado y preparado de tomates

para la cocción

8º: Cocción de tomates

2º: Recogida materia prima1º: Cultivo materia prima3º: Transporte materia prima

5º: Selección materia prima

F1

9º: Lavado y secado de tarros

F2

POLÍTICA DE PRODUCTO9º: Llenado y cerrado de tarros 10º: Etiquetado de tarros

11º: Empaquetado

12º: Paletizado13º: Almacenamiento y vta. directa14º: Expedición y reparto

15º: Venta en tiendas y supermercados16º: Venta en restaurantes

17º: Cobro

F3


4. Plan de aprovisionamiento

0 Activo fijo

Mobiliario

Elementos de transporte

Equipos para procesos de información

Utillaje

Selección de proveedores

0 Activo circulante Semillas

0 Personal Tareas de la actividad

Puestos a cubrir

Profesiograma

Organigrama


Directora (María del Carmen)

Jefe departamento Comercial

(Alfredo)

Encargado de Fábrica

(Sergio M.)

Conductor (Roberto) Empleado de Fábrica

(Rodrigo, Sandra y Carmelo)

Oficial 1º Administrativo

(Jesús)

Dependienta (Sagrario)

Agricultor Oficial 1ª (Saturnino

y Pablo)

Jefe departamento

Administración (Sergio)

Departamento

Administración

Departamento Comercial Departamento Producción


5. Costes de producción

El coste es el consumo valorado en dinero , de los bienes yservicios utilizaos en la producción

0 Clasificación de costes: Directos e indirectos

Según su modalidad: materias primas, personal,amortizaciones…

0 Cálculo de costes históricos Se utilizan para valorar inventarios una vez finalizado el

proceso productivo (a 31/12/0x)

0 Cálculo de costes de oportunidad Este modelo se diseña para la toma de decisiones. En

concreto es utilizado para decidir cuando conviene llevar acabo la producción de un nuevo producto, o bien para fijarprecios.

El funcionamiento del mismo consiste en imputar a losdistintos costes vistos hasta hora los costes de oportunidad


0 Cálculo del punto muerto

Es aquel nivel de actividad en que la empresa ni gana, ni

pierde dinero, su beneficio es cero.


1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias





POLÍTICA DE PRECIOS

1. Estrategia de precios

De acuerdo con la estrategia ofensiva

diferenciada resultante del análisis DAFO

elegimos la estrategia de introducción o

penetración.

Características:

0 Los precios serán según el coste más el beneficio.

0 Se espera un ascenso vertical de las ventas.

0 Se va perfeccionando el proceso de fabricación.

0 Los beneficios crecen rápidamente.

0 Aumentará nuestra distribución.

POLÍTICA DE PRECIOS

2. Cálculos y tarifas de precios

TARIFA DE PRECIOS

Producto Precio sin IVA Precio con IVA 7%

Mermelada normal 3,45 € 3,70 €

Mermelada sin azúcar 3,55 € 3,80 €


1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias





POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN

Conjunto de tareas y operaciones necesarias, para

llevar los productos acabados desde el lugar de

producción a los diferentes lugares de venta de los

mismos.

Estrategia:

0 Canal directo: venta directa en la tienda.

0 Canal indirecto: Ahorramás, Carrefour y

Mercadona.


1. Análisis DAFO

2. Objetivos

3. Estrategias





POLÍTICA DE COMUNICACIÓN

El presupuesto del que disponemos para esta fase, lo

repartimos entre los diferentes medios de

comunicación:

0 Patrocinio equipo de fútbol

0 Radio

0 Merchandising: cucharita regalo

0 Muestras

0 Folleto

0 Página web

(https://sites.google.com/site/larecetadelaabuela/).

https://sites.google.com/site/larecetadelaabuela/

POLÍTICA DE COMUNICACIÓN

Medio Ene. Feb. Mar. Abr. Mayo Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total

Espónsor 1.883 € 1.883 €

Radio 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 2.000 €

Muestras 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 417 €

Merchandising 2.100 € 2.100 €

Buzoneo 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 3.600 €

Total 2.601 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 2.384 € 501 € 501 € 501 €10.000 €

VOLUMEN DE

VENTAS1.246.050 €

PRESUPUESTO 10.000 €

PRESUPUESTO

%0,80

FASES





ANÁLISIS DE VIABILIDAD

1. Plan de inversiones

2. Ingresos y gastos previsionales

3. Fiscalidad

4. Presupuesto de tesorería.

Necesidades financieras

5. Plan de financiación

6. Evaluación del proyecto

PLAN DE INVERSIONES

1º 2º 3º 4º 5º

Fianza explotación 2010 200,00 €

Fianza nave industrial 2010 950,00 €

Alimentador flexible 2010 30.000,00 € 12% 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 12.000,00 €

Transportador de hélices 2010 58.900,00 € 18% 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 5.890,00 €

Tanque de mezcla 2010 88.000,00 € 7% 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 57.200,00 €

Cocedora 2010 70.000,00 € 12% 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 28.000,00 €

Tubo de mantenimiento 2010 15.000,00 € 12% 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 6.000,00 €

Enfriador pre-envasado 2010 20.000,00 € 10% 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 10.000,00 €

Tanque almacenamiento

pre-envasado2010 37.000,00 € 10% 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 18.500,00 €

Bomba lobular 2010 150.000,00 € 12% 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 60.000,00 €

Lavadora de tarros 2010 9.000,00 € 12% 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 3.600,00 €

Túnel de secado de

tarros2010 12.000,00 € 12% 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 4.800,00 €

Llenadora-cerradora de

tarros2010 43.500,00 € 12% 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 17.400,00 €

Túnel enfriamiento de

tarros2010 13.600,00 € 12% 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 5.440,00 €

Etiquetadora 2010 45.000,00 € 10% 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 22.500,00 €

Cintas transportadoras 2010 120.000,00 € 20% 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € - €

Cámara frigorífica 2010 56.450,00 € 20% 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € - €

Material de oficina 2010 1.000,00 € 10% 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 500,00 €

Extintores 2010 864,00 € 10% 86,40 € 86,40 € 86,40 € 86,40 € 86,40 € 432,00 €

Mobiliario 2010 5.629,15 € 10% 562,92 € 562,92 € 562,92 € 562,92 € 562,92 € 2.814,58 €

Torillo elevador 2010 10.000,00 € 12% 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 4.000,00 €

Camión 2010 17.050,00 € 18% 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 1.705,00 €

Equipos informáticos 2010 1.754,28 € 25% 438,57 € 438,57 € 438,57 € 438,57 € - € - €

VALOR

RESIDUAL

CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓNELEMENTOS AÑO COMPRA

PRECIO

ADQUISICIÓN% AMORTIZ.




3. Fiscalidad





INGRESOS Y GASTOS PREVISIONALESVENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Merm. Con Azúcar 20.700,00 € 41.400,00 € 51.750,00 € 62.100,00 € 62.100,00 € 72.450,00 € 82.800,00 € 93.150,00 € 124.200,00 € 134.550,00 € 134.550,00 € 155.250,00 € 1.035.000,00 €

Merm. Sin Azúcar 4.221,00 € 8.442,00 € 10.552,50 € 12.663,00 € 12.663,00 € 14.773,50 € 16.884,00 € 18.994,50 € 25.326,00 € 27.436,50 € 27.436,50 € 31.657,50 € 211.050,00 €

IVA 7% 1.744,47 € 3.488,94 € 4.361,18 € 5.233,41 € 5.233,41 € 6.105,65 € 6.977,88 € 7.850,12 € 10.466,82 € 11.339,06 € 11.339,06 € 13.083,53 € 87.223,50 €

Al contado 10% A plazo 90% P.M. Cobro 60 días

COMPRAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Ef. Semillas 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 910,00 €

SEMILLAS 910,00 € 910,00 €

AZÚCAR 5.213,25 € 5.213,25 € 5.213,25 € 5.213,25 € 20.853,00 €

IVA 7% 428,63 € 364,93 € 364,93 € 364,93 € 1.523,41 €

ETIQUETAS 8.217,39 € 8.217,39 € 8.217,39 € 8.217,39 € 32.869,56 €

TARROS 15.521,74 € 15.521,74 € 15.521,74 € 15.521,74 € 62.086,96 €

IVA 16% 3.798,26 € 3.798,26 € 3.798,26 € 3.798,26 € 15.193,04 €

TOTAL 34.089,27 € 33.115,57 € 33.115,57 € 33.115,57 € 133.435,97 €

0 Ventas

0 Compras

0 Comunicación

0 Suministros

0 Personal

0 Servicios exteriores

Al contado 10% A plazo 90% P.M. Pago 60 días




3. Fiscalidad





FISCALIDAD

POR MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

IVA REPERCUTIDO 1.744,47 € 3.488,94 € 4.361,18 € 5.233,41 € 5.233,41 € 6.105,65 € 6.977,88 € 7.850,12 € 10.466,82 € 11.339,06 € 11.339,06 € 13.083,53 €

IVA SOPORTADO 133.492,04 € 169,56 € 169,56 € 4.381,35 € 169,56 € 169,56 € 3.967,82 € 218,16 € 470,80 € 3.967,82 € 169,56 € 218,16 €

IVA DIFERENCIA 131.747,57 €- 3.319,38 € 4.191,61 € 852,06 € 5.063,85 € 5.936,08 € 3.010,06 € 7.631,96 € 9.996,02 € 7.371,23 € 11.169,49 € 12.865,37 €

IVA DIFERENCIA ACUMULADO 131.747,57 €- 128.428,19 €- 124.236,58 €- 123.384,52 €- 118.320,67 €- 112.384,59 €- 109.374,53 €- 101.742,58 €- 91.746,56 €- 84.375,33 €- 73.205,84 €- 60.340,47 €-

POR TRIMESTRES 1T 2T 3T 4T

IVA REPERCUTIDO 9.594,59 € 16.572,47 € 25.294,82 € 35.761,64 €

IVA SOPORTADO 133.831,17 € 4.720,47 € 4.656,79 € 4.355,55 €

IVA DIFERENCIA 124.236,58 €- 11.851,99 € 20.638,03 € 31.406,09 €

Pagar/compensar 124.236,58 €- 112.384,59 €- 91.746,56 €- 60.340,47 €-

IVA

FISCALIDAD

CONCEPTOS MESES 1-3 MESES 1-9 MESES 1-11 MESES 1-12

Ventas 137.065,50 € 735.169,50 € 1.059.142,50 € 1.246.050,00 €

INGRESOS TOTALES 137.065,50 € 735.169,50 € 1.059.142,50 € 1.246.050,00 €

Coste ventas 29.179,88 € 58.587,26 € 87.691,31 € 116.719,52 €

Comunicación 3.604,26 € 8.495,53 € 9.498,37 € 9.999,79 €

Suministros 1.426,31 € 4.416,41 € 5.413,11 € 5.980,20 €

Personal 57.696,73 € 173.090,19 € 213.597,70 € 243.045,06 €

Otros 180,00 € 540,00 € 660,00 € 720,00 €

Gastos financieros

Pagos a cuenta

Amortizaciones 27.220,22 € 81.660,66 € 99.807,48 €

GASTOS TOTALES 119.307,40 € 326.790,05 € 416.667,96 € 376.464,57 €

B.I. Período 17.758,10 € 408.379,45 € 642.474,54 € 869.585,43 €

Pago fraccionado

Cuota IS período 2.536,87 € 68.639,19 € 110.441,88 € 211.396,36 €

Pagos a cta realizados 2.536,87 € 68.639,19 € 110.441,88 €

Pagos fraccionado a cuenta 2.536,87 € 66.102,32 € 41.802,69 € 100.954,48 €

20-abr-10 20-oct-10 20-dic-10 30-jul-11

IMPUESTO DE SOCIEDADES




3. Fiscalidad





PRESUPUESTO DE TESORERÍA

0Total cobros = 2.833.273,50 €

0 Total pagos = 1.956.882,96 €

0 Saldo mínimo del año = 255.200,42 €

0 Saldo máximo del año = 587.760,48 €




3. Fiscalidad





PLAN DE FINANCIACIÓN

0 Fondos propios 312.000 € (104.000,00 €/socio)

0 Subvenciones Ayudas para la creación de empleo mediante el

programa “Nuevos Yacimientos de Empleo”: 87.360,00 €.

Ayuda a la agricultura ecológica, la ganadería ecológica y el mantenimiento de razas autóctonas en peligro de extinción: 640,00 €.

0 Financiación ajena Préstamo ICO: 300.000,00 €. Préstamo Caja Rural: 800.000,00 €.




3. Fiscalidad





EVALUACIÓN DEL PROYECTO

Rentabilidad de la inversión: 3,66%

Coste de los recursos financieros (ICO): 2,16%

Rentabilidad requerida a la inversión: 20%

Prima de riesgo: 15%

0 Escenario probable

Inflación: 1,5%

Cobros: 5%

Pagos: 5%

VAN TIR PAY-BACK

462.446,28 € 45,27 % 1 año, 10 meses y 5 días


0 Escenario pesimista

Inflación: 1,2%

Cobros: 1%

Pagos: 6%

VAN TIR PAY-BACK

- 19.556,89 € 18,60 % 1 año y 11 meses


0 Escenario optimista

Inflación: 1,6%

Cobros: 7%

Pagos: 3%

VAN TIR PAY-BACK

835.333,92 € 60,20 % 1 año, 6 meses y 18 días

Alfredo Seldas Rodríguez

Mª Carmen Moreno Quijorna

Sergio Camuñas Barrueco

la receta de la abuela

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