8/13/2019 Laboratorio Cotabilidad Sem 8

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Fecha No. Codigo Nombre Debe1 1 100 Bancos 500000

1 1 300 capital Social

Capital con que se inician operaciones1 2 104 pagos anticipados 16000

1 2 100 bancos

pago anticipados alquiler 

2 3 509 gastos por papeleria 6000

2 3 100 bancos

compra de papeleria

5 4 117 vehiculos 241500

5 4 210 documentos por pagar largo plazo

compra de vehiculos cred.

9 5 114 equipo de oficina 80000

9 5 112 mobiliario y equipo 40000

9 5 201 documentos por pagar  

compra mob y equip al credito

16 6 101 cuentas por cobrar 90000

16 6 400 ingresos por servicios

servicios prestados

20 8 104 pagos anticipados 18000

20 8 100 bancos

pagos anticipados

25 9 103 inventario de materiales 55000

25 9 100 bancosmateriales

26 10 100 bancos 55000

26 10 101 cuentas por cobrar 55000

26 10 400 ingresos por servicios

por servicios prestados

31 11 511 gastos por sueldos 134000

31 11 100 bancos

se pagaron lo sueldos de la quincena

31 12 517 gastos por servicios publicos 6000

31 12 100 bancos

se pagaron los serv. Publicos

31 13 513 gastos por materiales consumidos 10000

31 13 103 inventario de materiales

materiales consumidos en el mes

ajustes y regularizaciones del p31 14 512 gastos por alquileres 8000

31 14 104 pagos anticipados

INGENIEROS PROFESIONALES, S.A.

DIARIO CORRESPONDIENTE A JULIO DE 2013

CIFRA EN QUETZALES

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ajuste de alquiler vencido

31 15 516 gastos por depreciacion 4025

31 15 117A depreciacion acum. Vehiculos

depreciacion de vehiculo

31 16 516 gastos por depreciacion 1333.33

31 16 114A depreciacion acum. Equipo de computo

depreciacion equipo de oficina31 17 516 gastos por depreciacion 666.6731 17 112A depreciacion acum. Mob y equipo

depreciacion mob y equipo

31 18 519 gatos por seguro 1500

31 18 104 pagos anticipados

pago seguro vencido

1320025

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Haber 

500000

16000

6000

241500

120000

90000

18000

55000

110000

134000

6000

10000

  riodo

8000

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4025

1333.33

666.67

1500

1320025

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100 BANCOS

1 DEBE HABER

500000 1600055000 6000

18000134000550006000

SUMA 555000 235000

SALDO 320000

300 Capital Social

2 DEBE HABER50000

SUMA 50000

SALDO 50000

210 DOC x pagar l/p

3 DEBE HABER

  241500 SUMA 241500

SALDO 241500

201 DOC x pagar4 DEBE HABER

  120000 SUMA 120000

SALDO 120000

104 pagos x anticipado

5 DEBE HABER

16000 8000

18000 1500

SUMAS 34000 9500

SALDO 24500

400 INGRESOS X SERVICIOS

6 DEBE HABER

90000110000

SUMA 200000

  200000

MAYOR CORRESPONDIENTE AGOSTO AÑO 2013INGENIEROS PROFESIONALES, S.A.

CIFRA EN QUETZALES

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103 inv. De materiales

7 DEBE HABER

55000 10000

SUMA 55000 10000SALDO 45000

112 mobiliario y equipo

DEBE HABER

8 40000

SUMA 40000

SALDO 40000

117 vehiculos

9 DEBE HABER

241500SUMA 241500

SALDO 241500

114 equipo de oficina

10 DEBE HABER

80000

SUMA 80000

SALDO 80000

101 cuentas por cobrar 

11 DEBE HABER

90000

55000

SUMA 145000

SALDO 145000

516 gastos por depreciacion

12 DEBE HABER

6025SUMA 6025

saldo 6025

511 gastos por sueldos13 DEBE HABER

134000SUMA 134000

SALDO 134000

509 gastos por papeleria

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14 DEBE HABER

6000SUMA 6000

SALDO 6000

517 gastos por servicios publicos

15 DEBE HABER

6000SUMA 6000

SALDO 6000

  513 gastos por mat. Consumidos

16 DEBE HABER

10000SUMA 10000

SALDO 10000

512 gastos por alquileres

17 DEBE HABER

8000SUMA 8000

SALDO 8000

519 gastos por seguro

18 DEBE HABER

1500SUMA 1500

SALDO 1500

117A deprec. Acum vehiculos

19 DEBE HABER

4025SUMA 4025

saldo 4025

114A deprec. Acum equip/ofic.

20 DEBE HABER

1333.33SUMA 1333.33

saldo 1333.33

112A deprec. Acum mob/ equipo21 DEBE HABER

666.67SUMA 666.67

saldo 666.67

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CODIGO NOMBRE DEBE HABER DEUDOR

100 BANCOS 555000 235000 320000300 CAPITAL SOCIAL 500000210 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 241500201 DOCUMENTOS POR PAGAR 120000104 PAGOS ANTICIPADOS 34000 9500 24500400 INGRESOS POR SERVICIOS 200000103 INVENTARIO DE MATERIALES 55000 10000 45000112 MOBILIARIO Y EQUIPO 40000 40000117 VEHICULOS 241500 241500114 EQUIPO DE OFICINA 80000 80000101 CUENTAS POR COBRAR 145000 145000516 GASTOS POR DEPRECIACION 6025 6025511 GASTOS POR SUELDOS 134000 134000509 GASTOS POR PAPELERIA 6000 6000517 ASTOS POR SERVICIOS PUBLICO 6000 6000513 GASTOS POR MAT. CONSUMIDOS 10000 10000519 GASTOS POR SEGUROS 1500 1500512 GASTOS POR ALQUILERES 8000 8000

117A DEPREC. ACUM. VEHICULOS 4025114A DEPREC. ACUM. EQUIP/ OFIC. 1333.33112A DEPRECIACION ACUM. MOB/ EQ. 666.67

SUMAS1322025 1322025 1067525

INGENIEROS PROFESIONALEBALANZA CORRESPONDIENTE J

CIFRA EN QUETZALES

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ACREEDOR

500000241500120000

200000

40251333.33666.67

1067525

, S.A.  LIO 2013

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  INGENIEROS PROFESIONALES, S.A.

CODIGO CUENTA400 Ingresos por Servicios 200000 100%

( - ) Gastos de Operación 171525 85.76%510 Gastos por Comisiones, Sueldos 134000

Servicios Tecnicos 0516 GASTOS POR DEPRECIACION 6025509 GASTOS POR PAPELERIA 6000517 GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS 6000513 GASTOS POR MAT. CONSUMIDOS 10000519 GASTOS POR SEGUROS 1500512 GASTOS POR ALQUILERES 8000

Utilidad en Operación 28475 14%

LA PROYECCION ES DEL 25% SOBRE VENTAS SOLO SE ESTA LOGRANDO ELQUEDA AL MARGEN EL 11% HABRIA QUE VER QUE PASA EN LOS MESES PO

ESTADO DE RESULTADOSMES TERMINADO EL 31 DE JULIO DE 2013

(CIFRAS EN QUETZALES)

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  14%  R

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  INGENIEROS PROFESIONALES, S.A.

Saldo Inicial 500000( + ) Aportes 0( + ) Utilidad del,periodo 28475( - ) Retiros

Saldo Final 528475

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETOMES TERMINADO EL 31 DE JULIO AÑO 2013

(CIFRAS EN QUETZALES)

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  INGENIEROS PROFESIONALES, S.A.

CODIGO NOMBREActivo Corriente 534500

100 Bancos 320000101 Cuentas por cobrar 145000102 Iva Credito Fiscal (por cobrar) 0103 inventarios 45000104 Pagos anticipados 24500

Activo no Corriente 361500

105 vehiculos 241500114 equipo de oficina 80000112 mobiliario y equipo 40000

depreciaciones 6025

(-) 11 depreciacion acum. Vehic. 4025(-) 11 depreciacion acum. Mob/ eq 1333.33(-) 11 depreciacion acum. Eq./ ofic 666.67

suma Activo 889975

Pasivo Corriente 361500200 documentos por pagar 120000201 Documentos por pagar a largo plazo 241500202 Iva debito fiscal (por pagar) 0203 Pasivos Acumulados204 ISR por pagar 0

Suma Pasivo 361500

Patrimonio

300 Capital social 500000311A Dividendos declarados ( - )

312 Resumen de Ingresos(cuenta liqudadora ingresos y gastos) 28475

Perdidas y gananciasSuma Patrimonio 528475

Suma Pasivo y Patrimonio 889975

BALANCE GENERALMES TERMINADO EL 31 DE JULIO AÑO 2013

(CIFRAS EN QUETZALES)