laporan keuangan 31 desember 2019repository.stikespantiwaluya.ac.id/541/114/98. lk merged... ·...
TRANSCRIPT
YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA
LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2019
DAFTAR ISI
Halaman
LAPORAN POSISI KEUANGAN 1
LAPORAN AKTIVITAS 2
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH 3
LAPORAN ARUS KAS 4
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5
1
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2019 (Dalam Rupiah)
A S E T Catatan JUMLAH
ASET LANCAR : Kas dan Setara Kas 6.386.579.976 ASET TIDAK LANCAR : Aset Tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan 1.113.789.878 Rp. 2.768.117.904,03
TOTAL ASET 7.500.369.854
KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH Catatan JUMLAH
KEWAJIBAN LANCAR: Hutang Bank 2.000.000.000 Hutang Pajak 8.869.400 Jumlah Kewajiban Lancar 2.008.869.400 ASET BERSIH : Aset Bersih tidak terikat 75.000.000 Kenaikan Aset Bersih 5.416.500.454 Jumlah Aset Bersih 5.491.500.454
TOTAL KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH 7.500.369.854
2
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Dalam Rupiah)
KETERANGAN Catatan JUMLAH
PENDAPATAN BERSIH 3.161.936.500 BIAYA LANGSUNG 4.792.537.658
LABA KOTOR (1.630.601.158) BIAYA USAHA : Biaya Penunjang 484.042.825 Biaya Administrasi dan Umum 1.291.040.650
Jumlah Beban Usaha 1.775.083.475 LABA (RUGI) USAHA (3.405.684.633) PENDAPATAN & BIAYA NON OPERASI: Pendapatan bunga bank 179.325.871 Pendapatan Lain- lain 3.810.410.567 Biaya Lain – lain (307.734.934) Jumlah 3.682.001.505 Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Sebelum Pajak 276.316.872 Pajak Penghasilan
KENAIKAN (PENURUNAN ) ASET BERSIH 276.316.872
3
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN PERUBAHAN ASET UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Dalam Rupiah)
Keterangan Aset Bersih Tdk Terikat
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih
Jumlah Aset Bersih
Saldo 01 Januari 2019 75.000.000 2.555.949.282 2.630.949.282
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Th.2019 - 276.316.872 276.316.872
Tambahan Modal Disetor - 2.584.234.300 2.584.234.300
Saldo 31 Desember 2019 75.000.000 5.416.500.454 5.491.500.454
4
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
(Dalam Rupiah)
KETERANGAN JUMLAH
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih 276.316.872
Penyesuaian untuk perubahan dalam Aset Bersih
Menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi :
Penyusutan Aset Tetap 442.964.276
Penurunan Piutang Lain – Lain 8.581.100
Penurunan Hutang Pajak 3.920.089
Kas yang digunakan untuk aktivitas operasi 731.782.337
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI :
Penambahan Aset Tetap (47.405.000)
Kas yang digunakan untuk aktivitas Investasi (47.405.000)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN :
Penurunan Hutang Bank (1.200.000.000)
Kas yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (1.200.000.000)
Penurunan Kas Bersih dan Setara Kas (515.622.663)
Saldo Kas dan Setara Kas – Awal Tahun 6.902.202.639
Saldo Kas dan Setara Kas – Akhir Tahun 6.386.579.976
5
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
1. UMUM
Yayasan Pendidikan Misericordia didirikan dengan akta nomor 80 tanggal 21 Nopember 2011 yang
dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum,notaris di Malang. Akta pendirian yayasan telah
didaftarkan pada Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia, dengan surat keputusan tanggal 13 Maret 2012 dengan nomor AHU-1175.AH.01.04.
Tahun 2012.
Sesuai dengan anggaran dasar, susunan organisasi Yayasan Penididikan Misericordia pada tanggal
31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :
PEMBINA
Ketua : Suster Agnes Dekatini
Anggota : 1. Suster Maria Fulgentia
2. Nyonya Lyla Herawati,S.H.M.Hum
PENGURUS
Ketua : Suster Lusiana Riyanti
Sekretaris : Suster Veronica
Bendahara : Suster Yasinta Olla
PENGAWAS
Ketua : Suster Dorothea Sudartati
Anggota : 1. Romo Alphonsus Tjatur Raharso
2. Dokter Lisa Setiawati
Pada tanggal 31 Desember 2019Jumlah karyawan yang bekerja di Yayasan Pendidikan Misericordia
adalah sejumlah 67 Orang.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
A. Penerapan Standart Akuntansi Keuangan Entitas
Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntanbilitas Publik, yayasan memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntanbilitas public.
Oleh karena itu, manajemen yayasan menerapkan SAK ETAP sebagai basis dalam penyusunan
dan penyajian laporan keuangan.
Dengan menerapkan SAK ETAP yayasan tetap mengedepankan penyajian wajar dan
pengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andal bagi pemakai
laporan keuangan sebagaimana disyaratkan oleh standar tersebut.
6
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
B. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disajikan untuk memeberikan informasi keuangan YAYASAN PENDIDIKAN
MISERICORDIA. Laporan keuangan untuk yayasan disusun berdasarkan konsep harga
perolehan.Laporan arus kas keuangan disusun dengan metode tidak langsung.
C. Aset Tetap
Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus
dari harga perolehannya. Tarip penyusutan setiap tahun untuk masing masing golongan aset
tepa adalah sebagai berikut :
Alat Pendidikan 12,5% - 25%
Alat Kantor 12,5% - 25%
Kendaraan 12.5% - 25%
Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin baik dalam jumlah besar maupun kecil, langsung
dibebankan pada perhitungan rugi – laba pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak
digunakan lagi tetap tercantum dalam perkiraan aset tetap sedang yang dijual dikeluarkan dari
perkiraan aset tetap, dan laba rugi yang bersangkutan dibukukan sebagai pendapatan atau
beban lain- lain dalam laporan perubahan aktivitas tahun yang bersangkutan.
D. Transaksi Dengan Pihak Hubungan Istimewa
Transaksi dengan pihak – pihak tertentu diperlakukan sebagai transaksi hubungan istimewa,
seperti yang diatur dalam SAK ETAP Bab 28. Transaksi dan saldo akun yang menyangkut
hubungan istimewa telah diungkapkan, meliputi jumlah transaksi, sifat, kondisi dan syarat
pembayaran serta jaminan yang diberikan atas transaksi tersebut.
Suatu pihak dianggap memiliki hubungan istimewa dengan yayasan jika :
1. Secaralangsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut :
a. Mengendalikan, dikendalikan oleh atau berada dibawah pengendalian bersama dengan
yayasan.
b. Memiliki kepemilikan di yayasan yang memberikan pengaruh yang signifikan atas
yayasan.
c. Memiliki pengendalian bersama atas yayasan.
2. Pihak tersebut adalah perusahaan asosiasi dari yayasan.
3. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture.
4. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci yayasan atau entitas induknya.
5. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang telah diuraikan pada butir 1
dan 4
6. Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi
secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara signifikan, secara langsung atau tidak
langsung, setiap orang yang diuraikan pada butir 1 dan 4.
E. Pengakuan Pendapatan Dan Beban
Baik pendapatan maupun beban diakui secara periodik pada saat terjadinya.
7
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
F. Pajak Penghasilan
Sesuai dengan undang undang Pajak Nomor 36 Tahun 2008 dan dipertegas dengan Peraturan
Direktorat Jenderl Pajak No. PER-44/PJ/2009 tanggal 21 Juli 2009, keuntungan bersih diperoleh
yayasan yang bergerak dalam bidang pendidikan,tidak dikenakan pajak penghasilan, apabila
keuntungan itu digunakan habis untuk pembelian aset tetap yayasan dalam rangka
pengembangan dalam jangka waktu 4 tahun.
3. KAS DAN SETARA KAS
Merupakan sisa uang kas dan saldo bank pada tanggal 31 Desember 2019 dengan rincian sebagai
berikut :
Kas Rp. 109.035.923,78
Bank Central Asia 1 Rp. 539.846.907,52
Bank Central Asia 2 Rp. 16.746.908,04
Bank Mandiri Rp. 295.690.620,67
Bank Rakyat Indonesia Rp. 24.823.352,00
Bank Mandiri Wahid Hasyim Rp. 32.325.513,74
Bank BNI Tabungan Rp. 43.133.050,00
Bank BNI Giro Rp. 107.855.710,00
Bank Niaga Giro Rp. 861.016.424,44
Bank Niaga Tabungan Rp. 85.577.837,82
Bank Niaga Tabunganku Rp. 47.401.793,11
Deposito BCA 1 Rp. 1.000.000.000,00
Deposito BCA 2 Rp. 190.000.000,00
Deposito Niaga 1 Rp. 2.000.000.000,00
Deposito BNI Tabungan Rp. 100.000.000,00
Program AIA Rp. 250.000.000,00
Program Mapan Khusus Rp. 506.345.972,37
Program Mapan Reguler Rp. 25.199.739,66
Tabungan Sejahterah 1 Rp. 80.971.217,88
Tabungan Sejahterah 2 Rp. 70.609.004,78
JUMLAH Rp. 6.386.579.975,81
8
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
4. ASET TETAP
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :
Macam Aset 01-01-2019 Penambahan Pengurangan 31-12-2019
Harga Perolehan :
Bangunan 722.563.182 - 722.563.182
Alat Pendidikan 1.999.516.500 (122.132.500) 1.877.384.000
Alat Kantor 952.923.100 169.537.500 1.122.460.600
Kendaraan 159.500.000 - 159.500.000
Jumlah 3.834.502.782 47.405.000 3.881.907.782
Akumulasi Penyusutan :
Bangunan 132.340.613 37.227.409 169.568.022
Alat Pendidikan 1.323.200.015 280.772.842 1.603.972.857
Alat Kantor 710.113.000 124.964.025 835.077.025
Kendaraan 159.500.000 - 159.500.000
Jumlah 2.325.153.628 442.964.276 2.768.117.904
Nilai Buku :
Bangunan 590.222.569 - 37.227.409 552.995.160
Alat Pendidikan 676.316.485 (122.132.500) 280.772.842 273.411.143
Alat Kantor 242.810.100 169.537.500 124.964.025 287.383.575
Kendaraan - - - -
Jumlah 1.509349.154 47.405.000 442.964.276 1.113.789.878
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebesar
Rp. 442.964.276
5. HUTANG PAJAK
Merupakan hutang pajak penghasilan pasal 21 pada tanggal 31 Desember 2019 sebesar
Rp. 8.869.400
6. HUTANG BANK
Pada tanggal 31 Desember 2019, Yayasan menerima Fasilitas Kredit dari Bank CIMB berupa
pinjaman investasi dengan jumlah maksimum sebesar Rp. 6.000.000.000 Atas fasilitas kredit
tersebut, Yayasan tercatat memiliki pinjamna kepada Bank sejumlah Rp. 2.000.000.000 per 31
Desember 2019. Pinjaman tersebut dijamin dengan Deposito milik Yayasan.
9
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
7. ASET BERSIH, TIDAK TERIKAT
Sesuai dengan akta pendirian yayasan yang tertulis pada akta nomor 80 tanggal 21 Nopember 2011
yang dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum, notaris di Malang, kekayaan pangkal
yayasan pada saat didirikan adalah sejumlah Rp. 75.000.000. Penyetoran aset bersih ini tidak
mengikat pengurus atau organ yayasan pada suatu perjanjian tertentu.
8. PENDAPATAN BERSIH
Pendapatan bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebagai
berikut :
Sumbangan Pendidikan Rp. 914.487.500
Sumbangan Gedung Rp. 545.553.500
Uang Praktek Rp. 679.575.500
Iuran Perpustakaan Rp. 53.500.000
UTS dan UAS Rp. 53.500.000
Daftar Ulang Rp. 63.412.500
Bahan Habis Pakai Rp. 104.900.000
PPS Rp. 158.900.000
Extra Rp. 76.400.000
Uang Komputer Rp 38.700.000
UAP dan Wisuda Rp 390.870.000
Sipensimaru Rp 60.437.500
Iuran Kesehatan Mahasiswa Rp 21.700.000
JUMLAH Rp 3.161.936.500
9. BIAYA LANSUNG
Biaya langsung untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut :
Gaji Pegawai dan Dosen Rp 2.769.605.940
Biaya UTS dan UAS Rp 93.949.967
Biaya Praktek Rp 305.427.100
Biaya Perpustakaan Rp 42.804.600
Penyusutan Alat Pendidikan Rp 280.772.842
Penyusutan Renovasi Bangunan Rp 37.227.409
Sipensimaru Rp 26.095.000
UAP Rp 181.358.400
Perlengkapan Rp 264.324.500
Jumlah dipindahkan Rp 4.001.565.758
10
STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019
Jumlah pindahan Rp 4.001.565.758
Pengembangan SDM Rp 741.883.800
Lain Lain Rp 49.088.100
JUMLAH Rp 4.792.537.658
10. BIAYA USAHA
A. BIAYA PENUNJANG
Biaya Pemeliharaan Rp 28.579.800
Kesejahteraan Karyawan Rp 168.604.400
Penyusutan alat kantor Rp 124.964.025
Bahan Pembantu Rp 66.682.200
Promosi Rp 54.520.300
Air dan Listrik Rp 34.118.100
Lain –Lain Rp 6.574.000
JUMLAH Rp 484.042.825
B. BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
Telepon Rp 9.386.700
Biaya Kantor Rp 278.163.600
Transport Rp 48.168.500
Bahan Bakar Rp 12.038.100
Sumbangan Rp 37.350.750
Pajak PBB, STNK, HO,DLL Rp 2.469.000
Biaya administrasi bank Rp 2.989.500
Kesejahteraan karyawan Rp 58.590.300
Pemeliharaan Alat Rp 29.815.000
Desain gedung STIKes Rp 640.000.000
Lain –lain Rp 172.069.200
JUMLAH Rp 1.291.040.650