laporan pengesahan baki - utama artikel/pengenalan_akaun...(salinan surat litup) menghantar...
TRANSCRIPT
Jabatan/ PTJ hendaklah mengemukakan Sijil Pengesahan Baki Akaun pada setiap bulan kepada Pejabat Perakaunan dan disalinkan kepada Ibu Pejabat Kementerian.
Sekiranya ada perbezaan baki di antara rekod
Jabatan/PTJ dengan flimsi, Jab/ PTJ perlu menyediakan Penyata Penyesuaian dan dikemukakan kepada Pejabat Perakaunan & Ibu Pejabat Kementerian.
Sijil Pengesahan Baki bagi bulan Disember
(Tambahan Akhir) adalah Sijil Pengesahan Baki Tahunan.
Laporan Pengesahan Baki
SIJIL PENGESAHAN BAKI
AKAUN AMANAH : ………………………
NO KOD AKAUN AMANAH : ……………………….
KOD JABATAN : ……………………..
SEPERTI PADA : ……………………. 1. Adalah disahkan baki akaun amanah di atas mengikut Laporan Sistem Akaun Pusat/Laporan
Sistem Perakaunan Cawangan * adalah :-
2. Adalah disahkan baki Buku Akaun Amanah Jabatan ** adalah :-
3. Adalah disahkan bahawa Arahan Perbendaharaan 155 dipatuhi :-
( Nama Pegawai/Jawatan )
Cop Jabatan Nota:
* : potong mana yang tidak berkenaan
** : hanya untuk Akaun Amanah yang dibenarkan menggunaan akaun bank sendiri selain daripada
bank JANM
: sila tandakan dikotak yang berkenaan
1.1. Bersamaan dengan baki mengikut rekod jabatan iaitu RM ………………
1.2. Berbeza dengan baki mengikut rekod jabatan dan disertakan Penyata
Penyesuaian Akaun Amanah bagi menerangkan perbezaan tersebut.
2.1. Bersamaan dengan rekod/penyata bank iaitu RM ……………………….
2.2. Berbeza dengan rekod/penyata bank dan disertakan Penyata Penyesuaian
Bank bagi menerangkan perbezaan tersebut.
3.1. Akaun Amanah ini masih diperlukan.
3.2. Akaun Amanah ini tidak diperlukan lagi
PENYESUAIAN AMANAH
Satu proses menyemak ketepatan data yang direkodkan di dalam Laporan Terperinci Amanah (flimsi) berbanding dengan data yang telah direkodkan di dalam Buku Akaun Amanah.
Selaras dengan AP143(b)
Pegawai Pengawal atau wakilnya hendaklah menyesuaikan urusniaga laporan terperinci dari pejabat perakaunan dengan rekod perakaunannya dan menyediakan penyata penyesuaian akaun.
PENYATA PENYESUAIAN AKAUN AMANAH
AKAUN AMANAH ……………………………..
NO KOD AKAUN AMANAH: ………………….
KOD JABATAN : ………………………………..
SEPERTI PADA : ……………………………...
Amaun (RM)
Baki Buku Akaun Amanah Jabatan/PTJ* Debit/ Kredit*
Tambah:
Kredit di akaun Pejabat Pembayar yang tiada diambilkira oleh PTJ yang menyelenggara Akaun Amanah (Senarai A berlampir)
Kurang:
Debit di akaun Pejabat Pembayar yang tiada diambilkira oleh PTJ yang menyelenggara Akaun Amanah (Senarai C berlampir)
Disediakan oleh :
Tandatangan :
Nama :
Jawatan :
Disahkan oleh :
Tandatangan :
Nama :
Jawatan :
Debit di buku PTJ yang menyelenggara Akaun Amanah yang tiada diambilkira di dalam akaun Pejabat Pembayar (Senarai B berlampir)
Kredit di buku PTJ yang menyelenggara Akaun Amanah yang tiada diambilkira di dalam akaun Pejabat pembayar (Senarai D berlampir)
Baki mengikut akaun Pejabat Pembayar Debit/ Kredit*
Butiran
Penyata Terimaan Dan Bayaran(PTB)
Merupakan Penyata Tahunan yang disediakan selepas akhir tahun 31 hb. Disember yang melaporkan segala terimaan dan bayaran sesuatu akaun amanah bagi tempoh satu tahun kewangan
Penyata Terimaan dan Bayaran hendaklah disediakan juga
apabila: Akaun Amanah hendak ditutup kerana telah mencapai maksud
penubuhannya/tidak aktif dalam tempoh setahun/mencapai tempoh hayat yang ditetapkan (sediakan PTB berbaki sifar setelah A441 berbaki sifar);
Akaun Terimaan Tidak Diperuntukkan (875501) telah sifar (baki telah dipindahkan ke akaun amanah); (sediakan PTB berbaki sifar setelah A441 berbaki sifar)
Penyata Terimaan dan Bayaran bagi tahun berakhir 31 Disember
hendaklah dikemukakan kepada Ketua Audit Negara (4 salinan) selewat-lewatnya sebelum atau pada 31 Mac tahun berikutnya.
Memaklumkan Perbendaharaan dan JANM apabila PTB telah dikemukakan kepada KAN.(Salinan surat litup)
Menghantar sesalinan PTB yang telah diaudit bersama pemerhatian audit kepada Perbendaharaan dan JANM dalam tempoh 30 hari selepas menerima PTB
Penyata Terimaan Dan Bayaran(PTB)
FORMAT Penyata Terimaan dan Bayaran
PENYATA TERIMAAN DAN BAYARAN BAGI AKAUN
AMANAH…………………………………….
BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER ………….
NO KOD AKAUN AMANAH:……………………….
TERIMAAN BAYARAN
No Prgn* Butiran Butiran RM RM No Prgn*
JUMLAH JUMLAH
Baki awal tahun 1.1. ….
Baki akhir tahun 31.12…….
Senaraikan terimaan mengikut jenis spt dalam Arahan Amanah dan Lampiran
Senaraikan bayaran mengikut jenis dalam Arahan Amanah dan Lampiran
Baki akhir tahun 31.12…….. adalah termasuk pelaburan simpanan tetap di Bank………………………………..sebanyak RM………………………….
Nota:
Disediakan oleh: Tandatangan: Nama Pegawai: Jawatan Pegawai:
Disahkan oleh: Tandatangan: Nama Pegawai: Jawatan Pegawai:
Keterangan: * Nombor peranggan dalam Arahan Akaun Amanah yang berkaitan dengan urusniaga itu.
(Perlu merujuk Buku Akaun Amanah) Baki awal tahun; (01.01.2xxx) Butir lengkap urusniaga terimaan dan bayaran
(bersama No perenggan Arahan Amanah) * Butiran Terimaan (Kredit) [merujuk Arahan
Amanah (i.e.para11)]Buku Amanah Ruangan 6 * Butiran Bayaran (Debit) [merujuk Arahan
Amanah (i.e.para12)]Buku Amanah Ruangan 5 (Disokong dengan Lampiran yang mengandungi
maklumat urusniaga spt. tarikh, no rujukan dokumen dan amaun)
Baki akhir tahun; (31.12.2xxx)Buku Amanah Ruangan 7
Nota Pelaburan (jika ada membuat pelaburan)
MAKLUMAT PADA PTB
PENUTUPAN K/WANG
AMANAH & AKAUN
AMANAH
• K/wang Amanah dan Akaun Amanah yang telah mencapai matlamat penubuhannya atau tidak diperlukan lagi atau telah mencapai tempoh hayat yang ditetapkan di dalam Arahan Amanah atau yang tidak aktif dalam jangka masa yang berpatutan hendaklah ditutup.
• Penutupan K/wang Amanah perlu diluluskan oleh Dewan Rakyat manakala penutupan Akaun Amanah perlu mendapat kelulusan Perbendaharaan.
• Setelah ditutup, baki akaun hendaklah dikreditkan ke Akaun Hasil Disatukan atau dipulangkan kepada penyumbang bergantung kepada terma yang dinyatakan dalam Surat Ikatan Amanah/ Arahan Amanah.
Penutupan K/wang Amanah
& Akaun Amanah
CARTA ALIRAN KERJA PROSES PENUTUPAN AKAUN AMANAH
Keputusan dibuat untuk menutup Akaun Amanah
Semak Arahan Amanah mengenai kaedahmenguruskan baki akaun dan sifarkan akaun
diperingkat rekod Pejabat Perakaunan dan PegawaiPengawal
Sediakan Penyata Akaun Berbaki Sifar
Kemukakan Penyata Akaun Berbaki Sifarkepada Ketua Audit Negara dan salinan
kepada Perbendaharaan dan JANM
Menerima Penyata Akaun Berbaki Sifar yangtelah disahkan oleh Ketua Audit Negara dan
kemukakan kepada Perbendaharaan
Menerima surat penutupan rasmi Akaun Amanah
daripada Perbendaharaan