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Mayo de 2017
Informe de corrección de irregularidades
Implementación y reacción del Keren Kayemet al Informe del Contralor del Estado titulado:
“Las actividades del KKL para el desarrollo de las tierras en Israel”
Informe presentado al Contralor del Estado, el Juez (Ret.) Yosef Shapira y a los ciudadanos de Estado de
Israel
28 de mayo de 2017
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Contents Introducción .................................................................................................................................................. 3
Logros y datos ............................................................................................................................................... 5
Los procedimientos del KKL .......................................................................................................................... 6
Procedimiento para preparar y actualizar el presupuesto anual ............................................................. 7
Procedimiento de interfaces de trabajo e información entre los miembros del Directorio y los
empleados del KKL .................................................................................................................................... 8
Procedimiento sobre el trabajo del Directorio y sus Comisiones ............................................................. 9
Procedimiento para las actividades frente a organismos externos ........................................................ 10
Documentación y transparencia ................................................................................................................. 11
El sitio del Keren Kayemet e información al público .............................................................................. 12
Prevención de posibles conflictos de intereses .......................................................................................... 13
Evitar conflictos de intereses entre los miembros del Directorio .......................................................... 14
Preparación de acuerdos de conflictos de intereses personales ........................................................ 15
Evitar un conflicto de intereses para altos funcionarios y empleados ................................................... 15
Publicación de los arreglos de conflicto de intereses ............................................................................. 15
Convocatorias de propuestas y criterios..................................................................................................... 16
2016 - “Un año de preparativos” ............................................................................................................ 17
Año 2017 y en adelante – proyectos de propia iniciativa ....................................................................... 18
Año 2017 en adelante - Convocatorias de propuestas ........................................................................... 19
La regulación de los mecanismos de apoyo, colaboraciones y auspicios en el KKL ................................... 20
Separación del nivel electo de las decisiones operativas ........................................................................... 21
Mecanismos de supervisión y guardianes .............................................................................................. 23
Los guardianes ........................................................................................................................................ 23
Tabla de corrección de irregularidades ...................................................................................................... 24
Mayo de 2017
Introducción Por Danny Atar, Presidente del Directorio del Keren Kayemet Leisrael
En el mes de noviembre de 2015, pocos días después de que asumiera en el cargo de presidente
mundial del Directorio del Keren Kayemet Leisrael, recibí un borrador del informe de auditoría del
Contralor del Estado titulado: ““Las actividades del KKL para el desarrollo de las tierras en Israel” para
los años 2012 - 2014. El informe fue preparado por el Contralor del Estado, el Juez (Ret.) Yosef Shapira y
su equipo profesional.
El borrador del informe incluye una larga lista de irregularidades, generales y específicas, en los
procedimientos de trabajo, las normas y los acuerdos de trabajo en la organización a la que acababa de
incorporarme. Descubrí haber recibido una organización que actuaba sin métodos administrativos
correctos, sin procedimientos, principios ni criterios para asignar los recursos. Se trataba de una
organización con un pequeño equipo profesional y muy pocos guardianes, con una cultura de gestión
fallida. Una organización que actuaba sin transparencia, en la que no había una separación clara entre
las actividades del nivel político electo y el nivel profesional.
Junto a los miembros del Ejecutivo y del Directorio, teníamos ante nosotros dos opciones: elegir el
camino fácil, ignorar y seguir como antes; o hacer frente, con audacia, a las dificultades y las críticas, y
aprovechar ese punto tan bajo para generar un cambio significativo en la vida de la organización.
Comprendimos que además del informe del Contralor, el registro del KKL como compañía de Servicio
Público por parte del Ministerio de Justicia, obligaba a realizar un cambio drástico en la gestión común
de la organización.
Me complació descubrir que me acompañan en el Ejecutivo de la organización, un grupo de colegas
decididos y llenos de espíritu de combate. Con decisión y sin temor, decidimos hacer cambios en la
organización que presidimos y hacerla marchar por un nuevo camino. Después de 115 años de
existencia, decidimos adoptar en el Keren Kayemet las regulaciones más severas de buena gobernanza,
volver a redactar los procedimientos de la organización y modificar de raíz los principios de gobernanza
corporativa. Todo ello a partir de la comprensión que solo acciones inmediatas, firmes y radicales,
pueden garantizar que el Keren Kayemet Leisrael siga sirviendo al pueblo judío por siempre.
Apenas medio año ha transcurrido desde la fecha en que el honorable juez Contralor del Estado nos
presentó su informe de auditoría, y nos sentimos orgullosos de poder decir ya ahora que lo que hubo en
el pasado no se repetirá en el futuro.
Incluso antes de recibir el informe final del Contralor del Estado, aprovechamos el último año para
realizar una reestructuración amplia y sustancial de la organización. Buscamos en cada rincón,
analizamos qué era posible modificar, qué más se podía mejorar y cómo garantizar que todos los
funcionarios del KKL –desde el presidente hasta el último de los empleados – estuvieran comprometidos
a actuar para alcanzar los objetivos de la organización y contribuir así al bien del público en Israel y para
la satisfacción de los contribuyentes. Optamos por corregir las irregularidades mencionadas en el
informe de auditoría, no sólo en las áreas y unidades inspeccionadas, sino que en toda la organización.
Lo hicimos partiendo de la premisa que los hallazgos del informe se referían a todos nuestros
departamentos y actividades.
En las próximas páginas podrán conocer parte de los cambios ya realizados: redactamos y aprobamos las
directivas básicas que siguen los principios de buena gobernanza corporativa; creamos procedimientos
4
para impedir conflictos de intereses y realizamos arreglos para todos los altos funcionarios, los
nombrados y electos; aplicamos principios de criterios para las actividades de la organización y creamos
un cambio significativo en nuestras convocatorias de propuestas: iniciamos la introducción de un
proceso de redacción de planes de trabajo anuales, aplicamos nuevas normas de transparencia y
publicamos todas las actas. Modificamos por completo los procesos de toma de decisiones en la
organización, reforzamos el control presupuestario, y comenzamos a aplicar la regulación de las
relaciones y los principios de conducta frente a las oficinas del KKL en el exterior, etc.
Además, mejoramos el estatus de los “guardianes” de la organización: la oficina jurídica y el
departamento de finanzas. Nombramos a un auditor interno y a un juez retirado como suprema
autoridad jurídica en el Keren Kayemet, y la lista continúa…
Pero hay algo que asegurará más que nada la continuidad de la buena gestión en la organización: el
control y la transparencia. La luz del sol es la mejor garantía para la buena gobernanza y la integridad.
Por consiguiente, aún creo y espero que próximamente el gobierno de Israel nos permita aplicar, en
forma voluntaria, el informe de auditoría del Contralor del Estado en las actividades de la organización y
que la auditoría del Contralor se transforme en algo usual y fijo en nuestra forma de vida. Solo de esta
forma podremos asegurar que el Keren Kayemet no dé marcha atrás, sino que siga mejorando; tanto en
el presente como en el curso de toda la gestión futura.
Tengo el honor de presentar al Contralor del Estado este documento de corrección de irregularidades
que ilustra el importante cambio que hemos llevado adelante en el Keren Kayemet, producto de los
hallazgos presentados en el Informe de Contralor y de las recomendaciones de su oficina.
Como parte de la revolución de la transparencia y a partir de nuestra visión que el Keren Kayemet es la
organización que representa Al pueblo judío y que actúa para el bienestar del Estado de Israel,
presentamos este libro a las autoridades electas y lo publicamos además en el sitio de Internet de
nuestra organización para que todos los ciudadanos del país puedan ver los importantes cambios que ya
hemos realizado.
En este informe, hemos intentado presentar los principales aspectos, sin cargar en demasía a los
lectores con los detalles de miles de decisiones tomadas, los procedimientos aprobados y el trabajo
realizado. No obstante, no nos detenemos aquí ni descansamos en los laureles. Nos queda mucho
trabajo por realizar y nuestra decisión de transformar al KKL en ejemplo de gobernanza pública es aún
mayor.
Quisiera aprovechar esta ocasión para agradecer al equipo diligente del Keren Kayemet que estuvo
dedicado a corregir las irregularidades, trabajaron día y noche para llevar a nuestra organización al lugar
donde se encuentra hoy.
Un cordial saludo,
Daniel Atar
Presidente del Directorio del KKL
Mayo de 2017
Logros y datos
Resumen:
Se redactaron más de 270 procedimientos;
Se editaron y publicaron disposiciones para impedir conflictos de intereses para directores y
altos funcionarios del Keren Kayemet;
Se publicaron convocatorias de propuestas para proyectos, las que incluyen criterios
igualitarios que benefician a la periferia y a las poblaciones más necesitadas;
Máxima transparencia – la publicación en el sitio del KKL de las actas, las convocatorias de
propuestas, las colaboraciones y los principales procedimientos;
Se publicaron más de 180 actas en el sitio del KKL;
Se creó una separación y se determinó una “línea divisoria” entre la labor del Directorio y el
nivel ejecutivo;
Se estableció un procedimiento de participación del público en la consolidación de los
lineamientos a seguir en los proyectos del KKL;
Se nombró a un juez de distrito (Ret.) como asesor especial para el Directorio del KKL;
Se nombró a un auditor interno – quien en el pasado ocupó el cargo de director de un
departamento en la oficina del Contralor del Estado;
Se determinó un reglamento del KKL que prohíbe el nombramiento de directores que hayan
sido condenados por haber cometido ciertos delitos y requiere determinar disposiciones que
impidan conflictos de intereses;
Se llevaron a cabo más de 100 discusiones en distintos foros del Ejecutivo dedicadas al tema de
la buena gestión (las que incluyen procedimientos, convocatorias de propuestas, conflictos de
intereses, supervisión financiera, presupuesto, plan de trabajo, control y auditoría, etc.);
Se determinó la política de reserva presupuestaria del KKL;
Se abrieron las puertas del KKL al Contralor del estado.
El acuerdo se encuentra a la espera de la aprobación del gobierno.
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Los procedimientos del KKL
Del informe del Contralor del Estado:
“El KKL debe terminar cuando antes la redacción y la aprobación del procedimiento para proyectos…”
El KKL no ha determinado procedimientos que se refieran a la forma en que se llevan a cabo las
reuniones entre los ejecutivos de la organización y los representantes de entes externos…”
El informe de auditoría del Contralor del Estado se refirió a la falta de procedimientos para los proyectos
o un procedimiento que determine cómo llevar a cabo las reuniones con entes externos. Sin embargo,
de acuerdo al informe del Contralor y aplicando los hallazgos de la auditoría en todas las actividades de
la organización, el Directorio y el Ejecutivo del KKL decidieron volver a redactar y actualizar todos los
procedimientos existentes de la organización. Dado que gran parte de los procedimientos existentes no
fueron actualizados en los últimos 20 años, este proyecto obtuvo gran importancia a nivel interno en la
organización y contó con la participación de todos los departamentos.
La actualización de todos los procedimientos del KKL – aproximadamente unos 400 - es una tarea
enorme y compleja. Debido a la importancia y centralidad del proceso, el Directorio del KKL estableció
una comisión especial llamada: “Comisión de procedimientos del KKL”, la que aprobó en forma
completa y eficiente los principales procedimientos de la organización. Esta comisión ocupa hoy en día
la función de comité directivo y acompaña el proceso de autorización de los procedimientos restantes
por parte de los niveles profesionales y se encarga de implementarlos en la organización.
En primer lugar, se formuló el procedimiento maestro del KKL, el que determina las definiciones básicas
relativas a la organización: quiénes son los miembros del Ejecutivo, cómo se define un empleado del
KKL, quién es un director, qué obligaciones debe cumplir, etc. El procedimiento regula además cómo se
implementarán y adoptarán todos los procedimientos: desde el nivel Ejecutivo de los directores de
departamento y la administración, a todos los empleados de la organización, para garantizar que los
procedimientos se apliquen bien en la práctica.
Los siguientes procedimientos recibieron preferencia y prioridad en el proceso de formulación debido a
su influencia tan vasta en el funcionamiento de la organización y en los principios de gobierno
corporativo:
Regulaciones para impedir posibles conflictos de intereses (para mayor información, ver el
capítulo: Evitar posibles conflictos de intereses en la página 14).
Procedimiento para preparar y actualizar el presupuesto anual (ver más adelante en este
capítulo).
Procedimiento de interfaces de trabajo e información entre los miembros del Directorio y los
empleados del KKL (ver más adelante en este capítulo).
Procedimiento sobre el trabajo del Directorio y sus comisiones (ver más adelante en este
capítulo).
Procedimiento sobre convocatorias de propuestas para proyectos en los que participa el KKL
(ver al respecto el capítulo sobre “Convocatorias de propuestas y criterios” en la página 20).
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Procedimiento sobre comisiones de proyectos (ver el capítulo sobre “Convocatorias de
propuestas y criterios” en la página 16).
Procedimiento sobre las actividades frente a entes externos (ver más adelante en este capítulo).
Procedimiento sobre la documentación de las discusiones (ver el capítulo sobre
“Documentación y transparencia” en la página 11).
Parte de los procedimientos se detallan a continuación -
Procedimiento para preparar y actualizar el presupuesto anual El procedimiento para preparar y actualizar el presupuesto anual reglamenta varios temas esenciales y
conduce al KKL a una gestión financiera avanzada, tal como la que se aplica en las principales empresas y
organizaciones de Israel y el mundo.
El procedimiento modifica la estructura del libro de presupuesto del KKL y obliga a realizar un
cambio significativo en los procesos de trabajo de la organización. A diferencia del pasado, hoy
en día, cada uno de los departamentos del KKL debe preparar un plan de trabajo explicado que
acompaña al anexo presupuestario. El plan de trabajo, sobre el cual está basado el presupuesto,
lleva a la estructuración de las consideraciones de los directores en el procedimiento de
aprobación del presupuesto, lo que permite controlar la implementación tanto por parte del
nivel profesional como por parte del nivel electo. Conforme a ello, los distintos departamentos
del KKL completaron la preparación de un plan de trabajo para el año 2017. Con la conclusión
del primer medio año se llevará a cabo un primer procedimiento de control de los planes de
trabajo y, posteriormente, se iniciará la formulación del plan de trabajo para el año 2018.
El procedimiento crea una distinción entre el presupuesto corriente de la organización y el
presupuesto de los proyectos. De este modo, evita desviaciones del límite de gastos y facilita la
supervisión y el control presupuestario1. Además, el procedimiento determina que la gestión de
los presupuestos de proyectos debe ser como la de presupuestos multianuales “coloreados”
(como en el caso de un “presupuesto extraordinario”) asignados a un proyecto relevante2 más
que “un canasto presupuestario único” (tal como se solía hacer en el KKL, antes del cambio).
Junto al libro de presupuesto anual que planifica los gastos para el próximo año fiscal, el
procedimiento añade el requisito de administrar paralelamente un anexo de presupuesto multi-
anual, el que se refiere a los compromisos multi-anuales futuros (tales como contratos multi-
anuales). El anexo de presupuesto multi-anual permite la creación de lineamientos
presupuestarios y la gestión inteligente de los recursos, también a largo plazo, no solo para el
siguiente año presupuestario.
El procedimiento define que la planificación de un marco presupuestario anual tomará en
cuenta varios parámetros: los ingresos previstos, los compromisos previstos, las políticas de
reserva (las reservas de liquidez) y los datos macro-económicos actualizados. De este modo, se
1 Al hacerlo, el procedimiento aplica los hallazgos de la auditoria en cuanto a la creación de un compromiso
financiero sin cobertura, tal como figura en las páginas 69–78 del Informe del Contralor del Estado. 2 Para más información sobre los presupuestos de proyectos y las convocatorias de proyectos, ver el capítulo sobre
“Convocatorias de propuestas y criterios” en la página 18 más adelante.
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espera que el presupuesto corresponda a la realidad financiera. El procedimiento resalta en
especial que la política de reserva es responsabilidad del Directorio, el que debe controlarla o
limitarla3. Se determina además que el trabajo administrativo en relación al tema de la
determinación de un marco presupuestario (y como consecuencia de ello, el uso o la retención
de la reserva presupuestaria) tendrá lugar todos los años, de modo que el proceso de
estructuración del presupuesto sea lógico y se actualice cada año. Este cambio entró en vigor
aún antes de la aprobación del procedimiento final. El trabajo de preparación se llevó a cabo ya
en el 2016, y asimismo, la comisión de finanzas y el Directorio del KKL trataron y aprobaron
entonces las políticas de reserva presupuestaria.
Mecanismos de control y seguimiento – para encontrar y evitar desviaciones presupuestarias,
tal como las que señala el informe del Contralor del Estado, se determinaron mecanismos de
control e información para la implementación del presupuesto. El procedimiento institucionaliza
entre otras medidas, el informe trimestral sobre la implementación del presupuesto por parte
del Departamento de finanzas y economía a la Comisión de finanzas del Directorio. Asimismo,
obliga a presentar informes inmediatos en caso en los que no se vayan a cumplir las previsiones
presupuestarias. Es más, se determinaron mecanismos de informe y aprobación para cada
cambio deliberado del presupuesto (tal como: desviación presupuestaria, aumento del marco
presupuestario y otros) y /o cambios en el plan de trabajo. De este modo, será posible realizar
un control en tiempo real4.
Transparencia – el procedimiento determina la obligación de publicar el libro de presupuesto de
la organización en el sitio de Internet del KKL.
Procedimiento de interfaces de trabajo e información entre los miembros del Directorio
y los empleados del KKL El procedimiento de interfaces de trabajo e información entre los miembros del Directorio y los
empleados del KKL refuerza las disposiciones de la Ley de empresas y los principios de gobernanza
corporativa, tal como fueron delineados por los tribunales. Además, incluye las observaciones del
Contralor del Estado.
El procedimiento regula dos temas principales en forma detallada:
Impide la intervención de los miembros del directorio (el nivel electo) en la labor del nivel
profesional (directores y/o trabajadores) y determina que los empleados están únicamente
subordinados a las instrucciones del Director General del KKL. Determina asimismo que los
miembros del Directorio no estarán autorizados a dar órdenes o instrucciones del tipo que sea.
Además, el procedimiento reduce considerablemente el posible vínculo entre los miembros del
Directorio y los empleados. De este modo, pone fin al fenómeno de irregularidades que tuvieron
lugar en el KKL en los años pasados – situaciones en las cuales los miembros electos del
3 Esto conduce a la corrección de las irregularidades en lo relacionado con la acumulación de excedentes de
ingresos, tal como se detalla en las páginas 40 a 47 del Informe del Contralor del Estado. 4 De este modo, se ofrece respuesta a las notas de la auditoria acerca de la falta de supervisión y control por parte
del Directorio del KKL para el tamaño de los compromisos financieros, tal como se detalla en la página 167 del Informe del Contralor del Estado.
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Directorio solían intervenir en la toma de decisiones respecto a la asignación de los recursos de
la organización5.
Regula los procesos de transmisión de la información a los miembros del Directorio (a través
de la secretaría del Directorio) y permite al asesor jurídico del KKL intervenir en los casos en los
cuales el pedido o la transmisión de la información puede llegar a causar un daño a la
organización y/o cuando un pedido se presenta con falta de buena fe6.
Procedimiento sobre el trabajo del Directorio y sus Comisiones
El procedimiento sobre el trabajo del Directorio y sus Comisiones fija y consolida los principios de la
organización y la gestión del Directorio del KKL (el que está compuesto por 37 miembros) y de sus
comisiones. Junto a los principios para concertar reuniones, el orden del día a seguir, la distribución
de los materiales, la gestión de las reuniones, etc. El procedimiento determina los siguientes
principios:
Seguimiento y control - el procedimiento exige que en cada sesión del Directorio, se presente
una reseña del estado de implementación de las decisiones anteriores por parte del Director
General del KKL (o por el director profesional relevante de una comisión específica del
Directorio). La secretaría del Directorio administrará el informe de seguimiento de la
implementación de las decisiones y las instrucciones del Directorio y sus comisiones, y lo enviará
una vez por trimestre. El procedimiento determina además que en cada decisión figurará quién
es el responsable de la implementación y el plazo para hacerlo7.
Transparencia – El procedimiento fija una política de plena transparencia, la que comenzó con
el inicio del mandato del Directorio actual (incluso antes de la aprobación del procedimiento), y
determina la publicación de las actas de las reuniones del Directorio y de las comisiones en el
sitio de Internet del KKL. Asimismo, el procedimiento determina que el orden del día de las
reuniones del Directorio y de las comisiones debe ser difundido dos semanas antes, al que se
agregarán explicaciones, propuestas de resolución y materiales de fondo sobre los temas que se
vayan a tratar en el orden del día.
Recientemente, el KKL desarrolló y adoptó un sistema informático para la gestión y
documentación de las reuniones del directorio y las comisiones. El sistema concluyó con éxito la
etapa de prueba para la gestión de las reuniones de la comisión del Ejecutivo, y actualmente se
comienza a introducir en todas las reuniones del directorio y sus comisiones, así como en la
documentación de otros foros directivos. El sistema gestiona informáticamente el conjunto de
temas a tratar, el orden del día, la distribución de los materiales anexos, la documentación de la
reunión, la distribución de las actas y el proceso de seguimiento de la implementación de las
resoluciones.
5 Ver, por ejemplo, las páginas 66, 140 y 160 del Informe del Contralor del Estado.
6 Tal como lo señala en el artículo 265 de la Ley de empresas de 1999.
7 En relación a la falta de control por parte del Directorio, ver la página 164 del Informe del Contralor del Estado. El
procedimiento y el sistema informático están destinados a tratar esta cuestión.
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La gestión de las sesiones mediante el sistema informático ha mejorado el proceso de control y
seguimiento de las discusiones, la transferencia de las decisiones al foro operativo, el estatus de
la implementación de las decisiones, y el informe al foro directivo correspondiente.
Procedimiento para las actividades frente a organismos externos
Del informe del Contralor del Estado:
“El KKL no ha fijado procedimientos que determinen la forma en que se mantienen las reuniones
entre los directivos y los representantes de organismos externos, incluso los procedimientos que
tratan de la documentación de las reuniones y la información, aunque correspondería que se
establecieran tales procedimientos”.
El procedimiento acerca del trabajo con organismos externos fija cinco principios centrales en cada
interacción entre entes del KKL y externos:
Las actividades frente a organismos externos (tales como reuniones, recorridos, visitas, etc.)
deberán desarrollarse únicamente con profesionales que sean relevantes al tema de la
actividad:
Se requiere mantener un protocolo detallado de dichas actividades;
Se determinó el principio según el cual cada actividad deberá desarrollarse entre niveles
paralelos en el KKL y el ente externo (un nivel superior frente a superiores, director general
frente a director general, subdirector frente a subdirector, etc.);
Está prohibido comprometerse o mostrar aprobación o compromiso en nombre del KKL en un
asunto que no sea responsable personal o directo de llevar a cabo una actividad con un ente
externo;
Ningún funcionario del KKL puede llevar a cabo una actividad con un organismo externo en la
que puede encontrarse en una situación de conflicto de intereses entre su función en el KKL y
sus intereses personales u otra función que cumpla.
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Documentación y transparencia
Del informe del Contralor del Estado:
“… cientos de decisiones tomadas por la Comisión superior de proyectos… que aprobaron el apoyo
financiero de miles o incluso cientos de millones de nuevos shekels anuales a las autoridades locales y a
otras entidades públicas, tuvieron lugar sin transparencia. Las reuniones de la comisión no fueron
documentadas…
Las disposiciones de buena gobernanza exigen la documentación de las discusiones, en especial, en
asuntos significativos. La documentación ayuda a garantizar la adhesión a las mejores prácticas de
reflexión y planificación, para estructurar las consideraciones necesarias, cumplir con la obligación de
profundizar, y promueve la continuidad y la preservación de la memoria organizativa a corto y largo
plazo, así como el seguimiento, el control y la extracción de conclusiones”.
“De la información presentada por el Director General del KKL… surge que la mayor parte de las
reuniones que mantuvo con quienes están al frente de las autoridades locales en las oficinas del KKL (25
de 26) no fueron documentadas… “
A partir de la comprensión de que el Keren Kayemet Leisrael es una organización que representa a todo
el pueblo judío y actúa en su nombre, y a partir de la estimación y el sentimiento de compromiso para
con los contribuyentes del KKL, quienes asisten a las actividades de la organización, y ante las funciones
y recursos públicos, la dirección de la organización decidió, por primera vez en 115 años, abrir la
organización a la transparencia y el contralor, y permitir también al público en general conocer los
procesos de toma de resoluciones en la misma. La decisión en cuanto a la aplicación de la transparencia
absoluta en la organización fue una de las primeras resoluciones adoptadas por el actual Directorio y
Ejecutivo.
El Ejecutivo del KKL decidió en primer lugar acerca de la necesidad de documentar toda reunión
profesional que tenga lugar en la organización así como toda reunión mantenida con organismos
externos. La documentación garantizará la aplicación de procedimientos correctos y ordenados de
trabajo, y permitirá el control interno y externo.
Para ese fin, ya a comienzos de 2016, se publicaron disposiciones obligatorias en cuanto al deber de
mantener actas, los elementos necesarios para el protocolo y el deber de justificación. En base a dichas
directivas, se creó un formato unificado para la documentación de las reuniones y discusiones que
tienen lugar en la organización. Cada protocolo de discusión incluye la fecha de la reunión, los nombres
de los participantes y los ausentes, el orden del día de la reunión, el desarrollo de la discusión, las
decisiones adoptadas y los argumentos, los cronogramas y quién es responsable de implementar las
resoluciones, la persona responsable de tomar las actas y la fecha. Después de redactadas, distribuyen
las actas entre todos los participantes además de todos los organismos relevantes al tema de la reunión.
Las actas se documentan y conservan.
Junto al formato unificado de las actas de las reuniones de los niveles profesionales, en el curso de 2016
se crearon formatos unificados para las actas de las reuniones del Directorio y sus comisiones, para las
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reuniones de la Asamblea General, para las reuniones de la comisión del Ejecutivo y las reuniones de la
comisión de proyectos.
Las actas mencionadas y otras se publican en el sitio de Internet del KKL, el que se encuentra abierto a
la consulta del público en general.
Desde el comienzo del actual mandato (noviembre de 2015) y hasta la fecha se publicaron en el sitio del
KKL más de 180 actas de los distintos foros.
Más adelante, se consolidó y aprobó un procedimiento para la documentación de las discusiones que
estipula: en qué actividades y foros es obligatorio tomar actas; en qué actividades y foros se grabarán y
transcribirán las discusiones; qué elementos incluirá cada acta; quién será responsable de editarlas;
cómo se aprueban, cómo se distribuyen, cuáles serán publicadas en el sitio y cuáles no, etc.
Es importante señalar: el procedimiento de convocatorias de propuestas para proyectos (sobre el cual
ampliaremos más adelante) incluye la obligación de publicar en el sitio de internet del KKL todas las
actas de las comisiones de proyectos. De este modo, se protege la transparencia absoluta en todo lo
relativo a los procesos de toma de resoluciones sobre los temas de proyectos que realiza el KKL8.
El sitio del Keren Kayemet e información al público Junto a la información profesional regular que aparece en el sitio de Internet del Keren Kayemet, el sitio
sirve de canal abierto de información transparente y bidireccional entre la organización y el público en
general.
Además de las actas de los foros directivos de la organización (incluso las de las comisiones de
proyectos), se publican:
El presupuesto de la organización y el informe financiero;
Licitaciones para la compra de bienes y/o servicios (incluso los anuncios sobre la intención de
relacionarse con un solo proveedor);
Anuncios acerca de proyectos conjuntos y colaboraciones;
Licitaciones para la contratación de personal;
Convocatorias de propuestas para proyectos, inversiones, contactos, bienes raíces y otros.
Procedimientos para evitar conflictos de intereses y arreglos para los miembros del directorio y
ejecutivos.
Dado que el KKL ha enarbolado la revolución de la transparencia, la organización abrió sus puertas al
público en general así como ante organizaciones, instituciones y entidades para solicitar auspicios y
pedidos para la realización de cooperaciones. Los pedidos se presentan en un formato unificado
mediante un sistema informático dedicado, situado en el sitio de Internet del KKL. La unidad
profesional relevante analiza las propuestas y las transfiere para el estudio de una comisión
profesional, sin la participación del nivel electo. Más información al respecto más adelante.
8 Para más información sobre convocatorias de propuestas para proyectos, consultar la página 18.
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Un proceso idéntico tiene asimismo lugar en todo lo relacionado con la presentación de una
propuesta para la realización de proyectos mediante convocatorias de propuestas que están
abiertas a gran variedad de organismos y organizaciones. Esto tiene lugar a través de un sistema
dedicado en el sitio de Internet del KKL.
El sitio de Internet del KKL permite además recibir notificaciones automáticas. Todo interesado
puede obtener información sobre licitaciones, convocatorias de propuestas o contactos para un
tema específico. La inscripción en el sitio para recibir un servicio de alertas sobre cada nueva
publicación relevante es gratuita.
Además, en el sitio de Internet del KKL existe una página de servicio al cliente a través de la cual es
posible ponerse en contacto con los responsables con todo pedido, queja o nota, y enviarla a la
atención y respuesta de la instancia profesional adecuada.
Prevención de posibles conflictos de intereses Del informe del Contralor del Estado:
“El KKL no inició medidas reales, hasta el punto de tratarse de una omisión, para determinar si hay
conflicto de intereses entre las actividades de los miembros del directorio y otros ejecutivos en lo
relacionado con el campo de operación de la Administración de Desarrollo de Tierras, y neutralizar
dichos temores. Los altos funcionarios del KKL no debieron presentar los vínculos entre ellos que podían
afectar en forma no sustancial su labor en el desarrollo de tierras en general y en proyectos en
particular, ni recibieron instrucciones específicas acerca de cómo actuar de acuerdo con dichos
vínculos”.
“Corresponde que al asumir un nuevo alto funcionario en el KKL, informe sobre sus vínculos o
actividades que pueden llegar a representar un conflicto de intereses, y el departamento de
asesoramiento jurídico del KKL le prepare un acuerdo de conflicto de intereses, en la medida en que ello
lo exija”.
Ante los hallazgos del Contralor del Estado tanto a nivel organizativo como en el marco de eventos
específicos presentados en el informe, el Ejecutivo del KKL decidió regular los principios para evitar
conflictos de intereses en el seno de la organización.
Para brindar validez al procedimiento en el más alto nivel, la Asamblea General del KKL decidió en su
sesión del 7 de marzo de 2016 enmendar el reglamento de asociación de la organización y agregar los
siguientes artículos:
“24. Una persona no podrá ser electa o nombrada como miembro del directorio o empleado si fue
condenada por un delito que a opinión del asesor jurídico y de la comisión de contralor de la
organización le impida a esa persona servir en el cargo de director.
a. Una persona no podrá ser electa o nombrada como miembro del directorio o como alto/a
funcionario/a en la compañía, hasta que no complete un cuestionario que examine la posibilidad de
conflicto de intereses según lo determine el asesor jurídico de la compañía.
14
b. Si lo solicitara el asesor jurídico de la compañía, un miembro del directorio o alto funcionario
firmará un acuerdo de conflicto de intereses en un plazo de 120 días desde la fecha de su
nombramiento.
c. El acuerdo de conflicto de intereses será depositado en manos del presidente de la comisión de
auditoría, el asesor jurídico de la compañía y la secretaría. El acuerdo de conflicto de intereses será
publicado siguiendo los principios detallados en el procedimiento y luego aprobado por la Asamblea
General y recibirá la atención como es costumbre en las empresas públicas”.
Conforme a esta enmienda, se prepararon y publicaron dos directivas complementarias, como sigue:
- Directivas para evitar conflictos de intereses.
- Directivas para la publicación de los acuerdos de conflictos de intereses.
Paralelamente, se preparó un procedimiento para acuerdos de conflicto de intereses específicos
para los miembros del directorio y altos funcionarios del KKL. El procedimiento se basa en los
criterios más estrictos comunes al servicio público. El procedimiento incluye un mapa detallado
de todos los ámbitos de actividades y responsabilidades de los miembros del directorio o altos
funcionarios del KKL, además de la identificación de los vínculos personales e institucionales que
tienen en otros ámbitos de actividades. Se estipularon principios y regulaciones para tratar un
caso de solapamiento o colisión entre ámbitos de actividad.
Evitar conflictos de intereses entre los miembros del Directorio Tal como lo señala el informe del Contralor del Estado, la práctica en el KKL era que los
miembros del Directorio solían firmar una declaración general según la cual se comprometían a
evitar ponerse en una situación de conflicto de intereses entre sus funciones en el Directorio y
sus asuntos personales y/u otras funciones que ocupaban. Además, ante cualquier posible
dilema debían consultar al asesor jurídico de la organización y aceptar su postura.
En el marco de la aplicación de las conclusiones del informe del Contralor del Estado9, y a partir
de un enfoque severo en cuanto a la aplicación de los principios de gobernanza corporativa y la
buena gestión, se decidió agravar las medidas y crear mecanismos para resolver conflictos de
intereses personales y específicos para todo miembro del Directorio.
Para ello, se llevaron a cabo jornadas de estudio sobre conflictos de intereses para los miembros
del Directorio, las que incluyeron charlas y cursos sobre el tema.
Una regulación detallada fue redactada y publicada para los miembros del Directorio que
ocupan altos cargos en las autoridades locales, y para ofrecer una solución inmediata a los
hallazgos del informe del Contralor sobre la participación de miembros del Directorio en cargos
oficiales en las autoridades locales. La directiva establece principios claros según los cuales un
miembro de Directorio que ocupe una función en una autoridad local, no podrá recibir
información ni ser parte del círculo de toma de decisiones en un proyecto que tenga lugar en el
ámbito de su autoridad local10.
9 Ver en especial las páginas 137 a 138 del Informe del Contralor.
10 Ver las páginas 140 a 159 del Informe del Contralor.
Mayo de 2017
Preparación de acuerdos de conflictos de intereses personales
Cada miembro del Directorio recibe un cuestionario general donde debe detallar sus vínculos
personales y familiares, además de sus ocupaciones, contactos y funciones en otras
organizaciones, ya sea funciones con sueldo o voluntarias. En los casos en los que se presente
una superposición o posible superposición entre dos ámbitos, el miembro del Directorio debe
llenar un cuestionario adicional, específico para él. Al final del proceso, se firma un arreglo de
conflicto de intereses personal y relevante para esa persona. El arreglo incluye directivas claras y
detalladas dirigidas al miembro del Directorio. En el caso en que surja la sospecha de un posible
conflicto de intereses, el miembro del Directorio deberá consultar al asesor jurídico de la
organización. En los casos correspondientes se define incluso un período de reflexión apropiado
para los miembros del Directorio que hayan concluido en los últimos tiempos un cargo y/o
actividades en otro marco.
Evitar un conflicto de intereses para altos funcionarios y empleados Junto a los preparativos para arreglos de conflicto de intereses detallados para los miembros del
Directorio, el KKL inició un procedimiento similar en todo lo relacionado con los altos
funcionarios (el director general, los directores de las divisiones y los directores de los
departamentos que se encuentran directamente subordinados al director general) y además
para los altos funcionarios de la filial Hemanuta (después de que se realizara una enmienda al
reglamento similar a la realizada en el reglamento del KKL). En este caso, tuvo lugar también un
procedimiento para identificar los vínculos personales e institucionales de los ejecutivos
relevantes. Paralelamente, se llevó a cabo un mapa detallado de los ámbitos de autoridades y
responsabilidades de dicho ejecutivo. Al final del proceso, se preparó para los ejecutivos
disposiciones para evitar conflictos de intereses personales y específicos, los que firmaron los
funcionarios.
Estos días, el KKL ha comenzado a aplicar la segunda etapa del arreglo de conflicto de intereses
en el marco del cual también los trabajadores de un nivel más bajo, quienes tienen cierta
relación con el área de finanzas, licitaciones, apoyos, personal, etc., deberán llenar un
cuestionario hacia la preparación de los arreglos de conflicto de intereses personales y
detallados en su asunto. De este modo, el KKL aplica un estándar de conducta aún más severo al
que comúnmente se aplica en los ministerios de gobierno.
Publicación de los arreglos de conflicto de intereses Los arreglos de conflictos de intereses tienen dos principales objetivos. El primero es servir
como herramienta de ayuda para quien tiene un arreglo de este tipo en todo lo relacionado con
la gestión de situaciones donde se teme un conflicto de intereses y ofrecerles lineamientos para
tratar situaciones de ese tipo. El segundo es servir como herramienta de control y cumplimiento
dentro (y fuera) de la organización y asegurar que el proceso de toma de decisiones sea puntual
y esté libre de consideraciones ajenas. Para ello, la Asamblea General del KKL ha determinado
que todos los arreglos de conflictos de intereses sean transferidos a tres instancias de control: al
16
asesor jurídico del KKL, a la comisión de auditoría externa del KKL y a la secretaría de la
compañía.
Además, la Asamblea General del KKL aprobó procedimientos severos para la publicación de los
arreglos de conflictos de intereses. El procedimiento permite a toda persona pedir y recibir en
sus manos el arreglo de conflicto de intereses de un director o titular de un cargo en el seno del
KKL.
El procedimiento determina que el asesor jurídico estudiará la solicitud, analizará los
argumentos de quien lo solicita por un lado y los argumentos del titular del cargo por otro
(incluyendo los argumentos sobre secreto comercial, violación de la privacidad, perjuicio a
intereses de un tercero), cuando el principio está a favor de que se publique el acuerdo, y en
determinados casos, tachando ciertas partes del mismo.
Tras la solicitud presentada al KKL, como parte del procedimiento señalado, y conforme al
acuerdo de los miembros del Directorio y los titulares de cargos en la organización, el KKL
publicó por su propia iniciativa en su sitio de Internet los arreglos para conflictos de intereses
para los miembros del Directorio y titulares de cargos.
Convocatorias de propuestas y criterios
Del informe del Contralor del Estado:
“La determinación de criterios claros y transparentes que permitan el examen y la priorización de proyectos conforme a las necesidades y claros
lineamientos de desarrollo que se determinen son necesarias para asignar recursos en forma inteligente y de la mejor forma posible para poder garantizar
la uniformidad del proceso de toma de decisiones acerca de proyectos y el uso de la capacidad del KKL para realizar el seguimiento y el control del tema. Además, la falta de criterios abre el camino a una flexibilidad de gestión ilimitada y la posibilidad del uso de recursos de desarrollo según la voluntad de quienes toman las decisiones…. Por lo tanto, podría también promover asuntos en los que quienes toman las decisiones
pueden tener un interés personal o representar intereses de un público en particular.
“El KKL…debe preocuparse, entre otras cosas, de que las decisiones acerca de la asignación de fondos para la financiación y la realización de proyectos se lleve a cabo siguiendo criterios claros y conocidos de antemano, en cuanto a los organismos
que pueden presentar pedidos para la financiación y la implementación de proyectos por parte del KKL; los métodos y las fechas de presentación; la tasa de financiación de proyectos de un mismo tipo, la fuente de participación en la financiación del KKL en el costo del proyecto (una donación, un presupuesto de la Autoridad de Desarrollo de Tierras, o una combinación de ambos); el modo en que se lleva a cabo el proyecto (en forma independiente, utilizando ganancias, o una combinación de ambos); y al cambio de decisiones.
“El KKL deberá concluir cuanto antes el proceso de redacción y aprobación del procedimiento de proyectos e incorporar en el mismo, entre otras cosas, los principios para todos los temas detallados. …”.
Mayo de 2017
Los proyectos realizados por parte del KKL constituyen el corazón de las actividades de la organización y
tienen influencia directa e indirecta sobre la mayoría de los habitantes del Estado de Israel.
Tras los hallazgos del informe del Contralor del Estado, el Ejecutivo y el Directorio del KKL resolvieron
modificar de raíz los principios de participación y financiación de los proyectos por parte de la
organización. Lo hicieron para aumentar la igualdad y la transparencia del proceso de toma de
decisiones y evitar toda muestra o apariencia de aplicación de consideraciones que no sean puramente
profesionales.
A comienzos del actual mandato del Ejecutivo del KKL, se resolvió que a partir de ese momento y en
adelante el KKL realizaría proyectos siguiendo el método de convocatoria de propuestas, presentadas al
público en forma igualitaria, en la que se llama a recibir propuestas para la realización de proyectos de
acuerdo a un presupuesto y criterios transparentes, conocidos de antemano. Hasta la preparación y
publicación de las convocatorias de propuestas (que exige una adaptación de la organización, la
preparación de directivas, la consolidación de un presupuesto, criterios, pre-requisitos, etc.), el KKL
resolvió declarar el año 2016 como un “año de preparativos”.
2016 - “Un año de preparativos” Con la aspiración de implementar en forma inmediata las recomendaciones propuestas en el borrador
del informe del Contralor del Estado y hasta la redacción de un procedimiento para la convocatoria de
propuestas, las comisiones del Ejecutivo y del Directorio del KKL declararon el año 2016 como un “año
de preparativos”.
Durante ese período se tomaron dos medidas inmediatas: en primer lugar, se decidió separar en forma
inmediata el presupuesto de los proyectos del presupuesto corriente11. En segundo lugar, la comisión
del Ejecutivo aprobó un procedimiento temporario para ocuparse de proyectos, el que determina los
siguientes principios:
No se aprobarán proyectos nuevos hasta que no se resuelva el procedimiento de convocatoria
de propuestas, excepto en condiciones excepcionales, especiales e inesperadas.
No se aprobarán proyectos acerca de los cuales se iniciaron las discusiones en las comisiones de
proyectos regionales, pero que aún no hayan sido presentados a discusión ante la Comisión
superior de proyectos.
Será posible recibir las resoluciones relativas a los cambios de proyectos que fueron aprobados
en el pasado por parte de la Comisión superior de proyectos. Esto se debe a nuevas
circunstancias que no están vinculadas con el KKL, a condición de que las resoluciones estén
basadas en recomendaciones de profesionales. No será posible aprobar un complemento
presupuestario sino solo después de que se localice una fuente presupuestaria que esté incluida
en el marco del presupuesto anual.
El orden del día de las reuniones de la Comisión superior de proyectos será enviado con
antelación e incluirá las recomendaciones de profesionales con los siguientes datos: una breve
descripción del proyecto, un resumen de las decisiones anteriores de la Comisión superior de
proyectos, una descripción de las circunstancias que llevaron a la necesidad de modificar una
resolución anterior, una revisión de las alternativas que fueron consideradas y los justificativos
11
Como se afirma en cuanto al procedimiento para preparar y actualizar el presupuesto anual en la
página 7 arriba.
18
de la alternativa recomendada, las implicaciones presupuestarias de la alternativa recomendada
y la existencia de una fuente presupuestaria.
La discusión en la Comisión superior de proyectos será documentada en su totalidad e incluirá
todos los aspectos que requieren las actas: los nombres de los participantes, un resumen de las
opiniones del nivel profesional, un resumen de la discusión de los miembros de la comisión, la
decisión, los argumentos, las repercusiones presupuestarias de la decisión y la fuente
presupuestaria.
Además, según las instrucciones del presidente del Directorio, se agravaron las medidas de
transición y antes de que se presente el tema a discusión ante la Comisión superior de proyectos, la
oficina jurídica deberá exponer su opinión acerca de la conveniencia y la legalidad del pedido.
En el año 2016, la Comisión de proyectos tuvo nueve reuniones. En la mayoría se centraron en los
cambios de las decisiones en cuanto a los proyectos aprobados en el pasado. Las actas de la
Comisión superior de proyectos fueron publicadas en el sitio de internet del KKL.
Año 2017 y en adelante – proyectos de propia iniciativa
Después de realizar un trabajo preliminar integral y amplio, el equipo profesional recomendó al
Directorio y a la Comisión de finanzas del KKL crear una separación entre los proyectos
seleccionados a partir de convocatorias de propuestas – los que constituyen la gran mayoría - y los
proyectos de propia iniciativa, los que incluyen ámbitos de jurisdicción de la Autoridad de Desarrollo
de Tierras del KKL. Por lo tanto, estarán incluidos en el plan de trabajo anual. Conforme a ello, se
recomendó que los siguientes proyectos no se lleven a cabo en el marco de la convocatoria de
propuestas:
1) Los proyectos que no puedan tener un emprendedor externo: es decir, proyectos en suelos
forestados que se encuentran bajo la gestión del KKL - el Plan maestro nacional 22 (por ejemplo,
bosques, sendas de bicicletas, caminos en bosques, sitios de recreación, estaciones de
observación de aves, etc., en suelos forestados) o proyectos en los sitios del KKL (por ejemplo,
en el Lago del Agamón Hula, campamentos juveniles del KKL y otros).
2) Proyectos en los cuales el KKL participa en convocatorias de propuestas o planes de trabajo de
otras organizaciones, por ejemplo: rutas agrícolas (del Ministerio de Agricultura y Desarrollo
Rural), caminos de seguridad (del Ministerio de Defensa), recuperación de ríos y desagüe (de la
Autoridades de desagüe y la autoridad de aguas), etc.
3) Proyectos realizados bajo la iniciativa de un contribuyente (una donación destinada a un fin
específico).
4) Excepciones, tales como: recuperación de daños de fuerza mayor, incidentes de seguridad, y
otros.
A partir del año 2017, todos los proyectos que no se realizaron siguiendo el procedimiento de
convocatoria de propuestas fueron incluidos en el plan de trabajo oficial y aprobado por la
Administración de Desarrollo de Tierras, y presupuestados por el Directorio del KKL en el plan anual
(excepto el caso de proyectos con una donación específica de contribuyentes).
Mayo de 2017
Año 2017 en adelante - Convocatorias de propuestas
Los principios de igualdad y transparencia constituyen las bases de la idea de las convocatorias de
propuestas. Las convocatorias de propuestas permiten a todo organismo elegible participar en
proyectos del KKL, conocer de antemano las “reglas de juego”: quién puede presentar una
propuesta, los criterios de selección de los ganadores, la participación del KKL en el presupuesto del
proyecto, etc.
Como parte del arreglo de financiación de proyectos y la determinación del presupuesto del KKL
para el año 2017, el Directorio de la organización determinó el presupuesto que estará a disposición
de todos los proyectos que se realicen siguiendo el procedimiento de convocatorias de propuestas,
los tipos de proyectos que se realizarán y otras condiciones adicionales para la participación del KKL
en ellos.
Paralelamente, para aumentar la igualdad y la apertura, el Ejecutivo del KKL decidió realizar una
solicitud de información pública (RFI –request for information), en el marco de la cual se dirigió a
todos los entes que pueden participar en los procedimientos de convocatorias y presentar
propuestas a proyectos que les interesan.
De este modo, en febrero de 2017, el KKL recibió más de 300 propuestas para proyectos de distintos
entes, entre otros, autoridades locales, organizaciones sin fines de lucro, organizaciones
gubernamentales, instituciones, etc. Las propuestas fueron segmentadas y analizadas por el equipo
profesional. El Ejecutivo del KKL decidió dividir las convocatorias de propuestas presentadas en el
año 2017 en 3 ámbitos:
Sendas de bicicletas y vías para caminatas – 20 millones de shekels.
Desarrollo de paisajes alrededor de edificios públicos – 10 millones de shekels.
Jardines del KKL (desarrollo espacios públicos abiertos) – 40 millones de shekels.
A comienzos de 2017, el KKL aprobó las dos principales directivas que regulan este tema: el
procedimiento de Convocatoria de propuestas para proyectos con la participación del KKL y el
procedimiento de Comisión de proyectos. Los procedimientos regulan, entre otros, el proceso
de preparación de los documentos para las convocatorias de propuestas y los componentes
necesarios: el proceso de aprobación y publicación, el modo de presentación de propuestas, el
estudio de los pre-requisitos, el análisis de las propuestas por parte de una comisión asesora y
su clasificación por parte de la comisión de proyectos, etc.
Corresponde recalcar que tanto el equipo que prepara las convocatorias de propuestas como la
comisión de proyectos que toma las decisiones finales otorgando puntos a los participantes y al
publicar los ganadores, están compuestos únicamente por empleados del nivel profesional, y
el nivel electo no interviene para nada (a diferencia de la Comisión superior de proyectos que
actuaba en el pasado).
Los procedimientos determinan también el orden de discusión en la comisión de proyectos, los
principios en cuanto a la documentación de las discusiones y la publicación en el sitio web del
KKL; la notificación a los solicitantes, los cronogramas, los presupuestos y los principios de
implementación, así como el de la puesta en práctica de las resoluciones.
20
En febrero de 2017, se presentaron las convocatorias para los primeros proyectos, incluyendo el
procedimiento para las mismas.
Cada convocatoria de propuestas presenta información abierta a todos quienes desean e
incluye:
Instrucciones generales para participar y presentar propuestas.
Pre-requisitos específicos –las condiciones particulares para cada convocatoria de propuestas
(incluyendo la lista de los organismos autorizados a presentar propuestas para cada
convocatoria)12.
Un calendario de proyectos.
Una tabla de criterios según la cual se clasificarán las propuestas13.
Las reglas para determinar presupuestos por parte del KKL en relación a los distintos tipos de
proyectos y en relación a las partes elegibles14.
Una lista de documentos y formularios que es necesario completar.
Las condiciones generales para un acuerdo para realizar proyectos en el marco de las
convocatorias de propuestas.
La presentación de propuestas para las convocatorias se realiza a través del sistema informático
dedicado que incluye los campos obligatorios a completar. El sistema donde se detallan las
licitaciones está bloqueado, de acuerdo con las leyes de licitaciones, es posible ver las propuestas en
el sistema solo después de la fecha límite de presentación de propuestas, tal como lo determina el
procedimiento mismo.
La regulación de los mecanismos de apoyo, colaboraciones y auspicios
en el KKL Del informe del Contralor del Estado:
“La participación del KKL en la financiación de proyectos a través de la Autoridad de Desarrollo de
Tierras constituye de hecho una especie de apoyo económico a distintos organismos – en especial,
para las autoridades locales donde se proyecta realizar esos proyectos. La asignación de recursos para
financiar dichos proyectos debe por tanto realizarse según los principios que guían las principales
regulaciones de derecho público, entre otros, con transparencia, honradez, buena fe y sin
consideraciones ajenas, al tiempo que se consideran las características singulares del KKL”.
12
Respuesta a las críticas en cuanto a la violación del principio de igualdad de oportunidades en la
presentación de propuestas para proyectos, tal lo descrito en las páginas 79 –82 del Informe del Contralor del Estado. 13
Determinar y publicar los criterios constituyen una respuesta a las irregularidades descritas en las
páginas 58 – 60 y 63 del Informe del Contralor del Estado. 14
Esta es una respuesta a las críticas en cuanto a las diferencias en el porcentaje de financiación de
proyectos del mismo tipo, descritas en las páginas 82–89 del Informe del Contralor del Estado.
Mayo de 2017
El Ejecutivo del KKL tiene como objetivo regular los ámbitos de colaboraciones, apoyos y auspicios, para
poder cumplir criterios estrictos de buena gobernanza, a los que se ha comprometido en todos los
demás ámbitos.
En los últimos años, como parte de la ampliación del presupuesto para las actividades del KKL,
aumentaron significativamente los presupuestos dirigidos a cooperaciones, apoyos y auspicios con
organizaciones externas, poniendo énfasis en el desarrollo de la periferia, el fomento de la aliá
(inmigración) y la asistencia a las poblaciones más frágiles. El aumento de presupuestos no estuvo
acompañado por un procedimiento para determinar las disposiciones y los lineamientos.
Durante el mandato actual, el Directorio identificó este ámbito como uno que requiere una regulación
inmediata, puesto que, entre otros, los hallazgos del informe del contralor son relevantes al área de
apoyos y cooperaciones en la misma medida como al tema de los proyectos, esto junto al aumento de
las solicitudes que llegan al KKL por parte de organismos externos para obtener apoyo financiero para
realizar iniciativas conjuntas.
Por lo tanto, acompañados por un equipo de expertos en los requisitos de licitaciones, realizó un trabajo
preparatorio amplio e integral, que condujo a la formulación de un esquema de lineamientos a seguir en
todo caso de colaboración, apoyo y auspicios. Este esquema está basado en los reglamentos de la
obligatoriedad de licitaciones, los lineamientos del asesor legal del gobierno, las disposiciones del
Contable general y los procedimientos de apoyos del gobierno con los cambios correspondientes para
las actividades del KKL.
El esquema determina principios de transparencia y criterios similares en su esencia a los principios
adoptados en relación a los proyectos.
El esquema fue aprobado por parte de la Comisión de regulación de colaboraciones con organizaciones
externas del Directorio, así como por la sesión plenaria del Directorio.
Una vez obtenida la aprobación, se inició el trabajo de redacción de un procedimiento sobre el tema, el
que se espera que sea aprobado en unos meses. Al mismo tiempo, en estos días se redactan
disposiciones de transición hasta la aprobación del procedimiento.
Actualmente, cada parte que está interesada en obtener los auspicios o realizar un proyecto conjunto
con el KKL, puede presentar una solicitud a través del sitio de Internet del KKL. Un funcionario
profesional estudiará la solicitud y después la presentará a discusión en la comisión de contactos
especiales compuesta por representantes profesionales, sin intervención del nivel electo. La comisión
actúa siguiendo el esquema aprobado que fue arriba descrito.
Separación del nivel electo de las decisiones operativas
Del informe del Contralor del Estado:
“El esquema descrito arriba, según el cual, la comisión superior de proyectos tomaba decisiones durante
los años 2012-2014, llevó a que en los hechos las decisiones finales fueron tomadas por el anterior
22
Ejecutivo activo del KKL, en especial, por los anteriores presidente conjuntos del KKL. Esos altos
funcionarios en el Ejecutivo del KKL eran quienes decidían de acuerdo a su propio entendimiento y
juicio, sin que las decisiones estuvieran limitadas por criterio alguno y sin que se documentaran los
procedimientos de toma de decisiones”.
“En algunos casos, la oficina del Contralor del Estado encontró pruebas escritas del hecho que el ex
presidente del KKL, el ex vicepresidente y uno de los vicepresidentes – crearon condiciones que
permitían a los miembros del directorio participar en proyectos en los cuales ellos tenían interés”.
“El hecho de que el KKL - una organización con una clara dimensión política - esté dedicado a distribuir
apoyos financieros al sistema público (en especial, a las autoridades locales), hace que los principios de
buena gobernanza y de derecho público sean significativos. En estas circunstancias, la reducción del
estatus del nivel profesional (la Autoridad de Desarrollo de Tierras) y el ignorar las disposiciones del
derecho público y la buena gobernanza en el proceso de toma de decisiones son graves. Por
consiguiente, el KKL debe modificar los procedimientos de raíz.
Como parte de la aplicación de los fallos de la auditoría y la asimilación de los principios de buena
gestión y buena gobernanza, el Ejecutivo del KKL decidió crear una separación entre el nivel electo y la
toma de decisiones específicas en asuntos de asignación de recursos de la organización.
La Ley de empresas define el papel del Directorio como el que determina la política de la organización y
supervisa las actividades. El establecimiento de políticas se expresa en la delineación de objetivos y fines
y en la determinación de criterios para asignar recursos. La participación de los miembros del directorio
en resoluciones específicas relacionadas con la asignación de recursos a entes externos representa una
grave irregularidad que ha sido objeto de críticas públicas y de observaciones particulares del Contralor
del Estado en su informe.
Conforme a ello, el KKL determinó que los miembros del Directorio no participarán más en la toma de
decisiones específicas relativas a proyectos, apoyos financieros y colaboraciones, y que la Comisión de
proyectos será una comisión profesional presidida por el Director General. Se determinó además que los
miembros del directorio se abstendrán de dar instrucciones y órdenes a los empleados del KKL (tal como
se detalla en el procedimiento sobre compartir el trabajo y la información entre los miembros del
Directorio y los trabajadores del KKL en la página 8). El director general del KKL tiene de aquí en más la
responsabilidad exclusiva de transformar las políticas en un plan de trabajo y su implementación. Como
parte de ello, y tal como se señaló en el pasado, el KKL pasa por una revolución en la determinación de
planes de trabajo y la supervisión de su implementación, lo que refleja la aplicación de rutinas de
gestión apropiadas, correctas y basadas en el rendimiento.
Adjuntamos los principios y los procedimientos que fueron aprobados. Junto a los asuntos de regulación
de conflictos de intereses en la organización, garantiza procesos limpios y profesionales de toma de
decisiones relacionadas con la asignación de recursos.
Mayo de 2017
Mecanismos de supervisión y guardianes Del Informe del Contralor del Estado:
“Esta importante actividad pública tuvo lugar sin la supervisión ni control interno del KKL ni auditoría
externa. El sistema de supervisión y control del KKL en el proceso de toma de decisiones en temas
relacionados con la Autoridad de Desarrollo de Tierras - los que incluyen a los miembros del Directorio,
la comisión de la Autoridad de Desarrollo de Tierras y el auditor interno – fracasó”.
Con el inicio del mandato del actual Ejecutivo – el KKL enarboló los principios de total transparencia y la
buena gobernanza en los asuntos de la organización a través de una serie de decisiones tomadas por el
Directorio y la comisión del Ejecutivo, y traducidas a la práctica en los hechos.
Se decidió, entre otros, instituir la transparencia plena, mejorar y racionalizar el proceso y el control
financiero en el KKL, aplicar la auditoría estatal al KKL tras la aprobación de un acuerdo formulado junto
a la secretaría del gobierno y aprobado por la oficina del Contralor del Estado (y que espera la
aprobación del gobierno de Israel); examinar los salarios de los altos funcionarios de la organización y
adaptar la estructura organizativa del KKL a las actuales necesidades, etc.
Como parte de la implementación de los principios de buena gobernanza y gestión apropiada, se
consolidó un plan de trabajo detallado para cada uno de los departamentos del KKL, el que se refiere en
primer lugar a los objetivos y metas de la organización y que sirve de base para asignar tareas. El plan de
trabajo detallado corresponde con al presupuesto de la organización e incluye anclas para su
implementación.
Tal lo anteriormente señalado, el proceso de creación de un plan de trabajo para el año 2017 sirvió de
“piloto” y constituye una base para la creación de un plan anual de trabajo en el futuro.
Asimismo se determinaron dispositivos de seguimiento y control, los que han sido integrados en los
procesos de trabajo actuales. Estos incluyen:
- En cada reunión del Directorio se presentará un informe del director general sobre la
implementación de las decisiones. Además, la secretaría del Directorio seguirá de cerca la
implementación de las decisiones.
- Se determinaron mecanismos para aprobar e informar acerca de todo cambio en el presupuesto
y/o en el plan de trabajo.
- Los contadores de los departamentos pasarán a depender de la división de finanzas (al igual que
sucede en el Ministerio del Tesoro).
- Los mecanismos de supervisión y control fueron mejorados en el proceso de pedido de un
proveedor, con un control más eficiente de los pagos.
Los guardianes Los hallazgos del informe del Contralor del Estado confirmaron la necesidad de tener
organismos de auditoría externos a la organización para que se adhieran a los principios más
altos y estrictos de buena gobernanza.
El KKL nombró a dos importantes ejecutivos en el mes de febrero de 2017.
El ex presidente del tribunal de distrito, el Juez (Ret.) Josef (Sefi) Alón, fue nombrado asesor
especial al Directorio y como la instancia legal más alta del KKL. El juez Alon sirvió muchos años
24
como el presidente del tribunal de distrito de Beer Sheva, presidente en funciones del tribunal
de paz del distrito del sur y fue juez actuante en la Suprema Corte de Justicia durante un año.
En el marco de sus funciones, el juez Alon estará a cargo de asesorar y ofrecer opiniones
profesionales al Directorio en temas de regulación, gobernanza corporativa y en otros temas
que se encuentren en el orden del día del Directorio.
El Sr. Yoram Shviro, quien trabajó en la oficina del Contralor del Estado durante más de 20 años,
fue nombrado auditor interno del KKL. El Sr. Shviro es responsable de fortalecer a la división de
auditoría interna de la organización y que las acciones se hagan siguiendo la ley, la integridad,
conservación y eficiencia y las buenas prácticas comerciales.
La oficina jurídica pasó por una reorganización profunda y amplia: se triplicó el número de
abogados – la oficina jurídica cuenta hoy con 14 abogados que brindan servicios a todas las
divisiones profesionales del KKL, en todas las áreas de especialización. Esta medida tiene como
objetivo mejorar el servicio jurídico, aumentar el control jurídico de las actividades de la
organización, y además, reducir los altos gastos de la organización en servicios jurídicos
externos.
Además, se estableció una unidad de planificación, seguimiento y control en el KKL, dedicada a
la planificación estratégica en temas que conciernen a toda la organización: el control, los planes
de trabajo, la preparación y adaptación de procedimientos, la corrección de irregularidades y la
implementación de los informes de auditoría.
Tabla de corrección de irregularidades A continuación se presenta una tabla resumida que reúne los hallazgos del informe del Contralor del
Estado sobre el KKL al tiempo que el estatus de la corrección en relación con lo hallado.
Título de la irregularidad
La irregularidad / Recomendaciones de la Auditoría
Medidas hechas para corregir las irregularidades
Estatus de la corrección (corregida/ no, parcial / otro)
Presupuesto del KKL
El KKL debe actuar lo antes posible para determinar políticas claras en el área del uso de su excedente de ingresos y hacerlas públicas. Esta política debe fijarse conforme a los objetivos del KKL.
La comisión de finanzas y el Directorio fijaron la política de reserva presupuestaria en la sesión del 10 de octubre de 2016. Ambas decisiones fueron publicadas en el sitio de Internet del KKL. La necesidad de determinar lineamientos relativos a la reserva líquida está también apoyada por el procedimiento para la preparación y actualización del presupuesto anual. La decisión de la reserva presupuestaria será determinada como parte
Corregida
Mayo de 2017
de las discusiones presupuestarias anuales.
Presupuesto del KKL
El Directorio del KKL y la comisión de finanzas deberán comprobar la implementación de sus resoluciones. Conforme a ellas, la comisión de finanzas recibirá cada trimestre un informe sobre el ritmo de progreso de los proyectos presupuestados ex post facto y para cada proyecto cuya implementación no haya comenzado hacia diciembre de 2016, la aprobación y la asignación del presupuesto se cancelará.
Un informe sobre el progreso de la implementación de proyectos que fueron presupuestados ex post facto se presentó en las reuniones de la comisión de finanzas que tuvieron lugar en las siguientes fechas: 8.6.16, 26.9.16, 15.3.17 y 5.4.17. Durante la última discusión en la comisión de finanzas, se presentó una recomendación (respaldada por el departamento jurídico) para el Directorio: que se incluyan en el marco de la aprobación del presupuesto proyectos que fueron completados en asuntos de planificación detallada.
Corregida
Examen y aprobación de los proyectos
El Directorio del KKL deberá examinar el proceso de estudio y aprobación de proyectos para que el papel de los niveles profesionales, en particular el personal de la Autoridad de Desarrollo de Tierras, sea significativo y central. El Directorio del KKL deberá determinar una política para el desarrollo, incluso los criterios para que la Autoridad de Desarrollo de Tierras tome decisiones sobre proyectos, bajo la supervisión del Directorio.
El Directorio del KKL y la comisión del Ejecutivo declararon 2016 como un “año de preparación” en el KKL (durante el cual no fueron aprobados nuevos proyectos). A partir del 2017 y en adelante, el KKL aprueba proyectos siguiendo el método de “convocatorias de propuestas”. El Directorio del KKL, la comisión de finanzas y la comisión del Ejecutivo determinaron el presupuesto para los proyectos, los tipos de proyectos, las reglas de aceptación y los principales criterios según los cuales el KKL examinará los proyectos en el 2017 (en otras palabras, se determinó la política de desarrollo). El equipo profesional del KKL preparó los principios de las convocatorias de propuestas que fueron
Corregida
26
publicados en el sitio del KKL y en la prensa durante el mes de febrero de 2017. Las convocatorias de propuestas incluyen criterios claros según los cuales se tomarán decisiones sobre los proyectos. Según el procedimiento de convocatorias de propuestas aprobado por el KKL, la comisión de proyectos que trata de las convocatorias es una comisión profesional, en la que no participa el nivel electo.
Título de la irregularidad
La irregularidad / Recomendaciones de la Auditoría
Medidas hechas para corregir las irregularidades
Estatus de la corrección (corregida/ no, parcial / otro)
Examen y aprobación de los proyectos
El KKL debe modificar los procedimientos de toma de decisiones relativos a la financiación y la realización de proyectos, y prestar particular atención a los siguientes aspectos: 1. Las decisiones sobre la asignación de fondos para financiar y realizar proyectos tendrán lugar siguiendo criterios claros y conocidos de antemano. 2. El alcance financiero total de los proyectos aprobados en cada año no excederá el marco presupuestario aprobado por la Autoridad de Desarrollo de Tierras. 3. Se determinará la identidad de los participantes en la comisión encargada de seleccionar los proyectos con derecho a voto y el quórum
Los procedimientos de aprobación de los proyectos tienen lugar mediante “convocatorias de propuesta”: 1. Los documentos de convocatorias de propuestas se publican en su totalidad en el sitio del KKL, donde figuran todas las condiciones mencionadas en el Informe del Contralor, entre otras: quién puede presentar propuestas, las vías y fechas de presentación, los criterios para el examen de los proyectos, el porcentaje de financiación ofrecido a proyectos del mismo tipo, etc. En el procedimiento “Comisión de proyectos” se determinó también en forma clara el proceso para modificar resoluciones. 2. La comisión del Ejecutivo y el Directorio decidieron separar el
Corregido
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mínimo para tomar decisiones. Esto se aplicará también a otras comisiones del KKL que tengan autoridad para recomendar proyectos. 4. La comisión se reunirá con una frecuencia que permita el examen real de cada proyecto y el proceso apropiado de toma de decisiones para su rechazo o aprobación. 5. Las decisiones relativas a proyectos a tratar en la comisión - incluyendo el rechazo de ciertas propuestas – se harán conforme a criterios claros y conocidos de antemano. 6. El proceso de las discusiones, acompañado por fundamentos, recomendaciones y decisiones en cuanto a proyectos, será documentado y distribuido a los participantes en cada discusión. 7. Las partes que presentaron su candidatura para realizar proyectos del KKL, recibirán notificaciones acerca de las decisiones tomadas y las condiciones estipuladas. Se propone asimismo la publicación de las decisiones para el conocimiento del público en general. 8. Tendrá lugar un procedimiento de supervisión y control de la toma de decisiones en asuntos vinculados con los proyectos.
El KKL deberá completar con urgencia la formulación de un procedimiento para los proyectos que incluya, entre otros, los principios en todos los temas detallados anteriormente. Corresponde que el KKL anuncie
presupuesto destinado a proyectos del presupuesto corriente. Esta decisión fue implementada en el procedimiento: “Preparación y actualización del presupuesto anual”, y de conformidad, en el libro de presupuesto del KKL para el año 2017 (y en adelante). La división interna del presupuesto entre los tipos de proyectos se decidió más adelante y los procedimientos del KKL determinan que cada tipo de proyecto tiene un límite y, además, que el presupuesto para cada proyecto debe ser multianual, es decir, que lo acompañará hasta su conclusión. 3. Los procedimientos de “Convocatoria de propuestas” y de “Comisión de proyectos” estipulan la composición de la nueva comisión de proyectos del KKL: solo por el nivel profesional y presidida por el Director General (sin participación del nivel electo). Todos los miembros de la comisión (excepto el secretario de la comisión) tendrán derecho de voto y será necesario un quórum mínimo para la toma de decisiones. Además, según los procedimientos anteriores, se estableció un “comité asesor” para la comisión de proyectos cuya función es analizar las propuestas presentadas antes de que las evalúe la comisión de proyectos. El “comité asesor” estará compuesto mayoritariamente por representantes de la Administración y otros profesionales.
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públicamente como parte de la convocatoria de propuestas disponible al público en general.
4. El procedimiento de “Convocatoria de propuestas para proyectos” estipula un plazo de 6 semanas entre la conclusión del trabajo del comité asesor y la conclusión del trabajo de la comisión de proyectos en relación a la clasificación de las propuestas en cada convocatoria. El presidente de la comisión determinará las fechas de reunión, tomando en cuenta la cantidad de propuestas presentadas. Se trata, pues, de un proceso estructurado que permite que la comisión se reúna con una frecuencia adecuada. 5. Todas las convocatorias de propuestas incluyen criterios claros e igualitarios, tales como los requisitos previos, quiénes pueden ser elegidos, la clasificación de las propuestas y los presupuestos. 6. Según los procedimientos “Comisión de proyectos” y “Convocatoria de propuestas de proyectos”, todas las reuniones deberán ser documentadas y presentadas en el sitio de Internet del KKL. Estipulan además la documentación de las discusiones del comité asesor en un documento conjunto, siguiendo un formato uniforme preparado por el encargado nacional de proyectos. 7. Se prepararon formatos uniformes para las cartas de notificación a los candidatos, conforme a al tipo de decisión de la comisión de proyectos. Tal lo anteriormente señalado, el procedimiento “Convocatoria de propuestas de proyectos”
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determina la publicación de las actas de la comisión de proyectos en el sitio de Internet del KKL cuando se concluya el examen de todas las propuestas presentadas para una convocatoria específica. 8. Según el procedimiento, se documentarán y publicarán todas las discusiones de la comisión de proyectos en el sitio de Internet del KKL – lo que permitirá la transparencia, la supervisión y el control interno y externo de los procesos de toma de decisiones de la comisión. Todos los principios mencionados están respaldados en los procedimientos del KKL y en los documentos “Convocatoria de propuestas” publicados en el sitio de Internet.
Los procedimientos fueron aprobados por el Director General del KKL y por la comisión de procedimientos del Directorio, y se pusieron en conocimiento de la comisión de auditoría externa en la reunión que tuvo lugar el 7 de marzo de 2017.
Título de la irregularidad
La irregularidad / Recomendaciones de la Auditoría
Medidas hechas para corregir las irregularidades
Estatus de la corrección (corregida/ no, parcial / otro)
Toma de decisiones en relación a la fuente de financiación para la participación
El Directorio del KKL analizará cuanto antes los controles necesarios en cuanto al procedimiento de aprobación de la financiación de proyectos y la implementación. El Directorio del KKL debe
En el procedimiento titulado: “Preparación y actualización del presupuesto” así como en el procedimiento de “Convocatorias de propuestas para proyectos”, el presupuesto para proyectos
Corregido
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del KKL en el costo de un proyecto – una donación o presupuesto de la Autoridad de Tierras.
comprobar, entre otros, que la documentación de los procedimientos de toma de decisiones del KKL se lleve a cabo siguiendo los principios de buena gestión.
está separado del presupuesto corriente del KKL. El proceso es el siguiente: determinar el presupuesto anual general para proyectos, seguido por la división según los tipos de proyectos. Esto va seguido por la publicación de las “convocatorias” según el tipo de proyectos determinados, cuando cada convocatoria tiene un límite presupuestario máximo. Estos principios se implementarán a partir del 2017. El procedimiento “Convocatoria de propuestas para proyectos” y el procedimiento de “Comisión de proyectos” regulan claramente los procedimientos de toma de resoluciones (incluso el cambio de resoluciones) en las comisiones de proyectos, y respaldan el requisito de documentación y transparencia de las discusiones de la comisión. Al mismo tiempo, el requerimiento de documentación y transparencia en el trabajo general del KKL figura en el procedimiento de “documentación de reuniones”, el que estipula, entre otros, la obligación de tomar actas en cada reunión que conlleve la asignación de recursos del KKL, o que concluya con una puesta en práctica. El procedimiento de “documentación de reuniones” determina formatos diferentes para las actas según el foro de discusión y exige además justificativos. En cuanto a las reuniones de la comisión de proyectos, el procedimiento de
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“documentación de reuniones” determina también la obligación de grabar. Además, el KKL desarrolló hace poco un sistema específico y singular para la gestión y documentación de las sesiones del Ejecutivo y del Directorio. El sistema se introdujo en las reuniones de la comisión del Ejecutivo y últimamente inició la introducción en las reuniones del Directorio y sus comisiones. El sistema controla la puesta en práctica de las resoluciones y prepara un informe al respecto para las reuniones del Directorio.
Examen y aprobación de los proyectos
El KKL debe completar cuanto antes la integración de los sistemas de información necesarios para corregir de las irregularidades encontradas en la auditoría, entre otras, para evitar la existencia de información parcial y contradictoria sobre los procedimientos de toma de decisiones relativas a los proyectos, para conservar la información de la organización sobre el tema y aumentar el control y la capacidad de aprender lecciones.
Como parte de las decisiones en cuanto a la buena gestión, la comisión del Ejecutivo, la comisión de recursos humanos y administración, y el Directorio, decidieron dedicar recursos especiales para renovar y actualizar los sistemas informáticos de la organización. Entre otros, se inició la instalación de un sistema de planificación única (Enterprise Resource Planning). Este sistema ampliará la información hacia un procedimiento de toma de resoluciones y reducirá significativamente la existencia de informaciones contradictorias entre los distintos sistemas. Entre tanto, hasta que se complete el sistema de ERP, el KKL desarrolló, tal lo mencionado anteriormente, un sistema dedicado y singular para documentar reuniones del Ejecutivo y del Directorio. El sistema hace un seguimiento
Parcialmente corregido, en proceso de corrección.
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de la implementación de las decisiones. Además, se desarrolló un sistema para recibir propuestas para realizar proyectos en el marco de las “Convocatorias”. El sistema está sincronizado con el sistema de “documento de identidad de los proyectos” y últimamente se realizaron varias actualizaciones y mejoras.
Examen y aprobación de los proyectos
El KKL y el Estado deben comprobar que en los foros conjuntos los procedimientos de decisión sobre la financiación se realicen conforme a los principios de derecho público, incluyendo la transparencia y la equidad, y criterios claros y objetivos supervisen los procedimientos. El Estado y el KKL deben comprobar que las decisiones se toman siguiendo el procedimiento declarado, en el que se determinarán mecanismos de supervisión.
Las decisiones conjuntas del Keren Kayemet y el Estado respecto a los proyectos medioambientales (según el acuerdo del 18 de noviembre de 2015), presentados en las “Convocatorias” realizadas por el Ministerio de Protección del Medio Ambiente, conforme a sus propios procedimientos. En todo lo relacionado con proyectos nacionales, no se han acordado aún y las decisiones se tomarán conforme a las instrucciones del asesor jurídico del Ministerio de Finanzas y del asesor jurídico del KKL.
Parcialmente corregido
Título de la irregularidad
La irregularidad / Recomendaciones de la Auditoría
Medidas hechas para corregir las irregularidades
Estatus de la corrección (corregida/ no, parcial / otro)
Encuentros y visitas con entes externos
Los altos funcionarios del KKL – incluso los miembros del Ejecutivo, el Director General y los demás miembros del Ejecutivo Ampliado – que mantengan reuniones o visitas con representantes de otros organismos sobre proyectos,
Con la entrada en funciones del Ejecutivo actual, tomó una serie de decisiones relacionadas con la obligación de documentar y redactar actas en el KKL. A partir de esa decisión y de los comentarios del informe del Contralor del
Corregido
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deben asegurarse que cuentan con la participación de representantes del nivel profesional de la Autoridad de Tierras, documentar en el registro que se distribuirá entre los participantes e informar a otros funcionarios relevantes al tema en la organización. El KKL debe respaldar este método obligatorio en sus procedimientos.
Estado, se preparó un “formato” uniforme de actas. Este formato incluye los siguientes datos: la fecha de la reunión, los participantes, el tema de la reunión, el curso de discusión, la decisión y su racional, un cronograma y quién es responsable de la implementación, el encargado de tomar actas y su distribución. Más adelante, fueron protegidas las obligaciones de documentar mediante dos procedimientos complementarios: el procedimiento de documentación de reuniones y el procedimiento de “actividades frente a organismos externos”. Los procedimientos incluyen los principios que obligan sobre el tema de documentación del KKL: a) ¿cuándo se pidieron las actas?, b) ¿quién es responsable de editar las actas?, c) El modo de preparación de las actas (según formatos estructurados determinados en el procedimiento). d) la distribución de las actas, etc. En el marco del procedimiento de “Actividades frente a organismos externos”, se afianzaron regulaciones adicionales, tales como: la obligación de citar a profesionales relevantes al tema de la actividad; la obligación de informar los resultados de la actividad, la prohibición de comprometerse en nombre del KKL que no esté bajo la autoridad directa del encargado que la realiza, etc.
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Arreglos para evitar conflictos de intereses
Los ejecutivos del KKL deberán evitar entrar en una situación en la que puedan encontrarse en conflicto de intereses. Si tienen alguna duda acerca de la posibilidad de encontrarse en tal situación deberán pedir una opinión jurídica profesional sobre el tema antes. Cuando el ejecutivo en el KKL sabe que otro ejecutivo del KKL se encuentra en una situación de conflicto de intereses, debe advertir al respecto y actuar para que las decisiones del KKL se tomen en forma correcta y sin consideraciones ajenas.
El KKL ha modificado por completo la forma en que trata los temas de conflicto de intereses en la organización. En primer lugar, organizó charlas sobre la prevención de conflictos de intereses y las obligaciones de los miembros del directorio. En segundo lugar, fue aceptada una enmienda significativa a las regulaciones del KKL, la que obliga a los directores y ejecutivos a completar un cuestionario acerca de conflictos de intereses. Además, condición para su nombramiento, deberán firmar un arreglo de conflicto de intereses preparado por el asesor jurídico.
En tercer lugar, en el marco de los arreglos realizados (sobre los que se ampliará en el próximo párrafo), se prepararon instrucciones claras y detalladas en cuanto a lo permitido y prohibido para todos quienes ocupan cargos, además de una instrucción general de contactar al asesor jurídico en cualquier caso de duda sobre una situación que podría llegar a presentar un conflicto de intereses. Las regulaciones están disponibles para la consulta en el sitio de Internet del KKL.
Corregido
Arreglos para evitar conflictos de intereses
El KKL debe completar cuanto antes el procedimiento para localizar afiliaciones y conflictos de intereses de los ejecutivos y determinar arreglos para impedirlos. De aquí en más se espera que con la entrada en funciones del ejecutivo al KKL informe sobre sus vínculos y
El KKL realizó arreglos para impedir conflictos de intereses para todos los miembros del Directorio y para todos los de la compañía, esto después de llevar a cabo un proceso de localización de afiliaciones, en base a cuestionarios personales (y cuestionarios
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actividades que podrían provocar un conflicto de intereses, y se determinará un arreglo para impedir que eso suceda si fuera necesario.
complementarios) que debían llenar. Los arreglos personales están adaptados al tipo de puesto y la autoridad de quien tiene dicho arreglo. Después de la firma de los arreglos, el KKL publicó en el sitio de la compañía los acuerdos de conflicto de intereses de los miembros del Directorio y los ejecutivos. Actualmente, el KKL prepara arreglos de conflicto de intereses para los empleados de nivel intermedio (por debajo de los de alto rango), para empleados con autoridad significativa en el área financiera, recursos humanos, comunicaciones, y otras.
Según la enmienda de las regulaciones del KKL, la organización transfirió los arreglos realizados a la oficina jurídica, a la comisión de auditoría y a la secretaría de la empresa. Los arreglos se publicaron en el sitio del KKL donde se puede consultarlos. El KKL realiza un arreglo de este tipo con cada nuevo ejecutivo con su entrada en funciones.
Título de la irregularidad
La irregularidad / Recomendaciones de la Auditoría
Medidas hechas para corregir las irregularidades
Estatus de la corrección (corregida/ no, parcial / otro)
Arreglos para evitar conflictos de intereses
Corresponde que el KKL notifique a los empleados que tratan temas en los cuales se determinarán arreglos de conflicto de intereses acerca de las limitaciones estipuladas para evitar un posible
Todos los arreglos formulados fueron entregados a los funcionarios implicados quienes los firmaron. Los arreglos están para consultar en el sitio del KKL.
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obstáculo.
Arreglos para evitar conflictos de intereses
Conviene que el KKL notifique a la comisión de auditoría acerca de los arreglos realizados.
Todos los arreglos realizados fueron entregados a la comisión de auditoría. El Cada tanto, el KKL realiza arreglos para nuevos funcionarios con el nombramiento. Los arreglos se entregan a la comisión de auditoría. En todo caso, los arreglos se publican en el sitio del KKL.
Corregido
Arreglos financieros entre el KKL y el Estado
La Administración de Tierras de Israel y el KKL deben hacer todo lo posible para concluir y regular cuanto antes las discrepancias financieras del pasado y establecer un mecanismo conjunto para evitar que se creen deudas en el futuro.
Conforme al acuerdo entre el KKL y el gobierno de Israel del día 18 de noviembre de 2015, se nombró una inspectora profesional para examinar las cuentas del pasado entre el KKL y la Administración de Tierras de Israel. La inspectora comenzó su labor y el KKL tuvo críticas sobre la gestión de clarificación entre la Administración de Tierras y la inspectora. La principal crítica estuvo relacionada con la falta de transferencia de información entre la Administración de Tierras y el KKL. Hasta la fecha, la Administración de Tierras no cumple su obligación en el tema, excepto en temas secundarios (en los cuales se ha logrado progreso).
En proceso de corrección
El control de las actividades del KKL para corregir las irregularidades
El Directorio del KKL debe comprobar que en la organización se aplican como responde los principios de gobierno corporativo, Incluso mediante auditoría apropiada necesaria a la luz de los hallazgos del informe del Contralor en cuanto a la aprobación de la financiación y la implementación de proyectos.
Ya en la segunda sesión del actual Directorio se decidió acerca del establecimiento de un equipo para que corrija las irregularidades planteadas en el Informe del Contralor del Estado y en otros informes del Contralor sobre las Instituciones nacionales. El equipo fue autorizado a gestionar la incorporación de las recomendaciones: formular
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normas y criterios, y reunir un archivo con procedimientos de trabajo. En dicha sesión, se tomaron además decisiones relativas al aumento de la transparencia del KKL, la publicación de las decisiones en el sitio de Internet del KKL, el uso de un formato unificado y obligatorio para las actas, el aumento de la transparencia en el presupuesto y la adaptación del procedimiento de presupuesto a los requisitos de mayor transparencia. Además, se aprobó la medida que determina que los contadores de departamentos del KKL estarán subordinados a la división de finanzas y economía. El 28 de diciembre de 2015, la comisión del Ejecutivo trató de la ampliación en general de las irregularidades que surgieron de borrador del Informe del Contralor del Estado, adoptó el plan de trabajo del equipo profesional, y dio instrucciones al equipo para que actuara para corregir los fallos e introducir las correcciones. Desde entonces, el KKL realizó considerables cambios en todo lo relacionado con la aplicación de los principios de gobernanza corporativa y distintas auditorías. Se formularon y aprobaron numerosos procedimientos (entre otros, el procedimiento de “preparación y actualización de presupuesto” el que incluye la obligación de preparar informes trimestrales e informes inmediatos acerca de cualquier fallo en el logro de los objetivos del presupuesto).
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Se formularon y publicaron reglas y arreglos para evitar conflictos de intereses, se determinaron criterios para la realización de proyectos por parte del KKL y se publicaron “convocatorias de propuestas”: se determinaron principios de documentación y transparencia, se decidió la aplicación de un plan de trabajo basado en los principios de la guía de planificación gubernamental (el plan de trabajo para el año 2017 fue completado y próximamente comenzaré el procedimiento para la inspección del plan); se determinaron principios de gobernanza corporativa en el procedimiento de “interfaces de trabajo e información entre directores y trabajadores del KKL”; el trabajo para desarrollar de nuevos sistemas informáticos se encuentra en pleno, etc. Además, se nombró a un juez retirado del tribunal de distrito como asesor especial para el Directorio del KKL. El Directorio del KKL supervisa el proceso de corrección de fallos mediante reseñas e informes acerca del progreso del proceso que se presentan en las reuniones que tratan del mismo.
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Título de la irregularidad
La irregularidad / Recomendaciones de la Auditoría
Medidas hechas para corregir las irregularidades
Estatus de la corrección (corregida/ no, parcial / otro)
Inversiones en las regiones del Neguev y la Galilea
En la auditoría surgió que el Directorio del KKL pidió presentar un objetivo claro en cuanto a las inversiones del KKL en las regiones del Neguev y la Galilea. Sin embargo, el Ejecutivo anterior nunca había tomado medidas para aclarar en forma unívoca qué poblaciones o regiones de Israel estaban incluidas en ese objetivo. Por lo tanto, no es posible saber si las inversiones del KKL en proyectos diferentes en todo el país respondían al objetivo que pidió el Directorio formular. El KKL deberá definir en forma clara qué poblaciones están incluidas en las regiones prioritarias para que sea posible comprobar que la mayoría de las inversiones se realizan en esas regiones.
En el marco de las convocatorias de propuestas publicadas por el KKL, se determinaron criterios muy claros respecto a la periferia geográfica y social. Un equipo profesional determinó criterios a partir de las directivas de lineamientos a seguir formulados por parte del Directorio y la comisión del Ejecutivo. Los criterios están inspirados en las “convocatorias de propuestas” de los distintos ministerios de gobierno y se basan en los datos de la Oficina Central de Estadísticas y distintas resoluciones de gobierno. Las convocatorias de propuestas se publican en el sitio del KKL, con una la tabla de criterios donde se aclara cuáles son los criterios para las comunidades a las que el KKL les brindará prioridad.
Corregido