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Con respecto al horario será: lunes de 17,00 a 18,000 horas y martes de 14,00 a 15,00 horas

El horario de atención de estudiantes es de lunes a viernes de 10,00 a 18,00 y solamente por WhatsApp. No se contestarán llamadas (celular 9 82326555)

Que no se le olvide enviar los trabajos en las fechas establecidas

Guía I PRIMER SEMESTRE

Curso: Cuarto Año A Contabilidad

Módulo: Procesamiento de Información Contable Financiera

Unidad Sistemas Contables

Contenido: Libro Diario Objetivo de Aprendizaje: Identificar las características generales del Libro Diario

Aplicar todos los procedimientos contables y tributarios para confeccionar el Libro Diario, según las operaciones comerciales contabilizadas que la empresa realizó durante el ejercicio

LIBRO DIARIO

Durante el año 2020, en el módulo Contabilización de Operaciones Comerciales, se analizaron los contenidos indispensables para que al término del periodo la empresa elabore el primer Informe Financiero, que corresponde al Estado de Situación Financiera. En este año los contenidos están centrados en la elaboración de los demás Informes Financieros, que se encuentra regulados de acuerdo a la NIC 1.

Sin embargo es necesario recordar algunos contenidos del año 2020 que se encuentra en las guías N° 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8 del segundo semestre. Para poder iniciar el nuevo año 2021, los cuales se deben desarrollar en la siguiente actividad:

Cuestionario

1.- Explique y fundamente cinco objetivos de la Contabilidad (Cada uno tres puntos)

2.- Explique y fundamente las características generales de una Cuenta (Cinco puntos)

3.- Explique y fundamente el tratamiento contable de las Cuentas de Activo, Pasivo, Pérdida y Ganancia (Cada uno Tres puntos)

4.- Explique y fundamente siete objetivos del Libro Diario (Cada uno Tres puntos)

5.- Explique y fundamente siete objetivos del Libro Mayor (Cada uno Tres puntos)

6.- Explique y fundamente tres objetivos del Balance de Comprobación y de Saldos (Cada uno Tres puntos)

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7.- Explique y fundamente diez procedimientos para confeccionar el Estado de Situación Financiera (Cada uno Tres puntos)Vocabulario

El vocabulario es un don de los seres humanos, sin embargo, hay momentos en que no somos capaces de entender y comprender, el significado de ciertas palabras que se encuentra en una oración. A partir de esta reflexión, busque el significado de las siguientes palabras, y redacte una oración: (Dos puntos cada palabra)

a) Contabilidad

b) Cargo

c) Cuenta

d) Abono

e) Saldo Deudor

f) Saldo Acreedor

g) Cuenta Saldad

h) Libro Diario

i) Libro Mayor

j) Ajuste de IVA

Se pide: Contestar en su cuaderno o en Word las preguntas y vocabulario

Nota: El cuestionario y vocabulario lo debe enviar al correo [email protected], entre el lunes 01 al 08 de marzo

Evaluación Formativa: Pregunta - respuesta

Evaluación Acumulativa: Puntaje total 165 puntos y la nota corresponde al 20% de la nota final

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RUBRICA

NIVEL: CUARTO AÑO A

ESPECIALIDAD: CONTABILIDAD

MÓDULO: PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN CONTABLE FINANCIERA

NOMBRE ESTUDIANTE:

PERIODO: MARZO 202A

PAUTA DEEVALUACIÓN

DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES I S B M B PUNTAJE REAL PUNTAJE IDEAL

1 2 3 4Asiste a Clases periódicamentesegún el horario de clases 4Participa reiteradamente en clases

4Cumple con la presentación de las actividades que debe realizar 4La prestación de su trabajo se ajusta a lo propuesto por el profesor 4La presentación de su trabajo es limpio, claro y completo, de acuerdo a lo propuesto por el profesor 4La presentación de los trabajos solicitados por el profesor son en la fecha solicitada 4Utiliza los recursos según lo propuesto por el profesor 4Cumple con normas de ortografía, puntuación y redacción 4

Puntaje obtenido por desarrollo cuestionario

-------- -------- -------- --------

113

Puntaje obtenido por desarrollo de Vocabulario

-------- -------- -------- --------

20

Total Puntaje por confección del Libro Diario

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Total Puntaje por confección del Libro Mayor

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Total Puntaje por confección del Estado de Situación Financiera Libro Diario -------- -------- --------

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PUNTAJE TOTAL

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- 165

Ejercicio I

La señorita Gricel Guzmán Soto, dueña de una empresa con giro comercial Compra y Venta Artículos Deportivos, presenta el siguiente Pre - Estado de Situación Financiera al 30/11//20: (Dos puntos)

ACTIVO PASIVO

Caja 215.600.159 Proveedores 85.800.288BCI 115.800.257 Letras por Pagar 11.540.145Bien Raíz 90.000.000 Préstamo Bancario 18.600.283Arriendo Pagado por Anticipado

3.600.000 Patrimonio 159.116.211

Vehículo 14.000.000 Pagare por Pagar 9.300.041Muebles y Útiles 8.900.000 Utilidad Ejercicio 165.000.775Mercadería 418.900.000 IVA por Pagar 4.580.663Letras por Cobrar 12.590.000 PPM por Pagar 2.590.221Clientes 9.500.000 Retención 2ª Categoría 53.750PPM 18.560.000 Facturas por Pagar 3.541.335Asignación Familiar 23.391 Fonasa 201.447Pagare por Cobrar 13.560.000 Isapre 126.449Intereses Pagados por Anticipado

450.133 IVA Retenido a Terceros 60.000

Impuesto Único de Trabajadores 17.773Mutual de Seguridad por Pagar 24.337AFP 287.163Seguro de Cesantía por Pagar 19.771Honorarios por Pagar 500.000Leasing por Pagar 13.595.925SIS por Pagar 28.881Facturas por Recibir 1.400.000Depreciación Acumulada Bien Raíz 25.997.443Depreciación Acumulada Vehículo 5.874.116Depreciación Acumulada Muebles y Útiles

3.015.887

Intereses Percibidos por Anticipado 887.664Diferencia de Isapre 16.332IAS por Determinar 6.000.000Vacaciones Proporcionales por Determinar

420.000

Desahucio por Determinar 650.000Impuesto a la Renta por Determinar 18.000.000Utilidad Ejercicio Anterior 215.622.709Utilidades Arrastradas 168.614.331

------------------ -----------------Total 921.483.940 Total 921.483.940

Durante el mes de diciembre realizó las siguientes operaciones comerciales:

02.- Vendió Mercadería s/f N° 4001, por la suma de $53.550.000. Cancela 60% en efectivo, 20% con cheque, por 80% del saldo acepta cuatro Letras a 10, 20, 30 y 40 días y, saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos) Cancela las siguientes deudas pendientes del mes anterior: - 10% a Proveedores. Con cheque N° 303 del BCI (Dos puntos)

5

- Letra por la suma de $425.610. En efectivo (Intereses Pagados por Anticipado $3.080) (Cuatro puntos) - 1ª cuota Pagare de un total de 48. En efectivo (Int. Pagados por Anticipado $2.560) (Cuatro puntos)

Cancela el 20% de las Facturas por Pagar del mes pasado. En efectivo (Dos puntos)

03.- Vendió Mercadería s/b del N° 3224 al N° 3262 por un total de $3.808.000 en efectivo. Las boletas N° 2571, 2579 y 2581, fueron canceladas con cheque por una total de $618.800. Monto que no está considera en el total de la Venta (Cinco puntos) Cancelan las siguientes deudas pendientes del mes pasado: - 30% los Clientes. Con cheque (Dos puntos) - Letra por la suma de $641.220. Con cheque (Int. Percibidos por Anticipado $3.930) (Cuatro puntos) - 1ª cuota Pagare de un total de 18. En efectivo (Int. Percibidos por Anticipado $3.720) (Cuatro puntos)

Recibe las facturas de Consumos Básicos con la siguiente información: - N° 4568 ENEL Distribución Chile S.A., RUT 90.560.100 - 8, por la suma de $178.500 (Tres puntos) - N° 3521 Aguas Andinas, RUT 80.450.690 - 1, por la suma de $36.890 (Tres puntos) - N° 5697 Lipigas, RUT 86.480.200 - 3, por la suma de $71.400 (Tres puntos) - N° 8459 Claro, RUT 90.580.800 - 0, por la suma de $92.820 (Tres puntos) - N° 6602 Publiguías, RUT 86.400.750 - 5, por la cantidad de $121.380 (Tres puntos)

Cancela los Honorarios pendientes del mes pasado, del señor Juan Carlos Herrera Moreno. Con cheque N° 304 del BCI (Dos puntos)

Cliente devuelve el 2% de la Mercadería s/f N° 4001. Cancela en efectivo (Cinco puntos)

05.- Compró una Maquinaria s/f de Importación N° 1330, por la cantidad de 5.200 US$ (valor US$ según precio mercado $752,03)). Acepta un Contrato Leasing a seis cuotas iguales a 15, 30, 45, 60, 75 y 90 días. (Con derecho al Crédito Fiscal) (Tres puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4002, por la suma de $57.120.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

09.- Compró Mercadería s/f N° 9514 por la suma de $23.800.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 305 del BCI, y por el saldo acepta cuatro Letras a 30, 60, 90 y 120 días (Tres puntos)

Cancelan las siguientes deudas pendientes del mes pasado: - 20% los Clientes. En efectivo (Dos puntos) - Letra por la suma de $533.140. Con cheque (Int. Percibidos por Anticipado $3.640) (Cuatro puntos) - 2ª cuota Pagaré. Con cheque (Int. Percibidos por Anticipado $4.110) (Cuatro puntos)

Cancela las siguientes deudas pendientes del mes anterior: - 10% a Proveedores. En efectivo (Dos puntos) - Letra por la suma de $414.330. Con cheque N° 306 del BCI (Int. Pagados por Antic. $3.080) (Cuatro puntos) - 2ª cuota Pagare. En efectivo (Intereses Pagados por Anticipado $2.970) (Cuatro puntos)

10.- Vendió Mercadería s/f N° 4003 por la suma de $49.980.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta dos Letras a 10 y 20 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4004, por la suma de $51.170.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta tres Letras a 10, 20 y 30 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Declara y cancela las Planillas Imposiciones:

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- IPS (Fonasa). Con cheque N° 307 del BCI (Dos puntos) - Isapre y Diferencia de Isapre. En efectivo (Dos puntos) - Mutual de Seguridad por Pagar. En efectivo (Dos puntos) - AFP, Seguro de Cesantía por Pagar y SIS por Pagar. Con cheque N° 308 del BCI (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3263 al N° 3308 por un total de $3.570.000. Todas en efectivo (Cinco puntos) 12.- Deposita en cuenta corriente del BCI todos los cheques recibidos hasta la fecha (Cinco puntos)

Declara y cancela formulario N° 29. Con cheque N° 309 del BCI (Tres puntos) Compra Artículos de Aseo s/b N° 5697 por la suma de $17.850. Con cheque N° 310 del BCI (Tres puntos)

Cancela los Honorarios del señor Raúl Andrés Soto Días la suma de $400.000. En efectivo (Tres puntos)


13.- Cancela las facturas de Consumos Básicos de la siguiente forma: - ENEL Distribución Chile S.A. Con cheque N° 311 del BCI (Dos puntos) - Aguas Andinas. Con cheque N° 312 del BCI (Dos puntos) - Lipigas. Con cheque N° 313 del BCI (Dos puntos) - Claro. En efectivo (Dos puntos) - Publiguías. En efectivo (Dos puntos)

Cliente cancela 1ª Letra aceptada el día 02, s/f N° 4001. Con cheque (Dos puntos)

Compró Mercadería s/f N° 6214, por la suma de $7.140.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 314 del BCI, y saldo al crédito simple (Tres puntos) 15.- Contrata los Honorarios de la señorita María Teresa Donoso Salas, para que realice una auditoria en la empresa, por la suma $727.273 (Honorarios Brutos) (Tres puntos)

Compró Mercadería s/f N° 6954, por la suma de $4.760.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 315 del BCI, y por el saldo acepta dos Letras a 30 y 60 días (Tres puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3309 al N° 3315 por $3.570.000. Todas con cheque (Cinco puntos)


Compró Vehículo s/f de Importación N° 2214, por la suma de 12.000 US$ (valor US$ según precio mercado $731,58). Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 316 del BCI, y por el saldo acepta un Pagare a una cuota a 30 días. Con derecho al Crédito Fiscal (Tres puntos)

Cancela Anticipo a Trabajadores por la suma de $250.000. En efectivo (información adicional) (Dos puntos)

18.- Cliente cancela el 60% de su deuda contraída el día 05, s/f N° 4002. Con cheque (Dos puntos)

Cancela a Proveedor el 40% de la deuda contraída el día 13, s/f N° 6214. En efectivo (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4007, por la suma de $55.930.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, y por el saldo acepta dos Letras a 30 y 60 días (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

7

Cancela 1ª cuota de Leasing s/f de Importación N° 1330, aceptado el día 05. En efectivo (valor US$ según precio mercado $723,44)) (Cuatro puntos)

Cancela las siguientes deudas del mes anterior: - 10% a Proveedores. Con cheque N° 317 del BCI (Dos puntos) - Letra por la suma de $401.330. Con cheque N° 318 del BCI (Int. Pag. por Antic. $3.530) (Cuatro puntos) - 3ª cuota Pagare. Con cheque N° 319 del BCI (Intereses Pag. por Anticipado $3.340) (Cuatro puntos) - 10% del Préstamo Bancario. En efectivo (Dos puntos) - 1ª cuota Leasing (valor US$ según precio mercado $761,25) de un total de 24. En efectivo (valor US$ según precio mercado $748,56) (Intereses Pagados por Anticipado $3.470) (Cuatro puntos) Cliente cancela el 60% de su deuda contraía el día 15, s/f N° 4006. En efectivo (Dos puntos)

Cliente cancela 1ª Letra aceptada el día 10, s/f N° 4003. En efectivo (Dos puntos)


Cancela Aguinaldo del 10% sobre el Sueldo Base de cada trabajador. En efectivo (Información Adicional) (Dos puntos)

22.- Compro Artículos de Escritorio s/b N° 5612 por la suma de $14.280. En efectivo (Tres puntos)

Cancela los Honorarios de la señorita María Teresa Donosos Salas. En efectivo (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4008, por la suma de $52.360.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta cuatro Letras a 30, 60, 90 y 120 días, y por el saldo acepta un Pagare a tres cuotas iguales a 30, 60 y 90 (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Cliente cancela 50% de su deuda aceptada el día 02, s/f N° 4001. Con cheque (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3323 al N° 3331 por un total de $1.428.000. Todas con cheque (Cinco puntos) 24.- Compró Mercadería s/f N° 3625, por la suma de $5.950.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 320 del BCI, y por el saldo acepta cuatro Letras a 30, 60, 90 y 120 días (Tres puntos)


26.- Vendió Mercadería s/f N° 4009, por la suma de $51.170.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta seis Letras a 30, 60, 90, 120, 150 y 180 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Devuelve a Proveedor el 3% de Mercadería comprada el día 24, s/f N° 3625. Cancela con cheque (Tres puntos) Cancela a Proveedor 1ª Letra aceptada el día 09, s/f N° 6514. En efectivo (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3332 al N° 3372 por un total de $3.570.000. Todas en efectivo (Cinco puntos)

31.- Cancelan las siguientes deudas pendientes del mes pasado: - 40% los Clientes. En efectivo (Dos puntos) - Letra por la suma de $399.210. Con cheque (Int. Percibidos por Anticipado $3.230) (Cuatro puntos) - 3ª cuota Pagare. En efectivo (Intereses Percibidos por Anticipado $4.520) (Cuatro puntos)


8

Vendió Mercadería s/b N° 3373 al N° 3411 por un total de $2.380.000. Todas en efectivo (Cinco puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4010, por la suma de $54.740.000 Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

El Jefe de Personal informa al Departamento de Contabilidad que las Remuneraciones del mes se deben cancelar en efectivo (Información Adicional) (Diez puntos)

Calcula 1,93% sobre el total de Remuneración Imponible a la Mutual de Seguridad (Dos puntos)

Calcula 2,4% sobre el total de Remuneración Imponible como Seguro de Cesantía (Dos puntos)

Calcula 1,99% sobre el total de Remuneración Imponible como SIS (Dos puntos)

Deposita todos los cheques recibidos en cuenta corriente del BCI (Tres puntos)

Cancela los Honorarios del Contador por la suma de $550.000. En efectivo (Tres puntos)

Calculo PPM de 2,39% sobre las Ventas Neto (Tres puntos)

Ajuste de IVA (Tres puntos)

Total Libro Diario (Cinco puntos)

INFORMACIÓN ADICIONAL REMUNERACIONES

1 2 3 4 5Sueldo Base 400.000 400.000 450.000 520.000 600.000Horas Extras 28 30 32 30 28Gratificación 25% (sin tope) 25% (sin tope) 25% (sin tope) 25% (con tope)25% (con tope)Comisión 80.000 80.000 150.000 0,05% (V N) 0,06% (V N)Comisión Viático ---- ---- ---- 250.000 350.000Asignación Caja ---- ---- 50.000 100.000 140.000Bonificación 45.000 45.000 80.000 120.000 150.000Aguinaldo 10% (S B) 10% (S B) 10% (S B) 10% (S B) 10% (S B)Asignación Familiar 3 2 2 3 2Colación 36.000 36.000 36.000 48.000 48.000Movilización 28.000 28.000 30.000 45.000 60.000Otros Ingresos 25.000 30.000 ---- ---- ----AFP Modelo Modelo Capital Hábitat ProVidaAPV ---- ---- 50.000 80.000 120.000Isapre ---- ---- Consalud Colmena ConsaludFonasa SI SI ---- ---- ----Anticipo Trabajadores 50.000 50.000 50.000 100.000 ----Atrasos e InasistenciasUn día (20/12) Un día (21/12) Un día (27/12) ---- ----Cuota Bienestar 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000Cuota Sindicato 1,5% (S B) 1,5% (S B) 1,5% (S B) 1,5% (S B) 1,5% (S B)Retención Judicial ---- ---- ---- 180.000 ----Préstamo Trabajadores ---- ---- ---- ---- ----

Información Adicional

1.- Juan Carlos Tapia Vera RUT 14.561.320 - 82.- Manuel Alejandro Soto Rojas RUT 15.001.337 - k

9

3.- José María Castro Godoy RUT 14.889.446 - 34.- Andrés Hernán Flores Díaz RUT 15.113.558 - 05.- Jorge Eduardo Toro Moreno RUT 14.888.336 - 2

Salud Pactada UF al 31/12/20 $29.070,33

3.- José María Castro Godoy 2,65 UF4.- Andrés Hernán Flores Díaz 3,97 UF5.- Jorge Eduardo Toro Moreno 4,62 UF

Todos con Contrato Indefinido

Ejercicio II

La señorita Gricel Guzmán Soto, dueña de una empresa con giro comercial Compra y Venta Artículos Deportivos, presenta el siguiente Pre - Estado de Situación Financiera al 30/11//20: (Dos puntos)

ACTIVO PASIVO

Caja 239.404.992 Proveedores 97.360.115BCI 129.887.335 Letras por Pagar 13.557.449Bien Raíz 120.000.000 Préstamo Bancario 16.580.227Arriendo Pagado por Anticipado

4.800.000 Patrimonio

Vehículo 18.000.000 Pagare por Pagar 12.662.773Muebles y Útiles 12.000.000 Utilidad Ejercicio 191.580.118Mercadería 485.210.000 IVA por Pagar 5.667.338Letras por Cobrar 10.360.000 PPM por Pagar 2.197.232Clientes 12.900.000 Retención 2ª Categoría 61.225PPM 21.130.000 Facturas por Pagar 4.125.660Asignación Familiar 18.563 Fonasa 118.730Pagare por Cobrar 12.400.000 Isapre 215.551Intereses Pagados por Anticipado

488.339 IVA Retenido a Terceros 90.000

Impuesto Único de Trabajadores 39.443Mutual de Seguridad por Pagar 26.336AFP 615.337Seguro de Cesantía por Pagar 27.994Honorarios por Pagar 650.000Leasing por Pagar 15.667.113SIS por Pagar 27.003Facturas por Recibir 1.150.000Depreciación Acumulada Bien Raíz 19.224.116Depreciación Acumulada Vehículo 6.887.164Depreciación Acumulada Muebles y Útiles

4.331.881

Intereses Percibidos por Anticipado 916.337Diferencia de Isapre 21.339IAS por Determinar 7.000.000Vacaciones Proporcionales por 480.000

10

DeterminarDesahucio por Determinar 700.000Impuesto a la Renta por Determinar 22.000.000Utilidad Ejercicio Anterior 238.001.335Utilidades Arrastradas 199.456.612

----------------- -----------------Total 1.066.599.22

9Total 1.066.599.22

9

Durante el mes de diciembre realizó las siguientes operaciones comerciales

02.- Vendió Mercadería s/f N° 4001, por la suma de $58.072.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, por 80% del saldo acepta cuatro Letras a 10, 20, 30 y 40 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Cancela las siguientes deudas pendientes del mes anterior: - 10% a Proveedores. Con cheque N° 47 del BCI (Dos puntos) - Letra por la suma de $468.410. En efectivo (Intereses Pagados por Anticipado $3.220) (Cuatro puntos) - 1ª cuota Pagare de un total de 60. En efectivo (Intereses Pagados por Anticipado $3.130) (Cuatro puntos)

Cancela el 30% de las Facturas pendientes del mes pasado. En efectivo (Dos puntos)

03.- Vendió Mercadería s/b del N° 3224 al N° 3262 por un total de $4.522.000 en efectivo. Las boletas N° 2571, 2579 y 2581, fueron canceladas con cheque por una total de $476.000. Monto que está considera en el total de la Venta (Cinco puntos) Cancelan las siguientes deudas pendientes del mes pasado: - 40% los Clientes. En efectivo (Dos puntos) - Letra por la suma de $655.400. En efectivo (Int. Percibidos por Anticipado $3.590) (Cuatro puntos) - 1ª cuota Pagare de un total de 24. Con cheque (Intereses Percibido por Anticipado $3.330) (Cuatro puntos)

Recibe las facturas de Consumos Básicos con la siguiente información: - N° 4568 ENEL Distribución Chile S.A., RUT 90.560.100 - 8, por la suma de $203.300 (Tres puntos) - N° 3521 Aguas Andinas, RUT 80.450.690 - 1, por la suma de $41.650 (Tres puntos) - N° 5697 Lipigas, RUT 86.480.200 - 3, por la suma de $80.920 (Tres puntos) - N° 8459 Claro, RUT 90.580.800 - 0, por la suma de $101.150 (Tres puntos) - N° 6602 Publiguías, RUT 86.400.750 - 5, por la cantidad de $133.280 (Tres puntos)

Cancela los Honorarios pendientes del mes pasado al señor Jorge Eduardo Ríos Flores, por haber realizado una auditoría. Con cheque N° 48 del BCI (Dos puntos) Cliente devuelve el 1% de la Mercadería s/f N° 4001. Cancela en efectivo (Cinco puntos)

05.- Compró una Maquinaria s/f de Importación N° 1356, por la cantidad de 5.800 US$ (valor US$ según precio mercado $752,03)). Acepta un Contrato Leasing a ocho cuotas iguales a 15, 30, 45, 60, 75, 90, 105 y 120 días. (Con derecho al Crédito Fiscal) (Tres puntos)


09.- Compró Mercadería s/f N° 9577, por la suma de $29.750.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 49 del BCI, y por el saldo acepta cuatro Letras a 30, 60, 90 y 120 (Tres puntos)

Cancelan las siguientes deudas pendientes del mes pasado: - 30% los Clientes. Con cheque (Dos puntos)

11

- Letra por la suma de $478.600. En efectivo (Intereses Percibidos por Anticipado $3.390) (Cuatro puntos) - 2ª cuota Pagare. En efectivo (Intereses Percibidos por Anticipado $3.540) (Cuatro puntos)

Cancela las siguientes deudas pendientes del mes anterior: - 10% a Proveedores. En efectivo (Dos puntos) - Letra por la suma de $451.660. Con cheque N° 50 (Intereses Pagados por Antic. $3.260) (Cuatro puntos) - 2ª cuota Pagare. En efectivo (Intereses Pagados por Anticipado $3.320) (Cuatro puntos)

10.- Vendió Mercadería s/f N° 4003, por la suma de $55.930.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta dos Letras a 10 y 20 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4004, por la suma de $61.880.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta tres Letras a 10, 20 y 30 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Declara y cancela las Planillas Imposiciones: - IPS (Fonasa). Con cheque N° 51 (Dos puntos) - Isapre y Diferencia de Isapre. En efectivo (Dos puntos) - Mutual se Seguridad por Pagar. En efectivo (Dos puntos)

- AFP, Seguro de Cesantía por Pagar y SIS por Pagar. Con cheque N° 52 (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3263 al N° 3308 por $3.808.000. Todas en efectivo (Cinco puntos)

12.- Deposita en cuenta corriente del BCI todos los cheques recibidos hasta la fecha (Cinco puntos)

Declara y cancela formulario N° 29. Con cheque N° 53 (Tres puntos) Compra Artículos de Aseo s/b N° 5697 por la suma de $15.470. Con cheque N° 54 (Tres puntos)

Cancela los Honorarios del señor Oscar Torres Pérez la suma de $500.000. En efectivo (Tres puntos)


13.- Cancela las facturas de Consumos Básicos de la siguiente forma: - ENEL Distribución Chile S.A. Con cheque N° 55 (Dos puntos) - Aguas Andinas. Con cheque N° 56 (Dos puntos) - Lipigas. Con cheque N° 57 (Dos puntos) - Claro. En efectivo (Dos puntos) - Publiguías. En efectivo (Dos puntos)


Compró Mercadería s/f N° 6214, por la suma de $5.950.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 58 del BCI, y saldo al crédito simple (Tres puntos) 15.- Contrata los Honorarios de la señorita Carmen Vera Gómez, para que realice una auditoria en la empresa, por la suma $848.485 (Honorarios Brutos) (Tres puntos)

12

Compró Mercadería s/f N° 6954, por la suma de $4.522.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 59 del BCI, y por el saldo acepta dos Letras a 30 y 60 días (Tres puntos)



Compró Vehículo s/f de Importación N° 2214, por la suma de 13.000 US$ (valor US$ según precio mercado $731,58). Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 60 del BCI, y por el saldo acepta un Pagare a una cuota a 30 días. Con derecho al Crédito Fiscal (Tres puntos)

Cancela Anticipo a Trabajadores por la suma de $300.000. En efectivo (información adicional) (Dos puntos)

18.- Cliente cancela el 40% de su deuda contraída el día 05, s/f N° 4002. En efectivo (Dos puntos)

Cancela a Proveedor el 30% de la deuda contraída el día 13, s/f N° 6214. En efectivo (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4007, por la suma de $54.740.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, y por saldo acepta dos Letras a 30 y 60 días (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Cancela 1ª cuota de Leasing s/f de Importación N° 1330, aceptado el día 05. En efectivo (valor US$ según precio mercado $723,44)) (Cuatro puntos)

Cancela las siguientes deudas del mes anterior: - 10% a Proveedores. Con cheque N° 61 del BCI (Dos puntos) - Letra por la suma de $425.400. Con cheque N° 62 del BCI (Int. Pagados por Antic. $3.510) (Cuatro puntos) - 3ª cuota Pagare. Con cheque N° 63 del BCI (Intereses Pagados por Anticipado $3.560) (Cuatro puntos) - 10% del Préstamo Bancario. Con cheque N° 64 del BCI (Dos puntos) - 1ª cuota Leasing (valor US$ según precio mercado $761,25) de un total de 36. En efectivo (valor US$ según precio mercado $748,56) (Intereses Pagados por Anticipado $3.620) (Cuatro puntos) Cliente cancela el 40% de su deuda contraía el día 15, s/f N° 4006. Con cheque (Dos puntos)


Vendió Mercadería s/b del N° 3316 al N° 3322 por $1.785.000. Todas con cheque (Cinco puntos) Cancela Aguinaldo del 10% sobre el Sueldo Base de cada trabajador. En efectivo (Información Adicional) (Dos puntos)

22.- Compro Artículos de Escritorio s/b N° 5612 por $16.660. En efectivo (Tres puntos)

Cancela los Honorarios de la señorita Carmen Vera Gómez. En efectivo (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4008, por la suma de $58.310.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta cuatro Letras a 30, 60, 90 y 120 días, y por el saldo acepta un Pagare a tres cuotas iguales a 30, 60 y 90 días (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Cliente cancela 40% de su deuda aceptada el día 02, s/f N° 4001. En efectivo (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3323 al N° 3331 por un total de $1.904.000. Todas con cheque (Cinco puntos)

13

24.- Compró Mercadería s/f N° 1667, por la suma de $4.760.000. Cancela 50% en efectivo, 30% con cheque N° 65 del BCI, y por el saldo acepta cuatro Letras a 30, 60, 90 y 120 días (Tres puntos)


26.- Vendió Mercadería s/f N° 4009, por la suma de $59.500.000. Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, por el 60% del saldo acepta seis Letras a 30, 60, 90, 120, 150 y 180 días, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

Devuelve a Proveedor el 3% de Mercadería comprada el día 24, s/f N° 1667. Cancela en efectivo (Tres puntos)

Cancela a Proveedor 1ª Letra aceptada el día 09 s/f N° 6977. Con cheque N° 66 del BCI (Dos puntos)

Vendió Mercadería s/b del N° 3332 al N° 3372 por un total de $3.808.000. Todas en efectivo (Cinco puntos)

31.- Cancelan las siguientes deudas pendientes del mes pasado: - 40% los Clientes. Con cheque (Dos puntos) - Letra por la suma de $412.560. Con cheque (Intereses Percibidos por Anticipado $4.360) (Cuatro puntos) - 3ª cuota Pagare. En efectivo (Intereses Percibidos por Anticipado $3.790) (Cuatro puntos)

Cliente cancela 3ª Letra aceptada el día 02, s/f N° 4001. En efectivo (Dos puntos) Vendió Mercadería s/b N° 3373 al N° 3411 por un total de $3.570.000. Todas en efectivo (Cinco puntos)

Vendió Mercadería s/f N° 4010, por la suma de $61.880.000 Cancela 60% en efectivo, 30% con cheque, y saldo al crédito simple (Costo de Venta 45%) (Cinco puntos)

El Jefe de Personal informa al Departamento de Contabilidad que las Remuneraciones del mes se deben cancelar en efectivo (Información Adicional) (Diez puntos)

Calcula 2,12% sobre el total de Remuneración Imponible a la Mutual de Seguridad (Dos puntos)

Calcula 2,4% sobre el total de Remuneración Imponible como Seguro de Cesantía (Dos puntos)

Calcula 1,99% sobre el total de Remuneración Imponible como SIS (Dos puntos)

Deposita todos los cheques recibidos en cuenta corriente del BCI (Tres puntos)

Cancela los Honorarios del Contador por la suma de $480.000. En efectivo (Tres puntos)

Calculo PPM de 2,48% sobre las Ventas Neto (Tres puntos)

Ajuste de IVA (Tres puntos)

Total Libro Diario (Cinco puntos)

INFORMACIÓN ADICIONAL REMUNERACIONES

1 2 3 4 5Sueldo Base 420.000 420.000 480.000 550.000 650.000Horas Extras 32 28 30 32 32Gratificación 25% (sin tope) 25% (sin tope) 25% (sin tope) 25% (con tope)25% (con tope)

14

Comisión 80.000 80.000 150.000 0,05% (V N) 0,06% (V N)Comisión Viático ---- ---- ---- 300.000 400.000Asignación Caja ---- ---- 70.000 120.000 180.000Bonificación 60.000 60.000 100.000 150.000 200.000Aguinaldo 10% (S B) 10% (S B) 10% (S B) 10% (S B) 10% (S B)Asignación Familiar 1 3 3 2 3Colación 36.000 36.000 36.000 48.000 48.000Movilización 28.000 28.000 30.000 45.000 60.000Otros Ingresos 30.000 40.000 ---- ---- ----AFP Hábitat Plan Vital ProVida Capital HábitatAPV ---- ---- 70.000 100.000 150.000Isapre ---- ---- Colmena Consalud ColmenaFonasa SI SI ---- ---- ----Anticipo Trabajadores 70.000 60.000 70.000 100.000 ----Atrasos e InasistenciasUn día 30 minutos 50 minutos ---- ----Cuota Bienestar 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000Cuota Sindicato 1,5% (S B) 1,5% (S B) 1,5% (S B) 1,5% (S B) 1,5% (S B)Retención Judicial ---- ---- ---- ---- 200.000Préstamo Trabajadores ---- ---- ---- ---- ----

Información Adicional

1.- Juan Carlos Tapia Vera RUT 14.561.320 - 82.- Manuel Alejandro Soto Rojas RUT 15.001.337 - k3.- José María Castro Godoy RUT 14.889.446 - 34.- Andrés Hernán Flores Díaz RUT 15.113.558 - 05.- Jorge Eduardo Toro Moreno RUT 14.888.336 - 2

Salud Pactada UF al 31/12/20 $29.070,33

3.- José María Castro Godoy 2,71 UF4.- Andrés Hernán Flores Díaz 4,06 UF5.- Jorge Eduardo Toro Moreno 4,39 UF

Todos con Contrato Indefinido

Se pide: Confeccionar Libro Diario Nota explicativa

Si su apellido comienza con la letra A, C, E, G, I, L, M, O, Q, S, U, Z debe desarrollar el ejercicio II Si su apellido comienza con la letra B, D, F, H, J, LL, N, P, R, T, V debe desarrollar el ejercicio I

Ejercicio Mes: Diciembre Año: 2020

FECHA FOLIO DETALLE DEBE HABER------------------------------------- 1 ----------------------------------------

01 1 Caja2 BCI3 Bien Raíz4 Arriendo Pagado por Anticipado5 Vehículo6 Muebles y Útiles7 Mercadería8 Letras por Cobrar

15

9 Clientes10 PPM11 Asignación Familiar12 Pagare por Cobrar13 Intereses Pagados por Anticipado14 Proveedores15 Letras por Pagar16 Préstamo Bancario17 Patrimonio18 Pagare por Pagar19 Utilidad Ejercicio20 IVA por Pagar21 PPM por Pagar22 Retención 2ª Categoría23 Facturas por Pagar24 Fonasa25 Isapre26 IVA Retenido a Terceros27 Impuesto Único de Trabajadores28 Mutual de Seguridad por Pagar29 AFP30 Seguro de Cesantía por Pagar31 Honorarios por Pagar32 Leasing por Pagar33 SIS por Pagar34 Facturas por Recibir35 Depreciación Acumulada Bien Raíz36 Depreciación Acumulada Vehículo37 Depreciación Acumulada Muebles y

Útiles38 Intereses Percibidos por Anticipado

39 Diferencia de Isapre 40 IAS por Determinar41 Vacaciones Proporcionales por

Determinar42 Desahucio por Determinar43 Impuesto a la Renta por Determinar44 Utilidad Ejercicio Anterior45 Utilidades Arrastradas

Por reapertura de Libro

A la vuelta De la vuelta------------------------------------- 2 ----------------------------------------

02 1 Caja8 Letras por Cobrar (10)8 Letras por Cobrar (20)8 Letras por Cobrar (30)8 Letras por Cobrar (40)9 Clientes46 Venta47 IVA Débito Fiscal

16

Por venta de Mercadería------------------------------------- 3 ----------------------------------------

48 Costo de Venta7 Mercadería

Por Costo de Mercadería------------------------------------- 4 ----------------------------------------

14 Proveedores2 BCI

Por pago deuda------------------------------------- 5 ----------------------------------------

15 Letras por Pagar1 Caja

Por pago Letra------------------------------------- 6 ----------------------------------------

49 Intereses Pagados13 Intereses Pagados por Anticipado

Por pago Intereses------------------------------------- 7 ----------------------------------------

18 Pagare por Pagar1 Caja

Por pago cuota Pagare------------------------------------- 8 ----------------------------------------


Por pago Intereses------------------------------------- 9 ----------------------------------------

23 Facturas por Pagar1 Caja

Por pago facturas pendientes------------------------------------ 10 ---------------------------------------

03 1 Caja46 Venta

47 IVA Débito FiscalPor venta de Mercadería------------------------------------ 11 ---------------------------------------


Por Costo de Mercadería------------------------------------ 12 ---------------------------------------

1 Caja9 Clientes

Por pago deuda

Al frente Del frente------------------------------------ 13 ---------------------------------------

1 Caja8 Letras por Cobrar

Por pago Letra------------------------------------ 14 ---------------------------------------

38 Intereses Percibidos por Anticipado50 Intereses Cobrados

Por pago Intereses------------------------------------ 15 ---------------------------------------

1 Caja12 Pagare por Cobrar

17

Por pago Letra------------------------------------ 16 ---------------------------------------



51 ENEL Distribuidora Chile S.A.52 IVA Crédito Fiscal23 Facturas por Pagar

Por recepción facturas------------------------------------ 18 ---------------------------------------

53 Aguas Andinas52 IVA Crédito Fiscal23 Facturas por Pagar


54 Lipigas52 IVA Crédito Fiscal23 Facturas por Pagar


55 Claro52 IVA Crédito Fiscal23 Facturas por Pagar

Por recepción de facturas------------------------------------ 21 ---------------------------------------

56 Publiguías52 IVA Crédito Fiscal23 Facturas por Pagar


31 Honorarios por Pagar2 BCI

Por pago Honorarios pendientes------------------------------------ 23 ---------------------------------------

46 Venta47 IVA Débito Fiscal

CajaPor devolución venta------------------------------------ 24 ---------------------------------------

7 Mercadería48 Costo de Venta

Por devolución Mercadería A la vuelta De la vuelta------------------------------------ 25 ---------------------------------------

05 57 Maquinaria52 IVA Crédito Fiscal32 Leasing por Pagar

Por compra Maquinaria------------------------------------ 26 ---------------------------------------

1 Caja9 Clientes46 Venta47 IVA Débito Fiscal

Por venta Mercadería------------------------------------ 27 ---------------------------------------

47 Costo de Venta

18

7 MercaderíaPor Costo de Mercadería------------------------------------ 28 ---------------------------------------

09 7 Mercadería52 IVA Crédito Fiscal1 Caja2 BCI15 Letras por Pagar (30)15 Letras por Pagar (60)15 Letras por Pagar (90)15 Letras por Pagar (120)

Por compra Mercadería------------------------------------ 29 ---------------------------------------

1 Caja9 Clientes

Por pago deuda------------------------------------ 30 ---------------------------------------


Por pago Letra------------------------------------ 31 ---------------------------------------




Por pago Letra------------------------------------ 33 ---------------------------------------



14 Proveedores1 Caja

Por pago deuda------------------------------------ 35 ---------------------------------------

15 Letras por Pagar2 BCI

Por pago Letra




18 Pagare por Pagar1 Caja

Por pago cuota Pagare------------------------------------ 38 ---------------------------------------



19

10 1 Caja8 Letras por Cobrar (10)8 Letras por Cobrar (20)9 Clientes46 Venta47 IVA Débito Fiscal

Por venta de Mercadería------------------------------------ 40 ---------------------------------------



1 Caja8 Letras por Cobrar (10)8 Letras por Cobrar (20)8 Letras por Cobrar (30)9 Clientes46 Venta47 IVA Débito Fiscal

Por venta de Mercadería------------------------------------ 42 ---------------------------------------



24 Fonasa11 Asignación Familiar2 BCI

Por pago planillas------------------------------------ 44 ---------------------------------------

25 Isapre39 Diferencia de Isapre1 Caja


28 Mutual de Seguridad por Pagar1 Caja

Por pago planillas


29 AFP30 Seguro de Cesantía por Pagar33 SIS por Pagar2 BCI


1 Caja46 Venta47 IVA Débito Fiscal



20

Por Costo Mercadería------------------------------------ 49 ---------------------------------------

12 2 BCI1 Caja

Por depósito cheques------------------------------------ 50 ---------------------------------------

20 IVA por Pagar21 PPM por Pagar22 Retención 2ª Categoría26 IVA Retenido a Terceros27 Impuesto Único de Trabajadores2 BCI

Por pago formulario 29------------------------------------ 51 ---------------------------------------

58 Artículos de Aseo59 IVA sin Recuperar2 BCI

Por compra Artículos de Aseo------------------------------------ 52 ---------------------------------------

60 Honorarios22 Retención 2ª Categoría1 Caja

Por pago Honorarios------------------------------------ 53 ---------------------------------------




Por costo Mercadería------------------------------------ 55 ---------------------------------------

13 23 Factura por Pagar2 BCI

Por pago factura

A la vuelta De la vuelta------------------------------------ 56 ---------------------------------------

23 Factura por Pagar2 BCI

Por pago factura------------------------------------ 57 ---------------------------------------

23 Factura por Pagar2 BCI

Por pago factura------------------------------------ 58 ---------------------------------------

23 Factura por Pagar1 Caja

Por pago factura------------------------------------ 59 ---------------------------------------

23 Factura por Pagar

21

2 CajaPor pago factura------------------------------------ 60 ---------------------------------------


Por pago Letra------------------------------------ 61 ---------------------------------------

7 Mercadería52 IVA Crédito Fiscal1 Caja2 BCI14 Proveedores


15 59 Honorarios22 Retención 2ª Categoría31 Honorarios por Pagar

Por contrato Honorarios------------------------------------ 63 ---------------------------------------

7 Mercadería52 IVA Crédito Fiscal1 Caja2 BCI15 Letras por Pagar (30)15 Letras por Pagar (60)





Por costo Mercadería






5 Vehículo52 IVA Crédito Fiscal1 Caja2 BCI

22

18 Pagare por Pagar (30)Por compra Vehículo------------------------------------ 69 ---------------------------------------

61 Anticipo Trabajadores1 Caja

Por pago Anticipo Trabajadores------------------------------------ 70 ---------------------------------------

18 1 Caja9 Clientes

Por pago deuda------------------------------------ 71 ---------------------------------------

14 Proveedores1 Caja

Por pago deuda------------------------------------ 72 ---------------------------------------

1 Cala8 Letras por Cobrar (30)8 Letras por Cobrar (60)49 Venta47 IVA Débito Fiscal




32 Leasing por Pagar1 Caja62 Diferencia de Cambio

Por pago cuota Leasing------------------------------------ 75 ---------------------------------------Intereses Pagados

Intereses Pagados por AnticipadoPor pago Intereses------------------------------------ 76 ---------------------------------------

14 Proveedores2 BCI

Por pago deuda



Por pago Letra------------------------------------ 78 ---------------------------------------



18 Pagare por Pagar2 BCI

Por pago cuota Pagare------------------------------------ 80 ---------------------------------------

49 Intereses Pagados

23

13 Intereses Pagados por AnticipadoPor pago Intereses------------------------------------ 81 ---------------------------------------

16 Préstamo Bancario1 Caja

Por pago deuda------------------------------------ 82 ---------------------------------------

32 Leasing por Pagar1 Caja62 Diferencia de Cambio

Por pago cuota Leasing------------------------------------ 83 ---------------------------------------



1 Caja9 Clientes

Por pago deuda------------------------------------ 85 ---------------------------------------


Por pago Letra------------------------------------ 86 ---------------------------------------





63 Aguinaldo1 Caja

Por pago Aguinaldo

A la vuelta De la vuelta------------------------------------ 89 ---------------------------------------

22 64 Artículos de Escritorio58 IVA sin Recuperar1 Caja

Por compra Artículos de Aseo------------------------------------ 90 --------------------------------------

31 Honorarios por Pagar1 Caja

Por pago Honorarios------------------------------------ 91 --------------------------------------

1 Cala8 Letras por Cobrar (30)8 Letras por Cobrar (60)8 Letras por Cobrar (90)

24

8 Letras por Cobrar (120)12 Pagare por Cobrar (30)46 Venta47 IVA Débito Fiscal

Por venta Mercadería----------------------------------- 92 ---------------------------------------


Por costo Mercadería----------------------------------- 93 ----------------------------------------

1 Caja9 Clientes

Por pago deuda------------------------------------ 94 ----------------------------------------




Por costo Mercadería------------------------------------ 96 ----------------------------------------

24 7 Mercadería52 IVA Crédito Fiscal1 Caja2 BCI15 Letras por Pagar (30)15 Letras por Pagar (60)15 Letras por Pagar (90)15 Letras por Pagar (120)

Por copra Mercadería----------------------------------- 97 ---------------------------------------


Por pago Letra

Al frente

Del frente

----------------------------------- 98 ---------------------------------------26 1 Caja

8 Letras por Cobrar (30)8 Letras por Cobrar (60)8 Letras por Cobrar (90)8 Letras por Cobrar (120)8 Letras por Cobrar (150)8 Letras por Cobrar (180)9 Clientes46 Venta47 IVA Débito Fiscal


48 Costo de Venta

25

7 MercaderíaPor costo Mercadería----------------------------------- 100 ---------------------------------------

1 Caja7 Mercadería52 IVA Crédito Fiscal

Por devolución Mercadería----------------------------------- 101 ---------------------------------------


Por pago Letra----------------------------------- 102 ---------------------------------------




Por costo Mercadería----------------------------------- 104 ---------------------------------------

31 1 Caja9 Clientes

Por pago deuda----------------------------------- 105 ---------------------------------------


Por pago Letra----------------------------------- 106 ---------------------------------------


Por pago Intereses------------------------------------107 ---------------------------------------


Por pago Letra----------------------------------- 108 ---------------------------------------


Por pago Intereses A la vuelta De la vuelta----------------------------------- 109 ---------------------------------------


Por pago Letra----------------------------------- 110 ---------------------------------------


Por venta Mercadería----------------------------------- 111 --------------------------------------



26

1 Caja9 Clientes46 Ventas47 IVA Débito Fiscal




65 Remuneraciones11 Asignación Familiar66 Colación67 Movilización68 Otros Ingresos69 Atrasos e Inasistencias29 AFP70 APV25 Isapre39 Diferencia de Isapre24 Fonasa30 Seguro de Cesantía por Pagar27 Impuesto Único de Trabajadores71 Cuota Bienestar72 Cuota Sindicato73 Retención Judicial63 Aguinaldo61 Anticipo Trabajadores1 Caja

Por pago Remuneraciones----------------------------------- 115 ---------------------------------------

74 Mutual de Seguridad30 Mutual de Seguridad por Pagar

Por cálculo Seguro de Accidentes del Trabajo----------------------------------- 116 ---------------------------------------

75 Seguro de Cesantía33 Seguro de Cesantía por Pagar

Por cálculo SIS

Al frente Del frente

----------------------------------- 117 ---------------------------------------76 SIS28 SIS por Pagar

Por cálculo de Seguro de invalidez y Sobrevivencia----------------------------------- 118 ---------------------------------------

2 BCI1 Caja

Por depósito cheques----------------------------------- 119 ---------------------------------------

59 Honorarios22 Retención 2ª Categoría1 Caja

Por pago Honorarios----------------------------------- 120 ---------------------------------------

27

10 PPM21 PPM por Pagar

Por cálculo Seguro de Cesantía----------------------------------- 121 ---------------------------------------

47 IVA Débito Fiscal52 IVA Crédito Fiscal20 IVA por Pagar

Por Ajuste de IVA

Total

Nota: El Libro Diario lo debe enviar al correo [email protected], entre el lunes 08 al lunes 15 de marzo

Evaluación Formativa: Pregunta - respuesta

Evaluación Acumulativa: Puntaje Libro Diario 295 puntos y la nota corresponde al 80% de la nota final

Puntaje cuestionario 113 puntos y la nota corresponde al 15% de la nota final

Puntaje vocabulario 20 puntos y la nota corresponde al 5% de la nota final

Puntaje por cumplir con las normas 64 puntos

Puntaje total de las actividades 492 puntos

28

Evaluación Sumativa: Promedio de las tres notas acumulativas

RUBRICA

NIVEL: CUARTO AÑO A

ESPECIALIDAD: CONTABILIDAD

MÓDULO: PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN CONTABLE FINANCIERA

NOMBRE ESTUDIANTE:

PERIODO: MARZO 2021

29

PAUTA DEEVALUACIÓN

DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES I S B M B PUNTAJE REAL PUNTAJE IDEAL

1 2 3 4Asiste a Clases periódicamentesegún el horario de clases 4Participa reiteradamente en clases

4Cumple con la presentación de las actividades que debe realizar 4La prestación de su trabajo se ajusta a lo propuesto por el profesor 4La presentación de su trabajo es limpio, claro y completo, de acuerdo a lo propuesto por el profesor

4La presentación de los trabajos solicitados por el profesor son en la fecha solicitada 4Utiliza los recursos según lo propuesto por el profesor 4Cumple con normas de ortografía, puntuación y redacción 4

Puntaje obtenido por desarrollo cuestionario

-------- -------- -------- ------ -------- --------

Puntaje obtenido por desarrollo de Vocabulario

-------- -------- -------- -------- -------- --------

Total Puntaje por confección del Libro Diario

-------- -------- -------- -------- -------- 295

Total Puntaje por confección del Libro Mayor

-------- -------- -------- -------- -------- --------

Total Puntaje por confección del Estado de Situación Financiera Libro Diario -------- -------- -------- -------- -------- --------

PUNTAJE TOTAL - 327

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