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LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
2017
ESPHF-PR-013(2)
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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Introducción
Se presenta la liquidación del presupuesto de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, correspondiente al período 2017, la cual permite determinar los resultados presupuestarios derivados de la ejecución del plan anual operativo Institucional. Se refleja el resultado de los objetivos de la ejecución presupuestaria al aplicar de manera eficaz y eficiente los recursos generados y distribuidos de conformidad a las necesidades de inversión y desarrollo que permite contribuir al mandato dictado por la visión y misión de la Empresa. La información de la ejecución presupuestaria se elaboró para el período 2017 y servirá de fuente de información para la formulación y ejecución de períodos posteriores, permitiendo retroalimentar y ajustar el mecanismo de estimaciones de futuros ingresos y gastos de conformidad al comportamiento real. El documento consta de cinco apartados:
1. Resumen Superávit 2017.
En primera instancia se presenta un resumen del superávit 2017 Institucional que fue de ¢ 7.499.215,1 miles, caracterizado por ser un superávit participativo en lo específico con un destino determinado de inversión:
1. Resumen del Superávit 2017
2. Escenario por Negocio.
En un segundo capítulo se presenta un detalle del comportamiento y distribución de los ingresos, egresos, inversiones y un detalle consolidado de las partidas presupuestarias:
A. Agua Potable
B. Agua Residual C. Energía Eléctrica D. Alumbrado Público E. Tarifa Hídrica F. Hidrantes G. Telecomunicaciones H. Generación
3. Otros cuadros de la Liquidación.
4. Anexos
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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1. Superávit 2017
1. Resumen del Superávit 2017
A continuación, se presenta un cuadro resumen de los resultados de la Ejecución Presupuestaría correspondiente al 2017, donde se reflejó un superávit total de ¢ 7.499.215,1 miles, que corresponde en su totalidad al superávit específico.
El resultado de la liquidación del presupuesto del 2017 reflejó un superávit de ¢ 7.499.215,1 miles, de los cuales ¢ 2.696.703,7 miles, es decir, el 35,96 % de los recursos corresponden
Ingresos Monto% Ejecución
Ingresos
Ingresos presupuestados 95.317.747,8
Menos: Ingresos reales 78.270.308,1
Diferencia de ingresos -17.047.439,7
Egresos Monto% Ejecución
Egresos
Egresos Presupuestados 95.317.747,8
Menos: Egresos reales 70.771.093,0
Diferencia de Egresos 24.546.654,9
Superávit a Diciembre
2017 7.499.215,1
Resumen Monto% Ejecución Ingr-
/Egr-
Ingresos reales 78.270.308,1
Menos: Egresos reales 70.771.093,0
Superávit 2017 7.499.215,1
Distribución Superávit Monto
Distribución
Superávit Caja
Unica / Recursos
Propios
Superávit Especifico 7.499.215,1 9,58%
Superavit Libre 0,0 0%
Caja Unica del Estado 2.696.703,7 35,96%
Superavit Recursos
Propios4.802.511,4 64,04%
Cuadro N° 1Resumen de los resultados al 31 de Diciembre 2017
(miles de colones)
Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos
82,12%
74,25%
90,42%
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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al saldo de Caja Única del Estado del Proyecto Saneamiento Ambiental y el 64,04 % restante equivalente a ¢ 4.802.511,4 miles proceden de recursos propios de las tarifas y de financiamiento. Los ingresos se ejecutaron en un 82,12 % de lo proyectado, una recaudación bastante satisfactoria, sobre todo en los ingresos corrientes que se ejecutaron en un 95 % lo que refleja la aplicación efectiva de la estructura tarifaria de la empresa, lo que no se aplicó se concentró en el financiamiento específicamente que no se desembolsaron recursos de contratos para servicios administrados. Por su parte los egresos se ejecutaron en un 74,25 % que aun cuando no se ha alcanzado el rango satisfactorio, esta ejecución se considera aceptable, tomando en cuenta que los recursos del Proyecto de Saneamiento y los servicios administrados no se aplicaron. Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un 9,58 % del total de los ingresos recaudados. Un dato importante es que de los ingresos recaudados ¢ 78.270.308,1 miles se ejecutaron en egresos un 90,42 % (¢ 70.771.093,0 miles), lo que se considera bastante satisfactorio si se considera los compromisos pendientes que quedan tanto en reserva de inversión, en caja única del estado y en remanentes de gasto corriente, además refleja el aprovechamiento de los recursos regulados como no regulados.
2. Escenario por Negocio.
A continuación, se presenta el escenario por negocio del comportamiento de la ejecución presupuestaria, inicialmente se incluyen 3 cuadros relacionados con la ejecución de los ingresos y egresos reales, los egresos por partida presupuestaria y las inversiones ejecutadas. Se refleja el superávit por negocio en una relación de ingresos reales y egresos reales donde se refleja el resultado del período en montos absolutos, así mismo el porcentaje de ejecución de los egresos sobre los ingresos. En el caso del negocio de agua residual se incluyen 3 líneas, una con el dato del negocio consolidado, otra con recursos del gobierno para el proyecto de saneamiento y otra que es la diferencia que reflejan los recursos tarifarios. Además, se presenta el detalle de las inversiones planteadas en el período, para el 2017 se incorporó la suma de ¢ 27.222.326,5 miles como presupuesto de inversiones, al final del periodo se reflejó una ejecución del 34,66 % (¢ 9.434.280,6 miles), se debe destacar que del total de las inversiones proyectadas el proyecto de saneamiento tuvo una ejecución mínima equivalente al 14,09 % del total de dichas inversiones programadas y del total de las inversiones pendientes de ejecutar el proyecto corresponde al 85,91 %. Se destaca además en el negocio de telecomunicaciones donde se le asignó un monto presupuestario significativo de ¢ 11.940.495,9 miles sin embargo a penas se dio una ejecución del 26,58 %.
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Negocio Ingresos Reales Egresos RealesTotal
Superávit
%
Ejecución
Agua Potable 12.664.981,7 10.930.713,9 1.734.267,9 86,31%
Agua Residual 5.289.766,8 2.307.334,0 2.982.432,8 43,62%
Agua Residual (Proyecto
Saneamiento)3.045.364,7 348.661,0 2.696.703,7 11,45%
Agua Residual (Recursos
Propios)2.244.402,1 1.958.673,0 285.729,0 87,27%
Energía Eléctrica 44.322.824,0 43.914.553,4 408.270,6 99,08%
Alumbrado Público 1.837.272,4 1.346.861,0 490.411,5 73,31%
Tarifa Hídrica 331.177,8 258.600,1 72.577,8 78,08%
Hidrantes 775.437,6 581.843,4 193.594,2 75,03%
Telecomunicaciones 6.643.698,7 6.042.509,1 601.189,5 90,95%
Generación 6.405.149,0 5.388.678,1 1.016.470,9 84,13%
Totales 78.270.308,1 70.771.093,0 7.499.215,1 90,42%
Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos
Cuadro Nº 2Ejecución Ingresos / egresos por Negocio
(miles de colones)
Partida Presupuesto Total Egresos Reales Saldo% de
Ejecución
%
Ejecutad
o
% No Ejecutado
% Part.
Del total
egresos
reales
Remuneraciones 12.076.088,5 11.488.591,1 587.497,4 95,14% 95,14% 4,86% 16,23%
Servicios 13.481.121,9 9.423.424,7 4.057.697,2 69,90% 69,90% 30,10% 13,32%
Materiales y 39.892.474,6 38.353.605,6 1.538.869,0 96,14% 96,14% 3,86% 54,19%Intereses y Comisiones 1.479.396,9 1.279.979,0 199.417,9 86,52% 86,52% 13,48% 1,81%Bienes Duraderos 25.338.914,3 8.023.812,0 17.315.102,4 31,67% 31,67% 68,33% 11,34%
Transferencias
Corrientes47.087,6 28.471,8 18.615,8 60,47% 60,47% 39,53% 0,04%
Amortización 2.355.820,0 2.173.208,8 182.611,2 92,25% 92,25% 7,75% 3,07%
Sumas Sin Asignación
Presupuestaria646.844,0 0,0 646.844,0 0,00% 0,00% 100,00% 0,00%
Total 95.317.747,8 70.771.093,0 24.546.654,9 74,25% 74,25% 25,75% 100%
Cuadro Nº 3
Resumen de Egresos
(miles de colones)
Fuente: Resumen General de Egresos
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Como se aprecia en los cuadros 2, 3 y 4 el escenario del resultado de la ejecución presupuestaria fue el siguiente: Los egresos reales con respecto a los ingresos reales fueron de un 90,42 %, un resultado que destaca la buena aplicación de la estructura tarifaria, sobre todo como indicamos anteriormente lo no ejecutado corresponde a recursos de caja única del estado y a los recursos de telecomunicaciones. Los ingresos reales fueron de ¢ 78.270.308,1 miles y los egresos fueron de ¢ 70.771.093,0 miles, se considera una ejecución aceptable tomando en cuenta que existes compromisos pendientes al final del periodo. A nivel de estructura por negocio los recursos empresariales están distribuidos de la forma siguiente, energía eléctrica equivale a un promedio entre ingreso y egresos del 59,34% de total de la empresa, es decir que casi el 60% de los recursos de la empresa son de éste negocio, seguido de agua potable con el 15,81 %, telecomunicaciones del 8,51 %, generación 7,90 % y agua residual consolidado 5,01 % y los negocios de tarifa hídrica e hidrantes están por debajo de 1%. El 100 % del superávit corresponde a un superávit específico porque los orígenes de los recursos tienen un fin específico, no se generó superávit libre de conformidad al criterio emitido por la Contraloría General de la República en el oficio Nº 06660 (DFOE-AE-0252).
01 Agua Potable 5.280.970,6 3.386.029,4 64,12% 1.894.941,2 35,88%Agua Residual
(Recursos Propios)410.666,9 266.172,1 64,81% 144.494,8 35,19%
Proyecto
Saneamiennto3.141.808,0 442.574,0 14,09% 2.699.233,9 85,91%
03 Energía Electrica 2.881.871,5 1.410.395,3 48,94% 1.471.476,2 51,06%
04 Alumbrado Público 358.328,2 204.121,2 56,96% 154.207,0 43,04%
05 Tarifa Hídrica 139.319,0 96.951,6 69,59% 42.367,4 30,41%
07 Hidrantes 474.410,6 342.348,5 72,16% 132.062,0 27,84%
08 Telecomunicaciones 11.940.495,9 3.173.573,7 26,58% 8.766.922,2 73,42%
09 Generación 2.594.455,9 112.114,9 4,32% 2.482.341,0 95,68%
Total Inversión 27.222.326,5 9.434.280,6 34,66% 17.788.045,8 65,34%
Fuente: Informes de Ejecución de Egresos
02
Al 31 Diciembre 2017
(miles de colones)
NºNombre del
Negocio
Presupuesto
TotalEjecutado % Ejecución Saldo
% No
Ejecutado
Cuadro N° 4Información Referente a Proyectos de Inversión
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A continuación, incluimos un detalle del comportamiento por negocio: Resultados Agua Potable: Se reflejó una ejecución del 86,31 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 12.664.981,7 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 10.930.713,9 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 1.734.267,9 miles. De los ingresos recaudados un 79,39 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, sobre todo venta de agua, un 18,33 % de vigencias anteriores y un 2,28 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los bienes duraderos con el 36% del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 35% y servicios 19%. Además, en este negocio no fue necesario recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones. La ejecución de las inversiones en el negocio de agua potable fue de 64.12 %, ejecución si se puede llamar normal debido a que lo que no se ejecutó forma parte de la reserva de inversión, además por medio de modificación presupuestaria y por presupuesto extraordinario se realizaron ajustes pertinentes para que las inversiones correspondientes las perforaciones de pozos cuyos permisos no salieron no generaran baja ejecución. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.
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Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
EjecuciónSaldo
1 01-02-05-50-01 Proyecto Edificio UEN de Agua Potable 83.400,0 83.400,0 100% 0,0
2 01-02-11-50-64 Mejoras en las captaciones 28.256,0 28.053,7 99% 202,2
3 01-02-11-50-66 Mejoras en Predios 54.303,3 54.303,3 100% 0,0
4 01-02-11-50-69Estaciones de medicion de caudales en
diferentes puntos de la red.13.313,4 1.318,8 10% 11.994,6
5 01-02-11-50-70 Control de Reboses 48.079,4 48.076,6 100% 2,8
6 01-02-12-50-01 Mejoras al Equipo de Medición 186.154,0 161.680,9 87% 24.473,1
7 01-02-12-50-05 Desinfección 89.459,6 78.688,5 88% 10.771,1
8 01-02-12-50-30 Inversiones PRANC 61.021,9 17.706,5 29% 43.315,4
9 01-02-12-50-33Red Inteligente Empresarial 04-
MicroUENAP-11192.178,3 182.372,7 95% 9.805,6
10 01-02-12-50-34Gestión de pérdidas aparentes 04-
MicroUENAP-11224.103,5 222.758,7 99% 1.344,9
11 01-02-12-50-35Instalación de equipos para protección
contra descargas Atmosfericas9.560,1 9.469,3 99% 90,8
12 01-02-12-50-71 Tubería Red de Distribución Heredia 54.869,7 53.241,6 97% 1.628,2
13 01-02-12-50-74 Estaciones Reguladoras de Presión 12.516,8 2.528,2 20% 9.988,6
14 01-02-12-50-79 Equipo de Construcción 73.785,3 9.301,8 13% 64.483,5
15 01-02-12-50-85 Equipo Electrofusión 32.000,0 29.559,2 0% 2.440,8
16 01-02-12-50-86 Equipo Scada 45.168,9 36.014,8 80% 9.154,1
17 01-02-12-50-90 Mejoramiento en Pasos Aereos 13.105,4 12.804,9 98% 300,5
18 01-02-13-50-05 Pozo Malinchez 2 418.587,2 63.276,4 15% 355.310,8
19 01-02-13-50-08 Pozo los Altos 2 703.396,7 11.565,3 2% 691.831,4
20 01-02-13-50-59 Pozo Buruca 31.518,0 31.518,0 0% 0,0
21 01-02-13-50-64 Equipo de bombeo 289.513,9 259.097,3 89% 30.416,6
Monto
Ejecución de Inversiones
Al 31 de Diciembre de 2017
Heredia
Nº Centro Costo Nombre
Cuadro 5
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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1 01-03-11-50-64 Mejoras en Captaciones 48.905,7 48.905,7 100% 0,0
2 01-03-11-50-66 Mejoras en Predios 13.376,7 13.676,7 102% -300,0
3 01-03-11-50-69Estaciones de Medición de caudales en
diferentes puntos de la red.50.830,0 3.078,2 6% 47.751,8
4 01-03-11-50-70 Control de Reboses 28.479,3 26.587,4 93% 1.891,9
5 01-03-11-50-71Construcción Planta de tratamiento
Breña Mora52.021,1 18.698,0 36% 33.323,1
6 01-03-12-50-01 Mejoras al Equipo de Medición 37.256,4 30.985,9 83% 6.270,5
7 01-03-12-50-05 Desinfección 98.359,1 58.149,1 59% 40.210,0
8 01-03-12-50-30 Inversiones PRANC 23.447,2 0% 23.447,2
9 01-03-12-50-33Red Inteligente Empresarial 04-
MicroUENAP-1122.567,1 21.556,4 96% 1.010,7
10 01-03-12-50-34Gestión de pérdidas aparentes 04-
MicroUENAP-1136.800,8 33.497,8 91% 3.303,0
11 01-03-12-50-35Instalación de equipos para protección
contra descargas Atmosfericas9.724,1 6.509,0 67% 3.215,1
12 01-03-12-50-73Tubería de distribución, acueducto San
Isidro140.643,3 132.178,0 94% 8.465,3
13 01-03-12-50-74 Estaciones reguladoras de Presión 11.149,3 1.471,7 13% 9.677,7
14 01-03-12-50-86 Equipo Scada 14.296,2 10.281,5 72% 4.014,7
15 01-03-12-50-90 Mejoramiento en Pasos Aereos 12.159,9 11.956,2 98% 203,7
16 01-03-12-50-92I Etapa PMSI. Instalacion de 4 Lineas de
Impulsion409.302,5 403.860,5 99% 5.442,0
17 01-03-12-50-93I Etapa PMSI. Automatizacion y Control
de 4 Sistemas54.118,5 19.384,6 36% 34.733,9
18 01-03-12-50-94I Etapa PMSI. Medicion de 4 Sistemas
12.683,3 12.019,5 95% 663,8
19 01-03-12-50-95I Etapa PMSI. Construccion de 5
Casetas32.927,2 32.085,1 97% 842,2
20 01-03-13-50-02 Pozo Santa Cruz 6.897,5 6.897,5 100% 0,0
21 01-03-13-50-65I Etapa PMSI. Instalación de 6
Rebombeos316.774,9 94.042,7 30% 222.732,2
22 01-03-13-50-66I Etapa PMSI. Compra de Terreno
Sector Calle Chizos206.000,0 204.642,4 99% 1.357,6
23 01-03-14-50-81 Contruccion Tanque Victoria 406.169,1 277.006,1 68% 129.163,0
24 01-03-14-50-82I Etapa PMSI. Construcción Tanque
Succión Victoria29.521,9 28.380,6 96% 1.141,4
1 01-05-11-50-66 Mejoras en Predios 70.087,4 68.607,0 98% 1.480,4
2 01-05-11-50-69Estaciones de medición de caudales en
diferentes puntos de la red14.788,2 14.054,4 95% 733,8
3 01-05-11-50-70 Conrtrol de Reboses 27.061,8 26.935,8 100% 126,0
4 01-05-12-50-01 Mejoras al Equipo de Medición 92.840,0 77.611,5 84% 15.228,5
5 01-05-12-50-05 Desinfección 6.055,0 5.281,9 87% 773,1
6 01-05-12-50-30 Inversiones PRANC 6.699,2 0% 6.699,2
7 01-05-12-50-33Red Inteligente Empresarial 04-
MicroUENAP-1158.837,8 56.209,9 96% 2.627,9
8 01-05-12-50-34Gestión de pérdidas aparentes 04-
MicroUENAP-1180.468,1 80.022,0 99% 446,1
9 01-05-12-50-72Tubería de Distribución Acueducto San
Rafael142.918,8 127.869,5 89% 15.049,4
10 01-05-12-50-74 Estaciones Reguladoras de Presión 10.688,5 10.126,5 95% 561,9
11 01-05-12-50-86 Equipo Scada 21.823,3 17.031,3 78% 4.791,9
12 01-05-12-50-89 Laboratorio de Hidrómetros 10.000,0 9.692,5 97% 307,5
13 01-05-14-50-01 Construcción Tanque El Castillo 11.000,0 10.985,1 100% 0,0
5.280.970,6 3.386.029,4 64,12% 1.894.941,2Total Inversión - Programa de Agua Potable
San Isidro
San Rafael
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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Resultados Agua Residual: En el caso de agua residual considerando recursos tarifarios propios se ejecutó un 87,27 % y los recursos de caja única del estado para el proyecto de saneamiento apenas se ejecutó un 11,45 %. Los ingresos recaudados fueron de ¢ 5.289.766,8 miles, un 104% de lo presupuestado, una recaudación bastante satisfactoria, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 2.307.334,0 miles un 41,85 % de lo presupuestado, en realidad es una ejecución baja sobre todo que se esperaría que fuera de un 85% como lo establece los indicadores. Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un 56,38 % del total de los ingresos recaudados en el período es ¢ 2.982.432,8 miles. De los ingresos recaudados un 33,89 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 65,39 % de vigencias anteriores y un 0,73 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca las remuneraciones con el 46,41% del total ejecutado, seguido de servicios con el 27,05% y bienes duraderos 16,60%. Además, en este negocio no fue necesario recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones.
Como se aprecia las inversiones a nivel de tarifas se ejecutaron en un 64,81 % y a nivel de caja única del estado para el proyecto saneamiento de 14,09 %. En el primer caso la ejecución mayor se concentró en la Reposición de Red Colectora Casco Central del Cantón de Heredia. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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Resultados Energía Eléctrica (Distribución): Se reflejó una ejecución del 99,08 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 44.322.824,0 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 43.914.553,4 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 408.270,6 miles. De los ingresos recaudados un 94,95 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 2,03 % de financiamiento, un 1,09 % de vigencias anteriores y un 1,93 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró muy satisfactoria porque casi el 100 % de los recursos se ejecutaron, se destaca los materiales que es donde están las compras de energía al ICE y al Negocio de Generación con un 84,01 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 8,93 % y servicios 2,55 %.
En energía eléctrica se reflejó una inversión muy baja de 48,94% debido al situación limitada del efectivo tanto de los recursos tarifarios como de los créditos bancarios debido a la capacidad de endeudamiento del negocio. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
EjecuciónSaldo
1 02-02-05-50-25 ESPH Segura 5.000,0 3.461,9 69,24% 1.538,1
2 02-02-21-50-06
Reposición Red
colectora casco central
del canton de Heredia
260.986,6 196.715,2 75,37% 64.271,4
3 02-02-21-50-64Instalacion de Servicios
Nuevos de Alcantarillado28.780,3 9.072,1 31,52% 19.708,2
4 02-02-22-50-85Remodelacion Sistema
Planta Aurora60.900,0 10.401,2 17,08% 50.498,8
5 02-02-22-50-86
Implementación de
nueva tecnología en la
PTAR
60.000,0 49.983,5 83,31% 10.016,5
410.666,9 266.172,1 64,81% 144.494,8
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
EjecuciónSaldo
1 02-02-22-50-24 Saneamiento Ambiental 3.141.808,0 442.574,0 14,09% 2.699.233,9
3.141.808,0 442.574,0 14,09% 2.699.233,9
3.552.474,9 708.746,1 19,95% 2.843.728,8
Nº Centro Costo Nombre
Cuadro Nº 6
Ejecución de Inversiones
Al 31 diciembre 2017
miles de colones
Total
NºCentro
CostoNombre
Monto
Total
TOTAL NEGOCIO
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
Ejecución Saldo
1 03-02-32-50-01 Medición 35.000,0 32.780,7 0% 2.219,3
2 03-02-32-50-02 Maquinaria y equipo EE. 386.632,9 1.843,8 0% 384.789,1
3 03-02-32-50-15 Automatización depuntos de operación 26.644,7 22.381,5
4 03-02-32-50-19 Tableros de medicion 66.237,0 36.734,5 0 29.502,5
5 03-02-32-50-20 Servicios Nuevos Industriales 150.090,4 58.135,0 39% 91.955,5
6 03-02-32-50-21 Servicios nuevos por instalar (residencial y
comercial)271.763,6 190.766,2 70% 80.997,4
7 03-02-32-50-22 Transformadores nuevos a instalar aereos 55.860,1 54.124,9 97% 1.735,2
8 03-02-32-50-23Transformadores nuevos a instalar
subterraneos3.583,9 251,4 7% 3.332,5
9 03-02-32-50-24 Transformadores nuevos para reemplazos 107.511,0 72.063,4 67% 35.447,5
10 03-02-32-50-25Sustitución de 4000 medidores por norma
ARDTCOM78.000,0 18.743,8 24% 59.256,3
11 03-02-32-50-26 Servicios nuevos sustituir (industrial) 3.224,6 3.208,6 0% 16,0
12 03-02-32-50-27 Particiones de red 1.604,7 1.604,7 100% 0,0
13 03-02-32-50-28 Extensiones de red area 98.742,4 95.886,5 97% 2.856,0
14 03-02-32-50-29 Extensiones de red subterranea 388.843,2 28.510,2 7% 360.333,0
15 03-02-32-50-30Cambio de posteria por daño o por
mantenimiento preventivo14.676,2 11.536,2 79% 3.140,1
16 03-02-32-50-31 Atención de averias 29.318,8 28.118,8 96% 1.200,0
17 03-02-32-50-32 Maquinaria y equipo -Mantenimiento EEYAP 40.848,2 37.522,5 92% 3.325,7
18 03-02-32-50-51Servicios Nuevos por Instalar con lectura
remota78.194,4 454,4 1% 77.740,0
19 03-02-32-50-55Modernización del sistema SCADA de la
red de distribución 50.050,2 40.621,6 81% 9.428,5
20 03-02-32-50-56 Maquinaria y equipo - Centro de control 48.800,0 21.621,0 44% 27.179,0
21 03-02-32-50-58 Maquinaria y equipo optimización 36.557,6 33.625,9 92% 2.931,7
22 03-02-32-50-67Maquinaria y equipo Subterraneo y
subestaciones19.200,0 0,0 0% 19.200,0
23 03-02-32-50-90Sistema de monitoreo de la calidad de
Voltaje (ARM)55.014,0 17.011,9 31% 38.002,1
24 03-02-32-50-91Acreditación del laboratorio de medidores
norma EIC 17025 200521.580,6 11.480,6 53% 10.100,0
25 03-02-32-50-94 Instalacion de electrolinieras 10.470,8 4.111,0 39% 6.359,8
26 03-02-32-50-95
Transformadores de reemplazo
subterraneos 47.700,0 27.082,5 57% 20.617,5
Heredia
Nº Centro Costo Nombre
Cuadro 7
Ejecución de Inversiones
Monto
miles de colones
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 12 -
Resultados Alumbrado Público: Se reflejó una ejecución del 73,31 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 1837.272,4 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 1.346.861,0 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 490.411,5 miles. De los ingresos recaudados un 82,23 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, sobre todo venta de energía, un 7,33 % de financiamiento bancario, 9,05 % de vigencias anteriores y un 1,39 % de otros ingresos como multas, intereses y otros.
San Isidro 0,0
1 03-03-32-50-20 Servicios Nuevos Industriales 9.750,9 9.725,2 100% 25,7
2 03-03-32-50-21Servicios nuevos por instalar (residencial y
comercial)52.030,3 28.222,0 54% 23.808,3
3 03-03-32-50-22 Transformadores nuevos a instalar aereos 19.464,2 19.464,2 100% 0,0
4 03-03-32-50-24 Transformadores nuevos para reemplazos 36.738,4 16.621,4 0,0 20.117,0
5 03-03-32-50-27 Particiones de red 290,9 290,9 100% 0,0
6 03-03-32-50-28 Extensiones de red area 73.524,8 47.152,8 64% 26.372,0
7 03-03-32-50-29 Extensiones de red subterranea 732,3 732,3 100% 0,0
8 03-03-32-50-30Cambio de posteria por daño o por
mantenimiento preventivo2.176,8 2.176,8 100% 0,0
9 03-03-32-50-93 Reconstruccion con cable protegido en
zonas altas de San Isidro72.133,2 45.134,4 63% 26.998,8
10 03-03-32-50-94Reconstrucción trifasica San Josecito -
Tanque Victoria8.972,3 8.972,3 100% 0,0
San Pablo
1 03-04-32-50-20 Servicios Nuevos Industriales 9.320,8 9.149,5 98% 171,3
2 03-04-32-50-21Servicios nuevos por instalar (residencial y
comercial)43.981,6 20.375,1 46% 23.606,5
3 03-04-32-50-22 Transformadores nuevos a instalar aereos 16.209,5 16.209,5 100% 0,0
03-04-32-50-23Transformadores nuevos a instalar
subterraneos70,2 70,2
4 03-04-32-50-24 Transformadores nuevos para reemplazos 22.237,2 16.643,0 75% 5.594,3
5 03-04-32-50-27 Particiones de red 342,1 342,1 0% 0,0
6 03-04-32-50-28 Extensiones de red area 29.241,6 29.241,6 100% 0,0
7 03-04-32-50-30Cambio de posteria por daño o por
mantenimiento preventivo456,3 456,3 100% 0,0
San Rafael
103-05-32-50-08
Reconstruccion con cable protegido en
zonas altas de San Rafael178.263,7 153.765,9 0% 24.497,8
2 03-05-32-50-20 Servicios Nuevos Industriales 12.583,7 12.543,1 100% 40,6
303-05-32-50-21
Servicios nuevos por instalar (residencial y
comercial)57.152,6 35.526,6 62% 21.626,0
4 03-05-32-50-22 Transformadores nuevos a instalar aereos 11.353,7 11.353,7 100% 0,0
5 03-05-32-50-24 Transformadores nuevos para reemplazos 37.003,8 14.841,5 40% 22.162,3
6 03-05-32-50-27 Particiones de red 618,2 618,2 100% 0,0
7 03-05-32-50-28 Extensiones de red area 56.374,3 55.846,4 99% 527,9
803-05-32-50-30 Cambio de posteria por daño o por
mantenimiento preventivo4.557,6 4.557,6 100% 0,0
9 03-05-32-50-31 Atención de averias 141,2 141,2 100% 0,0
2.881.871,5 1.410.395,3 48,94% 1.467.213,0TOTAL
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 13 -
Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los materiales 48,30 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 23,17% y bienes duraderos 14,29 %. Además, en este negocio no fue necesario recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones. Por su parte Alumbrado Público ejecutó un 56,96 % mayoritariamente en el proyecto de construcción de taller y oficinas del alumbrado, así como en la iluminación de centros deportivos y comunales. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.
Resultados Tarifa Hídrica: Se reflejó una ejecución del 78,08 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 331.177,8 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 258.600,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 72.577,8 miles. De los ingresos recaudados un 87,70 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 11,43 % de vigencias anteriores y un 0,97 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los servicios 44,23 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 37,25% y amortización 12,28 %. Para lo que respecta el programa de Tarifa Hídrica, la ejecución obedece al pago por Servicios Ambientales
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
EjecuciónSaldo
1 04-02-41-50-01Iluminar centros
Deportivos y/o 117.481,0 98.407,6 83,76% 19.073,4
2 04-03-41-50-01Iluminar centros
Deportivos y/o 24.873,1 22.485,1 90,40% 2.388,0
3 04-04-41-50-01Iluminar centros
Deportivos y/o 24.253,4 19.807,2 81,67% 4.446,1
4 04-05-41-50-01Iluminar centros
Deportivos y/o 25.455,6 21.932,1 86,16% 3.523,5
5 04-02-41-50-02Maquinaria y Equipo
Alumbrado Publico165.765,2 41.034,0 24,75% 124.731,2
6 04-02-41-50-04
Proyecto
implementación de un
taller y oficinas para
500,0 455,2 91,04% 44,8
358.328,2 204.121,2 56,96% 154.207,0
Nº Centro Costo Nombre
Total
Ejecución de Inversiones
Al 31 de Diciembre 2017
Cuadro N° 8
miles de colones
Monto
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 14 -
Resultados Hidrantes: Se reflejó una ejecución del 75,03 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 775.437,6 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 581.843,4 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 193.594,2 miles. De los ingresos recaudados un 61,37 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 36,88 % de vigencias anteriores y un 1,76 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca las remuneraciones 42,55. % del total ejecutado, seguido de bienes duraderos con el 35,26% y materiales 15,17 %. La ejecución de Hidrantes fue del 72,16 %, correspondiente a la instalación de Hidrantes en los cantones de Heredia, San Isidro y San Rafael. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
Ejecución Saldo
1 05-02-51-02-00 Procuencas 139.319,0 96.951,6 69,59% 42.367,4
Total 139.319,0 96.951,6 69,59% 42.367,4
Nº Centro Costo NombreMonto
Ejecución de Inversiones
Al 31 de Diciembre 2017
Cuadro N° 9
miles de colones
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 15 -
Resultados Telecomunicaciones: Se reflejó una ejecución del 90,95 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 6.643.698,7 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 6.042.509,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 601.189,5 miles. De los ingresos recaudados un 70,86 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 10,26 % de venta de maquinaria y equipo, 13,28 % de vigencias anteriores, 4,52 % de financiamiento bancario y un 1,09 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los servicios 37,33. % del total ejecutado, seguido de bienes duraderos con el 35,00% y remuneraciones 14,01 %. Las inversiones al 2017, correspondiente al negocio de Telecomunicaciones, presenta un porcentaje de ejecución del 26,58 %, se considera muy baja ejecución por retrasos en varios contratos de servicios administrados, adicionalmente el monto total incluido como préstamo bancario, no se desembolsos un porcentaje importante, principalmente porque los equipos y materiales provienen de otros países y las entregas sufren retrasos importantes. Se considera importante destacar, que el negocio debe mejorar la planificación y por ende ejecución de los servicios que brinda el negocio, pues se incluyen muchos recursos en los Presupuestos Extraordinarios, sin tomar en consideración lo que realmente se va a cancelar durante el año, sufriendo al final del año porcentajes muy bajos en ejecución.
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
Ejecución Saldo
1 07-02-72-50-01Reposicion de
Hidrantes14.173,3 11.173,3 78,83% 3.000,0
2 07-03-72-50-01Reposicion de
Hidrantes10.835,9 7.631,3 70,43% 3.204,6
3 07-05-72-50-01Reposicion de
Hidrantes10.835,9 7.631,3 70,43% 3.204,6
4 07-02-72-50-56Instalacion de
Hidrantes376.895,1 272.667,9 72,35% 104.227,3
5 07-03-72-50-56Instalacion de
Hidrantes29.641,3 20.855,4 70,36% 8.785,9
6 07-05-72-50-56Instalacion de
Hidrantes32.029,1 22.389,5 69,90% 9.639,6
474.410,6 342.348,5 72,16% 132.062,0
Cuadro N° 10
Ejecución de Inversiones
Monto
Al 31 de Diciembre 2017
miles de colones
Nº Centro Costo Nombre
TOTAL
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 16 -
Resultados Generación: Se reflejó una ejecución del 84,13 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 6.405.149,0 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 5.388.678,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 1.016.470,9 miles. De los ingresos recaudados un 82,64 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, 4,16 % de vigencias anteriores, 1 % de financiamiento bancario y un 12,21 % de otros ingresos como dividendos, intereses y otros. Por su parte la ejecución de los egresos se consideró aceptable, se destaca los servicios 49,74. % del total ejecutado, seguido de remuneraciones 24,44 % y pago de intereses 10,41 %. De conformidad con el cuadro anterior, un porcentaje correspondiente al 4,32%, dicho porcentaje debido a atraso en el proyecto Modernización y re potencialización de la PHJMD, sin embargo, toda la inversión, ha sufrido atrasos en la tramitología de contratación, por lo que presenta una ejecución baja. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
Ejecución Saldo
1 08-02-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 805.181,0 593.460,5 73,71% 211.720,5
2 08-02-82-50-02 Red Industrial Zonas Francas 243.093,3 208.770,5 85,88% 34.322,8
3 08-02-82-50-03 Servicios Administrados 451.070,6 20.725,6 4,59% 430.345,0
4 08-02-82-50-04 Mejoras a la red 304.524,7 150.585,8 49,45% 153.938,8
5 08-02-82-50-06 Internet Empresarial 1.084,4 684,4 63,11% 400,0
6 08-02-82-50-07 Internet Residencial 44.457,6 26.328,5 59,22% 18.129,1
7 08-02-82-50-09 Enlaces Dedicados 217.240,6 184.840,2 85,09% 32.400,3
8 08-02-82-50-10 Brazaletes 25.540,6 4.373,5 17,12% 21.167,0
9 08-02-82-50-57 Inversión telecomunicaciones 17.311,9 8.617,4 49,78% 8.694,5
10 08-04-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 51.152,3 3.980,0 7,78% 47.172,3
11 08-03-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 54.801,7 2.932,5 5,35% 51.869,3
12 08-06-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 121.510,2 117.497,9 96,70% 4.012,3
13 08-07-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 10.779,6 0,0 0,00% 10.779,6
14 08-09-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 6.217.161,0 47.858,9 0,77% 6.169.302,0
15 08-12-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 130.578,3 1.230,1 0,94% 129.348,2
16 08-06-82-50-03 Servicios Administrados 222.146,4 8.985,9 4,05% 213.160,5
17 08-05-82-50-01 Proyectos de Video Vigilancia (Seguridad) 12.437,9 6.097,1 49,02% 6.340,9
18 08-09-82-50-03 Servicios Administrados 2.904.851,5 1.733.585,6 59,68% 1.171.265,9
19 08-09-82-50-10 Brazaletes 61.977,1 53.019,1 85,55% 8.958,0
20 08-11-82-50-10 Brazaletes 43.595,2 0 0,00% 43.595,2
11.940.495,9 3.173.573,7 26,58% 8.766.922,2
Cuadro N° 11
Al 31 de Diciembre 2017
miles de colones
Monto
TOTAL
Nº Centro Costo Nombre
Ejecución de Inversiones
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 17 -
Detalle del comportamiento por partidas a nivel Institucional
Remuneraciones: Las remuneraciones salariales se calcularon considerando los salarios del año 2016 más una provisión del 3 % para el año 2017, sin embargo, no se ejecutaron aumentos salariales en el 2017 debido a la baja inflación. La ejecución fue del 95,14 % bastante eficiente, los recursos de la provisión fueron trasladados para atender otros cargos fijos. Servicios: En el caso Los servicios comprendieron básicamente la operación, mantenimiento y gastos administrativos de los sistemas de acueductos, energía eléctrica, alumbrado, telecomunicaciones así como el pago de los servicios ambientales correspondientes a la tarifa Hídrica, los servicios por contratos de vigilancia y aseo, seguros, servicios de energía eléctrica (por el consumo de energía en los pozos de acueducto de la empresa), servicios de desarrollo informático, cánones, comisiones por servicios de recaudación de ingresos y estudios del Proyecto Saneamiento, pago de marchamos, pago arrendamiento Los Negros y otros. Para el periodo 2017 los servicios presentan una ejecución del 69,90 %. Materiales y Suministros: En el caso de los materiales se ejecutó un 96,14 % según lo programado, una ejecución muy efectiva caracterizada por el aprovechamiento de los recursos en inversiones y gastos sobre todo para la operación de los sistemas, así como del pago de las compras al ICE.
Presupuesto
Ajustado
Presupuesto
Ejecutado
% de
Ejecuci Saldo
1 09-06-01-50-01 Inversión Carrillos 108.928,6 27.013,9 24,80% 81.914,6
2 09-06-01-50-03
Modernización y repotención
de la parte electromecanica
de la casa de máquinas de
Carrillos.
2.103.702,9 12.257,8 0,58% 2.091.445,0
1 09-06-02-50-01 Inversión Los Negros 149.054,7 1.000,0 0,67% 148.054,7
1 09-06-03-50-01 Inversión Tacares 20.973,3 16.521,3 78,77% 4.452,0
2 09-06-03-50-02 Proyecto tacares 54.654,5 2.375,7 4,35% 52.278,8
1 09-06-04-50-01 Inversión Los Negros II 157.142,0 52.946,1 33,69% 104.195,9
2.594.455,9 112.114,9 4,32% 2.482.341,0
Planta Jorge Manuel Dengo
Planta Los Negros I
Proyecto Tacares
Planta Los Negros II
Total
Nº Centro Costo Nombre
Cuadro N° 12
Monto
Ejecución de Inversiones
Al 31 de Diciembre 2017
miles de colones
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 18 -
Bienes Duraderos: Dentro de ésta partida se incluyeron las inversiones de la empresa destacándose la compra de equipo para la producción, equipo de iluminación para alumbrado público, equipo de medición, equipo de transportes, la instalación de servicios nuevos y la renovación de la flotilla vehicular, atención de infraestructura, renovación equipo de cómputo y otros, así como las construcciones y mejoras en diferentes proyectos. Se ejecutó un 31,67 % de ejecución. Transferencias: La partida de transferencias incluyó el pago de la renta, así como becas a funcionarios, suscripciones a la Cámara de Industria y Comercio, así como devoluciones a consumidores, indemnizaciones a terceros. Se observó una aplicación del 60,47 %, ejecución bastante efectiva. Servicio de la Deuda: El servicio de la deuda está compuesto por el pago de intereses y por las amortizaciones correspondientes de los préstamos contratados, se ejecutó en intereses el 86,52 % y para la amortización el 92,25 % por lo que la ejecución fue alta.
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 19 -
3. CUADROS
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 20 -
Monto
Gastos Corrientes 59.195.033,3Gastos de consumo 57.890.145,3
Remuneraciones 10.545.267,9
Compra de Bienes y Servicios 47.344.877,4
Intereses 1.279.979,0
Deuda Interna 1.279.979,0
Transferencias Corrientes 24.909,0
Sector Público 401,6
Sector Privado 24.507,3
Gastos de Capital 11.576.059,7Inversión Real 9.665.767,6
Gastos de formación de Capital 6.835.674,5
Compra de Bienes Tangibles 2.830.093,1
Inversión Financiera 1.910.292,1
Amortización de la Deuda 1.910.292,1
70.771.093,0Fuente: Resumen General de Egresos
Concepto
Total
Al 31 de diciembre de 2017
Cuadro Nº 13Gastos Reales según Clasificación Económica para
(miles de colones)
Concepto Cantidad Monto
Servicios Especiales 17 73.525,3
73.525,3
Fuente: Resumen General de Egresos y RRHH
Total
al 31 de Diciembre 2017
(miles de colones)
Cuadro Nº 14Detalle de Ejecución de Partidas para Servicios
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 21 -
4. ANEXOS
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 22 -
ANEXO 1
CERTIFICACION DEL SUPERAVIT
2017
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 23 -
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 24 -
ANEXO 2
Inversiones Pendientes por
Negocio (Reserva de Inversión
Final)
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 25 -
Presentación
A continuación, se presenta la Reserva de Inversión Final, correspondiente a la Empresa de
Servicios Públicos de Heredia S.A. para el período 2017-2018, por un importe de ¢
3.913.802.691,52. La Empresa mantiene la política de registrar las reservas de inversión
de conformidad con la potestad que le otorga la Ley 7722 “Sujeción de Instituciones Estatales
al Pago de Impuesto sobre la Renta”, según Gaceta No 10 del 15 de enero de 1998, a nivel
presupuestario representa la contribución para el desarrollo, contempla proyectos e inversión
específicos así como obligaciones contraídas en el período, que quedan pendientes de
cancelar, las cuales se incluyen en el presente informe para la reasignación presupuestaria
en el período 2018.
Se presenta una reserva de inversión final donde se proyectan los recursos presupuestarios
que no fueron ejecutados al final del periodo 2017 y que constituyen una previsión para el
financiamiento de obras e inversiones aprobadas por la ARESEP o producto del
financiamiento.
El procedimiento de reserva de inversión es aplicable a toda la estructura administrativa y
operativa, entiéndase Junta Directiva, Gerencia, Subgerencia, Negocios, Unidades
Administrativas, Unidades de Apoyo y Direcciones, las cuales administran recursos
presupuestarios en la ESPH S.A.
Para el 2017 la reserva de inversión final queda distribuida por negocio de la siguiente manera:
NEGOCIO IMPORTE %
Agua Potable ¢ 930.591.242,30 23,78%
Agua Residual ¢ 135.817.326,45 3,47%
Agua Residual (Proyecto Saneamiento) ¢ 2.693.163.784,75 68,81%
Alumbrado Público ¢ 86.560.574,00 2,21%
Tarifa Hídrica ¢ 14.500.000,00 0,37%
Hidrantes ¢ 53.169.764,02 1,36%
TOTAL ¢ 3.913.802.691,52 100%
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 26 -
De acuerdo con la distribución que se presenta en el cuadro anterior los % más
representativos corresponden el Negocio de Agua residual correspondiente al Proyecto de
Saneamiento cuyos recursos provienen de Caja Única del Estado, éste proyecto equivale al
68,81% del total de la reserva. También se muestra con un porcentaje considerable para el
negocio de Agua potable, los cuales corresponden al 23,78%, dejándose en este apartado
recursos para atender compromisos pendientes, para la adquisición de varios equipos,
instalaciones, entre otros. En el caso del negocio de Aguas Residuales, se reservan recursos
con un porcentaje de 3,47% y Alumbrado Público con un 2,21%, los cuales se reservan
recursos para atender básicamente la compra de Maquinaria y Equipo.
En lo referente al negocio de Tarifa Hídrica se dejan recursos en esta reserva para la
renovación de contrato por concepto de pago de los servicios ambientales. Y para Hidrantes
la instalaciones y compra de bienes duraderos.
A continuación, se presenta un detalle por Negocio, subpartida y centro de costo donde se
encuentran ubicados los recursos de la reserva de inversión. Cabe indicar que al inicio de
cada negocio se incluye un resumen de las inversiones propias del mismo, seguidamente se
presenta el detalle de cada inversión, en donde se muestra el importe, la partida
presupuestaria y centro de costo correspondiente.
Se hace mención que, para esta reserva final, los negocios de Administración, Distribución
Eléctrica, Generación Eléctrica y Telecomunicaciones no incorporaron monto alguno, pues no
durante el 2017, dichos programas presentaron inconvenientes de efectivo.
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 27 -
PROGRAMA 01 – AGUA POTABLE
La UEN de Agua Potable requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente
al periodo 2017 la suma de ¢ 930.591.242,30, para atender las inversiones que se
presentan a continuación.
Resumen de las Inversiones de Agua Potable
Nº Descripción Monto
1.1 Equipo Bombeo 24.926.076,00
1.2 Construcción de Estaciones de Medición de Caudal 59.532.119,25
1.3 Construcción de Estaciones Reguladoras de Presión 19.116.370,16
1.4 Construcción del Tanque de Almacenamiento Victoria 72.081.111,28
1.5 Equipo de Desinfección (San Isidro) 42.495.120,00
1.6 Equipo PRANC 72.055.460,00
1.7 I Etapa del Plan Maestro San Isidro 85.441.187,72
1.8 Construcción Planta de Tratamiento Breña Mora 33.323.090,94
1.9 Instalación de Tubería Heredia, San Isidro y San Rafael 17.100.885,45
1.10 Mejoras al Sistema Scada 2.174.864,70
1.11 Equipo Construcción 51.400.000,00
1.12 Equipo de Transporte 450.944.956,80
Total ¢930.591.242,30
A continuación, se realiza un detalle de las inversiones:
1.1 Compra de Equipo de Bombeo
Para atender la compra de equipos que contribuyen a la producción del recurso hídrico se
reservan recursos por la suma de ¢24.926.076,00, los cuales se distribuyen por partida
presupuestaria (5-01-01, Maquinaria y Equipo para la producción) y centro de costo 01-02-
13-50-64 de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 28 -
1.1.1 La OC 55287 por ¢8.937.292,00 y la OC 55286 por ¢15.988.784,00,
corresponden a la adquisición de motores y bombas. Se requiere enviar estos recursos
a reserva de inversión ya que por los extensos tiempos de entrega que los equipos a
instalar tienen no fue posible concretar el suministro de los mismos. Esta licitación no
se puedo efectuar con anterioridad ya que el fallo del bombeo se presentó poco
tiempo antes de realizar la compra.
1.2 Construcción de Estaciones de Medición (Heredia, San Isidro y San Rafael)
Para atender el proyecto de Construcción de Estaciones de Medición que contribuyen a la
medición del caudal que presenta un sistema de acueducto, se reservan recursos por la suma
de ¢ 59.532.119,25, los cuales se distribuyen por partida presupuestaria 5-02-07
(Instalaciones) y centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.
1.2.1 La OC 54484 por un importe de ¢11.908.000,00, corresponde a la construcción
de la Estación de Medición y Presión "Fuentes del Norte-Tanque La Joya" (01-02-11-
50-69)
1.2.2 La OC 54488 por un monto de ¢47.624.119,25 corresponde a la construcción de
las siguientes 4 cajas de concreto armado para la instalación de macromedidor
electromagnético y válvula hidráulica: "Tranqueras-Tanque Chilillal", "Bombeo San
Josecito 1-Tanque Santa Cecilia", "Tranqueras-Tanque Chilillal", "Yurro Hondo-
Tanque Chilillal". (01-03-11-50-69)
1.3 Construcción de Estaciones Reguladoras de Presión (San Isidro y San Rafael)
Para atender el proyecto de Construcción de Estaciones de Presión que contribuyen a la a la
sectorización del sistema de acueducto por normalización de presiones, se reservan recursos
por la suma de ¢ 19.116.370,16 los cuales se distribuyen por partida presupuestaria y
centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 29 -
1.3.1 La OC 55449 por ¢ 3.059.864,04 y OC 55450 por ¢6.421.006,12 en el centro
de costo 01-02-12-50-74 corresponden a la adquisición de válvulas reguladoras de
caudal y otros elementos como válvulas de mariposa y strainer para el Acueducto
Heredia. (2-03-01)
1.3.2 La OC 54485 por ¢9.635.500,00, corresponde a la construcción de 1 caja de
concreto armado para la instalación de macromedidor electromagnético y válvula
hidráulica, con su respectiva cachera, para la estación de medición y presión de la
línea de bombeo "Tanque Victoria Nuevo - Santa Elena 1". (01-03-12-50-74)
Para ambas actividades se destaca que las obras están previstas para finalizar la primera
semana de diciembre 2017; sin embargo, no es posible garantizar que se puedan presentar
las facturas antes de la última fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la recepción
de facturas, por lo que el compromiso de pago quedaría para el 2018.
1.4 Construcción del Tanque de Almacenamiento Victoria
Para atender el proyecto de Construcción de Tanque de Almacenamiento Victoria que
contribuye al abastecimiento y continuidad del Servicio en las zonas altas de San Isidro, se
reservan recursos por la suma de ¢ 72.081.111,28, los cuales se distribuyen por partida
presupuestaria y centro de costo 01-03-14-50-81 de acuerdo al detalle que se presenta
seguidamente.
1.4.1 La OC 54956 por ¢1.419.898,24, corresponde a la configuración de automatización
de los equipos electrónicos instalados en el nuevo Tanque Victoria; así como, el suministro
del gabinete (RTU) y PLC para el control de las válvulas eléctricas, bombeos, Tanque de
Succión y Tanque Victoria. 5-02-07, Instalaciones)
1.4.2 La OC 54881 por ¢5.758.556,01, corresponde a la compra de macromedidores que
se requieren utilizar en el Predio Tanque Victoria. (5-01-01 Maquinaria y Equipo para la
producción)
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 30 -
1.4.3 La OC 53436 por ¢10.490.259,86 corresponde a la construcción del tanque
Victoria en acero vitrificado y las obras complementarias. El Tanque Victoria actualmente se
encuentra en ejecución, el recurso no se logró ejecutar en su totalidad ya que la fecha límite
de recepción de facturas se estableció para el 13 de diciembre la cual es muy anticipada a la
fecha de finalización de obras indicada en la orden de inicio. Quedan pendientes detalle final
para la culminación del proyecto, por lo que se requiere dejar estos recursos en R.I., por
cuanto no se ha presentado la factura final para su trámite respectivo de pago. (5-02-07,
Instalaciones)
1.4.4 La OC 54486 por ¢10.000.000,00, corresponde a la construcción de 1 caja de
concreto armado para la instalación de macromedidor electromagnético y válvula hidráulica,
con su respectiva cachera, para la estación de medición y presión de la línea de bombeo
""Tanque Victoria Nuevo-Santa Elena 2"“. (5-02-07, Instalaciones).
1.4.5 La OC 55391 por ¢4.871.158,89 corresponde a la instalación de cámaras de
videovigilancia y la UEN TIC indicó como fecha promesa de entrega el 27-02-2017; por lo
que es necesario reservar los recursos de la OC para poder pagar los compromisos adquiridos
durante el año 2018, una vez que las obras hayan sido recibidas a satisfacción. (5-02-07,
Instalaciones)
1.4.6 La OC 55184 por ¢4.852.975,00, corresponde a la instalación de pararrayos en
Tanque Victoria, dicha obra requería que la caseta estuviese lista, por lo que la fecha promesa
de dicha instalación es el 26-12-2017. Como no fue posible entregar la factura antes de la
fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la recepción de las mismas, se requiere
reservar los recursos para tramitar el pago durante el año 2018. (5-02-07, Instalaciones).
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 31 -
1.4.7 La OC 54762 por ¢1.222.482,47 corresponde a la instalación de Fibra Óptica en
Tanque Victoria y para poder realizar la instalación, es necesario que todos los trabajos que
debe realizar la UEN EEYAP estén debidamente finalizados. Por ellos, se requiere dejar los
recursos de la OC en reserva para poder tramitar los pagos de las facturas durante el año
2018. (5-02-07, Instalaciones)
1.4.8 La OC 55374 por ¢18.308.115,59. Se deja en reserva ya que representa un
compromiso de pago con el proveedor Constructora Fernández Vaglio S.A. Los recursos no
se lograron cancelar en su totalidad ya que se aprobó un cambio en la solicitud técnica de la
tubería obteniendo un beneficio económico para la ESPH, sin embargo, dicho cambio debe
ser aprobado por Junta Directiva pero el acuerdo quedaría en firme hasta enero del 2018.
(5-02-07, Instalaciones)
1.4.9 La OC 54673 por ¢15.157.665,22 corresponde a la instalación del equipo de
desinfección en el nuevo Tanque Victoria y dicha instalación no se puede efectuar en tanto
el proyecto no haya finalizados todas las demás obras de construcción programadas. No es
posible finalizar con la instalación del equipo de desinfección, que es indispensable que antes
se finalicen todas las demás obras programadas para el Tanque Victoria Nuevo; por ello, se
requiere dejar los recursos en reserva de inversión y utilizarlos para gestionar los pagos en
el 2018. (5-02-07, Instalaciones)
1.5 Equipo de Desinfección (San Isidro)
Para atender la compra de Equipos de Desinfección que contribuyen a garantizar la
potabilidad del recurso hídrico, se reservan recursos por la suma de ¢ 42.495.120,00 los
cuales se distribuyen por partida presupuestaria y centro de costo 01-03-12-50-05 de acuerdo
al detalle que se presenta seguidamente.
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 32 -
1.5.1 La OC 54975 por ¢18.929.448,00, corresponde a la adquisición de la instalación del
Desvío Automático por Turbiedad en Victoria es posible ejecutarla hasta que finalicen las
obras de construcción del Tanque de Succión y de momento no se posible garantizar que las
mismas concluyan a inicios de diciembre 2017; por lo que no es posible garantizar el envío
de las facturas antes de la última fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la
recepción de las mismas. (5-02-07, Instalaciones)
1.5.2 La OC 54976 por ¢23.565.672,00, corresponde a la adquisición del equipo de desvío
Automático por Turbidez Albinos, los equipos se encuentran en proceso de importación; por
lo tanto, no es posible garantizar la entrega de los mismos y presentar las facturas antes de
la última fecha establecida por la Unidad de Tesorería para la recepción de las mismas. (5-
01-01, Maquinaria y Equipo para la producción)
1.6 Equipo PRANC (Heredia, San Rafael y San Isidro)
Para atender la compra de Equipos PRANC que contribuyen a mejorar el control pérdidas de
agua, se reservan recursos por la suma de ¢ 72.055.460,00, los cuales se distribuyen por
partida presupuestaria y centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.
1.6.1 La OC 54881 por ¢ 41.909.050,00, corresponde a la compra de macromedidores
para continuar con el programa de control de pérdidas aparentes de la UEN APH, por cuanto
se necesitan instalar nuevos puntos de medición de producción y sustituir otros puntos
existentes cuyo macromedidor ya ha cumplido su vida útil. (5-01-01, Maquinaria y Equipo
para la producción; C.C 01-02-12-50-30)
1.6.2 También en la OC 54881 por ¢6.699.200,00, corresponde a la compra de
macromedidores para el acueducto de San Rafael, para continuar con el programa de control
de pérdidas aparentes de la UEN APH, por cuanto se necesitan instalar nuevos puntos de
medición de producción y sustituir otros puntos existentes cuyo macromedidor ya ha
cumplido su vida útil. (5-01-01, Maquinaria y Equipo para la producción; C.C 01-05-12-50-
30)
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 33 -
1.6.3 Y finalmente en esta misma OC 54881 por ¢23.447.210,00, corresponde a la
compra de macromedidores para el Acueducto de San Isidro para continuar con el programa
de control de pérdidas aparentes de la UEN APH, por cuanto se necesitan instalar nuevos
puntos de medición de producción y sustituir otros puntos existentes cuyo macromedidor ya
ha cumplido su vida útil. (5-01-01, Maquinaria y Equipo para la producción; C.C 01-03-12-
50-30)
1.7 I Etapa del Plan Maestro San Isidro
Para atender el proyecto del Plan Maestro San Isidro I Etapa que contribuye a mejorar todo
el sistema de este acueducto, es necesario reservar recursos por la suma de ¢
85.441.187,72 los cuales se distribuyen por partida presupuestaria y centro de costo de
acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.
1.7.1 La OC 54562 por ¢4.022.376,03, corresponde a la instalación de la línea de
tubería de impulsión para agua potable en Polietileno de Alta Densidad, mediante el sistema
de Perforación Horizontal Dirigida (PHD), que conectará el Tanque Succión con el Tanque
Victoria, todo como parte de las obras establecidas en la primera etapa del Plan Maestro San
Isidro. (C.C 01-03-12-50-92; 5-02-07, Instalaciones)
1.7.2 La OC 54958 por ¢1.432.303,31 corresponde a la Instalación de Fibra de Óptica en
San Josecito de San Isidro. (C.C 01-03-12-50-93; 5-02-07, Instalaciones)
1.7.3 La OC 54758 por ¢4.683.389,98 corresponde a las obras de automatización de los
rebombeos de San Josecito de San Isidro. (C.C 01-03-12-50-93; 5-02-07, Instalaciones)
1.7.4 La OC 54757 por ¢1.664.167,13 corresponde a la automatización de la I Etapa de
Breña Mora. (C.C 01-03-12-50-93; 5-02-07, Instalaciones)
1.7.5 La OC 54816 por ¢8.453.258,00 corresponde a la adquisición de Actuadores, los
equipos no llegaron en la fecha promesa indicada por el proveedor, por lo que se procederá
a aplicar la multa correspondiente, Ante ello, se requiere reservar los recursos para poder
gestionar los pagos de facturas durante el año 2018. (C.C 01-03-12-50-93; 5-01-03, Equipo
de Comunicación)
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
- 34 -
1.7.6 La OC 55442 por ¢65.185.693,27, corresponde a la contratación para la
instalación de 6 sistemas de rebombeos sin embargo se requiere enviar estos recursos a
reserva de inversión ya que por los extensos tiempos de entrega que tienen los equipos a
instalar, no fue posible concretar el suministro e instalación de los mismos este año. (C.C 01-
03-13-50-65; 5-02-07, Instalaciones)
1.8 Construcción de Planta de Tratamiento Breña Mora
Se requiere dejar en Reserva de Inversión el saldo de la OC 55381 por un monto de
¢33.323.090,94 en la partida 5-02-07 (Instalaciones) en el centro de costo 01-03-11-50-
71 por cuanto los mismos representan un compromiso de pago adquirido con el proveedor,
y forma parte del presupuesto total para hacerle frente a la contratación total por los estudios,
diseños, construcción y operación de la Planta de Tratamiento Breña Mora.
1.9 Instalación de Tubería (Heredia, San Isidro y San Rafael)
Para atender el proyecto de Instalación de Servicios Nuevos que contribuye a mejorar todo
lo correspondiente al parque de medición del sistema de este acueducto, es necesario
reservar recursos por la suma de ¢ 17.100.885,45, los cuales se distribuyen por partida
presupuestaria y centro de costo de acuerdo al detalle que se presenta seguidamente.
1.9.1 Instalación de Tubería Heredia. La OC 54376 por ¢1.415.401,45, por cuanto no se
ha presentado la facturación completa para trámite respectivo de pago en la compra
de agregados utilizados en los rellenos posteriores a la excavación en la instalación
de tubería. (C.C. 01-02-12-50-72; 2-03-02, Instalaciones)
1.9.2 Instalación de Tubería San Rafael. Las OC 53809 por ¢ 5.547.103,00, y OC 54191
por ¢3.393.410,00, por cuanto no se logró finalizar la colocación de mezcla asfáltica
establecida en la orden de compra correspondiente a las mejoras de instalación de
tubería planificadas para San Rafael. La orden de compra representa un compromiso
de pago con el proveedor Asfaltos CBZ S.A. (C.C. 01-05-12-50-72; 5-02-07,
Instalaciones y 2-03-02 Respectivamente.).
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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1.9.3 Instalación de Tubería San Isidro. Las OC 54146 por ¢ 6.744.971,00, por cuanto no
se logró finalizar la colocación de mezcla asfáltica establecida en la orden de compra
correspondiente a las mejoras de instalación de tubería planificadas para San Rafael.
La orden de compra representa un compromiso de pago con el proveedor Asfaltos
CBZ S.A. (C.C. 01-03-12-50-73; 5-02-07, Instalaciones)
1.10 Mejoras SCADA (San Isidro)
Para atender el proyecto Mejoras al sistema Scada que contribuye a sistematizar y
automatizar los procesos hidráulicos de la red de acueducto, es necesario reservar recursos
por la suma de ¢ 2.174.864,70 los cuales se distribuye en la partida presupuestaria 5-02-
07 (instalaciones) y centro de costo 01-03-12-50-86 con el fin de atender el compromiso de
pago por las obras de instalación de fibra óptica en el Predio Breña Mora; pues actualmente
depende de la instalación de los postes por parte de la UEN EEYAP, y aún no se conoce la
fecha de finalización de esos trabajos; razón por la cual el compromiso de pago quedaría
pendiente para el 2018 mediante la OC 54764 por un saldo de ¢ 964.662,95. Por otro
lado, el mismo centro de costo y partida presupuestaria se deja el saldo de ¢1.210.201,75
de la OC 54451 que corresponde a la instalación de puntos de monitoreo en San Isidro; se
le solicitó al proveedor cambiar unos radios a fábrica porque la frecuencia a la que venían no
corresponde a la utilizada por la ESPH.
1.11 Equipo de Construcción
Se requiere dejar en reserva la OC 55421 por un saldo de ¢51.400.000,00, dado a que al
momento de esta contratación solo se recibió la oferta de un proveedor, sin embargo, el
mismo no se encontraba inscrito ni en la CCSS ni en la base de datos empresarial, por lo que
realizar estas gestiones por parte del proveedor la ESPH demoró en la adjudicación de la
compra.
Se tiene como fecha de entrega del equipo el mes de febrero de 2018, por lo que se necesita
reservar los recursos para proceder con el pago el próximo año. (Partida 5-01-01, C.C 01-02-
12-50-79)
Liquidación Presupuestaria 2017 _________________________________________________________________________
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1.12 Equipo de Transporte
Para atender la adquisición de Vehículos, por concepto de Renovación de Flotilla Vehicular,
es necesario reservar recursos por la suma de ¢ 450.944.956,80 el cual se distribuye
únicamente en la partida presupuestaria 5-01-02 (Equipo de Transporte) y centro de costo
01-02-05-02-00 con el fin de atender el compromiso de pago generado por el CONCURSO
MAYOR 3-2017 RENOVACION DE FLOTILLA VEHICULAR; dicho importe se deja en esta
reserva debió a que por el trámite que se lleva, los mismo no ingresaría este año; por tanto
la obligación se cancelaria el próximo año. Seguidamente el detalle de las OC:
OC 54944 por un importe de ¢300.707.468,27 para la renovación de 12 Vehículos:
Unidad 01-28 Unidad 01-08 Unidad 01-33 Unidad 01-15 Unidad 01-43 Unidad 01-01 Unidad 01-47
Unidad 01-45 Unidad 01-46 Unidad 01-34 Unidad 01-51 Unidad 01-38
OC 54667 por un importe de ¢42.553.406,33 para la renovación de la Unidad 01-03 OC 54950 por un importe de ¢78.143.770,88 para la renovación de la Unidad 01-07 OC 53683 por un importe de ¢29.540.311,32 para la renovación de la Unidad 01-30 y 01-31
Liquidación Presupuestaria 2017
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PROGRAMA 2 – Agua Residual
La UEN de Agua Residual requiere incorporar en la reserva de inversión Final
correspondiente al periodo 2017 la suma de ¢ 135.817.326,45 para atender las
inversiones que se presenta en el detalle siguiente. Por su parte la Dirección de Apoyo
Investigación y Desarrollo incorpora como reserva de inversión final un importe de ¢
2.693.163.784,75 correspondientes al 99.87% del saldo que presento Caja Única en su
estado de cuenta, al finalizar el periodo 2017.
Resumen de las Inversiones de Agua Residual
Nº Proyecto Monto
2.1 Reconstrucción y Cambio de Dirección del Sedimentador Secundario Ubicado en la Planta de Tratamiento la Aurora
¢ 12.288.513,86
2.2 Instalación de Servicios Nuevos 9.320.000,00
2.3 Adquisición Equipo de Transporte 114.208.812,59
Total Reserva-Aguas Residuales ¢135.817.326.45
2.4 Proyecto – Saneamiento Ambiental 2.693.163.784,75
Total Reserva-Agua Residuales y Saneamiento ¢2.828.981.111.20
2.1 Remodelación, Planta de Tratamiento La Aurora
Servicios
Se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería), en el centro de
costo 02-02-22-50-85 por la suma de ¢ 6.435.000,00 ya que se requiere atender
compromiso de pago con el proveedor Grupo de Asesoría en Ingeniería y Ambiente GAIA
S.A., producto de la contratación de Servicios Profesionales, los cuales fueron contratados,
bajo la modalidad según demanda, esto con el fin de brindar asesoría en las mejoras a
realizar en la Planta la Aurora, orientando de forma adecuada cualquier variación que se
pueda dar en el proceso constructivo. Lo anterior con el fin de que no se afecte el resultado
final de la propuesta inicial de diseño, permitiendo dar cumplimiento al compromiso
adquirido por la ESPH-SA., ante el Tribunal Ambiental Administrado, de acuerdo con la
resolución emitida (No. 1284-17-TAA) por parte este ente. Todo según orden de compra
55417 correspondiente a la autorización de compra 74443.
Liquidación Presupuestaria 2017
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Bienes Duraderos
Para este proyecto la UEN, requiere dejar en reserva de inversión en la subpartida 5-02-07
(instalaciones) correspondiente al centro de costo 02-02-22-50-85 (Remodelación Planta la
Aurora), el importe de ¢ 5.853.513,86 esto con el propósito de poder atender
compromiso de pago de la orden de compra # 53917, correspondiente a la autorización
de compra 73142 la cual fue confeccionada para poder realizar la reconstrucción y cambio
de dirección del sedimentador secundario de la planta de tratamiento La Aurora. Lo anterior
como parte de las recomendaciones realizadas por el Estudio de la Empresa GAIATEC SA,
para que el sistema de tratamiento de La Aurora pueda cumplir y mejorar el tratamiento de
sus aguas residuales, cumpliendo así con lo establecido en el Reglamento de Vertido y Reúso
de Aguas Residuales 33601 vigente. Adicionalmente se menciona por parte de la Uen, que
la ejecución de dicha obra se ha retrasado por trámites de visado de planos, permisos ante
el CFIA y la municipalidad de Heredia
2.2 Proyecto-instalación de Servicios Nuevos Alcantarillado
Materiales
Se requiere dejar de inversión final, en la subpartida 2-04-01 (Herramientas e
Instrumentos), del centro de costo 02-02-21-50-64 la suma de ¢ 3.730.000,00 con el fin
de atender compromiso de pago que se tiene con el proveedor Tecnosagot S.A., producto
de la compra de tapones expandibles, requeridos para detener el flujo de Agua de la red,
cuando se realizan trabajos en la misma. Lo anterior de acuerdo con el saldo que presenta
la orden de compra 55464 correspondiente a la autorización de compra 74454.
Bienes Duraderos
-Adicionalmente para este proyecto se reservan recursos en la subpartida 5-01-01
(Maquinaria y Equipo para la Producción) en la suma de ¢ 5.590.000,00 requeridos para
la atención de compromiso de pago que se mantiene con el proveedor, Aceros Carazo –
REIMERS S.A., correspondientes a la compra de una maquina destaqueadora, para limpieza
de la red de Alcantarillado sanitario. Lo anterior con base en la orden compra 55063
correspondiente a la autorización de compra 74117
Liquidación Presupuestaria 2017
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39
Se menciona a su vez por parte de la UEN que dicha compra se retrasó, ya que el proveedor
debe importar dicho producto, y por las fechas de cierre que maneja nuestra empresa, no
fue posible recibir el producto durante este periodo, por lo que se dejó pendiente para enero
2018.
2.3 Adquisición – Equipo de Transporte
Por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura se reservan
recursos en la partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), centro de costo 02-02-05-02-00 por
la suma de ¢ 31.027.725,00 equivalentes a $53.750,00 correspondientes al saldo que
presento la orden de compra 53682, producto de la diferencia cobrada de menos en la
factura original. Lo anterior debido a que la empresa procedió con el cobro de una multa
al proveedor Maquinaria y Tractores Ltda., por incumplimiento tardío, en la entrega de una
vagoneta. Sin embargo, ante la apelación presentada por parte del proveedor, se considera
conveniente dejar dicho importe, en caso de que se tenga que devolver posteriormente la
multa rebajada a la factura original. Ref. ac. 72998.
Por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura, se reservan
recursos en la partida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo Diverso), centro de costo 02-02-05-02-
00 por la suma de ¢ 83.181.087,59 equivalentes a $ 143.961.73 con el objetivo de atender
compromiso de pago que tiene con el proveedor Comercial de Potencia y Maquinaria S.A.,
producto de la compra de un Back Hoe, requerido para ser utilizado en labores operativas
y mejoras de inversión, del programa de Agua Residual. Además, cabe mencionar que este
nuevo equipo viene a sustituir a la unidad 02-17 la cual cumplió su vida útil. Lo anterior
de acuerdo con la orden de compra 55493 correspondiente a la autorización de compra
74484.
Liquidación Presupuestaria 2017
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40
2.4 Proyecto Saneamiento Ambiental
Se requiere dejar como reserva de inversión final, en el centro de costo 02-02-22-50-24
correspondiente al proyecto de Saneamiento Ambiental el importe de ¢ 2.693.163.784,75
con el fin de que sean atendidos los compromisos que se tengan pendientes al finalizar este
periodo 2017, así como necesidades planteadas mediante las autorizaciones de compra, las
cuales mantienen saldos importantes, considerados por la Dirección de Apoyo Investigación
y Desarrollo, para la continuación y desarrollo del proyecto durante el periodo 2018, las
cuales se detallan seguidamente:
Servicios
2.4.1. Se reservan recursos por la suma de ¢ 2.545.000,00 en las subpartida 1-04-02
(Servicios Jurídicos), lo anterior con el fin de atender compromiso de pago correspondiente
a la orden de compra 53354, y a la autorización de compra 72230 la cual se confecciono
para atender la contratación de asesoría legal, como apoyo a diversas tramitologías en
materia legal para dicho proyecto. Adicionalmente para esta partida y centro de costo, se
reservaron recursos mediante la autorización de compra 74451 por un importe de ¢
1.100.000.00 con el objetivo de que dichos recursos sean utilizados en la contratación de
asesoría legal como parte de la revisión de carteles constructivos, atención de situaciones
emergentes requeridas por la institución ante las cuales deben gestionarse tramites o
permisos, así como la atención en temas relativos al trámite de compra de terrenos para
el proyecto, lo anterior de conformidad con lo requerido por los diseños del proyecto a
partir del periodo 2018.
2.4.2 Se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) por la suma
de ¢ 345.776.866,18 con el propósito de poder atender las siguientes necesidades.
a) Con fin atender compromiso de pago que se mantiene con el proveedor Topografía
S.A., a raíz de la contratación de Servicios topográficos diversos, para el proyecto de
Liquidación Presupuestaria 2017
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41
Saneamiento ambiental, la Dirección de Apoyo Investigación y Desarrollo reserva
recursos por la suma de ¢ 5.862.241,90 de los cuales ¢ 3.280.879,90 corresponden
al saldo que presenta la autorización compra 72223 y la diferencia al saldo pendiente
de las órdenes de compra que se presentan en el siguiente detalle referente a dicha
autorización de compra.
Órdenes de compra Saldo Pendiente
53044 ¢ 489.890,00
55107 347.000,00
53548 979.899,00
55077 580.375,00
53043 184.198,00
¢ 2.581.362,00
b) Mediante orden de compra 53177 correspondiente a la autorización de compra
72225 se reservan recursos por la suma de ¢ 7.026.557,50 con el objetivo de
poder atender compromiso de pago que se tiene con el proveedor Constructora
Proyectos Ambientales S.A., por Asesoría profesional en temas de saneamiento ya
que según indico la Dirección de Apoyo Investigación y Desarrollo (DAID) en su
momento, esta contratación es necesaria para contar con expertos en estos temas,
que apoyen y resuelvan consultas diversas que la ESPH, S.A. requiera conforme se
vaya ejecutando este proyecto.
Las áreas en las que se considera se requiere asesoría legal especializada se indican
a continuación:
1. Resolución de consultas sobre tecnologías de ingeniería sanitaria y tratamiento de
aguas residuales.
2.Elaboración de estudios e informes especiales que requieran diferentes entes (tales
como SETENA, Controlaría, Municipalidades, Ministerios, ARESEP, MIDEPLAN, INVU,
Bancos, BID y otros), relacionados con aspectos técnicos, tecnológicos, biológicos,
químicos, de regulación sanitaria, de regulación ambiental, urbanística,
Liquidación Presupuestaria 2017
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administrativa, legal y de otros temas relacionados a las necesidades de implantación
del proyecto.
3.Asesoría y asistencia a la ESPH SA en procesos de exposición del proyecto ante
diferentes entes; en reuniones especializadas para tratar temas del proyecto o en
exposiciones públicas.
c) Se reservan recursos por la suma de ¢ 150.000,00 correspondiente al saldo que
presenta la autorización de compra 73424 la cual en su oportunidad se confecciono
originalmente por la suma de ¢ 2.800.000,00 para proceder con la contratación de
Servicios topográficos usando una técnica con fotografías aéreas (Fotogrametría)
mediante Vehículos Aéreos No Tripulados, del terreno sobre el que se pretende
construir la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de Ulloa (PTAR de Ulloa) de
la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A., para determinar si en el lindero
norte existe o no un traslape con el terreno vecino, esto de acuerdo con la solicitud
del Tribunal de lo Contencioso Administrativo y de la Asesoría Jurídica que lleva el
proceso expropiatorio en el terreno de la PTAR de Ulloa. Adicionalmente se indica
por parte de la DAID, que es importante reservar el saldo anteriormente indicado,
para hacer frente a los imprevistos que se puedan presentar durante el periodo 2018
y que requiera de recursos de esta partida.
d) Se reservan recursos por la suma de ¢ 615.000,00 correspondiente al saldo que
presenta la autorización de compra 73888 la cual se confecciono originalmente por
la suma de ¢ 1.300.000,00 como complemento de la AC. 73424 ya que se requirió
ajustar el importe para poder contratar al oferente, lo anterior por imprevisto en
contratación. Adicionalmente se indica por parte de la DAID, que es importante
reservar el saldo anteriormente indicado, para hacer frente a los imprevistos que se
puedan presentar durante el periodo 2018 y que requiera de recursos de esta
partida.
e) Se reservan recursos por la suma de ¢ 5.181.072,00 para poder atender
compromiso de pago que se mantiene con el proveedor CHEMLABS S.A., producto
Liquidación Presupuestaria 2017
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de la contratación de estudio de caracterización del río Tures para establecer una
línea base de comparación entre las condiciones actuales y aquellas que
proporcionará la planta de San Isidro, lo que permitirá cuantificar los beneficios
ambientales y sanitarios de instalar una planta de tratamiento en ese cantón. Cabe
indicar que dicho estudio estará basado en una campaña de muestreo mensual sobre
el cuerpo receptor, el río Tures en este caso, a fin de poder evaluar a futuro la
efectividad del sistema de alcantarillado y tratamiento de aguas residuales de San
Isidro sobre la calidad de las aguas de río, además debe servir para documentar a
futuro si las eventuales contaminaciones de ese río se deben o no a la PTAR ante
posibles reclamos, denuncias y demandas.
El contratista debe generar reportes y un documento final de la campaña, por tanto,
se trata en esencia de un estudio que para lograrse debe, entre otras cosas, realizar
exámenes de laboratorio.
Se evalúan los parámetros del Reglamento para la Evaluación y Clasificación de la
Calidad de los Cuerpos de Aguas Superficiales (Decreto N.° 33903-MINAE-S), así
como los parámetros del Reglamento de vertidos y reúso de aguas residuales
(Decreto N.° 33601-MINAE-S) para determinar la caracterización del cuerpo
receptor.
Con respecto al importe antes indicado ¢ 4.094.640,00 corresponden al saldo que
presenta la O.C.54620 y la suma de ¢ 1.086.432.00 al saldo que muestra su
respectiva autorización de compra 73422.
f) Mediante orden de compra 54882 correspondiente a la autorización de compra
73530, se reservan recursos por la suma ¢ 5.000.000,00 los cuales serán utilizados
para poder atender compromiso de pago que se tiene pendiente con el proveedor
Andres Arguedas Chaverri, producto de la contratación de los Servicios de Ingeniería
para regencia ambiental del Proyecto de Saneamiento, exigida por la SETENA en
resolución No. 1596-2016 SETENA del 30 de agosto de 2016 que otorga la Viabilidad
Ambiental del Proyecto de Alcantarillado sanitario y tratamiento de aguas residuales
de los cantones: Heredia, San Rafael, San Isidro y el Distrito Santa Lucía, con
Liquidación Presupuestaria 2017
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Expediente Administrativo D-1-11221-2013-SETENA del Estudio de Impacto
Ambiental.
El consultor atenderá las actividades ordinarias y extraordinarias de la Regencia
Ambiental que conlleva la gestión del Proyecto, fungiendo como responsable ante la
SETENA, en representación de la ESPH S.A. y mantendrá la vigencia de la Viabilidad
Ambiental cumpliendo con las funciones estipuladas por el Reglamento de referencia.
g) Se reservan los recursos presupuestarios que presenta, tanto la orden de compra
54955 (¢ 9.200.000,00), así como el saldo que muestra su respectiva autorización
73644 (¢2.800.000,00), requeridos en la contratación de los Servicios de
Ingeniería para evaluar y actualizar los valores de rendimientos y costos del
presupuesto de las obras por construir correspondientes a la 1era etapa de
construcción del Proyecto de Saneamiento Ambiental, elaborado en el estudio de
factibilidad del Proyecto, para cada uno de sus rubros de pago, e integrarlos en una
única hoja electrónica para crear una herramienta de uso práctico y fácil
manipulación con la finalidad de mantener una valoración real y precisa de cada obra
y del total, ante diversos actores del Proyecto.
h) Se reservan los recursos presupuestarios que presenta, la orden de compra 55273
(¢ 4.350.000,00), correspondientes a la autorización de compra 74417, con el
propósito de poder atender compromiso de pago contraído con proveedor Geo
Ingeniería Ingenieros Consultores S.A., producto del insumo adicional solicitado por
el consultor, ya que se presentó un imprevisto en los presupuestos de la
infraestructura (cruces, líneas de impulsión, y plantas de tratamiento), compuestos
por un dato global, digitado sin enlace alguno de descomposición del mismo, en los
componentes de materiales , equipos, mano de obra y costos indirectos. Razón
por la cual se debe realizar el trabajo adicional de cuantificación para estos tres tipos
de obras y poder cumplir a cabalidad con el objeto de esta contratación y satisfacer
al 100% la necesidad.
Liquidación Presupuestaria 2017
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i) Por último, en esta partida presupuestaria 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) se
reservan los recursos presupuestarios por la suma de ¢ 305.591.994,78 con el fin
de que dichos recursos sean utilizados en la contratación de asesoría técnica
especializada en los procesos de revisión de carteles constructivos del proyecto, así
como la actualización del presupuesto del proyecto a partir del 2018. Lo anterior
con base en los recursos presupuestarios que presentaron como saldo las
autorizaciones de compra 74450 (¢273.591.994.78), 74495 (30.000.000,00) y la
autorización de compra 73707 (¢ 2.000.000,00)
2.4.3 Se requiere reservar recursos por la suma de ¢ 35.465.000,00 en la subpartida 1-
04-04 (Servicios en Ciencias Económicas y Sociales) ya que para el periodo 2018
será necesario la contratación; asesoría en ciencias económicas para la actualización
de las corridas financieras de la Fase 3 del Estudio de Factibilidad del Proyecto de
Saneamiento Ambiental. Lo anterior de acuerdo al saldo que presenta la
autorización de compra # 72231
Bienes Duraderos
2.2.4 Se requiere reservar recursos por la suma de ¢ 1.359.678.382,42 en la subpartida
5-02-07 (Instalaciones) ya que para el periodo 2018 se requiere poder avanzar con uno de
los objetivos del Proyecto de Saneamiento, “La Construcción de Diversas Obras en
Residencial los Arcos”. Estas obras corresponden con las necesarias para cumplir el
convenio firmado por la ESPH S.A. con GVP Fumika S.R.L. (conocido como Grupo Vila) en
mayo del 2013. En este convenio, la empresa citada otorga una servidumbre en favor de
ESPH S.A. con la cual la finca donde se ubicará la planta de tratamiento de Ulloa, tendrá
acceso a calle pública. La ESPH S.A., construirá varias obras, las cuales se detallan
seguidamente:
1) Construcción de una línea de impulsión: esta es la línea a presión que transcurre
desde la última estación de bombeo, situada cerca de la entrada del Residencial Los
Arcos, hasta un punto intermedio dentro de la servidumbre antedicha.
Liquidación Presupuestaria 2017
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2) Construcción del emisario final a la planta de tratamiento de Ulloa: este emisario, o
colector final de transporte de las aguas residuales del Proyecto, inicia desde el punto
más alto de la servidumbre hasta el pretratamiento de la Planta de Tratamiento de
Ulloa, destino de las aguas residuales y donde serán tratadas antes de ser vertidas
al cauce del río Virilla. Este emisario, por diferencia de niveles, no requiere ser una
línea a presión, por lo tanto, transportará las aguas por efecto de la gravedad.
3) Construcción de obras complementarias requeridas que suministrarán los servicios
necesarios para el funcionamiento de dicha planta (agua potable, electricidad, obras
de desagüe pluvial, pavimentación del acceso y telecomunicaciones): estas obras
son las acordadas y contenidas en el “Por tanto” del convenio antes mencionado.
Lo anterior con base en autorización de compra # 72243
2.2.5 Se reservan recursos en la subpartida 5-03-01 (terrenos) por la suma de ¢
948.598.536,15 con el fin de que dichos recursos sean utilizados durante el periodo 2018
de la siguiente manera:
1) Atención de pago pendiente al proveedor el Poro Verde S.A., por la suma de ¢
134.400.000,00 producto de la compra de finca No. 4-00083846, localizada en
Barreal de Heredia, detrás del río Bermúdez, Distrito Ulloa, Cantón de Heredia, área
del terreno 414.38 mt2., el cual será utilizado para una de las principales estaciones
de bombeo para la planta de tratamiento de Ulloa. Cabe indicar que este terreno
se encuentra en un punto estratégico y fue aprobado por los consultores en el
estudio de factibilidad del proyecto de Saneamiento. Cumpliendo así con el acuerdo
de Junta Directiva JD-088-2017 publicado en el diario oficial del lunes 08 del 2017
Alcance No. 98. Lo anterior según orden de compra 55446.
2) Atención de pago pendiente al proveedor Banco de Costa Rica, por la suma de ¢
3.126.058.30 correspondientes a la compra de timbres fiscales, requeridos para el
traspaso e inscripción de terreno No. 4-00083846 ubicado en Barreal de Heredia, el
cual fue expropiado para la construcción de estación de bombeo Heredia # 13. Lo
anterior según orden de compra 55447.
Liquidación Presupuestaria 2017
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3) Atención de pago pendiente al proveedor Banco de Costa Rica, por la suma de ¢
776.792.45 producto de la compra de timbres fiscales, correspondientes al traspaso
e inscripción del terreno Plano H-1975340-2017. Lo anterior según orden de compra
54371
Por otra parte se incluye el tanto el saldo que presenta la autorización de compra 72242 (¢
760.295.685.40) así como el saldo de la autorización de compra 74449 por la suma de ¢
50.000.000,00 recursos que serán utilizados en la adquisición de varios terrenos
seleccionados para la ubicación de estaciones de bombeo y también para el pago del terreno
en trámite de expropiación, escogido para la construcción de la planta de tratamiento de
aguas residuales del Proyecto de Saneamiento en el cantón de Ulloa).
Liquidación Presupuestaria 2017
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PROGRAMA 04 – ALUMBRADO PUBLICO
El Negocio de Alumbrado Público, requiere incorporar en la reserva de inversión inicial
correspondiente al periodo 2017, la suma de ¢86.560.574,00, para atender las inversiones
que se presentan a continuación.
Resumen de las Inversiones de Alumbrado Público
Nº Proyecto Monto
4.1 Maquinaria y Equipo de Alumbrado Público ¢86.560.574,00
Total en Reserva ₡ 86.560.574,00
A continuación, se realiza un detalle de las inversiones:
4.1 Maquinaria y Equipo de Alumbrado Público
Para este proyecto se incluyeron las órdenes de compra:
4.1.1. Con Orden de Compra 54182, por la suma de ¢86.560.574,00, ligada a la AC 72990,
se deja en reserva de inversión, para adquirir un camión y equipo especializado (Grúa
Aislada) para ser utilizada en la ejecución de trabajos de mantenimiento e instalación de
luminarias de Alumbrado Público en toda el área servida por la ESPH y con esto mejorar los
tiempos de atención, así como la calidad del servicio que se brinda. Según la Orden de
Compra, la fecha promesa para el ingreso del equipo esta para el 20 de enero del 2018, por
eso hay que trasladar el contenido presupuestario al año 2018.
Liquidación Presupuestaria 2017
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PROGRAMA 5 – Tarifa Hídrica
El Programa de la Tarifa Hídrica, requiere incorporar en la reserva de inversión Inicial
correspondiente al periodo 2017 la suma de ¢ 14.500.000,00 con el fin de poder atender
compromisos, correspondientes al pago de los servicios Ambientales.
Nº Proyecto Monto
5.1 Pago- Servicios Ambientales (PSA) ¢ 14.500.000,00
Total Reserva- Tarifa Hídrica ¢ 14.500.000,00
5.1 Programa de Pago de Servicios Ambientales
Se requiere reservar recursos en la subpartida 1-99-99 (Otros Servicios No Especificados),
correspondiente al centro de costo 05-02-51-02-00 (Procuencas) en la suma de ¢
14.500.000,00 ya que según se argumenta, por los responsables de la administración de
los recursos del programa, existen proyectos de pago de servicios ambientales, que se
encuentran en trámite de ingreso y se estima que a inicios del periodo 2018 estén
formalizados. Por consiguiente, durante los primeros meses del año deberá realizarse la
cancelación de dichos pagos. Los proyectos en trámite de pago corresponden a Stampex
S.A., Bambú Bonito del Bosque y SIAF S.A. Lo anterior con base en la autorización de compra
74374.
Liquidación Presupuestaria 2017
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PROGRAMA 7 – Hidrantes
El programa de hidrantes requiere incorporar en la reserva de inversión Final
correspondiente al periodo 2017 la suma de ¢ 53.169.764,02 con el fin de poder atender
compromisos de pago que se dejaron pendientes durante el periodo 2017 producto de la
compra de materiales, equipos y otros, necesarios en la instalación de hidrantes para las
diferentes áreas de cobertura que administra la institución.
Resumen de las Inversiones
Nº Proyecto Monto
7.1 Instalación de hidrantes - Heredia ¢ 43.898.695,27
7.2 Adquisición Equipo de Transporte. 9.271.068,75
Total Reserva- Tarifa Hídrica ¢ 53.169.764,02
7.1 Instalación de Hidrantes – Heredia.
Se reservan recursos por la suma de ¢ 43.898.695,27 correspondientes al centro de costo
07-02-72-50-56 los cuales se distribuyen, de acuerdo a los compromisos de pago que se
indican seguidamente:
Materiales
7.1.1 ¢10.320.752.40 en la partida 2-03-01 (Materiales y productos Metálicos) con el fin
de que los mismos sean utilizados para cancelar el pendiente de pago que se tienen con el
proveedor Consultora Costarricense para programas de Desarrollo, producto de la
adquisición de 40 tees, partidas con diámetros entre 4, 6 y 8 pulgadas, las cuales tienen
fecha de entrega el 8 de enero 2017, según lo establecido en el proceso de adjudicación.
Lo anterior según orden de compra 55076 correspondiente a la autorización de compra
74150.
Liquidación Presupuestaria 2017
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Bienes Duraderos
7.1.2 ¢ 21.877.411,01 en la partida 5-02-07 (Instalaciones), con el fin de que dichos
recursos sean utilizados en la cancelación de los entregables pendientes del Proyecto
Instalación de Estaciones de Monitoreo de la Red de Hidrantes, al proveedor Soluciones en
Automatización Industrial SOATI S.A., ya que no se pudo concluir durante el periodo 2017
debido a que se extendió el proceso de adjudicación del proveedor de los radios. Se estima
la finalización de este proyecto para el 14 de marzo 2018. Lo anterior de acuerdo con la
orden de compra 55222 correspondiente a la autorización de compra 73565.
7.1.3 Se reservan recursos en la partida 5-01-99 (Maquinaria y Equipo Diverso), por la suma
de ¢ 11.700.531,86 requeridos para atender compromiso de pago que se tiene con el
proveedor Consultora Costarricense para programas de Desarrollo, producto de la
adquisición de máquina para electro y termofusión de tubería de polietileno, así como tres
prensas manuales para tubo de polietileno de 75 MM A 200 MM, la cual tiene fecha de
entrega del 8 de enero 2018, según lo establecido durante el proceso de adjudicación.
Lo anterior según orden de compra 55242, correspondiente a la autorización de compra
74171. Seguidamente se presenta un detalle por centro de costo e importe, que conforma
el monto indicado anteriormente, según detalle que presenta la orden de compra 55242.
Centro de Costo Partida Importe
07-02-72-50-56 5-01-99 ¢ 5.000.000,00
07-03-72-50-56 5-01-99 4.000.000,00
07-05-72-50-56 5-01-99 2.700.531,86
¢ 11.700.531,86
Liquidación Presupuestaria 2017
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7.2 Adquisición – Equipo de Transporte
Por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura se reservan
recursos en la partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), centro de costo 07-02-05-02-00 por
la suma de ¢ 9.271.068,75 equivalentes a $16.125,00 correspondientes al saldo que
presento la orden de compra 53678, producto de la diferencia cobrada de menos en la
factura original. Lo anterior debido a que la empresa procedió con el cobro de una multa
a la empresa VEINSA, por incumplimiento tardío, en la entrega de una vagoneta. Sin
embargo, ante la apelación por parte del proveedor se considera conveniente dejar dicho
importe, en caso de que se tenga que devolver posteriormente la multa rebajada a la factura
original. Ref. ac. 72995.
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ANEXO 3
OFICIO CGR N°06660
Liquidación Presupuestaria 2017
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Liquidación Presupuestaria 2017
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ANEXO 4 Saldo de Caja Única del Estado
Liquidación Presupuestaria 2017
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