lo que debe saber sobre laft

7/24/2019 Lo Que Debe Saber Sobre LAFT

1/55

DOCUMENTOS UIAF

LO QUE DEBE SABER

SOBRE EL LAVADODE ACTIVOS Y LAFINANCIACIN DEL

TERRORISMO


2/55

/3

2014

Lo que debe saber sobre el lavadode activos y la financiacin delterrorismo


3/55

/2

DIRECCIN EDITORIAL

AUTORES

COORDINACIN EDITORIAL

Esta publicacin fue realizada por la Unidad deInformacin y Anlisis Financiero (UIAF), UnidadAdministrativa Especial adscrita al Ministerio de

Hacienda y Crdito Pblico.

Luis Edmundo Surez SotoDirector General UIAF

Javier Alberto Gutirrez Lpez

Subdirector de Anlisis Estratgico UIAF

Claudia Andrea Sorac YepesJuan Carlos Tllez Pinilla

William Castellanos Sarmientongela Mara Hurtado CardonaMercedes Salom ArrietaNicols Surez ArizaInvestigadores Acadmicos

Luis Edmundo Surez SotoDirector General UIAF

CORRECCIN DE ESTILO, DISEO,DIAGRAMACIN E IMPRESIN

ASESORES Y COLABORADORESDE PRODUCCIN EDITORIAL

Garca Solano y Compaa SAS - Caliche ImpresoresImpresores Molher LTDA

Mara Camila Castellanos Montoya


4/55

/3

ISBN:978-958-58933-3-7

Segunda edicin 2014, UIAF

De acuerdo con lo previsto en elArtculo 91 de la Ley 23 de 1982,

los derechos de autor del presentedocumento pertenecen a la Unidadde Informacin y Anlisis Financiero(UIAF).

Queda prohibida cualquierreproduccin, parcial o total, de sucontenido sin la autorizacin previa

y escrita de la UIAF. Los anlisispresentados son de carctergeneral y no hacen referencia niconstituyen prueba sobre vnculosciertos y permanentes de individuoscon actividades asociadas allavado de activos y financiacin delterrorismo.

La UIAF no se responsabiliza por eluso (accin u omisin) que hagacualquier persona o grupo depersonas de la informacin (total oparcial) comprendida en el texto.


5/55


6/55

/5

TABLA

DECONTENID

O

CONCLUSIONES

TIPOLOGAS

pag 44

5

BUENAS PRCTICAS CONTRA ELLAVADO DE ACTIVOS Y LAFINANCIACIN DEL TERRORISMO4

pag 39

3SEALES DE ALERTA, OPERACIONESINUSUALES Y SOSPECHOSAS

pag 32

2 LA UIAF Y EL SISTEMA ANTI LAVADO DEACTIVOS Y CONTRA LA FINANCIACINDEL TERRORISMO (ALA/CFT)pag 22

EL LAVADO DE ACTIVOS YLA FINANCIACIN DEL TERRORISMO1

pag 10

INTRODUCCIN

pag 8

pag 50


7/55

/6

SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA

Hay que mejorar, desafiar e incrementar constantemente el conocimiento,o de otra forma se desvanece (Peter F. Drucker, consultor, educador y

escritor austriaco-americano, 1909-2005).

LO QUE DEBE SABERFINANCIACIN DEL TERRORISMO


8/55

/7


9/55

/8

INT

ROD

UCCIN

Las organizaciones delincuen-ciales buscan dar aparienciade legalidad a los recursos que

generan a partir de sus activida-des criminales. Para esto, buscanutilizar los diferentes sectoresde la economa, en un esfuerzopor canalizar estos activos. En elesfuerzo del Estado para preveniry contener el delito, se hacennecesarias las labores de inteligen-cia econmica, la produccin deconocimiento, la colaboracin delos ciudadanos con las autorida-des y la colaboracin pblico-pri-vada en general.

Por tal motivo, la Unidad de

Informacin y Anlisis Financiero(UIAF), adscrita al Ministerio deHacienda y Crdito Pblico, encumplimiento de sus funcionesde prevenir y detectar prcticasrelacionadas con el lavado deactivos y la financiacin delterrorismo (LA/FT), ha elaborado el

presente documento, con el intersde difundir conocimiento sobrelos aspectos bsicos relacionadoscon estos delitos, las formas deidentificar su posible ocurrencia ylas posibles medidas a tomar.


10/55

/9

El principal objetivo de esteinstructivo es ofrecer definicionesclaras y una sntesis de las polticasy acciones encaminadas a prevenir,detectar y penalizar a quienesse involucren en actividadesrelacionadas con el LA/FT. Tambinse documentan las herramientasque se han desarrollado paraidentificar estas actividades, comoson las seales de alerta y las

tipologas.

La UIAF considera que estematerial puede ser de gran utilidadpara que los funcionarios pblicos,empresarios y actores privados, ylos ciudadanos en general puedanllegar a detectar operaciones que, a

su juicio, consideren sospechosas,y ayuden as a combatir lasorganizaciones delictivas juntocon el Sistema Anti Lavado deActivos y Contra la Financiacindel Terrorismo (ALA/CFT).

Se aspira a que el conocimiento yaplicacin de este material, sea unaherramienta eficaz para impedir eluso de los diferentes sectores dela economa en provecho de losintereses de las organizacionescriminales.

Para los efectos de estedocumento, el lavado de activosy la canalizacin de recursoshacia la realizacin de actividadesterroristas se vinculan al riesgolegal, operativo, de contagio yreputacin al que se exponen losparticipantes de un determinadosector, con el consecuenteefecto negativo que ello puederepresentar para la economa en

su conjunto.


11/55

/10

01EL LAVADO DE ACTIVOSY LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO


12/55

/11

QU ES EL LAVADODE ACTIVOS?

Es la modalidad mediante la

cual organizaciones criminalesbuscan dar apariencia de legalidada los recursos que obtienen desus actividades ilcitas, mediantela incorporacin de estos en elcircuito econmico legal. A travsde esta actividad, las bandas

delincuenciales consiguen haceruso de estos activos sin poner enpeligro su reinversin en nuevasactividades ilcitas o lcitas.

Cuando una actividad criminalgenera ganancias importantes,el individuo o grupo involucrado

busca una forma de controlar losrecursos sin llamar la atencinsobre el origen real o las personasinvolucradas. Los delincuenteshacen esto para ocultar las fuentesde los activos, cambiando sudenominacin o movilizando eldinero hacia un lugar donde llamemenos la atencin.

Una persona que comete undelito para obtener una gananciaeconmica inicialmente intentarevitar que sus actividades seandetectadas por autoridades

como la polica o aquellas que

conforman los sistemas antilavado de activos y contra lafinanciacin del terrorismo (ALA/CFT). Si el individuo es detenido ovinculado a un proceso penal, stetratar de evadir la deteccin delorigen de los recursos producto delilcito cometido, para as sortearla extincin de dominio de esosactivos.

A su vez, cuando las personas almargen de la ley quieren gastarel dinero producto de su delito,se enfrentan a un dilema: cmoutilizar o invertir grandes sumas dedinero sin dejar evidencia de unafuente ilcita de ingresos y sin atraerla atencin de las autoridades?

Con el fin de circular el dineroabiertamente, los delincuentesintentan asegurar que no exista unvnculo directo entre el productode su delito y sus actividadesilegales. Tambin pueden construiruna explicacin plausible para unaparente origen legal del dineroque poseen. De esta manera,estas personas tratan de lavarlas ganancias obtenidas medianteactos delictivos, para utilizarlostranquilamente como si hubieransido conseguidos en actividadeslegales.


13/55

/12

Para el caso colombiano, el lavadode activos est tipificado comouna actividad delictiva, descrita enelArtculo 323 del Cdigo Penal as:

ARTCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS:el que adquiera, resguarde,invierta, transporte, transforme,almacene, conserve, custodie oadministre bienes que tengansu origen mediato o inmediato

en actividades de trfico demigrantes, trata de personas,extorsin, enriquecimiento ilcito,secuestro extorsivo, rebelin,trfico de armas, trfico demenores de edad, financiacindel terrorismo y administracinde recursos relacionados con

actividades terroristas, trfico dedrogas txicas, estupefacientes osustancias psicotrpicas, delitoscontra el sistema financiero, delitoscontra la administracin pblica,o vinculados con el producto dedelitos ejecutados bajo conciertopara delinquir, o les d a los bienesprovenientes de dichos actividadesapariencia de legalidad o loslegalice, oculte o encubra laverdadera naturaleza, origen,ubicacin, destino, movimiento oderecho sobre tales bienes o realicecualquier otro acto para ocultar o

encubrir su origen ilcito, incurrir

por esa sola conducta, en prisinde 10 a 30 aos y multa de 650 a50.000 salarios mnimos legalesmensuales vigentes.

La misma pena se aplicar cuandolas conductas descritas en el incisoanterior se realicen sobre bienescuya extincin de dominio hayasido declarada.

El lavado de activos ser punibleaun cuando las actividades deque provinieren los bienes, o losactos penados en los apartadosanteriores, se hubiesen realizado,total o parcialmente, en elextranjero.

Las penas privativas de la libertadprevistas en el presente artculo seaumentarn de una tercera parte ala mitad cuando para la realizacinde las conductas se efectuarenoperaciones de cambio o decomercio exterior, o se introdujerenmercancas al territorio nacional.

El aumento de pena previsto en elinciso anterior, tambin se aplicarcuando se introdujeren mercancasde contrabando al territorionacional. (Se subrayan y resaltancon negrilla los delitos que son

fuente o subyacentes al lavado


14/55

/13

de activos, esto es, actividadesilegales que dan origen a los bienesque se someten al lavado).

QU ES LA FINANCIACINDEL TERRORISMO?

Es el apoyo financiero, en cualquierforma, al terrorismo o a aquellosque lo fomentan, planifican o estn

implicados en el mismo. Se debetener en cuenta que es complicadodefinir al terrorismo en s mismo,porque el trmino puede tenerconnotaciones polticas, religiosasy nacionales, dependiendo decada pas. El lavado de activos y lafinanciacin del terrorismo, por lo

general, presentan caractersticasde operaciones similares, sobretodo con relacin al ocultamiento,pero aquellos que financian elterrorismo transfieren fondos quepueden tener un origen legal oilcito, encubriendo su fuente ydestino final.

Los dineros destinados a lafinanciacin del terrorismosuelen invertirse en la comprade armas y equipos, pagos denmina o sostenimiento de clulasterroristas, costeo de logstica para

acciones terroristas, inversin en

adiestramiento y tecnologa, pagode sobornos y mantenimientode complicidades, entre otras.Igualmente, la financiacin delterrorismo tiene tambin comoobjetivo el recolectar fondos, sinque estos necesariamente seanutilizados.

El terrorismo del que se hablaactualmente no est concebido

como se conoci en las dcadas delos 60 o 70, ya que ha evolucionadohacia formas ms complejasque aprovechan la convergenciacriminal (cooperacin entredistintos tipos de actores ilegalesy ejecucin de diferentes delitosbajo dicha cooperacin) y las

formas modernas de cooperacinentre grupos. De esta forma, escomn que las organizacionesterroristas mezclen recursosque provienen de diversasfuentes, desde emprendimientoscomerciales hasta obras decaridad, aprovechando quemuchos de los que contribuyen conestas organizaciones o negociosdesconocen el verdadero destinode su dinero.

Para el caso colombiano, el Artculo345 del Cdigo Penal (VV.AA, 2013)


15/55

/14

se ocupa de la financiacin delterrorismo, as:

ARTCULO 345. FINANCIAMIENTODEL TERRORISMO: el que directa oindirectamente provea, recolecte,entregue, reciba, administre,aporte, custodie o guarde fondos,bienes o recursos, o realice cualquierotro acto que promueva, organice,apoye, mantenga, financie o

sostenga econmicamente a gruposde delincuencia organizada, gruposarmados al margen de la ley o a susintegrantes, o a grupos terroristasnacionales o extranjeros, o aterroristas nacionales o extranjeros,o a actividades terroristas, incurriren prisin de trece (13) a veintids

(22) aos y multa de mil trescientos(1.300) a quince mil (15.000) salariosmnimos legales mensualesvigentes.

CUL ES EL INTERS DE UNAORGANIZACIN CRIMINAL

Y/O TERRORISTA DE LAVARACTIVOS?

Ocultar los dineros deorigen ilcito.

Realizar negociospor interpuesta persona, parabeneficiarse de los dineros producto

de delitos, dndoles apariencia delegalidad.

Circular sus dineros por elcircuito econmico legal y utilizarlosen otras actividades delincuenciales.

Tener acceso a recursosnacionales e internacionales.

Tener acceso al sistemafinanciero.

Buscar nuevas fuentes deingresos.

Mezclar dinero lcito e ilcito. Poseer negocios fachadapara dar apariencia de legalidad arecursos ilcitos.

Evitar la extincin dedominio o incautacin de sus bienes.

SIMILITUDES Y DIFERENCIAS

ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOSY LA FINANCIACIN

DEL TERRORISMO

Similitudes

El lavado de activos yla financiacin del terrorismose pueden valer de las mismastcnicas, canales e instrumentospara movilizar el dinero o losactivos.

El esquema de colocacin,ocultamiento e integracin de losrecursos es el mismo en el lavado

de activos y en la financiacin delterrorismo.


16/55

/15

Diferencias

LOS PROCESOS DE LAVADO DE ACTIVOS YFINANCIACIN DEL TERRORISMO

Tanto en el lavado de activos como en la financiacin del terrorismo se dauna compleja serie de transacciones difciles de separar. Sin embargo, deacuerdo con el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), se puedendistinguir tres etapas (grfico 1):

1. Colocacin. Durante esta etapa inicial, se introducen fondos ilegalesen la economa ponindolos en circulacin a travs de institucionesfinancieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios, tantonacionales como internacionales.

2. Ocultamiento. Involucra la conversin de los fondos procedentes deactividades ilcitas mediante capas de transacciones financieras, buscando

disimular el rastro documentado, fuente y propiedad de los fondos.

LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIN DEL TERRORISMO

Siempre se va a dar respecto de dineros o

activos que provengan de actividades ilcitasrepresentadas en los delitos subyacentes ofuente.

Se puede dar con dineros, activos o apoyo

logstico proveniente de actividades lcitaso ilcitas.

El nico inters por parte de la organizacincriminal es legalizar sus ganancias.

Los fines son el sostenimiento de laorganizacin terrorista.

Los montos en las transacciones son grandesy a menudo estructurados para evitar la

obligacin de reportar.

Los montos transaccionales son pequeos,generalmente por debajo de los montos

sujetos a reporte.

Las organizaciones criminales operannormalmente a travs de una red complejade transacciones que a menudo involucra

compaas pantalla o de papel.

No existe un perfil financiero que se apliquea los terroristas operativos.

Normalmente el dinero regresa a laorganizacin que comete el ilcito, es decir,

tiene una trazabilidad circular.

El dinero generado es utilizado para difundiractividades y grupos terroristas, es decir,

tiene una trazabilidad lineal.


17/55

/16

3. Integracin. Implica la colocacin de los fondos de regreso en laeconoma para crear la apariencia de legitimidad. A travs de la etapade integracin, es extremadamente difcil distinguir la riqueza legal de lailegal. El delincuente podra optar por invertir los fondos en bienes races,activos lujosos o proyectos comerciales.

Grfico 1Etapas del lavado de activos y la financiacin del terrorismo

Nota: aqu, bancos, compaas de seguros e instituciones financieras no bancarias son slo ejemplos del tipo de entidades que pueden participar en las etapas

de colocacin y ocultamiento en el lavado de activos y la f inanciacin del terrorismo.

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

LAVADODE ACTIVOS

FINANCIACINDEL TERRORISMO

Dinero en efectivoproveniente de un

acto delictivo

Capital legtimo odinero en efectivoproveniente de un

acto delictivo

COLOCACINEl dinero se

deposita encuentas

COLOCACINEl capital se deposita en

el sistema financiero

INTEGRACINLos fondos se utilizanpara adquirir activos

legtimos

OCULTAMIENTOLos fondos se transfierena otras instituciones para

ocultar su origen

OCULTAMIENTOLos fondos se transfierena otras instituciones para

ocultar su origen

INTEGRACINLos fondos son distribuidospara financiar actividades

terroristas

BANCO

BANCO BANCO

CORREDOR

ACTIVO LEGTIMO O DISTRIBUCIN

COMPAIADE SEGUROS

INSTITUCIN FINANCIERANO BANCARIA


18/55

/17

CUNTO PUEDE REPRESENTAREL LAVADO DE ACTIVOS EN

COLOMBIA?

Los avances ms representativosencaminados a establecer unacuanta de los dineros lavados seevidencian especialmente desdeel mbito internacional. El esfuerzopor parte de diferentes entidades,entre las que se cuentan organismos

multilaterales y acadmicos, en elintento de estimar un fenmenono observable y no cuantificabledirectamente por su mismanaturaleza criminal, ha significadoun importante aporte1.

En este sentido, una de las primeras

aproximaciones a la magnitud delos flujos financieros ilcitos y ellavado de dinero a nivel global fuerealizada por el Grupo de AccinFinanciera Internacional2 (GAFI/FATF por sus siglas en ingls). Elresultado obtenido indic quelos montos totales lavados se

ubicaron cerca al 2% del ProductoInterno Bruto (PIB) mundial3. Delmismo modo, el Banco Mundialestim que aproximadamente del2% al 4% del PIB mundial provienede fuentes criminales o de lasactividades de blanqueo.

Otro organismo que tambinadvirti el posible volumen de lastransacciones de dinero lavado fueel Fondo Monetario Internacional

(FMI), cuando en el ao 1998refiri un rango de consensoentre el 2% y 5% del PIB mundial.Posteriormente, el informe tituladoEstimating illicit financial flowsresulting from drug trafficking andother transnational organizedcrimes, publicado en 2011 por la

Oficina de las Naciones UnidasContra la Droga y el Delito (UNODCpor sus siglas en ingls), seal queel monto disponible para lavadocanalizado a travs del sistemafinanciero fluctuara en torno al2,7% del PIB mundial, resultadoque se situ hacia la cota inferior

del rango de consenso del FMI.

Como los organismosmencionados, variosinvestigadores han realizadotrabajos notables que han dadoluces sobre la magnitud de losdineros originados en actividadesilcitas y/o con destino a ellas, y quebuscan ser integrados al circuitoeconmico para darles aparienciade legalidad.

A nivel local, la innegableinfluencia del narcotrfico ha dadolugar a un importante nmero

1Para una descripcin ms amplia ver: Surez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). La Dimensin Econmica del Lavado de Activos segunda edicin. En DocumentosUIAF - Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.2Organismo intergubernamental creado en 1989. Cuenta con 36 pases miembros y ocho grupos regionales como organismos asociados. Los objetivos del GAFI/FATF son establecer normas y promover la aplicacin efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financia-miento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.3En: http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00.html FATF, History of the FATF. Citado en UNODC Estimating illicit financial

flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes (2011).


19/55

/18

de estudios que cuantifican elvolumen transado en trminosde produccin y comercializacinde cocana; no obstante, lostrabajos que han intentado medirel lavado de activos como talson muy limitados, y a pesar delesfuerzo de los autores en un tematan complejo, las estimacionesse basan en metodologas ytcnicas poco robustas debido,

especialmente, a la carencia de lainformacin.

Dado lo anterior, los nmerosque se manejan en el pas porlavado de activos son los quehan podido obtenerse de losclculos asociados a los ingresos

criminales por concepto denarcotrfico (que es delito fuente/subyacente de lavado de activos).De esta manera, y de acuerdocon las cifras y estimaciones mscercanas que tiene la Unidad deInformacin y Anlisis Financiero(UIAF), el lavado de activos enColombia podra representar trespuntos del PIB nacional, lo que entrminos absolutos correspondia 20 billones de pesos, para 2013,a precios de ese mismo ao; noobstante, la Unidad resalta quedicho valor no es fcil de definir

puesto que analizar la economa

criminal es una tarea sumamenteardua.

Por su parte, Caballero y Amaya

(2011) cuantificaron los montos detectados del lavado dedinero a partir del contrabandoy el ingreso de divisas comoprincipales canales de reintegro dedineros ilcitos. El resultado arrojque entre 2000 y 2007 los valoresfluctuaron alrededor de 3,7% y

4,2% del PIB nacional, lo cual esconsiderado por los autores comocifras techo, teniendo presenteque no todo el contrabando ni eldinero en efectivo es lavado. Porende, se concluye en el estudioque la posible magnitud del lavadode activos equivale a un porcentajedel PIB representativo, que podraestar entre el 2 y el 3%.

EFECTOS DEL LAVADO DEACTIVOS Y LA FINANCIACINDEL TERRORISMO SOBRE LOS

ESTADOS Y SU ECONOMA

El FMI (Quirk, 1997) ha detectado25 efectos que demuestran cmo ellavado de activos y la financiacindel terrorismo son delitos quecompeten a todos los ciudadanosy que ocasionan:


20/55

/19

Prdidas para las vctimasy ganancias para el perpetrador

Distorsin del consumo Distorsin de la inversin y

el ahorro Incremento artificial en los

precios Competencia desleal Cambios en importaciones

y exportaciones Efectos en tasas de

crecimiento

Efectos en el producto,ingreso y empleo

Disminucin de losingresos del sector pblico

Amenaza a la privatizacin Cambios en la demanda

por efectivo, tasas de cambio y deinters

Incremento de lavolatilidad de las tasas de cambioy de inters

Afectacin de ladisponibilidad de crdito

Mayores flujos de capital Debilitamiento o distorsin

de la inversin extranjera directa Generacin de riesgos de

solvencia y liquidez para el sectorfinanciero

Efectos en las gananciasdel sector financiero

Efectos en la reputacindel sector financiero y en otrasactividades econmicas

Negocios ilegalescontaminan los legales

Distorsin de lasestadsticas econmicas (afecta laptima toma de decisiones)

Aceleracin de la

corrupcin y estafa Incremento del crimen Deterioro de las

instituciones polticas Deterioro de las metas de

poltica exterior Incremento del terrorismo

Lo anterior se conjuga en menorproductividad y competitividad,menores exportaciones reales,destruccin de empresas,menor generacin de empleo,menor distribucin del ingreso,imposibilidad de reduccin de lapobreza y freno al bienestar. Todoslos ciudadanos terminan pagandoms impuestos por las prdidasgeneradas por el lavado de activos yel terrorismo. Si no hay incrementode impuestos para cubrir eldeterioro econmico originadopor estos delitos, simplementelas condiciones de productividad,competitividad, crecimientoeconmico, generacin de empleo,reduccin de la pobreza y bienestarsern malas, afectando a cada unode los colombianos.

Si se ataca el lavado de activos, losbeneficios para la economa seran:


21/55

/20Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF)

As mismo, si este dinero fuera interceptado a las organizaciones criminales:

Podra crecer Podran recibir Podra invertir Se generaran

$23.7 billonesUSD 11.8 billones

$23 billonesUSD 11.5 billones

$22 billonesUSD 11 billones

1.398.246empleos

Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF). Estos impactos se calcularon haciendo uso de una Matriz de Multiplicadores (encadenamientos

sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos econmicos en trminos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de

$2.000 por dlar.

Construir 230.000Viviendas de Inters

Social (VIS) que

beneficiaran a920.000 personas

Construir 443.000Viviendas de Intersprioritario (VIP) que

beneficiaran a1.770.000 personas

Abrir 13 millonesde cupos escolares

durante un ao

Otorgar a630.000

personas unsubsidio equiva-lente a un salario

mnimo legalmensual vigentedurante un ao

Rehabilitar 3,2 vecesla malla vial en

Bogot (49.000 km2)

Construir14.700 km de

vas en zona rural

Realizar 109.000tratamientos de

cncer de prstatadurante un ao

INDUSTRIA

HOGARES

GOBIERNO

EMPLEOS


22/55

/21

EN QU PASES O SECTORESSE PUEDE PRESENTAR EL

LAVADO DE ACTIVOS Y/O LA

FINANCIACIN DELTERRORISMO?

Estos delitos o sus delitos fuentepueden ocurrir en cualquierpas o sector de la economa,especialmente los ms vulnerables,los que tienen menos controles yno cumplen las recomendacionesinternacionales para luchar contraestos flagelos. Los pases y sectoresque tienen infraestructuras ALA/CFT poco rigurosas, ineficaces ocorruptas son blancos apropiadospara tales actividades, sin

excepcin.

Dado que se puede abusar delas operaciones internacionalescomplejas para facilitar el lavadode activos y la financiacin delterrorismo, las distintas etapasde estas actividades tienen lugar

dentro de una multitud de pasesdiferentes. Por ejemplo, las etapasde colocacin, ocultamientoe integracin pueden ocurrircada una en tres jurisdiccionesdiferentes. Una o todas las etapaspueden estar alejadas de la escenaoriginal del delito.


23/55

/22

02LA UIAF Y EL SISTEMA

ANTI LAVADO DE ACTIVOSY CONTRA LA FINANCIACIN DELTERRORISMO (ALA/CFT)


24/55

/23

4 Para un mayor detalle ver: Surez, L.E. (2011). El nuevo enfoque de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF: Modelo Sistmico, Ampliado y

Bidireccional SAB. Surez, L.E. (2014). Las Unidades de Inteligencia Financiera y el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiacin del Terrorismo. Un

nuevo modelo de gestin: Sistmico, Amplio y Bidireccional (SAB). Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Teniendo en cuenta que: a)los estados enfrentan amenazasasociadas con el lavado de

activos y la financiacin delterrorismo, b) las dinmicascriminales son cambiantes, c)hay convergencia criminal y unamotivacin fundamental paracooperar y delinquir, el lucro, yd) los delincuentes pretendenutilizar no solamente al sectorfinanciero sino a cualquiera delas actividades del sector realde la economa; y considerandoque las entidades involucradasen esta lucha han funcionado demanera aislada, con una coberturainsuficiente e impacto limitado, se

requiri fortalecer el sistema ALA/CFT. Para esto, hacia finales delao 2010, la UIAF conceptualize implement un nuevo enfoqueproactivo materializado en elmodelo de gestin: Sistmico,Amplio y Bidireccional (SAB4),con el propsito de fortalecer y

potencializar su capacidad comounidad de inteligencia econmica,buscando con ello lograr una mayorefectividad en la prevencin ydeteccin del lavado de activos y lafinanciacin del terrorismo, segnlas competencias que le otorga la

Ley 526 de 1999, modificada por laLey 1121 de 2006.

Un eje central de este nuevo enfoqueha sido la contribucin activa ala generacin del conocimientosobre la problemtica del LA/FT, objetivo sustentado sobrelos tres elementos esencialesque contempla el modelo de

gestin: i) fuentes adicionalesde informacin y mecanismosde anlisis complementarios, ii)incremento de sectores protegidosy iii) retroalimentacin.

Adicionalmente, a partir del diseo,aprobacin y puesta en marcha del

plan de accin de la poltica pblicaALA/CFT, aprobada y consignadaen documento Conpes 3793 del 18de diciembre de 2013, el sistematiene en cuenta las interaccionesy los aportes de sus diversosactores, de manera similar a comofunciona un modelo econmico y

la economa misma, es decir, congobierno, hogares, empresas ysector externo. Adems, contemplala evaluacin de sus resultados(sentencias condenatorias yacciones de extincin de dominio).El grfico 2 ilustra los actores del

sistema ALA/CFT.


25/55

/24

Grfico 2.Actores del sistema ALA/CFT en Colombia


Gobierno

El marco institucional colombiano ALA/CFT est diseado en los siguientesejes: a) formulacin y coordinacin de la Poltica ALA/CFT, b) prevencin ydeteccin, y c) investigacin y juzgamiento (grfico 3).

Grfico 3.Ejes de Intervencin que integran el sistema ALA/CFT

Fuente: Ministerio de Justicia y del Derecho de Colombia

RESULTADOS

DEL SISTEMA

FGN- Jueces

Sentenciascondenatorias y

acciones de extincinde dominio

UNIDAD DE INFORMACINY ANLISIS FINANCIERO (UIAF)

Normatividad

Poltica ALA/CFTConpes 3793 de 2013

Supervisores

Entidades PblicasReportantes

GOBIERNO HOGARES

Cultura ALA/CFT

Efectossocioeconmicosno r econocidos

Participacinciudadana

EMPRESAS

SectorFinanciero

SectorReal

SARLAFT

Reportes de informacinobjetiva y sospechosa

SECTOREXTERNOOrganismos del Sistema

Anti Lavado Internacional:GAFI

GAFILATEGMONT

UIFs

Formulacin y

Coordinacin de la

Poltica ALA/CFT

Prevencin y

Deteccin

Sistema Centralizado de Consultas de Informacin - SCCI

Cultura ALA/CFT

Investigacin y

Juzgamiento


26/55

/25

5 Esta ley fue modificada en algunos de sus apartes por la Ley 1121 de 2006 Por la cual se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin

de la f inanciacin del terrorismo y otras disposiciones.

Grfico 4.Fuentes y produccin de informacin

La UIAF es, de conformidad con la Ley 1621 de 2013 y con el Decreto 857de 2014, un organismo de inteligencia del Estado Colombiano, creadopor la Ley 526 de 19995y reglamentada por el Decreto 1497 de 2002, y quetiene como fin prevenir, detectar y luchar contra el lavado de activos y lafinanciacin del terrorismo. Como tal, la Unidad hace parte del sistemaintegral que combate estos delitos y es el rgano encargado de la inteligenciafinanciera del pas, cumpliendo con los estndares internacionales sobre lamateria, especficamente la recomendacin 29 de las 40 recomendacionesdel GAFI, la cual lleva a contar con un cuerpo de Inteligencia con capacidadoperativa, tecnolgica y humana para identificar y prevenir las amenazasde carcter delictual en temas de financiacin del terrorismo y lavado de

activos.

El sistema se alimenta de informacin objetiva y de reportes de operacinsospechosa (ROS) como insumo fundamental para que, segn suespecialidad, los actores enfrenten el lavado de activos y la financiacin delterrorismo. El sector privado y las entidades del gobierno deben reportar ala UIAF esta informacin (grfico 4).



27/55

/26

6 Creada mediante el Decreto 950 de 1995, modificado por los Decretos 754 de 1996, 2000 de 2003 y 3420 de 2004. La Ccicla tiene entre sus funciones formular la

poltica de Gobierno en contra los fenmenos asociados al lavado de activos, el enriquecimiento y financiacin de las organizaciones criminales y terroristas.

CCICLA es precedida por el Ministro de Justicia y del Derecho y participan como miembros permanentes el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, el Ministro

de Defensa Nacional, el Fiscal General de la Nacin y el Director General de la UIAF como Secretario Tcnico. Como miembro no permanente podr asistir el

Vicepresidente de la Repblica, quien cuando est presente, preside la sesin.7 Artculo 1 del Decreto No. 950 de junio de 1995, y Artculo 30 del Decreto No. 2897 del 11 de agosto de 2011.8El Artculo 10 de la Ley 526 de 1999, establece: OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO: las autoridades que ejerzan funciones de inspeccin, vigilancia

y control, instruirn a sus vigilados sobre las caractersticas, periodicidad y controles en relacin con la informacin a recaudar, para la Unidad Administrativa

Especial de informacin y Anlisis Financiero, que trata esta ley, de acuerdo con los criterios e indicaciones que reciban de sta sobre el particular.

Los lineamentos de la poltica pblica ALA/CFT se encuentran en cabeza dela Comisin de Coordinacin Interinstitucional para el Control del Lavadode Activos (Ccicla6), adscrita al Ministerio de Justicia y del Derecho7, comomximo organismo consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinadorde las acciones que desarrolla el Estado para enfrentar el lavado de activos.

Adicionalmente el Gobierno, a travs de los diferentes supervisores8,expide actos administrativos dirigidos a la prevencin y deteccin dellavado de activos y la financiacin del terrorismo, mediante los cuales sedan directrices para que los vigilados adopten mecanismos de prevenciny control, entre los que se encuentran los expedidos por la Direccin de

Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), Superintendencias de Notariadoy Registro, Financiera de Colombia, de Economa Solidaria, de Vigilancia ySeguridad Privada, de Puertos y Transporte y el Ministerio de Tecnologasde la Informacin y las Comunicaciones (cuadro 1).

Cuadro 1.Nmero de reportantes a la UIAF 2014

SECTOR

SISTEMA DE

ADMINISTRACION DE

RIESGOS

SUPERVISORN. reportantes a

la UIAF

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

LOCALIZADOS Y JUEGOS

NOVEDOSOS

SIPLAFT COLJUEGOS 355

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR -

LOTERASSIPLAFT

Consejo Nacional de

juegos de suerte y azar63

NOTARIADO SIPLAFTSuperintendencia de

Notariado y Registro914

PROFESIONALES DE COMPRA

Y VENTA DE DIVISASSARLAFT

Direccin de Impuestos

y Aduanas Nacionales

- DIAN

1.202

COMPRA Y VENTA DE

VEHCULOS AUTOMOTORESREPORTES

Superintendencia de

Sociedades553


28/55

/27

COMERCIO EXTERIOR -

RESPONSABLES DE LA

FUNCIN ADUANERA

REPORTES

Direccin de Impuestos

y Aduanas Nacionales

- DIAN

2.261

FINANCIERO SARLAFTSuperintendencia

Financiera de Colombia

411

FINANCIERO: REMESAS,

COMPRA Y VENTA DE DIVISASSARLAFT

Superintendencia


FINANCIERO:

ENTIDADES VIGILADAS

QUE ADMINISTREN O

REPRESENTEN FRANQUICIAS

SARLAFTSuperintendencia


FINANCIERO: PATRIMONIOS

AUTONOMOSSARLAFT

Superintendencia


FINANCIERO: CAMPAAS

POLITICASSARLAFT

Superintendencia


METALES : ORO REPORTES

Superintendencia de

Sociedades o la entidad

competente que haga

sus veces.

208

SECTOR COOPERATIVAS DE

AHORRO Y CREDITOSIPLAFT

Superintendencia de la

Economa Solidaria.202

SECTOR TRANSPORTADORESDE VALORES

SARLAFTSuperintendencia

Vigilancia y Seguridad

Privada

38

TRANSPORTE DE CARGA

TERRESTRESIPLAFT

Superintendencia de

puertos y transporte1.853

GIROS POSTALES SARLAFT

Ministerio de

Tecnologas de la

Informacin y las

Comunicaciones

26

COLDEPORTES SIPLAFT COLDEPORTES 40SUPERSOCIEDADES SAGRLAFT Supersociedades 922

REPORTANTES VOLUNTARIOS N/A N/A 378

SECTOR COOPERATIVAS DEL

SECTOR REALSIPLAFT

Superintendencia de la

Economa Solidaria.11.817

TOTAL 21.243



29/55

/28

9Establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia a travs de la Circular Externa 026 de 2008.

Sobre la normatividad que haproducido Colombia, (Caballeroy Amaya, 2011) reconocen queen la actualidad el pas cuentacon una legislacin relativamenteadecuada y un complejoentramado institucional para ladeteccin y el combate del lavadode activos. Es probable que la faltade efectividad en el combate delproblema no sea atribuible a la

falta de legislacin, sino a la dbilcoordinacin de las entidades quese han creado y a la falta de recursostcnicos y humanos de dichasentidades. Esta ltima conclusincoincide con los hallazgos de lasNaciones Unidas, que ponen demanifiesto la falta de coordinacin

en el sistema ALA/CFT, incluso enel mbito internacional (Unodc,2011). El enfoque proactivo yel sistema SAB son parte de larespuesta al problema.

Teniendo en cuenta lo anterior yentendiendo que la efectividad delos ROS depende de los distintosactores del sistema ALA/CFT, la UIAFha contado con el compromisode los sectores reportantes,especialmente del sistemafinanciero y especficamente delos bancos, con quienes se ha

venido desarrollando un esquema

de mesas de trabajo para apoyarla labor que realizan y mejorarla efectividad de la informacinreportada.

Hogares

Los hogares muestran deficienciassignificativas en su conocimientosobre el lavado de activos y la

financiacin del terrorismo, quese exacerban en lo relacionadocon sus efectos sobre la economa,el empleo y el bienestar. Enconsecuencia, su participacinen el sistema ALA/CFT del pases mnima o nula. Lo anteriorconlleva a que no exista cultura

ALA/CFT ni se cuente conparticipacin ciudadana relevantepara contrarrestar el fenmenoasociado a estos delitos.

Empresas

En el caso de las empresas, elsector financiero ha desarrolladoe implementado el Sistema deAdministracin del Riesgo deLavado de Activos y Financiacindel Terrorismo (SARLAFT9). Encontraste, el sector real de la

economa, de forma parcial y


30/55

/29

10El GAFI con el propsito de fomentar la aplicacin mundial de las Recomendaciones emanadas de ese organismo, promueve el establecimiento de Grupos

Regionales, como el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT), el Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC), Grupo Asia/Pacfico (APG),

Comit de Expertos del Consejo de Europa (MONEYVAL), Grupo Euroasitico (EAG), Grupo del Este y del Sur de frica (ESAAMLG) y el Grupo de Accin Financiera

del Medio Este y Norte de frica (MENAFATF).11Tomado de: http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu

reducida, cuenta con algunosinstrumentos para prevenir ydetectar operaciones relacionadascon LA/FT, pero no ha desarrolladosistemas de prevencin robustoscomo lo ha hecho el sectorfinanciero. Por lo anterior, laUIAF viene trabajando, junto conlos supervisores respectivos, ennuevas normas, capacitacine implementacin de sistemas

de administracin de riesgo enel sector real, a los cuales sesuman los reportes necesariosde este sector de la economa.De esta forma, se busca contarcon un panorama completo dela economa colombiana y, coninformacin relevante y de calidad,

para afrontar el lavado de activosen los subsectores y actividadeseconmicas del sector real de laeconoma.

Sector externo

Se consideran los organismosinternacionales del sistema ALA/CFT, debido a las connotacionestransnacionales de este tipode delitos. Aqu encontramosaquellos que proponen estndaresinternacionales, como el GAFI10

y sus grupos regionales como

el Grupo de Accin Financierade Latinoamrica (GAFILAT), elComit de Basilea, la Organizacinde las Naciones Unidas (ONU),entre otros, y las Unidades deInteligencia Financiera (UIF),como agencias centrales,nacionales, encargadas de recibir(y, segn lo permitido en cadapas, solicitar), analizar y difundira las autoridades competentes

la informacin financiera: (I) enrelacin con el presunto productodel delito y la posible financiacindel terrorismo, o (II) que exige lalegislacin o normativa nacional,a fin de contrarrestar el lavadode dinero y la financiacin delterrorismo11.

No obstante y a pesar de contarcon organismos internacionalesprotagonistas en la lucha ALA/CFT, es evidente que el fenmenoes creciente y la cooperacininternacional real no es ptima.

Adicionalmente, para comprobarla implementacin y adaptacinde los estndares internacionales,el GAFI y los grupos regionalesrealizan las evaluaciones mutuas,las cuales son el proceso medianteel cual se examina el nivel de

cumplimiento de los criterios y


31/55

/30

recomendaciones que formula, en materia ALA/CFT, el GAFI en cada unode los pases.

Fiscala General de la Nacin y jueces

Son quienes ejercen la accin penal y elaboran y ejecutan la polticacriminal del Estado; garantizan la tutela judicial efectiva de los derechosde los intervinientes en el proceso penal; generan confianza y seguridad

jurdica en la sociedad mediante la bsqueda de la verdad, la justicia y lareparacin. De igual forma, analizan y valoran la evidencia presentada porlas autoridades judiciales, que buscan obtener sanciones representadas

en sentencias condenatorias y de extincin de dominio.

En el grfico 5 se presenta la interaccin entre actores del sistema ALA/CFTen Colombia.

Grfico 5.Interaccin de los componentes del sistema ALA/CFT



32/55

/31

Para lograr efectivamente estainteraccin, el 18 de diciembrede 2013, el Consejo Nacionalde Poltica Econmica y Social(CONPES) aprob la PolticaNacional Anti Lavado de Activosy Contra la Financiacin delTerrorismo.

El objetivo del documento CONPESes establecer directrices para la

implementacin de la PolticaALA/CFT, la cual fue aprobadapor la CCICLA, de acuerdo con supapel de ente coordinador de lasacciones que desarrolla el Estadopara enfrentar el lavado de activosy la financiacin del terrorismo.

La Poltica Nacional tiene comoobjetivo central contar con unsistema nico, coordinado,dinmico y efectivo parala prevencin, deteccin,investigacin y juzgamiento dellavado de activos y la financiacindel terrorismo, que le proporcioneal pas las herramientas necesariaspara identificar y valoraradecuadamente los riesgos de LA/FT y los medios para mitigarlose, igualmente, perfeccionar lasmedidas normativas que enmarcanestos delitos, con el nimo de

proporcionar a las entidades

responsables de esta lucha lascapacidades e interaccionesrequeridas para la obtencin deresultados efectivos que protejan ala economa y a la sociedad.

La Poltica Nacional ALA/CFTcuenta con 6 objetivos especficospara la implementacin deacciones que conllevan a combatirlos delitos de lavado de activos y

financiacin del terrorismo en elpas:

1. Generar articulacin entre losactores del sistema ALA/CFT

2. Disponer de recursostecnolgicos y de informacin

3. Desarrollar recurso humano

calificado en las entidadesque enfrentan el LA/FT,promoviendo la capacitacintcnica apropiada

4. Modificar la normatividad yrealizar ajustes para solucionarlos vacos normativosexistentes en materia de LA/FT

5. Fortalecer los esquemas desupervisin de los distintossectores de la economa ygenerar facultades efectivas deregulacin para los mismos

6. Promover valores culturalesy prcticas sociales en contra

del LA/FT


33/55

/32

SEALES DE ALERTA,OPERACIONES INUSUALESY SOSPECHOSAS

0303


34/55

/33

Son aquellas situaciones queal ser analizadas se salen de loscomportamientos particulares

de los clientes o del mercado,considerndose atpicas y que,por tanto, requieren mayoranlisis para determinar si existeuna posible operacin de lavadode activos o financiacin delterrorismo.

Lo que hace una seal de alertaes facilitar el reconocimientode una posible operacin delavado de activos o financiacindel terrorismo. A este respecto,es importante mencionar queno todas las operaciones que

presentan comportamientosatpicos e inusuales son efectuadaspor organizaciones criminales, porlo cual, la identificacin seales dealerta no es motivo suficiente paragenerar un reporte inmediato a laUIAF.

La particularidad del hecho ocircunstancia analizada debeser notoria, y sus caractersticasdeben superar lo normal, habitualy corriente. Las situacionesdetectadas deben ser objeto deuna validacin, de un estudiocuidadoso y detallado paraestablecer su nivel de sospecha.Una vez se ha identificado unaseal de alerta, a partir de la

determinacin de mltiplessituaciones diferentes, es precisorealizar un anlisis ms profundo y

exigente, sobre todo si el propsitoes detectar o analizar una posibleoperacin de lavado de activos y/ofinanciacin del terrorismo.

Hay que tener en cuenta queexisten seales de alerta generales(enunciativas) a todos los sectoresde la economa y otras particulares,dependiendo del riesgo y negocioque se maneje.

PARA QU SIRVEN LASSEALES DE ALERTA?

Identificar comportamientosinusuales de los clientes ysituaciones atpicas

Llamar la atencin sobreun cliente, hecho o situacin querequiere un mayor anlisis

Reconocimiento de unaoperacin que corresponde a una

tipologa de LA/FT

TIPOS DE SEALES DE ALERTA

Seales de alertaconcluyentes. Su sola presenciasera suficiente para determinaruna operacin sospechosa, sinque sea necesario considerarsimultneamente la ocurrencia ono de otras.


35/55

/34

Ejemplo:

Vendieron 14 premios a la mafia!!!

http://www.elespectador.com/impreso/nacional/articuloimpreso88973-vendieron-14-premios-mafiaDiario El Espectador, Noviembre 7 de 2008

Desde el 31 de julio, La W y la revista Cambio vienen denunciando lapresunta venta de premios mayores de la Lotera del Quindo a personasinvolucradas con el narcotrfico, con el objetivo de lavar dinero. Los

protagonistas principales de esta historia, de acusaciones mutuasy grabaciones clandestinas, son el gobernador del Quindo y el exrepresentante legal de Multijuegos, mayor distribuidor de lotera en esedepartamento, Alejandro Giraldo Mndez.

La pieza principal del escndalo haba sido, hasta ahora, el premio mayorjugado el 17 de marzo de 2005, que segn una denuncia que lleg a laoficina del Zar Anticorrupcin, se gan un campesino de Buenavista,

Quindo, y termin en manos de Carlos Arturo Giraldo Giraldo, conocido enel norte del Valle como El hombre del maletn,gracias a las maniobras delgobernador, quien para la fecha era el gerente de la Lotera.

Alejandro Giraldo Mndez, quien reconoce que fue cmplice del mandatarioen esos hechos, hoy denuncia que vendi por lo menos 14 premios apresuntos narcotraficantes en diferentes partes del pas y que ademsparticip en la manipulacin de sorteos en el ao 2000 para cobrar 50 milmillones de pesos a las casas de apuestas permanentes.

Seal de Alerta comn.

Aquellas situaciones que si bien pueden presentarse en operaciones de LA/FT, suelen tambin ocurrir por razones puramente casuales en situaciones

inocentes.


36/55

/35

Ejemplo:

Britnico que gan la lotera Vuelve a

trabajar a un McDonaldhttp://www.eluniversal.com.mx/notas/492360.htmlDiario el universal de Mxico, 24 de marzo de 2008

Luke Pittard, de 25 aos, trabajaba de camarero con su novia Emma Cox,de 29, en un restaurante de la famosa cadena de hamburgueseras enCardiff (Gales) en julio de 2006, cuando la fortuna llam a su puerta al ganar

1,3 millones de libras.La pareja de nuevos millonarios colg entonces susuniformes y se retir a disfrutar de la vida con su hija, compraron una casapor 230.000 libras, celebraron una boda por todo lo alto y se pagaron unasvacaciones de lujo en las Islas Canarias (Espaa).

Sin embargo, la novedad de sentirse millonario se ha esfumado veintinmeses despus y Luke ha decidido volver a trabajar porque aora a suscompaeros,inform hoy la cadena pblica BBC. Luke, coment que sus

colegas creen que est un poco loco, aunque l piensa que todava esmuy joven y queun poco de trabajo duro no le hace dao a nadie.

EJEMPLOS DE SEALES DE ALERTA

Personas jurdicas que:

Tienen como propietarios o directivos, personas de estratos bajos ycon dificultades econmicas y que manejan grandes volmenes de dinero

Han sido constituidas con bajos capitales, recibiendo pocodespus grandes sumas de inversin, principalmente extranjera

Realizan grandes inversiones, no obstante haber sido creadas muyrecientemente

Tienen en comn socios, gerentes, administradores o representantes

legales con otras personas jurdicas o empresas (outsourcing) Demuestran escaso conocimiento acerca de su negocio


37/55

/36

Relacionadas con personasnaturales o jurdicas que:

Actan a nombre deterceros, intentando ocultar laidentidad del cliente o usuario real

Fraccionan transaccionespara evitar requerimientos dedocumentacin y/o presentacinde declaracin de operaciones enefectivo

Registran la mismadireccin y/o telfono de otraspersonas con las que no tienenrelacin aparente

Definen su actividadeconmica como independientey manejan grandes cantidades dedinero

Se niegan a sustentaruna operacin o a actualizar lainformacin bsica

Diligencian los formularioso formatos con letra ilegible oamaada

Empleados o funcionarios de laentidad que:

Tramitan frecuentementeoperaciones con excepciones,evaden los controles internos o deaprobacin establecidos

Tienen un estilo de vidaque no corresponde con el montode su salario

Son renuentes a disfrutarvacaciones, a aceptar cambios desu actividad o promociones queimpliquen no continuar ejecutandolas mismas actividades

P e r m a n e c e nfrecuentemente en la oficina msall de la hora de cierre o concurren

a ella por fuera del horario habitual Son asesores comercialesque no soportan debidamente lainformacin de vinculacin delcliente

OPERACIONES INUSUALES Y

SOSPECHOSAS

Operaciones Inusuales: sonaquellas cuya cuanta ocaractersticas no guardan relacincon la actividad econmicade los clientes o que, por sunmero, cantidades transadaso caractersticas particulares,se salen de los parmetros denormalidad establecidos para unrango de mercado de un grupo deusuarios determinados.


38/55

/37

Grfico 6.Operaciones del cliente

OPERACIN INUSUAL

OPERACIONES DEL CLIENTE

SI NO

ROS

Inicio de lasoperaciones

(Fecha de vinculacin)

Fin de lasoperaciones

La operacin fuejustificada por

el cliente?


Operaciones Sospechosas: son aquellas realizadas por una personanatural o jurdica, que por su nmero, cantidad o caractersticas, no seenmarcan dentro de los sistemas y prcticas normales de los negociosde una industria o sector determinado y que de acuerdo con los usos ycostumbres de la actividad que se trate, no pueden ser razonablemente

justificadas.

Una vez determinada la operacin sospechosa, esta informacin debe

enviarse de forma directa e inmediata a la UIAF por medio del Sistema deReporte en Lnea (SIREL).


39/55

/38

Los ROS tienen cuatrocaractersticas principales:

Son reservados No son denuncias penales No tienen que tener

certeza del delito No generan ningn tipo de

responsabilidad para la entidadreportante

Existen elementos que deben sertenidos en cuenta en el momentode elaborar un ROS, los cualesson denominados Elementosde Inters para las Autoridades(Edipa). Estos son:

1. Presunto incremento

patrimonial injustificado2. Presunta falsedad(identificaciones, documentos,datos)3. Presunto testaferrato4. Posibles suplantaciones5. Simulacin de transacciones6. Relacin con personas quetienen antecedentes penales porcondenas ejecutoriadas impuestaspor la justicia penal7. Vnculos con bienes deorigen presuntamente ilcito8. Fraccionamiento y/o usoindebido del efectivo


40/55

/39

04Y LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO

04BUENAS PRCTICAS CONTRAEL LAVADO DE ACTIVOS


41/55

/40

Cuando las empresas hacen parte,voluntaria o involuntariamente,de operaciones de LA/FT, ayudan

a los delincuentes a escapar delcastigo por los diferentes delitoscontemplados por losArtculos 323y 345 del Cdigo Penal. Adems,ayudan a las organizacionescriminales a financiar actos queafectan a las personas y a lasociedad en general, resultando enincertidumbre y temor.

Desde el Estado colombiano, lalucha contra el delito se realiza encinco frentes:

Cultura: busca que las

personas rechacen los delitos yno hagan parte de la comisin deaquellos, pues conocen los riesgos,daos personales y sociales quegeneran.

Prevencin: procura evitarque se realice cualquiera de lospasos previos del delito.

Deteccin: cuando sedetermina la ocurrencia deposibles operaciones de lavadode activos o financiacin delterrorismo.

Investigacin: conjuntode pasos adelantados por lasautoridades de Polica Judicial,

bajo la direccin de la FiscalaGeneral de la Nacin, que buscandemostrar la ocurrencia de los

delitos y sus responsables. Juzgamiento: de forma

general, corresponde al anlisisy valoracin de la evidenciapresentada por las autoridades

judiciales y que busca obtenerlas sanciones representadas ensentencias condenatorias y deextincin de dominio.

Hay que entender que la misindel lavador es dar apariencia delegalidad a los activos provenientesde diferentes actividades ilcitas.Para lograrlo, usan personas y

empresas que en muchos casosobran de buena fe, pero se dejanengaar. De este modo, losdelincuentes logran lavar sindespertar sospechas, pues lasempresas son un mecanismoideal que les permite realizarmovimientos de recursos, incluso

los ilegales. Lo que los delincuentesbuscan es que las autoridadespierdan el rastro del origen ilcitode bienes y el dinero. Por su parte,los financiadores del terrorismobuscan ayudar a los terroristas arealizar acciones en contra de la


42/55

/41

sociedad, o suministrarles insumosde uso diario.

Se debe entender que cuandouna empresa de cualquier tipo,naturaleza o tamao es utilizadapara lavar activos o financiaactividades terroristas, la empresase enfrenta a situaciones como:

Riesgo legal y de

contagio: al quedar incluida eninvestigaciones judiciales o serjuzgada, sus bienes pueden llegar aser objeto de extincin de dominio.

Riesgo reputacional:ya que al existir rumores de laparticipacin de la empresa en

operaciones ilegales, se le dificultaentablar relaciones comercialescon personas o empresas de otrospases, perdiendo inversiones yfuturos compradores.

Riesgo operativo:ya que laentidad o persona puede incurriren prdida o dao por deficiencias,fallas o inadecuaciones en elrecurso humano, los procesos, latecnologa, la infraestructura o porla ocurrencia de acontecimientosexternos.

Por esto es necesario que elempresario efecte controles obuenas prcticas para proteger susector y blindarse de la penetracinde recursos ilcitos en su sector dela economa.

Algunas de las recomendacionesson:

Aplique mecanismos de

conocimiento de cliente. Documente todas lasoperaciones que realice.

Monitoree las operaciones,especialmente las que puedan serde alto riesgo.

Identifique seales dealerta, verifique informacin.

Actualice los manuales deprocedimientos.

Incluya controles en losprocesos.

Conozca su mercado y elde sus clientes.

Apyese en la tecnologapara determinar clientes, mercadosy operaciones riesgosas.

Capacite y entrene a supersonal, son quienes le puedenproteger.

Establezca cdigos deconducta donde identifiquesituaciones de riesgo y la forma en

la que deben actuar los empleados.


43/55

/42

Identifique plenamente asu cliente.

Haga conocimiento delmercado al cual va ingresar o enel cual est efectuando su objetosocial.

Indague por la actividadeconmica, antecedentes yexperiencia en el sector, entreotros.

Est atento a situaciones

o solicitudes, que por su monto olocalizacin geogrfica, puedanresultar inusuales frente a lo que seconoce de otros clientes o frente alas caractersticas del mercado enque se opera.

Indague sobre losantecedentes de los eventuales

candidatos a ser proveedor de laempresa.

Est atento a situacioneso solicitudes de los potenciales onuevos proveedores que por sucuanta, circunstancias de tiempo ode localizacin geogrfica, puedanresultar inusuales frente a lo que seconoce de la empresa o frente a lascaractersticas del mercado en queesta acta.

Obtenga todas lasreferencias posibles de su cliente oproveedor.

Busque canalizar los pagos

a travs del sector financiero.

Establezca unprocedimiento de devolucin dedinero.

Defina una poltica delegalidad para las operaciones querealice la empresa con monedaextranjera.

Establezca lineamientospara expedir certificados oreferencias, especialmente aclientes de los que no se tiene

pleno conocimiento y contacto quesolicitan referencias o constancias. Indague sobre el origen

de los bienes a adquirir, solicitecertificados de tradicin y libertad,averige por los precios demercado que no difieran muchocon los precios que ofrecen.

As mismo, es importante que lasempresas apliquen sistemas deadministracin de riesgos en elmarco de prevencin de lavadode activos y contra la financiacindel terrorismo, para blindar suorganizacin de grupos criminalesque en algn momento pudiesenllegar a penetrar ese sector de laeconoma.

Estos sistemas permiten a losdiferentes sectores de la economagestionar, de forma eficiente y

eficaz, la prevencin, deteccin y


44/55

/43

control de posibles operacionesrelacionadas con lavado de activos,la financiacin del terrorismo y losdems delitos fuentes. De estaforma, se minimizan los riesgos alos cuales se pueden ver expuestaslas organizaciones por susoperaciones, productos y canales,entre los cuales se destacan elriesgo legal y de reputacin, conel consecuente efecto econmico

negativo que ello puederepresentar para su estabilidadfinanciera.

As, los sistemas de administracinde riesgos LA/FT evitan que lasempresas sean utilizadas, entreotras, para el ocultamiento, manejo,

inversin o aprovechamiento,en cualquier forma, de dinerou otros bienes provenientes deactividades delictivas o destinadasa ellas, o para dar apariencia delegalidad a los mismos, as comopara reducir el dao a la economay la seguridad nacional.

En este punto, la parte esencial delsistema de administracin es eldebido conocimiento del cliente,de tal manera que la empresatenga mecanismos para unaefectiva toma de decisiones en el

momento en que presente algntipo de negociacin o el ingresode algn nuevo miembro a laempresa.


45/55

/44

05TIPOLOGAS


46/55

/45

QU ES UNA TIPOLOGA?

Son estudios que analizan fenmenos, sectores, tendencias o modalidadespor las cuales se realizan operaciones de lavado de activos o de financiacindel terrorismo. Las tipologas se caracterizan por ser descriptivas y sirvenpara proponer polticas, cambios normativos o estrategias para fortalecerla lucha contra el estos delitos.

El objetivo de una tipologa es brindar herramientas que le permitan, a lossectores reportantes y a las autoridades, contar con informacin que lesfacilite mejorar los mecanismos de control, as como conocer la forma en

la que operan los delincuentes.

La descripcin de las siguientes tipologas se basa en hechos reales, peroestos se han modificado al advertir que pudieran vulnerar los derechos delos ciudadanos.

Ejemplo:

Transferencias fraccionadas de dinero ilcitoa travs de giros internacionales

Sector Reportante: Financiero, Aduanero, Valores

Descripcin:

El sistema de giros internacionales y la conectividad de los sistemasutilizados por las empresas dedicadas a este negocio, gracias al avancetecnolgico, facilitan el envo rpido y eficiente de altos volmenes dedinero.

Este sistema posibilita, entre otros, el envo de remesas (transferenciasde dinero lcito) de personas que se encuentran en el exterior en favor desus familiares. Sin embargo, permite, en algunas oportunidades, movilizar

recursos ilcitos provenientes de organizaciones delictivas o para lafinanciacin de actividades terroristas.


47/55

/46

Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar eldinero, producto de sus actividades ilcitas, a otro pas mediante giros cuyosmontos tienen caractersticas de fraccionamiento12 y con la utilizacinde muchos beneficiarios, denominados comnmente como pitufos13,quienes en algunos casos suministran identificaciones falsas.

La operacin de lavado consiste en fraccionar altas sumas de dinero envarios envos. Esto se hace entre uno o varios remitentes a favor de uno ovarios beneficiarios, con la finalidad de evadir los controles existentes tantoen el pas de origen de los fondos como en el de destino.

El dinero es enviado a travs de un IMC (intermediarios de mercadocambiario) o intermediarios no autorizados y cobrado localmente por cadabeneficiario. El pago del giro se puede realizar en efectivo, tanto en divisascomo en moneda legal, o en cheque.

Una vez el falso beneficiario del giro ha recibido el pago, lo entrega a untercero o beneficiario final, y recibe a cambio una comisin.

Seales de alerta Recepcin de giros provenientes de varios remitentes, en diferentes

pases, y a favor de un mismo beneficiario. Un mismo remitente que enva giros a varios beneficiarios sin una

relacin aparente. Los giros son enviados a favor de un grupo de personas, sin relacin

aparente, con un mismo nmero telefnico o direccin para contactarlos.

Beneficiarios que suministran varios nmeros de telfono ydirecciones en la misma ciudad para el cobro de los giros.

Grupos de beneficiarios de giros que suministran un mismonmero de telfono y/o direccin para el cobro de las transferencias.

Personas que cobran o envan giros utilizando distintas oficinas delIMC en una misma zona geogrfica o que envan o reciben giros en lugaresdiferentes a los de su residencia.

12El fraccionamiento o estructuracin de operaciones consiste en dividir una suma considerable de dinero en pequeos montos, generalmente inferiores al

monto individual establecido como control. Es comn que estas operaciones se efecten por montos iguales o similares, en la misma fecha o en das cercanos

y con la utilizacin de diferentes operadores.13Pitufo es la persona que es util izada para recibir del exterior giros o transferencias a su favor, generalmente con caractersticas de fraccionamiento.


48/55

/47

Personas que han cobrado diferentes giros y han informado variasactividades econmicas que no guardan relacin con los montos recibidos.

Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, elorigen, el monto y la finalidad del dinero.

Utilizacin de documentos de identidad, aparentemente falsos oadulterados, para el cobro de los giros.

Ejemplo:

Grupo de pitufos que cobran giros del exterior.

Una organizacin delictiva requiere trasladar desde el exterior (pasB), parte de los fondos producto de sus actividades ilcitas. Uno delos integrantes de la organizacin delictiva en el pas A, contacta a ungrupo de personas (pitufos) para que reciban una serie de giros desdeel exterior, a cambio de una comisin de $30.000 por cada operacin.Los nombres, identificaciones y nmeros telefnicos de contacto, de las

personas utilizadas para el cobro de los giros, se enva a un integrante dela organizacin delictiva en el pas B. Este integrante en el pas B realiza,durante tres das y a travs de cuatro operadores en el exterior, 50 giros porun valor de USD 900 cada uno, con destino a 35 beneficiarios diferenteslocalizados en dos ciudades (cercanas) del pas A, utilizando tres diferentesIMC local. De las 35 personas, la mayora se encuentran ubicadas en barriosmarginales de ambas ciudades, desarrollan actividades tales como amade casa, estudiante y pensionado. Adems, algunas de ellas presentanvnculos familiares. Una vez los IMC reciben la orden de pago del giro,contactan telefnicamente a cada uno de los beneficiarios. El integrantede la organizacin delictiva en el pas A, coordina a las 35 personas paraque realicen el cobro de los giros en efectivo en moneda local, para lo cualentrega por escrito la informacin sobre el remitente del giro, que debe sersuministrada a los IMC. Este mismo integrante de la organizacin delictivaen el pas A, recolecta el dinero de cada uno de los pitufos utilizados y les

paga la comisin acordada.


49/55

/48

Esquema del ejemplo:

Pas(A)

Pas(B)

Acopiador 1Dinero Ilcito

Acopiador 2

Monto total

del Dinero

Giro 4 Giro 1 Giro 9 Giro 3 Giro 2 Giro 5 Giro 8 Giro 7

Fraccin 4 Fraccin 1 Fraccin 9 Fraccin 3 Fraccin 2 Fraccin 5 Fraccin 8 Fraccin 7 Fraccin 6

Receptor 4 Receptor 1 Receptor 9 Receptor 3 Receptor 2 Receptor 5 Receptor 8 Receptor 7

Giro 6

Receptor 6

Pitufo 4 Pitufo 1 Pitufo 9 Pitufo 3 Pitufo 2 Pitufo 5 Pitufo 8 Pitufo 7 Pitufo 6

SIMILITUDES Y DIFERENCIAS ENTRESEALES DE ALERTA Y TIPOLOGAS

Similitudes

Las tipologas son una lista de esquemas histricos de lavado deactivos. Las seales de alerta son las unidades de hechos en el tiempo y enel espacio que resultan del anlisis de estas tipologas.

Las tipologas son tiles porque le ofrecen al investigador unreporte de cmo se ha lavado activos en Colombia y en el mundo. Lasseales de alerta son un dato que sirve para diagnosticar hechos inusuales.


50/55

/49

SEALES DE ALERTA TIPOLOGAS

Siempre estarn presentes

Como reporte histrico, sontiles en la investigacin de

lavado de activos porqueofrecen un panorama generalde comportamientos tpicos

identificados por las autoridades,as como un marco de referencia

histrico y algunos efectosprcticos

Son especficas, individuales ycomunes a las tipologas Son generalidades

Siempre habr seales de alerta enuna tipologa

En una tipologa las seales dealerta son estticas. Identifican

seales de alerta nuevas

Pueden conducir a evidencia fsicaNo pueden conducir a evidencia

fsica

Las seales de alerta sonherramientas para blindar el sector

Son tiles para definir la polticade Estado, regular los sectoresnuevos, disear mecanismos deprevencin, formular hiptesis

delictivas


51/55

/50

CO

NCL

USIONE

SEl lavado de activos y lafinanciacin del terrorismo (LA/FT) son delitos que consisten enel movimiento de recursos deorigen y/o destino ilcito. Ambasactividades, asociadas a distintasmanifestaciones criminales, sebasan en eludir los controles delEstado, utilizando todos los canaleseconmicos a su disposicin, tantofinancieros como del sector real.

Con el nimo de combatirla ilegalidad y prevenir susmltiples impactos, la comunidadinternacional y los Estadoshan diseado e implementadomtodos de administracin deriesgos relacionados con el LA/

FT, en cabeza de entidades comoel Grupo de Accin FinancieraInternacional (GAFI), entre otros.A nivel local, los pases cuentancon sus propias versiones de estossistemas, uno de cuyos principalesactores son las unidades deinteligencia financiera.

En Colombia, la Unidad deInformacin y Anlisis Financiero(UIAF) es la encargada decentralizar y analizar diversos tiposde informacin que proveen, desdediferentes sectores econmicos,

los sujetos reportantes. Para


52/55

/51

esto, hacia finales del ao 2010,la entidad conceptualiz eimplement un enfoque proactivomaterializado en el modelo degestin Sistmico, Amplio yBidireccional (SAB), buscando conello lograr una mayor efectividaden la prevencin y deteccin dellavado de activos y la financiacindel terrorismo.

La poltica pblica antilavado deactivos y contra la financiacin delterrorismo (ALA/CFT) se encuentraen cabeza de la Comisin deCoordinacin Interinstitucionalpara el Control del Lavado deActivos (CCICLA), adscrita alMinisterio de Justicia y del Derecho,

y est plasmada en el documentoConpes 3793 del 18 de diciembrede 2013.

Algunas de las herramientasprincipales diseadas parala prevencin, deteccin,investigacin y judicializacin delLA/FT, consisten en la definicinde seales de alerta y tipologas.Mediante estos instrumentos seidentifican comportamientosatpicos que pueden materializarseen acciones sospechosas, detrsde las cuales se pueden estar

empleando mtodos para elblanqueo de capitales y el fondeode grupos terroristas.


53/55

/52

BIBLIO

GRAFA

FUENTESACADMICAS

Caballero, C., & Amaya, A. (2011).La lucha contra el lavado deactivos instituciones, resultadosy desincentivos. En A. y Gaviria,Polticas antidroga en Colombia:xitos, fracasos y extravos. Bogot:Universidad de los Andes. pgs. 301

- 328.

FUENTESINSTITUCIONALES

Departamento Administrativo

Nacional de Estadstica, DANE.(2012). Cuentas Nacionales.

International Monetary Fund, IMF(2011). Antimoney launderingand combating the financing ofterrorism: report on the review of

effectiveness of the program.

Quirk, P. (1997). Macroeconomicimplications of money laundering.Trends in organized crime, pgs. 10- 14.

Surez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014).

La dimensin econmica del


54/55

/53

lavado de activos. Segundaedicin. Bogot: Unidad deInformacin y Anlisis Financiero.

United Nations Office on Drugs andCrime, Unocd (2011). Estimatingillicit financial flows resultingfrom drug trafficking and othertransnational organized crimes.Paris: Unodc.

FUENTESJURDICAS

VV.AA (2013). Cdigo Penal. 19aedicin. Bogot: Tcnos.


55/55

lo que debe saber sobre laft

Documents