Statutul, structura BC Moldova-Agroindbank SA, funciile seciilor i serviciilor

INTRODUCERE

Bncile au devenit un mediu instituional indispensabil la etapa actual. Orice traczacie, oricare ar fi ea, are ca intermediar banca. Acest lucru se datoreaz faptului c societatea bancar, cu timpu, s-a transformat ntr-o instituie care a depit stadiul doar de atragere i plasare a mijloacelor bneti, ci pete hotrt n acordarea unui spectru larg de servicii bancare, cum ar fi efectuarea de viramente, operaiuni cu valut, emisiunu de instrumente de credit, intervenii pe piaa de capital, servicii fiduciare etc.

Prezenta lucrare este destinat, n primul rnd, reflectrii practice a tuturor acestor activiti. Aceast lucrare a fost construit pe baza materialelor adunate pe parcursul practicii de producie efectuat la BC MOLDOVA-AGROINDBANK S.A., fil.Leova.

Raportul de practic are la baz instruciuni, regulamente, proceduri, legi, dri de seam, materiale teoretice, precum i informaii i orientri din partea conductorului practicii.

Scopurile raportului de practic de producie sunt:

materializarea cunotinelor acumulate pe parcursul practicii;

sintetizarea actelor legislative aferente activitii bancare.

Prin aplicaiile pe care le conine, acest raport familiarizeaz cu aspectele practice aplicative ale tiinei bancare, contribuind la nsuirea logic a cunotinelor.

Raportul este structurat n 9 capitole; primul capitol este mai general, referindu-se la Statut, iar celelalte reflect operaiunile bancare n parte.

Toat informaia prezentat este axat pe activitatea BC MOLDOVA-AGROINDBANK S.A., fil.Leova, iar n cazul n care, unele activiti bancare nu sunt prestate de filial, m-am referit la activitatea Centralei, la general.Capitolul I. Statutul, structura

BC Moldova-Agroindbank SA,

funciile seciilor i serviciilor.

1.1. Statutul BC Moldova-Agroindbank SA

Banca este o instituie financiar care intermediaz transferul de fonduri pe piaa financiar prin atragerea de resurse libere sub form de depozitte i plasarea lor ulterioar sub form de credite persoanelor care au necesiti temporare n mijloace bneti.

n Republica Moldova funcionarea bncilor comerciale este reglamentat n principal prin Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995.

BC Moldova-Agroindbank SA este un lider pe piaa bancar. Prezentatea acestei bnci se poate face n funcie de multitudinea de clasificri n baza criteriilor care influeneaz modul de organizare, sistemul informaional, procesul decizional, specializarea efecturii operaiunilor, precum i modul de numire a cadrelor de conducere. Dup forma de proprietate BC Moldova-Agroindbank SA este o banc privat . capitalul ei aparine unui grup de persoane. Banca activeaz ca societate pe aciuni, astfel capitalul ei este divizat ntr-un numr de aciuni cu o anumit valoare nominal. Influiena asupra managementului bncii se manifest prin intermediuil acionarilor i depinde de numrul i valoarea aciunilor deinute. Iniial BC Moldova-Agroindbank SA a fost o banc cu capital de stat, ns, n perioada de tranziie, ea s-a restructurat, transformndu-se ntr-o banc cu capital privat.

Dup apartenena naional BC Moldova-Agroindbank SA este o banc mixt constituit prin aportul de capital a mai multor parteneri din ri diferite i se supune legislaiei dinara noastr.

Dup specializare BC Moldova-Agroindbank SA poart un caracter universal i efectuiaz toate operaiunile bancare, ns, este specializat preponderent n agricultur. Banca acord credite i alte faciliti financiare i de plat unitilor agricole pentru cumprarea de terenuri i utilaje agricole, ngrminte, etc., necesare n sectorul agrar. BC Moldova-Agroindbank SA a fost autorizat la 20 decembrie 2001 s presteze toate activitile financiare stipulate n articolul 26 alin.(1) i alin.(2) lit.(c) din Legea Instituiilor financiare.

BC Moldova-Agroindbank SA e organizat cu statut de societate pe aciuni conform legislaiilor referitoare la societile pe aciuni. Banca dispune de independen juridic, operaional, financiar i administrativ fa de orice persoan, inclusiv fa de BNM, gevern i alte autoriti ale administraiei publice. Statutul este aprobat de adunarea de constituire a acionarilor i semnat de preedintele Consiliului bncii.

Adresa juridic a BC Moldova-Agroindbank SA este str.Coamonauilor, 9, MD-, mun.Chiinu, Republica Moldova.

Totalul aciunilor aflate n circulaie au o valoare la sfritul trimestrului II, a.2004 de 207.526.800 mdl lei. Pn n prezent au fost emise doar aciuni ordinare care ofer deintorilor lor dreptul de a participa la Adunarea General a acionarilor i de a-i da votul n scopul aprobrii diferitelor instruciuni, ordine ce sunt de competena lor.

Filiala BC Moldova-Agroindbank SA din or.Leova este o unitate din subordinea centralei bncii. Ea i exercit activitatea n numele i n favoarea Bncii , n volumul i ordinea determinate de autorizaia eliberat Bncii de ctre BNM, Statutul Bncii, Regulamentul-model al filialei de ctre Preedintele Bncii Natalia Vrabie, i actele normative interne. Filiala nu are statut de persoan juridic. n calitatea ei de unitate operativ, filiala execut operaiunile bancare specifice societilor bancare, reglamentate prin lege, n limita competenelor stabilite de centrala bncii i funcioneaz n baza aprobrii Adunrii Generale a acionarilor i a Consiliului bncii. Filiala are relaii directe cu clienii dinraza ei de activitate (att persoane fizice ct i juridice).

Bilanul filialei este o parte component a bilanului bncii.

Filialele au urmtoarele atribuii:

rspunde prin conducerea numit de Consiliul bncii, n faa centralei, de activitatea desfurat;

ndeplinete toate cerinele i ordinele naintate de centrala bncoo i primete ordonane de la centrala bncii;

emite ordine i dispoziii privind problemele ce in activitatea filialei n limitele componenei ei;

ndeplinete atribuiile stabilite de central pe linie de personal, salarizare i organizare;

stabilete relaii cu clieni: acord credite persoanelor fizice, i juridice (n lei i n valut) n limitele plafoanelor fixate de Consiliul bncii; folosete n calitate de resurse creditare mijloacele proprii, precum i mijloacele atrase; deschid conturi tuturor clienilor i le gestioneaz; efectueaz operaiuni de schimb valutar; consultan i au alte mputerniciri.

Filiala dispune de i utilizeaz sigilii, tampil, tane?? i formulare ce conin denumirea Bncii cu indicarea amplasrii filialei (or.Leova, str.Independenei,8), conform mostrelor aprobate n ordinea stabilit, cartel cu modelul semnturii, amprenta tampilei. (anexa ) 1.2. Structura bncii i funiile aferente seciilor i serviciilor

Structura bancar reprezint totalitatea subdiviziunilor bncii (secii, sectoare, direcii, servicii), ce aprovizioneaz activitatea sa.

BC Moldova-Agroindbank SA are o structur organizatoric bine determinat. Activitatea operaional a filialei referitoare la relaiile cu clientela este devizat n:

front-office (oficiu-frunte) promovarea produselor i sericiilor bancare n pia, vnzarea acestora.

banc-office (oficiu-spate) nregistrarea contabil, controlul calitii perfectrii documentelor, suportul calitii perfectrii documentelor, suportul activitii documentelor.

BC Moldova-Agroindbank SA are urmtoarele organe de administrare:

Adunarea General a acionarilor organul suprem;

Consiliul bncii organul suprem de conducere;

Comisia de cenzori organul de control;

Organul executiv.

Adunarea General a acionarilor este reprezentat de toi acionarii bncii. Banca convoac o dat pe an Adunarea General indiferent de alte adunri.

Adunarea General a acionarilor bncii

Este mputernicit s hotrasc toate ntrebrile legate de:

a) organiizarea i reorganizarea bncii

b) gestionarea bncii

c) activitatea bncii

aprob Statutul i capitalul bncii

ntroduce schimbri n Statut i capital

alege Consiliul bncii i comisia de revizie

aprob rezultatele anuale ale activitii bncii

repartizeaz veniturile bncii

preimete decizii n formarea (lichidarea) companiilor-fiice

alte ntrebri

Consiliul bncii este organul de conducere al bncii n interrvalul dintre Adunrile Generale i este responsabil cu privire la activitatea efectuat n faa Adunrii Generale a acionarilor. Consiliul bncii este format dintr-un numr impar de membri, cel puin trei i se alege pentru o perioad de 4 ani diin acionarii bncii. Membrii Consiliului duc rspundere personal pentru:

nclcarea actelor legislative

pierderile n urma primirii hotrrilor necompetente

ndeplinirea operaiunilor, neprevzute de Statutul bncii.

Principalele atribuii ale Consiliului bncii sunt:

ndeplinete funcii de supravegere i elaboreaz politica bncii

elaboreaz direciile de dezvoltare a bncii

aprob instruciunile bancare interne

aprob structura organizatoric a bncii

numete managerii bncii

apreciaz funciile subdiviziunilor structurale a managerilor i lucrtorilor

aprob comitetele ce funcioneaz permanent

analizeaz toate ntrebrile despre relaiile cu clienii

verific i realizeaz rezultatele activitii consiliului de administrare a bncii

alte ntrebri

Comisia de cenzori (sau de revizie) este organul de control al bncii. Pentru controlul activitii financiare i economice a bncii Adunarea General a acionarilor numete membrii comisiei de cenzori ntr-un numr impar (cel puin 3 membri) pe o perioad de pn la 4 ani. n componena comisiei de cenzori nu pot fi alei concomitent membrii Consiliului bncii i organului executiv.

Comisia de cenzori are urmtorele mputerniciri:

stabilete pentru banc procedura de eviden i de control contabil n temeiul regulamentelor Bncii Naionale, supravegeaz respectarea lor, controleaz conturile i documentele bncii;

controleaz respectarea legilor i a regulamentelor aplicabile bncii i prezint Consiliului bncii rapoartele respective;

prezint avizze n problemele solicitate de Consiliul bncii i n allte probleme pe care le cosider necesare.

Comisia de cenzori se ntrunete n edine ordinare o dat pe trimestru i n edine extraordinare, convocate de Consiliul bncii sau de cel puin doi membrinai si. Deciziile se iau cu votul majoritii membrilor, care nu au dreptul s se abin de la votare.

De competena organului executiv sunt toate chestiunile de conducere a activitii curente a societii. Organul executiv al bncii ndeplinirea hotrrilor Adunrii Generale, a deciziilor Consiliului societii i se subordoneaz acestora. Orgaanul executiv se ocup cu gestionarea activitii bncii comerciale n conformitate cu legislaia n vigoare i cu normele i ordinile elaborate de Adunarea General a acionarilor i de Consiliul bncii.

Preedintele bncii rspunde la desfurarea n condiii optime i ct mai profitabile a ntregii activiti a bncii.

Vicepreedinii ndeplinesc atribuiile stabilite de preedinte, coordoneaz i controleaz direciile dincentral, filiale, agenii sau reprezentane care le-au fost repartizate, iau msuri i rspund de activitatea acestora.

Directorii departamentelor din central (filial) organizeaz i rspund de nreaga activitate a departamentului pe care l conduc, n conformitate cu normele, regulamentele, ordinile, instruciunile i hotrrile organelor de conducere ale bncii; rspund de folosirea raional a forei de munc, de calitatea muncii, de disciplina i comportamentul salariailor.

Activitatea n cadrul societilor bancare se desfoar pederatamente de os specialitate, care, la rndul lor, au n subordine diferite servicii (figura 1)

Fi.1. Departamentele principale ale BC Moldova-Agroindbank SA

Departamentul/Direcia de coordonare i strategie. Acest tip de departament/direcie, indiferent de modelul n care este organizat() la nivelul diferitelor bnci, este responsabil de activitatea n ansamblu privind elaborarea bazelor de funcionare a bncii, gestionarea pasivelor i activelor, elaborarea strategiilor de activitate n viitor; organizarea autogestiunii; nfiinarea altor uniti subordonate bncii (filiale, agenii, reprezentane); organizarea lichidrii bncii comerciale (sau a altor uniti subordonate bncii) etc.

Departamentul /Direcia de decontri i instrumente de plat se ocup de efectuarea plilor prin virament, prin diferite documente de plat; organizarea plilor prin carduri, cecuri; emiterea diferitelor instrumente de credit: cambii bancare, certificate de depozit etc.; deschiderea conturilor pentru persoanele fizice i juridice i gestionarea lor etc.

Departamentul/Direcia de casierie i trezorierie are n sarcin efectuarea operaiunilor cu numerar i cu alte valori, coordonate cu clienii. Astfel, acest compartiment al bncii se ocup de ncasri i plile n numerar, de efectuarea plilor prin bancomate, ncasarea i transportaea numerarului de la clieni la banc, de la filiale, agenii la sediul central al bncii, de la bncile comerciale la BNM; pstreaz bunurile sub diferite forme n seifurile clienilor; ine evidena numerarului bncii i asigur pstrarea acestuia etc.

Departamentul/Direcia de contabilitate i control asigur organizarea i conducerea activitii contabile; exercitarea controlului asupra operaiunilor contabile; finanarea i plile efectuate de unitile operative ale bncilor pentru clienii lor; organizarea i exercitarea controlului asupra plilor reciproce ntre unitile teritoriale ale bncii, elaborarea proiectelor bugetelor de venituri i cheltuieli; aprobarea i executarea lor; efectuarea periodic a controlului patrimonuial asupra valorilor materiale i bneti ale bncii; ntocmirea bilanurilor i a rapoartelor lunare i anuale ale bncii.

Departamentul/Direcia de relaii externe i operaiuni valutare efectueaz transferuri rapide de numerar i decontri internaionale prin anumite modaliti de plat n favoarea persoanelor fizice sau juridice, efectuiaz decontri interbancare internaionale; contacteaz bncile corespondente pentru problemele privind derularea acordurilor de pli i cooperarea economic; angajeaz linii de credit bancare externe; evaluiaz cererile de credite bancare n valut; deschid i gestioneaz conturi n valut pentru persoanele fizice i juridice; efectueaz operaiuni de schimb valutar i alte operaiuni n valut.

Departamentul/Direcia de creditare poate fi specializat() n funcie de valoarea creditelor, tipul de clieni i termenul de creditare i asigur efectuarea operaiunilor de creditare. Acest departament are urmtoarele atribuii: stabilirea politicii de credit a bncii; analiza cererilor de credit i evaluarea performanelor financiare i nefinanciare ale solicitanilor de credit; perfectarea documentaiei de credit; eliberarea scrisorilor de garanie; urmrirea evoluiei creditelor pe termen scurt, mediu i lung; supravegerea i controlarea procesului de derulare a creditelor (monitoringul creditar); urmrirea i controlarea activitii de creditare a unitilor teritoriale din subordine; urmrirea creditelor nerambursate la scaden, lichidarea i pevenirea acestora etc.

Departamentul/Direcia de sisteme informaionale vizeaz informatizarea activitii decizionale, de analiz, proiectarea, implimentaera ii ntreinerea subsistemelor informatice n legtur cu toate operaiunile derulate de bnci, exploatarea aplicaiilor respective; dezvoltarea reelei de calculatoare;ntreinerea tehnic a echipamentului; asigurarea telecomunicaiilor interbancare etc.

Departamentul/Direcia operaiuni cu valorile mobiliare desfoar activiti operaionale cu valorile mobiliare corporative i cele de stat din cont propriu (operaiuni de dealer), din ordinul i contul clienilor (operaiuni de brocheraj) pe piaa valorilor mobiliare, particip pe piaa secundar a valorilor mobiliare ale clienilor;emite aciuni, obligaiuni i alte valori mobiliare.

Departamentul/Direcia de investiii financiare are ca obiectiv efectuarea peraiunilor de investiii n valorile mobiliare de stat i corporative; gestiunea portofoliilor investiionale, acordarea consultaiilor privind investi

strarea i pstrarea valorilor mobiliare i a altor valori; operaiuni fiduciare i alte atribuii.

Departamentul/Direcia de marcheting desfoar cercetarea pieei bancare naionale i strine; stabilirea strategiilor de preuri la operaiunile i serviciile bancare prestate, identificarea celor mai profitabile piee i segmente de pia, prezente i viitoare ale acestor clieni; conceperea i selecia de produse nnscopul satisfacerii acestei nevoi; efectuarea publicitii prin anumite forme; promovarea i gestionarea produselor, astfel nct s ating obictivele strategice (profit, stabilitate, satisfacerea cerinelor clienilor) i alte atribuii.

Departamentul/Direcia juridic() asigur legalitatea n desfurarea activitii bncii i n aprarea intereselor patrimoniale i nepatrimoniale proprii activitii bancare.

Departamentul/Secia de organizare i resurse umane se ocup de structura organizatoric a bncii; organizarea, normarea i asigurarea condiiilor de munc; urmrirea sarcinilor, selecionarea, ncadrarea i utilizarea forei de munc ; urmrirea sarcinilor ce-i revin bncii din diferite acte cu caracter infrmativ; elaborarea n coordonare cu celelalte departamente din cadrul bncii a proiectelor i prognozelor trimestriale i anuale privind activitatea bncii n vederea executrii lor, recalificarea funcionarilor bancari etc.

Capitolul II. Resursele bncii i activitatea

privind atragerea lor.Capitalul bancar reprezint totalitatea mijloacelor financiare de care dispune banca la un moment dat de timp. Acesta se acord sub form de credit persoanelor fizice, ntreprinderilor sau statului. Resursele bncii sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.

2.1. Capitalul bncii

Termenul capital are pentru bancheri o nsemntate deosebit, ea se refer n primul rnd la mijloacele investite de ctre deintorii bncii,

Resursele proprii ale bncii comerciale sunt constituite din capitalul subscris de acionari i din beneficiile distribuite i nglobate n diferite fondurii de risc. Deinerea capitalului propriu contribuie n mare msur la asigurarea stabilitii bncii i a eficienei activitii ei. El are o importan deosebit mai ales n faza iniial de activitate a bncii, cnd fondatorii suport mari cheltuieli, investind att n emisiunea aciunilor, ct i nmijloacele fixe cum sunt imobilele, mobila, seifurile, programele bancare etc. Formarea i majorarea capitalului duce la lrgirea activitii financiare a bncii.

Din punctul de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile, care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capitalul social, fondul de rezerv, primele legate de capitalul social i resurse temporare, care pot fi plasate pe termen foarte scurt, constituite din rezervele pentru pierderi la credite, dividentele de plat, fonduri i rezerve constituite temporar etc.

Capitalul bancar joac un rol important pe parcursul activitii bncii, la constituire, nperioada de funcionare i la lichiditate. Funcia esenial a capitalului bancar este de a asigura stabilitatea bncii.

Capitalul acionar este capitalul vrsat de ctre acionari pentru emiterea aciunilor ordinare i prefereniale. Toate aciunile ofer drepturi i obligaii acionarilor n funcie de tipul aciunilor deinute.

BC Moldova-Agroindbank SA a emis doar aciuni ordinare, deintorii crora au dreptul de a participa la Adunarea General a acionarilor i de a-i da votul n scopul aprobrii diferitor instruciuni.

Capitalul acionar poate fi majorat sau micorat n baza hotrrii Adunrii Generale a acionarilor. Majorarea capitalului se produce prin emiterea de noi aciuni sai prin vrsarea mijloacelor bneti n scopul majorrii valorii nominale a aciunilor existente. Micorarea capitalului acionar se efectueaz n baza diminurii valorii nominale a aciunilor sau n baza rscumprrii de ctre banc a aciunilor de la acionari n vederea lichidrii.

Fondurile de rezerv ale bncii sunt de mai multe tipuri: fond de rezerv (77204502 mdl), fondul de risc, fondul de reevaluare a mijloacelor fixe (12732139 mdl), fondul de stimulare economico-materiale i alte fonduri cu destinaie special.

Fondurile de rezerv au ca obiectiv asigurarea solvabilitii, lichiditii i protejrii mpotriva riscului de credit i a ratei dobnzii, riscului valutar i a altor riscuri.

Fondul de rezerv trebuie s constituie nu mai puin de 15% dinvaloarea capitalului social al bncii, fiind format prin defalcrile anuale din profitul net pn la atingerea mrimii prevzute n statutul bncii.

La BC Moldova-Agroindbank SA aceast situaie se reflect astfel:

% fond de rezerv = x 100 = = 18,74%

Volumul defalcrilor se stabilete de Adunarea General a acionarilor i trebuie s constituie nu mai puin de 5% din profitul net al societii bancare. [1]

Capitalul de rezerv este plasat de bnci n active cu lichiditate nalt, care asigur folosirea acestora n orice moment. Capitalul de rezerv este folosit numai n cazul insuficienei de profit i se repartizeaz pentru acoperirea pierderilor bncii i/sau plata dobnzii sau a altor venituri aferente obligaiunilor plasate de ea.

Fondul de remunerare se utilizeaz pentru acordarea de prime salariailor.

Fondul de amortizare se creaz din defalcrile de amortizare a mijloacelor fixe. El servete pentru finanarea, procurrii utilajului nou n locul celui nvechit material i moral.

Meninerea mrimii adecvate a capitalului i achiziionarea de capital sunt subiectele eseniale de care sunt preocupai managerii bncilor. n vederea satisfacerii nevoilor de capital, managementul bancar trebue s ia n consideraie urmtoarele elemente:

reglementrile bancare privind capitalul bncii;

posibilitile bncii de cretere a capitalului.

Modul de constituire a capitalului este reglementat att prin Legea instituiilor financiare, ct i prin regulamentele emise de BNM.

Autoritile bancare impun bncilor o serie de norme privind capitalul bancar necesar pentru constituirea, funcionaera bncilor i respectarea cotei normative a capitalului.

BNM reglementeaz bncile prin Reulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc privitor la meninerea i formarea unui anumit nivel al capitalului, capitalului minim i suficienei capitalului ponderat la risc.

Capitalul Normativ Total sunt fonduri proprii, pe care banca este obligat s le dein n conformitate cu regulamentele BNM, de care se apreciaz prile componente ale capitalului reglementat i suma minimal, pe care banca este obligat s le dein fa de activele cntrite n dependen de nivelul riscului sau ctre activele totale.

Capitalul Normativ Total include:

Suma dintre:

Capitalul de gradul I (432539)

Capitalul de gradul II (0)

minus cotele de participare n capitalul altor bnci. [2]

Capitalul de gradul I este componenta de baz a capitalului normativ total, care include

suma dintre: aciunile ordinare aflate n circulaie;

aciunile prefereniale cu dividente nefixate i aciunile prefereniale necumulative aflate n circulaie;

surplusul de capital (mijloacele bneti obinute din plasarea aciunilor peste valoarea nominal fixat, a aciunilor enumerate mai sus);

profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului;

minus suma total a urmtoarelor:

mrimea necomplet a rezervelor pentru pierderi de la credite (fondul de risc) i leasing financiar;

active nemateriale nete.

Capitalul de gradul II este componena suplimentar a capitalului normativ total i include

suma dintre:

aciunile prefereniale cumulative i parial cumulative cu scadena nefixat, aflate n circulaie;

surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative, inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale;

datoriile subordonate cu scadena nefixat, n urmtoarele condiii:

a) sunt neasigurate i complet achitate;

b) nu sunt recuperabile la cererea deintorului;

c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai mic de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la Banca Naional;

d) pot fi disponibile pentru a acoperi perderile fr ca banca s fie nevoit s nceteze activitatea;

e) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

f) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate;

datorii subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, a cror rscumprare i/sau convertire este prevzut prin decizia de emitere a acestora, recuperabile n termen limitat n urmtoarele condiii:

a) sunt neasigurate i complet achitabile;

b) au un termen minim fix pn la scaden nu mai mic de 5ani;

c) nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului;

d) n cazul lichidrii datoria se achit dup onoarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate;

f) n ultimii 5 ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de 20% pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente;

g) valoarea total a datoriei subordonate i a aciunilor a cror rscumprare i/sau convertire este prevzut prin decizia de emitere a acestora, recuperabile n termen limitat, incluse n capitalul de gradul II trebuie limitat la 50% din suma capitalului de gradul I;

minus:

- mrimea sumei articolelor enumerate mai sus (din capitalul de gradul II), care depete mrimea capitalului de gradul I.

Capitalul minim necesar este suma minim a capitalui stabilit de BNM pe care banca trebuie s o dein i s o menin pentru a efectua activiti financiare, desfurate n conformitate cu art.26 din Legea instituiilor financiare.

ncepnd cu 30 septembrie 2002 Banca Naional a Moldovei a impus bncilor comerciale, att celor n funciune, ct i bncilor n curs de organizare, meninerea unui nivel minim al capitalului n valoare de 32 mln lei pentru capitalul de gradul I. ns conform Hotrrii BNM nr.275 din 13.11.2003, BNM nainteaz bncilor comerciale noi restricii privind meninerea cuantumului capitalului minim necesat pentru capitalul de gradul I dup cum urmeaz:

ncepnd cu 30 iunie 2004 40 mln lei;

ncepnd cu 30 iunie 2005 45 mln lei;

ncepnd cu 31 decembrie 2005 50 mln lei.

Premisele majorrii capitalului iniiate de banca naional a Moldovei au fost alinierea la standardele internaionale i lichidarea unor bnci slabe cu un capital insuficient, care ar putea pune n pericol viabilitatea de ansamblu a sistemului bancar.

n urma acestor schimbri apare tendina de concentrare a capitalului sistemului bancar naional n clasa grupului de bnci mari, alctuind 66,24% dintre care 22,78% l deine BC Moldova-Agroindbank SA din totalul capitalului sistemului bancar.

Bncile comerciale trebuie s-i menin coeficientul suficienei de capital, care servete la evsaluarea capitalului bncii i se calculeaz prin raportul dintre capitalul normativ total i activele ponderate la risc.

Bncile care au obinut autorizaia de a desfura activiti financiare dup data intrrii n vigoare a Regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, din 25 decembrie 1997, i cele n funciune trebuie s dein coeficientul suficienei capitalului de cel puin 12%.

Norma Cooke =12%

Norma Cooke a BC Moldova-Agroindbank SA este:

Norma Cooke a BC Moldova-Agroindbank SA =x100% = 26,06%.

Toate activele bancare sunt departajate n funcie de expunerea la risc n 4 categorii mari:

Active neriscante bani n numerar n casierie, bani BNM i cambii de trezorerie. Ele se pondereaz cu 0%.

Active puin riscasnte diverse plasamente garantate de stat sau de organisme internaionale. Ele se pondereaz 20%.

Active riscante credite cu un gaj sigur, acreditive comerciale. Se pondereaz cu 50%.

Active foarte riscante credite neasigurate, cldiri, construcii, echipamente care-i aparin bncii. Ele se multiplic cu 100%.

Aceast structur a activelor reiese din faptul c active mai puin riscante necesit capital mai puin, iar activele mai riscante necesit a fi acoperite cu un volum mai mare de capital. Formula suficienei capitalului demonstrez c capilul propriu al bncii servete drept garanie pentru ndeplinirea obligaiilor financiare a bncii fa de creditorii si. Indiferent de gradul de risc a activelor sale, datorit suficienei de capital, banca i va putea finana obligaiile sale.

Orice banc, care nu dispune de capitalul normativ total i de coeficientul minim al suficienei de capital la nivelurile specificate nu este n dreot de aefectua plata dividendelor sau oricare alte distribuiri de capital, conform art.28.4 din Legea instituiilor financiare.

Bncile prezint lunar rapoarte referitor la calculul mrimii capitalului normativ total activelor ponderate la risc i coeficientul suficienei de capital n conformitate Instruciunile Bncii Naionale a Moldovei cu privire la modul de ntocmire i prezentare a rapoartelor financiare.

2.2. Depozitele

Resursele atrase reprezint mijloacele care fiind procurate de banc sunt utilizate de ea n scopul desfurrii activitii sale.

Resursele depozitare sunt o ncredinare a unei sume de bani sau altor valor (cecuri, cambii, etc.) unei bnci la cererea depuntorului. Acesta devine creditor al bncii.

n comparaie cu resursele proprii, cele atrase au urmtoarele caracteristici:

Nu aparin bncii i pentru ele exist obligativitatea rambursrii;

Ele includ n sine n momentul rambursrii unoarecare cost. Pentru ele banca pltete. ns acest cost este mai mic dect capitalul propriu;

Resursele atrase se formeaz n baza funciei principale a bncii atragerea de depozit.

Bncile care tind spre o dezvoltare rapid prin creterea depozitelor bancare trebuie s ia n considerare factorii eseniali n creterea depozitelor, factori care pot fi controlai (efectul de promovare, serviciile oferite, dobnzile bonificate) i factori care nu pot fi controlai de natur economic.

Toate bncile au posibilitatea s-i controleze depozitele prin intermediul ratei dobnzii.

Resursele atrase de banc constituie aprocsimativ 80% - 90% din resursele totale ale bncii.

Pentru BC Moldova-Agroindbank SA este caracteristic o pondere de 79%

% Resurse atrase/Resurse totale = x 100% =

= x 100% = 79%

Aceste resurse bneti sunt necesare pentru realizarea operaiilor active.

Dintre resursele depozitar fac parte:

conturile de disponibilitate ale agenilor economici, ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale bncilor i Trezoreriei statului;

depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice;

certificatele de depozit;

depozite ale instituiilor financiare internaionale;

depozitele corespondente ale altor bnci;

etc.

Din moment ce mijloacele atrase sunt folosite ca surs principal pentru acordarea de credite, bncile comerciale respect n permanen urmtoarele principii:

termenul;

lichiditatea;

riscul nerambursrii;

profitabilitatea.

Actualmente practica bancar utilizeaz diverse conturi de depozitare i numrul lor continu s creasc. Acest proces este condiionat de tendina bncilor de a satisface cerinele clienilor i de a atrage economiile lor n conturile bncii.

n majoritatea rilor conturile de depozit sunt clasificate astfel:

1. Conform modului de retragere i scopul plasrii mijloacelor depozitare deosebim:

depozite la vedere nu se specific termenul de retragere a acestora;

depotite de termen sunt depuse pentru o perioad fixat n contractul de depozit;

depozite de economii mijloace depuse de ctre populaie n scopul pstrrii i economisirii pentru o oarecare dobnd.

2. n funcie de categoria de depuntori deosebim:

depozitele persoanelor fizice (depozite personale). Persoanele fizice pot s depoziteze mijloacele bneti n moned naional, n valut, la vedere ct i la termen

depozitele personelor juridice, adic ale agenilor economici i ale organizaiilor de stat. Ponderea cea mai mare a depozitelor agenilor economici o reprezint depozitele la vedere;

depozite ale bncilor i a altor instituii financiare. Depozitele atrase de la bnci reprezint resurse pe termen scurt care variaz, de regul, ntre o zi i un an i apar ca efect al reciprocitii n relaiile de decontare dintre bnci pe piaa interbancar. Depozitele atrase de la bnci reprezint principala modalitate de completare a resurselor unei bnci pe termen scurt.

3. n funcie de valuta n care se depune depozitul deosebim:

depozite n moneda naional; depozite n valut. n Republica Moldova bncile practic atragerea resurselor depozitare n dolari SUA i n EURO.

Conform modului de calcul i de achitare a dobnzii depozitele se clasific n:

depozite la vedere i conturi curente fr dobnzi;

depozite cu dobnzi.

Remarc c populaia prefer s dein economiile sale n depozite n valut strin pentru a pstra puterea de cumprare a leului. ns, volumul depozitelor la termenatrase de la persoanele juridice a crescut n moned naional.aceasta poate fi motivat prin faptul c agenii economici opereaz mai mult cu leul aflat n conturile curente, fiind utilizat n scopul achitrii plilor n interiorul rii.

Dup cum am menionat mai sus, resursele depozitare formeaz cuantumul major din totalul resurselor bancare. Cauz este:

Atragerea de depozit este funcia principal a bncii.

Relaiile depozitare sunt cele mai ieftine din totalul resurselor atrase n bnci.

Existena depozitului la banc este necesitatea obligatorie pentru a efectua decontrile ntre agenii economici.

Crearea posibilitii de economisire pentru populaie prin deschiderea conturilor de economii i la termen.

Cantitatea de depozit este egal cu cantitatea de ncredere n acea banc a clienilor si i se echivaleaz cu autoritatea bncii pe pia,

Pentru a deschide un cont de depozit solicitantul depune o cerere (anexa ) adresat bncii comerciale, n care menioneaz tipul contului de depozit i data deschideri lui. Dup aprobarea cererii se elaboreaz i se semneaz contractul de depozit (anexa ), care conine condiiile deschiderii, gestionrii i nchiderii contului de depozit. Contractul de depozit mai include drepturile i obligaiunile bncii i a titularului de cont de depozit, modalitatea de calcul i de achitare a dobnzilor, ct i alte condiii.

Modul de deschidere a conturilor de ctre Banc e determinat de legislaia rii n care activeaz.

Exist anumite condiii generale:

Identificarea clientului printr-un certificat care confirm statutul lui juridic;

Specificarea prin anumite documente a necesitii i condiiilor de deschidere a contului;

Existena unui contract nrtre banc i client care stipuleaz toate condiiile ce stau la baza relaiei.

Bncile nu fixeaz restricii depuntorilor privind numrul de conturi de depozit deschise i sumele depuse.

Retragerea depozitelor poate fi efectuat numai de depuntori (titularii contului de depozit) de vrst major. Depuntorul poate delega dreptul su de depozit altei persoane numai prin procur autentificat, n care se menioneaz datele de identificare ale persoanei respective i cota de primire a depozitului (parial sau integral), termenul de gestionare a contului de depozit i alte condiii.

Depuntorii au dreptul de a face dispoziii testamentare privind depozitele personale pentru cazuri de deces.

La organizarea operaiunilor de depozit bncile trebuie:

- s respecte condiiile lichiditii bilanului;

- s in cont de urmtoarele recomandri:

Resursele depozitare trebuie s fie coordonate n termeni i sum cu operaiile active financiare.

Operaiile de depozit trebuie s se petreac cu scopul primirii de ctre banc a beneficiului maximal (curent i de perspectiv).

O deosebit atenie de atras mobilizrii mijloacelor n depozitele la termen.

Este necesar de lrgit tipurile operaiunilor de depozit, acordnd pentru ele servicii suplimentare sau nlesniri cu scopul creterii numrului i mrimei depunerilor.

Este raional de creat n banc o sistem special de control dup fluxul mijloacelor bneti i repartizarea lor.

Depozitele la vedere sunt mijloacele bneti depuse de ctre persoana fizic sau juridic cu dobnd sau fr n scopul consumului sau economisirii, fr a se fixa termenul de pstrare. Aceste depozite se caracterizeaz printr-o stare de flexibilitate n sens c depuntorul poate dispune oricnd de aceste mijloace bneti. Ele ndeplinesc funcia de a asigura circuitul plilor.

Aceste depozite au un grad nalt de lichiditate pentru deintorii lor i de aceea banca bonific dobnzi mici sau nu bonific deloc (n cazul depozitelor la vedere n valut). Aceste resurse sunt utilizate de ctre banc n scopul creditrii, de obicei pe termene scurte, fiind folosite cu precauie, deoarece ele au un grad ridicat de volatilitate. Pentru a le utiliza pe perioade mai mari de timp, unele bnci impun clienilor si s fie anunate cu cteva zile nainte n cazul n care se solicit retragerea unor sume mari pentru a-i rezerva lichiditile necesare. Acest tip de depozit constituie o resurs ieftin pentru bnci.

Depozitele la vedere au urmtoarele forme:

Conturi de decontare reprezint forma cea mai rspndit a depozitelor la vedere.

Despre atragerea sumei din el, banca nu se prentmpin n prealabil. De obicei, ele nu sunt remunerate cu dobnd. Dreptul de extragere a mijloacelor bneti din acest cont se confirm prin mecanisme specifice autorizate i reglementate la nivel naional (conturi curente pentru persoane fizice).

La momentul actual n cadrul atragerii resurselor bancare prin intermediul depozitelor apar anumite inovaiuni ce constau din anumite compilaii din depozitele la vedere i cele la termen (conturile NOW i SUPER NOW).

Depozitele la termen sunt mijloacele bneti depuse cu dobnd pentru o perioad fixat de timp. Ele se constituie potrivit unei convenii ncheiate ntre banc i depuntor privind durata i nivelul dobnzii ncasate. Funcia lor e de a acumula mijloacele bneti. Depuntorul are dreptul de a-i retrage mijloacele depuse n acest cont numai n termenul indicat n contract. n cazul extragerii prealabile, banca poate acorda dobnd echivalent cu cea a depozitelor curente. Depozitele se clasific n urmtoarele categorii:

a) Depozit la termen scurt (cu scadena pn la 1 an). BC Moldova-Agroindbank SA ofer aa tipuride depozite cum sunt Multiopional (6 luni), Fulger (1 lun), Lider (120 zile), Junior (12 luni), Raional (n USD pe 3 luni).

b) Depozite la termen mediu (scadena de la 1 an 5 ani).

c) Depozite pe termen lung (cu scadena de la 5 ani i mai mult).

Pentru a stimula depuntorii s opteze pentru perioade de maturitate mari, banca bonific spre majorare dobnzile pentru termene mai mari. De asemenea, pentru atragerea clientelei, banca ofer anumite faciliti:

Loterii (Multiopional).

Transferul mijloacelor bneti din conturile persoanelor juridice n conturile persoanelor fizice.

Perfectarea gratis a procurii pentru dreptul de utilizare a depunerii de ctre alte persoane.

Depunerea mijloacelor bneti pe numele altei persoane, care devine titularul contului.

Perfectarea gratis a dispoziiei testamentare a depunerii.

Dobnda este forma de remunerare a creditului de ctre debitor pentru folosirea capitalului de mprumut.

n cursul operaiunii de depozite, debitor este banca. La momentul actual, n practica bancar, se utilizeaz o mare varietate de dobnzi care pot fi clasificate conform urmtoarelor criterii:

1. Dup modul de calcul:

simpl preul pltit de debitor pentru suma de bani mprumutat, pe timpul mprumutului;

compus preul pltit de debitor pentru suma reprezentnd capitalul plus dobnda capitalizat pentru o perioad.

2. Dup criteriul stabilitii:

fix rmne neschimbat pe parcursul perioadei de mprumut;

flotant (variabil) care se recalculeaz periodic n funcie de cerere i ofert i de evoluia dobnzii pe pia.

3. n dependen de regimul de dobnd:

staionar (necondiional) dobnd a crei rat de dobnd este ferm, determinat prin anumite modaliti tehnice (de regul, fixat n contract sau determinat printr-un procedeu specific de fixing). Rata de dobnd pentru perioada elementar de acumulare este fixat i nu depinde de vreo condiie; nestaionar (condiional) depinde nu numai de perioada de timp dar i de ndeplinirea unor anumite condiii prestabilite. 4. n dependen de luarea n consideraie a factorului inflaie:

nominal dobnda acumulat ntr-o perioad de timp fr deducerea procesului inflaionist aferent intervalului dat;

real rata creia ine cont de procesele inflaioniste.

n funcie de relaia dintre rata nominal a dobnzii i rata inflaiei distinge urmtoarele trei scenarii de dobnd real:

Rata anual a dobnziiRata inflaieiDobnda real

(Pozitiv

(Negativ

=Nul

Relaia fundamental dintre aceste trei variabile este dat de formula:

r =

r rata real a dobnzii,

R rata nominal a dobnzii,

- rata inflaiei.

Matematic, dobnda simpl se exprim dup cum urmeaz:

D =

D dobnda simpl,

Rd - rata anual a dobnzii nominale,

So suma depus,

t termenul de zile a depozitului.

La plasarea a 10000 de lei ntr-un depozit bancar pe un termen de 1 an cu rata dobnzii de 12% anual unagent economic va primi o dobnd de:

D = = 1200

Dobnda compus se deosebete de dobnda simpl prin faptul c, pe parcursul perioadei de acumulare, dobnda deja acumulat se adaug la suma principal i particip la calculul dobnzilor viitoare. Aceast operaie poatr denumirea de capitalizare. S presupunem c perioada de acumulare, pentru o sum de 50000 lei la o rat a dobnzii de 6 % anual, este un an cu capitalizare lunar. La sfritul anului se va restitui deponentului suma:

S1 = S0 (1+)n = 50000(1+)12 = 53083,9 (lei)

Dobnda real ia n considerare procesele inflaioniste. S presupunem cazurile recedente ntr-un context al ratei inflaiei de 8% anual.

Rata real a dobnzii este:

Pentru cazul 1:

r = = = 0,037 (un)

Rreal = 3,7%

Pentru cazul 2 r = = = - 0,019 (un)

Rreal = -1,9%

n general dobnda exprim raportul dintre cerere i ofert la clasamente i este influenat de urmtorii factori:

inflaia;

impozitarea;

soliditatea bncii;

politica bncii centrale;

relaia cu clientul;

termenul;

suma;

tipul i regimul depozitului;

valuta;

factorul social, etc.

Contul de depozit este un cont pasiv. La creditul dontului de depozite este reflectat suma de depozite plasate de ctre client. La debitul contului se trec sumele rambursate de ctre banc deintorilor si.

2.3. Creditele interbancare.

Resurse nondepozit sunt acele resurse pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar fi lipsa de lichiditi. Dintre acestea fac parte: mprumuturi de la Banca Naional a Moldovei; mprumuturile de pe piaa interbancar de la alte bnci; vnzarea temporar a bonurilor de trezorerie i a altor titluri de stat sau a valorilor mobiliare corporative pe care le are n portofoliul ei; emiterea obligaiunilo, cambiilor bancare.

O surs important, utilizat de banca comercial pentru meninerea lichidtii i completarea resurselor financiare necesare reprezint creditele interbancare.

Creditele interbancare sunt centralizate atunci cnd BNM acord credite bncilor comerciale, iar creditele interbancare descentralizate sunt n cazul cnd o banc comercial sau alt instituie financiar acord credite bncii comerciale.

Banca Naional a Moldovei poate oferi bncilor comerciale urmtoarele tipuri de credite interbancare:

1. credite directe;

2. credite overnight;

3. credite de lombard;

4. credite sub forma acordurilor REPO.

Creditele interbancare centralizate reprezint n esen un mijloc de realizare a politicii monetare creditare a Bncii Naionale a Moldovei i un mijloc de administrare a lichiditii bncii.

Creditele directe sunt acordate de Banca Naional a Moldovei i bncilor comerciale pentru cooperativele de construcie a locuinelor, pentru complexul agroindustrial i n alte scopuri. Aceste credite sunt acordate bncilor la o rat de baz a dobnzii stabilit de Bnca Naional a Moldovei, echivalent cu rata de baz a Bncii Naionale a Moldovei la creditele pe termen lung n vigoare la data acordrii. Ca surse de asigurare a creditelor acordate bncilor comerciale servesc mijloacele din contul corespondent Loro, rezervele obligatorii i hrile de valoare de stat disponibile din portofoliile proprii ale bncilor.

Prin credite directe Bnca Naional a Moldovei poate direciona mijlocele bneti n ramurile strategice ale rii care au nevoie de ele. ns respectivele credite din totalul portofoliului de credite acordate de BNM sunt nesemnificative.

Creditul overnight se acord de Bnca Naional a Moldoveipeste noapte bncilor comerciale n scopul efecturii plilor acestora, precum i n scopulmeninerii rezervelor oblogatorii. [3] BNM acord credite overnight , n lei moldoveneti cu termen de rambursare n prima sesiune de decontare a urmtoarei zile operaionale i astfel acest credit se consider credit cu termen de o zi. Pentru a avea acces la acest tip de credite, bncile comerciale trebuie s ndeplineasc urmtoarele cerine:

s ncheie uncontract privind prestarea acestor operaiuni cu BNM;

s nu aib restane la creditele contractate anterior i aflate n gestiune de lombard i operaiuni de pia deschis n ultimele 2 luni;

s dispun de garanii n volum corespunztor, formate din valori mobiliare de stat cu termene de la 2 pn la 10 zile pn la scaden, disponibile n contul propriu al bncii comerciale la BNM. Volumul garaniei (volumul valorilor mobiliare de stat la valoare nominal) trebuie s depeasc cu 3% valoarea total a creditului (suma creditului, dobnzi i comisioane aferente).

Dup nceierea contractului privind acordarea creditului overnight banca comercial, pentru obinerea creditului respectiv, completeaz cererea pe un formular tip, accesnd pota electronic i o transmite la BNM pn la orele 1800-2000. Dup analiza cererilor BNM transmite avizul privind acceptarea sau neacceptarea cererii.

Achitarea creditului overnight i a dobnzilor aferente se efectueaz n prima zi de decontare, n ziua operaional urmtoare dup ziua obinerii creditului, n baza dispoziiei de plat a bncii pentru achitarea creditului i a dobnzii din contul Loro al Bncii la Banca Naional a Moldovei.

Valorile mobiliare de stat se deblocheaz n integral n ziua achitrii totale la credit, a dobnzii i a penalitilor.

Creditul de lombard reprezint cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile vndute de ctre o banc comercial la un pre determinat, urmat de recumprarea acelorlai active de ctre banca comercial de la Bnca Naional a Moldovei la un pre determinat de recumprare, n timp de maximum cinci zile.

Activele eligibile reprezint valori mobiliare de stat, dematerializate, emise de Ministerul Finanelor n moned naional. Activele se consider eligibile numai dac prevd data scadenei dup data rscumprrii de la banca comercial i au termen de circulaie de pn la 91 de zile din data cumprrii lor. Bncile comerciale care vor folosi facilitatea de lombard trebuie s ncheie un contract cu Bnca Naional a Moldovei. Cererile sunt aprobate timp de 2 ore de la data primirii lor.

Iniial, n baza cererii aprobate, valorile mobiliare de stat sunt debitate din contul bncii comerciale de valori mobiliare i sunt creditate n contul valorilor mobiliare ale Bncii Naionale a Moldovei. Apoi, Departamentul de credite i operaiuni de pia al Bncii Naionale a Moldovei crediteaz contul Loro al bncii n Bnca Naional a Moldovei la preul de cumprare solicitat conform facilitii de lombard. [4]

Tranzacia de recumprare se efectueaz de Bnca Naional a Moldovei prin debitarea contului Loro al bncii comerciale n Bnca Naional a Moldovei printr-o sum egal cu preul de recuperare i, dup ce Bnca Naional a Moldovei confirm retragerea banilor, efectueaz creditarea acelorai valori mobiliare napoi n contul de valori mobiliare ale bncii comerciale deschis la Bnca Naional a Moldovei.

Operaiunea REPO [5] reprezint operaiuni de vnzare a valorilor mobiliare de stat cu rscumprarea ulterioar a acelorai hrtii la o dat anumit sau la vedere i la un pre anumit, stabilit la data vnzrii.

Bnca Naional a Moldovei poate fi att cumprtorul iniial al valorilor mobiliare de stat (REPO de cumprare), ct i vnztor iniial (REPO de vnzare). Prin operaiunea REPO de cumprare banca comercial atrage resurse financiare temporare n scopul meninerii lichiditii ei.

n scopul efecturii respectivrelor operaiuni sunt folosite valorile mobiliare de stat cu termenul de la data tranzaciei pn la data scadenei de pn la 180 de zile. La efectuarea tranzaciei REPO termenul de la data rscumprrii pn la scadena valorilor mobiliare de stat nu poate fi mai mic de trei zile lucrtoare.

Operaiunile de pia deschis se efectueaz prin intermediul licitaiilor desfurate de Bnca Naional a Moldovei. BNM declar tipul, termenele i volumul operaiunii sau rata REPO printr-un comunicat cel puin cu o zi pn la desfurarea licitaiei.

Licitaia se desfoar n baza cererilor depuse de bnci la BNM. Pentru fiacare dat de scaden a tranzaciei REPO de cumprare (cu excepia tranzaciei REPO de cumprare la rata fixat) un participant poate propune maximum cinci variante de preuri.

Cererile pentru tranzacie REPO de cumprare se selecteaz n baza dobnzii din cereri ncepnd cu cea mai mare pn la rata stabilit de Comisia de licitaie. Cererile acceptate se satisfac la rata REPO, propus de ctre bnci.

n cazul n care banca comercial nu respect condiiile efecturii tranzaciilor respective, BNM poate aplica diferite restricii, inclusiv lipsirea ei de dreptul de participare la operaiunile de pia deschise pe o perioad determinat.

Creditul interbancar decentralizat reprezint atragerea i repartizarea de ctre bnci ntre ele a resurselor bneti temporar disponibile pentru administrarea lichiditii i obinerea de profit.

Creditele interbancare de obicei se utilizeaz pe larg n perioadele de tranziie la economia de pia. Condiiile de acordare a creditelor interbancare i rambursarea creditelor pe piaa interbancar sunt stabilite de bnci n mod independent. Una dintre condiii este evaluarea bncii debitoare ca subiect al acestor operaiuni i relaii de credit.

Unfactor important pentru desfurarea operaiunilor de credit reprezint existena contului corespondent, relaiile corespondente cu banca debitoare, reputaia sau locul bncii debitoare pe pieele monetare i financiare, situaia financiar a acestora, clientela, reeua de coresponden i reeaua de filiale.

Posibilitatea acordrii creditelor interbancare depinde de permanena i sigurana relaiilor corespondente dintre bnci, de stilul i modelul d lucru al bncii. Mrimea creditului depinde de volumul ncasrilor bneti ale bncii, de operaiunile efectuate, precum i de starea financiar a debitorului.

Un alt factor important n cadrul creditrii intrebancare reprezint rambursarea n termen, calitativ i ntegral. Asigurarea creditului se stabilete de ctre banc individual. De obicei, drept garanii servesc disponibilitile bneti aflate n contul corespondent al bncii debitoare la banca creditaore, valorile mobiliare de stat i alte garanii.

Un rol nsemnat are determinarea ratei dobnzii la creditele interbancare. La determinarea acestei rate se iau n considerare rata de baz stabilit de BNM pentru creditele acordate pe termen scurt i lung, nivelul siguranei dintre bncile respective, costul resurselor bancare creditare, termenul de creditare, tipul creditului i alte informaii.

n afar de venitul pe care l obin bncile creditoare n urma acordrii creditelor interbancare, un alt avantaj este consolidarea rlaiilor cu alte bnci. Creditarea unei bnci implic un mic grad de risc de nerambursarea la termen fa de creditarea economiei naionale.

Creditele interbancare atrase de pe piaa interbancar naional sunt de obicei practicate pe termen scurt i utilizate n scopuri de lichiditate, iar cele atrase de pe piaa internaional i de la organismele financiare internaionale sunt pe termene medii i lungi, avnd scopuri strategice ca: majorarea capitalului bncii, linii de credite n diferite ramuri ale economiei.

BC Moldova-Agroindbank SA a contractat credite internaionale de la BERD. Acesta este un proiect de microcredit i este un credit pe termen scurt i mediu n moned strin din mijloacele liniei de credit BERD. Aceste credite sunt acordate cu scopul susinerii antreprenorilor mici i mijlocii, ct i de solvabilitate al bncii n condiiile capitalizrii sistemului bancar.

Factorii ce influeneaz la alegerea creditelor interbancare sunt:

costul relativ al mijloacelor,

riscul (instabilitatea i nivelul soliditii) sursei,

termenul achitrii crecditului,

mrimea bncii debitor,

norme de reglementare.

Creditele interbancare sunt acordate n baza contractelor ncheiate ntre bnci. Contractul de creditare se ncheie n baza conveniilor generale ale bncilor privind colaborarea lor pe pia. Contractul de credit trebuie s prevad urmtoarele: prile participante la contract: banca debitoare i banca creditoare; suma creditului acordat, termenul acordrii, destinaia, modalitile de rambursare i de achitare a dobnzii; asigurarea creditului; drepturile i obligaiile prilor privind ndeplinirea condiiilor contractului; termenul de valabilitate al contractului i alte condiii.

La calcularea sumei creditului, banca creditoare ia n considerare mrimea capitalului statutar al bncii debitoare, precum i sigurana financiar i legal a bncii.

Pentru obinerea unui credit interbancar, banca debitoare prezint bncii creditoare urmtoarele documente:

1. statutul bncii;

2. autorizaia BNM privind efectuarea operaiunilor financiare;

3. bilanul contabil al bncii pentru perioada de gestiune i pentru perioadele anterioare;

4. alte rapoarte privind rezultatele financiare solicitate de banca creditoare;

5. informaii privind meninerea normativelor lichiditii,

6. fia cu specimenele semnturilor i cu amprenta tampilei bncii;

7. extrasul privind creditele interbancare obinute i acordate de ctre banca respectiv;

8. alte documente solicitate de banca creditoare.

Rambursaea creditului se efectueaz conform condiiilor stabilite ntre pri n contract.

De regul, pentru a-i asigura rambursarea sumei acordate, banca creditoare cere de la banca debitoare date privind creditele obinute de la alte bnci, precum i prezentarea regulat a raportului bncii debitoare privind situaia financiar pe ntrega perioad de derulare a creditului.

n Republica Moldova termenul cel mai rspndit al creditelor interbancare variaz de la 3 pn la 6 luni.

Capitolul IIi. Organizarea operaiunilor de creditare.

3.1. Politica de creditare a BC Moldova-Agroindbank SA

Creditul este o relaie bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei alte persoane numit debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabil n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau de reputaia debitorului.

Creditul bancar este principala surs de asigurare a fondurilor bneti necesare diferitelor sectoare de activitate ale economiei naionale. Prin acordarea creditului bancar se formeaz fundamentul activitii bancare.

Dar, pe ct de util i avantajos este creditul, pe att de primejdios devine el atunci cnd nu este utilizat n conformitate cu principiile sale i cu cerinele echilibrului economico-financiar. Un pericol, n acest sens, prezint aa-numita supracreditare, care duce la mari dezechilibre economice, financiare i monetare, genernd, atunci cnd ia proporii, inflaia.

Activitatea de creditare a bncii este orientat spre atragerea clienilor. Iat de ce BC Moldova-Agroindbank SA ofer o gam larg de produse creditare destinate urmtorilor subieci:

subiecii bussinesului rural productori agricoli: ntreprinderi bazate pe proprietatea privat,

persoane juridice, activitatea de baz a crora a crora este acordarea serviciilor subiecilor bussinesului rural productori agricoli,

productori agricoli colectivi,

Asociaiile de Economii i mprumut ale Cetenilor,

gospodrii de fermieri, asociaiile lor i ntreprinderile specializate n prestarea serviciilor gospodriilor agricole, bazate pe proprietate privat,

persoane juridice care au dreptul s efectueze tranzacii cu obiecte imobiliare pe teritoriul R,Moldova,

persoane fizice care au atins vrsta de maturitate, apt de munc, care are venituri stabile i controlate n form de salariu, sau din alt activitate,

persoane juridice ntreprinderi industriale care funcioneaz,

ntreprinderi de comer cu ridicata i amnuntul, cu drept de persoan juridic, bazat pe proprietate privat,

ntreprinderile bussinesului mic i micromic,

persoane juridice campanii importatoare, cu situaie financiar bun, care particip n tranzaciile de comer extern.

n conformitate cu actele normative bancare i cu obiectivele principale de activitate ale bncii, BC Moldova-Agroindbank SA i-a elaborat politica de creditare ce este orientat spre protejarea activelor, obinerea forfitului, mbuntirea strii economice a creditrilor, concomitent lundu-se n considerare securitatea depozitelor clienilor. Politica i procedeele de creditare se conin n instruciunile de politic general a bncii i n instruciunile specifice, aprobate de consiliul bncii.

Banca elaboreaz instruciunile privind politica general de creditare a bncii, care cuprind politica organizatoric, autoritile de creditare, strategia de afaceri i marcheting, tipurile de credite, limitele generale de creditare, activitatea de creditare la nivel de filial, gajul considerat acceptabil i suficient, modul de acordare i de rambursare a creditelor, principiile stabilirii mrimii ratei dobnzii, distribuirea i diversificarea pe ramuri a portofoliului de credit, revizuirea i controlul portofoliului de credite, etc.

De asemenea, banca elaboreaz i instruciuni specifice detaliate despre politica i procedeele pentru fiecare tip de credit n parte, care vor conine: procedeele interne de evaluare a credibilitii debitorului, dirijarea i verificarea riscului, garaniile necesare, limitele de acordarea creditului, stabilirea preului, autorizrile, creditele problematice i recuperarea lor, formarea rezervelor, descrierea metodelor analitice de evaluare a credibilitii clienilor, etc.

Un element esenial al politicii de credit este organizarea i dirijarea activitii de creditare. n acest scop n cadrul structurii organizatorice a fiecrei bnci va fi creat o direcie/un departament ce va depinde de mrimea bncii, reeaua de filiale, volumele de investiii creditoare i de ali factori. Scopul activitii acestor structuri organizatorice este realizarea politicii i a procedeelor de creditare ale bncii ntr-un mod sigur i prudent. BC Moldova-Agroindbank SA elaboreaz regulamente interne n care se vor descrie funciile unitilor organizatorice i ale personalului implicat n activitatea de creditare, reflectnd clar obligaiunile i responsabilitile acestora.

Structura subdiviziunilor de creditare a bncii este diferit n funcie de mrimea bncii.

La bncile mici, filiale, procedura acordrii de credite este simplificat la maxim. Fiecare ofier de credit deservete diferite categorii de debitori i ndeplinete tot lucrul la toate etapele creditrii. La bncile mari, procedura acordrii creditelor se bazeaz pe specializarea i delegarea funciei:

1. Consiliul de direcie aprobarea direciilor politicii de creditare.

2. Consiliul de administrare aprecierea problemelor strategice i tactice de dezvoltare i petrecerea operaiunilor de credit.3. Comitetul de creditare primirea deciziilor despre acordarea creditelor mari, aprecierea nivelului dobnzilor pe operaiunile de credit.4. Direcia de previziune economic previziunea creditrii, pregritea asigurrii metodice.5. Direcia de creditare formarea portofoliului de credite, creditarea clienilor, controlul dup asigurarea creditelor, analiza operaiilor de creditare.6. Direcia operaional trecerea n cont i decontarea mijloacelor, acordarea i achitarea creditelor, calcularea i decontarea dobnzii.7. Direcia de automatizare prelucrarea electronic a datelor i asigurarea informaional.8. Secia auditului intern controlul operaiunilor de creditare n conformitate cu normele, regulamentele, instruciunile BNM i asigurarea metodic intern.3.2. Tehnica de ceditare a persoanelor fizice i juridice

Activitatea de creditare a bncii presupune mai multe etape, fiecare fiind caracterizat prin anumite particulariti care influeneaz sigurana i nivelul profitabilitii bncii.

n general, etapele procesului de creditare sunt:

analiza cererii de credit i interviul cu debitorul;

analiza situaiei financiare a debitorului;

analiza credibilitii debitorului i aprecierea riscului;

acordarea creditului;

minitoringul de credit;

achitarea creditului.

n momentul solicitrii creditului de ctre o persoan fizic, funcionarul bncii va ntreine cu aceasta o conversaie cu caracter informativ, care se va axa pe:

identificarea persoanei fizice: numele, prenumele, adresa, situaia familial, numrul de persoane ntreinute, etc.;

informaii privind activitatea profesional: locul de munc, stabilitatea locului de munc, funcia, studiile, etc.;

date privind veniturile i cheltuielile persoanei fizice: venituri de la locul de munc, alte venituri, etc.;

scopul acordrii creditului;

informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute;

posibile garanii;

alte informaii solicitate de banc.

mpreun cu cererea de creditare, solicitantul trebuie s prezinte la banc un ir de documente, analiza crora, ar permite bncii de a lua decizia corect privind acordarea creditului solicitat.

Documente necesare:

1. Cererea de credit (anex )

2. Document de identitate (original i copia)

3. Certificat privind venitul lunar

4. Carnetul de munc i copia primei i ultimei foi/contract de munc (original i copia)

5. Ultima factur de plat pentru toate serviciile comunale

6. Documentele (original i copia), care confirm dreptul de prorietate asupra averii indicat n cerere (cu excepia averii casnice).

Etapa ncheierii contractului este etapa final pe baza creia solicitantul va primi mprumutul (anexa ). Procesul de acordare a creditelor agenilor economici cuprinde urmtoarele etape (figura 3.1):

etapa premergtoare de acordare a creditului;

aprobarea i acordarea creditului;

achitarea dobnzii, rambursarea i monitoringul creditului.

Figura 3.1. Etapele procesului de acordare a creditului bancar.

I

II

III

Activitatea de creditare a bncii a agenilor economici ncepe, de asemenea, cu discuia ofierului de credit cu solicitantul de credit. Discuia d ofierului de credit posibilitatea de a aprecia:

seriozitatea, credibilitatea debitorului, reputaia lui ca al posibilului partener de bussines. Mai ales ceea ce se refer la clienii noi;

fundamentarea cererii de credit i nivelul asigurrii rambursrii creditului;

corespunderea ofertei de credit politicii de credit a bncii i structura formrii portofoliului de credit.

ntrebrile inspectorului de credit adresate debitorului potenial.

1. Date despre client i compania sa (banca) :

de ce form juridic dispune compania (banca);

cnd a fost fondat;

cum afost efectuat evaluarea patrimoniului propus n calitate de asigurare;

este supus oare acest patrimoniu stricciunii;

care sunt cheltuielile pentru pstrare;

cine este stpnul (acionarul principal sau coparticipantul) companiei sau bncii, cte aciuni dein;

care este producia de baz a companiei (sau care sunt tipurile principale de serviciu);

care este nivelul calificrii managerului;

aduce sau nu compania (banca) beneficiu;

cine sunt clienii de baz (furnizorii i cumprtorii) companiei (bncii);

n baza cror condiii se vnd mrfurile (serviciile)?

2. ntrebri privitor la creditul cerut:

n ce sum clientul dorete s primeasc creditul;

cum a fost apreciat aceast sum;

dac este bine argumentat prognozul necesitilor financiare;

dac se duce evidena condiiilor n baza crora clientul vrea s primeasc creditul, termenul de deservire de active finanate din contul creditului;

capacitatea clientului de a achita creditul la termen?

3. trebri referitoare la achitarea creditului:

cum clientul va achita creditul;

ce mas de numerar compania (banca) primete n timpul cielului operaional;

dac clientul dispune de surs special pentru achitarea creditului;

dac sunt persoane juridice ce ar oferi garanie;

care este situaia financiar?

4. ntrebri referitor la asigurarea rambursrii creditului:

care este tipul de asigurare;

cine este deintorul asigurrii;

unde i sub al cui control se afl asigurarea;

cum a fost efectuat evaluarea patrimoniului asigurrii?

5. ntrebri despre relaiile clienilor cu alte bnci:

de serviciile crei bnci se folosete la moment clientul;

s-a adresat sau nu clientul altor bnci cu cererea de credit;

de ce clientul a venit la banca dat;

dispune sau nu clientul de credite neachitate, n ce sum, termenii achitrii, asigurarea?

Dac discuia a decurs normal, n modul dorit i informaia prezentat a permis ofierului de creditare s ia decizia privind acordarea creditului, atunci solicitantul de credit ndeplinete cererea de credit propus de angajatul bncii. Cererea de creditare poate s aib o formul liber, dar trebuie s conin n mod obligatoriu suma, destinaia, modalitatea de acordare, termenul dorit, sursa principal de rambursare a creditului, garaniile de care dispune, semntura persoanelor autorizate, data, tampila.

mpreun cu cererea de creditare solicitantul trebuie s prezinte la banc un ir de documente, analiza crora ar permite bncii de a lua decizia corect privind acordarea creditului solicitat.

Lista documentelor prezentate la solicitarea unui credit:

Informaii generale despre mprumutatul potenial

Cererea de credit, semnat de persoane mputernicite ale agentului economic, cu tampila societii;

Copiile buletinelor de identitate ale conductorului, contabilului-ef;

Caracteristica organizatorico-juridic

Documente de constituire, certificat de nregistrare a ntreprinderii, statutul, licene, ordine de numire n funcie a conductorului i a contabilului-ef;

Extrasul din Registrul de Stat al ntreprinderilor i Organizaiilor, la data depunerii cererii cu indicarea numelui conductorului i fondatorilor societii;

Hotrrea adunrii generale a fondatorilor privind contractarea creditului, gajarea averii, autentificat notarial;

Caracteristica economico-financiar

Dri de seam despre activitatea economico-financiar, trimestriale pentru anul curent, anuale pentru ultimii trei ani de activitate;

Rulajele pe conturile de decontare n alte bnci (cel puin ultimele ase luni). Certificat privind existena sau lipsa angajamentelor n bncile n care se deservete solicitantul.

Planificarea activitii economico-financiare

Planul de afaceri al societii, descrierea proiectului ce urmeaz s fie realizat, argumentarea tehnico-economic a creditului i a rambursrii lui, proiectul graficului de rambursare a creditului. Parte integrant a planului de afaceri va fi i Situaia prognozat a plilor i ncasrilor.

Contracte cu furnizori de materiale, mrfuri, servicii ce urmeaz s fie procurate din contul creditului solicitat;

Contracte cu beneficiari ai viitoarei producii;

Asigurarea creditului

Lista garaniilor propuse bncii n asigurarea rambursrii creditului i dobnzilor aferente, acte ce confirm dreptul de proprietate i existena lor, caracteristica bunurilor propuse n garanie.

n cazul aprobrii creditului, pn la acordarea efectiv, bunurile acceptate n garanie vor fi asigurate de societate mpotriva riscurilor, la o companie de asigurri-reasigurri agreat de banc, pentru toat perioada derulrii creditului, la o valoare de cel puin egal cu cea acceptat n garanie de pri.

Dup prezentarea documentelor necesare urmeaz etapa de studiere i analiz a informaiei prezentate de ctre mprumutatul potenial. n urma analizei bilanului contabil se calculeaz o serie de indicatori care reflect starea economico-financiar a acestuia. Ei contribuie la decizia final de creditare. Indicatorii nu se analizeaz nmod izolat ci grupai i interorelai:

Sistemul indicatorilor financiari:

1. Indicatorii lichiditii curente i operative

2. Indicatorii eficacitii (vitezei de rotaie):

vitezei de rotaie a stocurilor (rezervelor)

vitezei de rotaie a datoriei debitoare

vitezei de rotaie a mijloacelor fixe

vitezei de rotaie a activelor

3. Indicatorii levierului financiar:

corelaia tuturor datoriilor i activelor

corelaia tuturor datoriilor i

corelaia tuturor datoriilor i capitalului acionar

corelaia capitalului propriu i activelor

4. Indicatorii rentabilitii (venitului):

venitului corelaia dintre beneficiu i ncasrule de la realizare (cifra de afaceri net)

rentabilitii corelaia beneficiului i activelor (sau capitalului)

venitului din aciuni

5. Indicatorii deservirii datoriei:

acoperirii dobnzii (corelaia beneficiului i dobnzilor pltite)

acoperirii plilor fixate (corelaia beneficiului i plilor fixate la care se refer dobnzile, plile de leazing, dividende din aciuni priveligiate)

Pentru a deminua riscul de nerambursare i de a preveni pierderi majore, bncile solicit garanii reale i chiar personale societilor comerciale la acordarea creditului. O alt categorie de garanii, mai puin utilizat de banc este dreptul de gaj general dobndit automat de creditor la acordarea creditului.

npractic se mai ntlnesc i garanii asumate de tere persoane n numele debitorului, caz n care primul preia i obligaia principal n cazul neexecutrii contractului de credit.

Tipurile de acoperire (asigurare) pot fi:

pmntul

hrtii de valoare (ale companiilor particulare, statului, bncilor)

creane

valori materiale

polie de asigurare

mijloace bneti

imobil

drepturi

banca realizeaz urmtoarea clasificare conform raitingului patrimoniului gajat. Vezi tabelul nr.3.1.

Bunurile gajate sunt evaluate.

BC Moldova-Agroindbank SA a ncheiat contracte de colaborare reciproc cu 4 companii independente de evaluare din Republica Moldova:

1. Bursa Imobiliar Lara bunurile locative

2. SRL Gofma-Consulting mijloacele circulante i complexe patrimoniale

3. SRL Ratmir evalueaz hrtii de valoare, active nemateriale, complexe patrimoniale

4. SRL Oxel-Imomil evalueaz att bunurile imobile ct i cele mobile

n dependen de segmentarea clienilor, evaluarea va fi efectuat sau de ctre specialitii filialei sau de ctre experii bncii, sau de companiile de evaluare.

Dac mprumutatul poteniala trecut cu bine etapa de negociere i creditorul a luat decizia de acordare a creditului urmeaz etapa de legalizare a acordrii creditului.

Tabel nr.3.1.

Clasificarea i reitingul patrimoniului gajat

Raitingul siguraneiCorelaia costului patrimoniului gasjat i sumei credituluiLichidarea obiectelor

gajatePosibilitatea efecturii controlului dup obiectul gajatExemplu pentru ilustrare

12345

A

(nnalt)(100%Se realizeaz uorEste deplin sub controlul bnciiDepozit monetar n banc

B(100%Preul poate varia i pot aprea greuti n realizare-Hrtii de valoare ce sunt cotate i transmise bncii pentru pstrare

C(100%-Sunt

probleme

cu controlul1) hrtii de valoare ce nu se coteaz

2)rezerve de valori materiale ce se afl la client

D(100%Preul scade

Sunt preobleme cu realizareaSunt

probleme

cu controlulRezerve de valori materiale ce se afl la client

E(100%Preul scadeControlul lipseteRezerve de valori materiale ce se afl la client

n decizia de acordare a creditului, adoptat de organul de decizie al bncii, n afara stipulrii condiiilor i documentelor necesare, se determin o serie de cerine fa de suma i termenul creditului solicitat, scopul acestuia, sursa secundar de achitare, baza contractual necesar, mrimea ratei dobnzii, penalitilor, comisioanelor i taxelor aplicate de banc.

Dup aprobarea creditului i nainte de acordarea efectiv se va proceda la ntocmirea contractelor de credit.

Contractul de credit i de gaj se perfecteaz de ctre creditor.

Contractul de gaj (anex) este un document de o form stabilit, care implic o obligaiune pe care o garanteaz mprumutatul n vederea ndeplinirii condiiilor stipulate n contractul de credit, precum i o obligaiune pe care o garanteaz banca de a pstra averea gajat i a o restitui debitorului dup ndeplinirea de ctre acesta a condiiilor menionate. De asemenea, ca i n cazul contractului de credit, n contractul de gaj este prevzut rspunderea n cazul nendeplinirii obligaiunilor asumate. Contractul de gaj este valabil n cazul nendeplinirii obligaiunilor asumate. Contractul de gaj este valabil n cazul nregistrrii notariale a acestuia. Totodat, mprumutatul se oblig s asigure bunul gajat n favoarea bncii la o companie de asigurare acceptat de banc.

Structura contractului de credit (anex ):

1. Partea ntroductiv

2. Dispoziii generale

3. Obiectul contractului

4. Condiiile acordrii creditului

5. Condiiile i ordinea calculelor

6. Drepturile i obligaiile prilor

7. Acoperirea

8. Alte condiii:

motive post-majore

adeverine i garanii

condiii i restricii

sanciuni

9. Adrese juridice, rechizite, subscriere.

naintea primirii creditului, solicitantul de credit achit comisionul pentru gestionarea riscurilor de credit, precum i a celorlalte taxe i comisioane stabilite la acordare, n conformitate cu tarifele aprobate.

Alt etap const n eliberarea sumei creditului. La eliberarea sumei creditului din contul de credit trebuie respectate urmtoarele cerine:

Eliberarea creditului se efectueaz direct dincontul de credit deschis la banc;

Eliberarea creditului se efectueaz n strict corespundere cu destinaia stipulat n contractul de credit;

Fiecare sum transferat se confirm prin existena contractului respectiv saufactorilor confirmatorii.

Urmeaz monitorizarea creditului de ctre ofierul de credit. Monitorizarea creditului const din:

Monitorizarea utilizrii conform destinaiei a creditului;

Monitorizarea strii economico financiare a debitorului;

Monitorizarea activitii debitorului, inclusiv a operaiunilor bancare,

Monitorizarea ndepinirii de ctre debitor a obligaiunilor asumate prin contractul de credit (achitarea la termen a dobnzii, creditului i a altor pli).

n cazul n care se depisteaz c debitorul utilizeaz creditului contrar destinaiei, banca are dreptul:

S suspende temporar eliberarea n continuare a creditului prevzut n contract;

S sisteze acordarea ncontinuare a creditului;

S anune scaden anticipat a prii folosite de debitor contrar destinaiei sau a creditului n ntregime.

n cazul c debitorul nu respect sau ncalc condiiile contractului de gaj, banca are dreptul:

S cear o asigurare suplimentar, inclusiv un gaj suplimentar;

S perceap nainte de termen mprumutul i s urmreasc gajul;

S nainteze organelor judiciare o cerere privind tragerea persoanelor vinovate la rspundere penal, n cazurile prevzute de legislaie

Ultimul pas rambursarea n termen a creditului. mprumutatul poate rambursa creditul (integral sau parial), n conformitate cu prevederile contractului de credit:

Pn la expirarea termenului final de rambursare,

Lunar, trimestrial sau n baza unui grafic stabilit;

La finele termenului de aciune al contractului de credit n sum deplin.

Rambursarea creditelor se efectueaz prin transferul mijloacelor necesare din contul de decontare a mprumutatului, printr-o dispoziie de plat.

3.3. Tipologia creditelor i dobnzilor.

Banca acord clienilor si un spectru larg de credite care pot fi clasificate n baza mai multor criterii.

Creditele care se acord n funcie de perioad se pot grupa n:

Credite la vedere sunt acele credite care se acord pe termene scurte. Aceste credite sunt acordate la solicitarea agenilor economici prin intermediul contului curet nlimita unui plafon stabilit de banc. Rambursarea creditelor se va efectua pe msura realizrii ncasrilor, diminundu-se corespunztor soldul debitor al contului curent. Asemenea credite de obicei se acord pentru acoperirea decalajului ce se manifest n cadrul fluxului de lichiditi, ca urmare a ntrzierii ncasrilor fa de pli.

Creditele acordate pe un termen anumit implic rambursarea creditului la scadena/scadenele stabilite i negociate ntre banc i creditor. Creditele la termen pot fi acordate att persoanelor fizice, ct i celor juridice. Creditele pe termen lung pot fi acordate pn la cteva zeci de ani. De regul, aceste creditte poart un caracter investiional sau ipotecar.

Creditele pe termen scurt se mpart n:

a) Credite acordate pe termen scurt (pe o durat ce nu depete 12 luni). Cel mai mic termen de acordare a creditului este de o zi creditul overnight. Acest credit se acord numai bncilor n scopul meninerii lichiditii.

b) Credite acordate pe termen mediu (termene cuprinse ntre un an i cinci ani).

c) Credite acordate pe termen lung (cu o durat de cinci i mai muli ani).

n funcie debeneficiarul creditului sedisting:

Credite acordate populaiei - BC Moldova-Agroindbank SA crediteaz populaiei n scopul procurrii bunurilor imobiliare i de consum. Formele creditrii persoanelor fizice sunt urmtoarele:

a) Credite acordate pentru procurarea bunurilor de consum. Aceste credite pot fi urilizate la achiziionarea de bunuri: mobil, electrocasnice. De obicei, ele suntacordate pe termen scurt.

b) Credite pentru cumprarea, construcia caselor individuale de locuit. Aceste credite sunt acordate de bnci pe termen lung (10-30 ani).aceast form de credit aduce bncii venituri din dobnzile percepute i comisionul iniial pltit de debitor la acordarea creditului i deci, la ntocmirea dosarului de creditare. Garania creditului va cuprinde i valoarea imobilului procurat dincreeit.

Din aceast categorie de credite BC Moldova-Agroindbank SA ofer urmtoarele produse:

Credite ipotecare pe termen mediu i lung n moned naional

Credite ipotecare locative pe termen mediu i lung n moned naional.c) Credite pentru cumprarea automobilelor . Garania acestor credite este, de regul, automobilul, precum i alte garanii suplimentare. Termenul de rambursare a creditului pentru acest tip de operaiune va fi de 2-5 ani; ratele de dobnd sunt relativ reduse. De obicei, aceste credite sunt cumprate de ctre banc de la distribuitorul specializat de automobile n pachet de valori mari. d) Credite pentru studii. Acest tip de credite nu este profitabil pentru bnci i are o pondere mic n portofoliul de creditare. Se acord pentru ntreinerea studenilor pe perioada studeniei i poate s acopere, parial sau total, taxele colare. Rambursarea creditului are loc n perioada de derulare din sursele unei persoane tere, de obicei ale prinilor studentului.

Credite acordate agenilor economici. n Republica Moldova se acord credite agenilor economici rezideni n R.Moldova. agenilor economici strini li se acord credite n baza garaniei unei bnci a rii de origine a persoanei date.

Modaliti i tipuri de acordare a creditelor persoanelor juridice:

a) Credite pentru cheltuieli curente: aprovizionri n vederea constituirii de stocuri de materii prime i materiale, energie, combustibil, mrfuri, etc necesare realizrii i finalizrii produciei de mrfuri, executrii de lucrri i prestri de servicii ce desfacere asigurat. Din punc de vedere al tehnicii de creditare, aceste credite se acord pe o perioad de maximum 180 zile. BC Moldova-Agroindbank SA ofer credite pe termen scurt i mediu n moned naional pentru completarea capitalului circulant al ntreprinderii.

b) Credite pentru stocuri i cheltuieli sezoniere. Ele se acord pentru constituire de stocuri i acoprirea cheltuielilor sezoniere de materii prime i rpoduse doar agenilor economici care constituie astfel de stocuri (stocuri de produse agricole, agroalimentare).

c) Credite pentru importul i exportul de produse acestea presupun existena obligatorie a contractelor i comenzilor ferme de desfacere, a acreditivelor irevocabile deschise sau a altor forme de plat garantate bancar.

d) Credite pentru obiective de investiie se acord pentru: amenajarea, transformarea, reutilarea capacitilor de producie, prestrile de servicii, asigurarea cu spaii proprii ori nchiriate;

achziionarea unor maini i utilaje destinate lucrrilor din agricultur, comer industrie, transport, etc.;

achziionarea animalelor de producie, reproducie i traciune;

procurarea aciunilor de ctre asociaiile salariailor i membrii societilor comerciale care se privatizeaz;

achiziionarea de tehnoligii de vrf, linii de fabricaie complexe, etc.;

n R.Moldova agenii economici n comparaie cu populaia au posibilitate de a solicita credite att n moneda naional, ct i n valut. Creditele n valut sunt acordate agenilor economici ce practic o activitate comerial extern.

Credite acordate altor bnci i instituiilor financiare.

a) Credite interbancare;

b) Credite acordate companiilor de leasing credite pe termen de cel mult 5 ani pentru cumprarea de active care fac obiectul tranzaciilor de leasing. Nivelul creditelor nu poate depi 85% din preul de achziie a activelor ce urmeaz a fi nchiriate

c) Credite acordate altor instituii financiare. n R.Moldova bncile acord credite i altor instituii financiare. De exemplu BC Moldova-Agroindbank SA acord credite Asociaiilor de Economii i mprumuturi a Cetenilor, n urma crei aceste instituii plaseaz aceste credite n sectorul rural, n special n ramura agricol.

n funcie de destinaie, creditele se clasific:

Creditele de consum se acord populaiei pentru achiziii de automobile, aparate de uz casnic, mobil, pentru achitarea taxelor colare, pentru cheltuieli de concediu, medicale, etc. Aceste credite sunt acordate pe termen scurt sau mediu persoanelor fizice pentru cultur, sntate, nvmnt, erc., fiind destinate s acopere costurile bunurilor i serviciilor de care beneficiaz.

Credite productive , la

Rndul lor, sunt credite pentru activitatea curent i credite pentru investiii. BC Moldova-Agroindbank SA direcioneaz astfel de credite pentru activiti n agricultur/industria alimentar creterea, depozitarea i comercializarea recoltei; creterea, ngrarea i vindecarea animalelor; pescuitul; lucrri n viticultur i vinificaie.

Dup modul de acordare i rambursare se disting:

a) Credite ordinare creditele se acord integral prin deschiderea contului de mprumut n baza unui document de plat. Rambursarea se face conform acordului prilor, expus n contractul de credit i n graficul de rambursare a creditului i de achitare a dobntii aferente. Rambursarea poate fi: integral la data final fixat n contractul de credit; n rate egale, periodic: lunar, trimestrial, semestrial, anual; sume fixate la date fixe; alte modaliti;

b) Overdraftul este un instrument al pieei monetare, un credit pe termen scurt, de regul, pn la o lun, destinat pentru executarea unor pli curente. Acest credit se utilizeaz n cazul necesitii executrii unor pli curente, dar care depesc suma din contul curent al debitorului. Overdraftul se acord de regul clienilor disciplinai i cu reputaie bun privind utilizarea serviciilor bancare;

c) Avansurile n cont curent sau ceditele de cas/trezorerie reprezint un tip de credit ce se ntemeiaz pe o bun cunoatere a activitii ntreprinderii, fr a fi consemnate prin contracte relative la fiecare angazament. n fapt, aceste credite nu sunt acoperite pringaranii reale sau personale. Ele sunt menite s satisfac necesitile curente privind acoperirea cheltuielilor de peoducie cu caracter impevizibil i greu de localizat n obiecte care s reprezinte o garanie veridic. Aceste credite nu au termen de fixat rambursare;

d) Linia de credit (de preferin) este o modalitate general de acordare a creditelor, care presupune efectuarea creditrii n contul curent sau deschiderea unui cont separat de mprumut. Ea permite accesul clientului debitor la sume ale cror valoare s se nscrie n plafonul maxim aprobat de banc. Creditul acordat se face n urma unei cereri aprobate de ctre banc, n limitele unui plafon stabilit de aceasta. Mrimea plafonului depinde de mai muli factori: poziia ntreprinderii pe pia; natura activitii desfurat de aceasta, rezultatul analizelor efectuate de ctre inspectorii bncii la unitile economice respective. Linia de credit poate fi simpl sau revolving;

e) Creditele de scont servesc pentru finanarea subscrierii de titluri de credit i pentru finanaera agenilor economici la burs. Bncile comerciale vor acorda astfel de credite n urmtoarele condiii:

Posesorul titlului de credit (trat, bilet de ordin, etc.) trebuie s fie client al bncii al care se solicit scondarea;

Titlul trebuie s fie acceptat legal la plat;

Intervalul de timp, din momentul prerzentrii a scont i la scaden, nu va depi 12 luni.

Portofoliul titlurilor de credit, n vederea scontrii, va fi nsoit de o cerere de scontare din care trebuie s retulte: datele de identificare ale beneficiarului, denumirea trasului i banca acestuia, data emiterii titlurilor, suma, data scadenei, precum i obligaia expres de a achita bncii taxa de scont. Titlurile de credit depuse spre scontare vor fi nscrise ntr-un registru special;

f) Creditul factoring. Factoringul implic procurarea factoprilor de plat nepltite, care succed din relaia de afaceri dintre furnizori i cumprtorii mrfurilor i serviciilor sau din ncasarea datoriei de debitor. Creditele de factoring se acord n baza unei cereri, nsoite de un borderou al factorilor care s cuprind urmtoarele elemente obligatorii: numrul i data facturii, valoarea i pltitorul, banca acestuia i scadena. n analiza documentaiei se va pune un accent deosebit pe existena strii de lichiditate a plilor i realitatea operaiunilor ce au fcut obiectul facturilor pe seama crora se solicit creditul. Se vor mai evalua condiiile de bonitate i aspecte nefinanciare ale clienilor n calitate de solicitatori de credite. Se va urmri dac facturile respective nu au fost creditate prin alte modaliti sau nu au fost asigurate de o alt surs de finanare.

BC Moldova-Agroindbank SA ofer serviciul de factoring cu dreptul de regres.

Credite acordate n funcie de modul de asigurare:

Creditele neasigurate nu implic nici unfel de garanie imobiliar sau mobiliar ori chiar fideiusiune. Aceste credite sunt acordate celor mai buni clieni, avnd un rulaj de mijloace bneti n contul deschisla banca dat i o istorie de credit anterioar foarte bun. De obicei, creditele neasigurate sunt acordate sub form de overdraft, n cardurile de credit sau avansuri n conturile curente. Astfel de credite se acord pe un termen scurt, bazndu-se pe credibilitatea i ncrederea creditorului.

Creditele asigurate sunt nsoite de garanii reale: gaj, ipotec, depozit bancar, etc., ct i garanii personale: cauiune/fideiusiune, garanie bancar, etc.

Credite clasificate n funcie de risc.

Bncile comerciale clasific portofoliul su de credit n:

a) Credite standard

b) Credite supravegeate

c) Credite substandard

d) Credite dubioase

e) Creditecompromise

Sub aspect comercial, dobnda reprezint preul capitalului cedat temporar cu obligaia de rambursare, un pre specific pieei capitalului.

ntr-un complex determinat, se stabilete un nivel mediu al dobnzii pentru creditul bancar, dar fa de acest nivel mediu sepractic abateri influenate de gradul de risc pe care l are fa de acest nivel mediu se practic abateri influenate de gradul de risc pe care l prezint persoana debitorului, detinaia economic concret dat de client sumei mprumutate i conjungtura pieei capitalului. De aceea vor fi practicate dobnzi prefereniale fa de clienii care prezint risc minim.

n mod obiectiv, nivelul dobnzii ntr.un sistem de referin anumit este determinat de preul la care banca i procur resursele de creditare: depozitele, scontul i piaa monetar. Aadar, dobnda practicat de banc la creditele pe care le acord va fi n mod necesar mai mare dect:

Dobnzile pe care aceeai banc le acord pentru depozute;

Taxa rescontului pe care o pltete BNM;

Dobnda pe care o pltete la mprumuturile pe care le contracteaz pentru propria refinanare (emisiune de obligaiuni sau operaiuni de refinanare de la BN a Romniei).

Pentru ancuraja constituirea i meninerea depozitelor bancare prin atragerea disponibilitilor bneti ale populaiei este necesar csa nivelul dobnzii acordate pentru depozite s