manag perform fin bancare master_curs5
DESCRIPTION
managementul performantelor bancare. masterat managementul fin bancarTRANSCRIPT
![Page 1: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/1.jpg)
Universitatea Creştină “Dimitrie Cantemir”
MANAGEMENT FINANCIAR BANCARMASTER
Cursuri online
![Page 2: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/2.jpg)
MANAGEMENTUL PERFORMANŢELOR
FINANCIAR BANCARE ANUL II MASTER
Lector univ. dr.
Carmen NICOLAE
![Page 3: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/3.jpg)
TEMA5
Indicatorii de performanţă ai activelor şi
pasivelor bancare
![Page 4: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/4.jpg)
Obiective
Explicarea noţiunilor de operaţiuni active şi operaţiuni pasive ale băncilor;
Definirea soldurilor intermediare de gestiune bancara; Înţelegerea conţinutului indicatorului rentabilitatea financiară; Definirea indicatorului rentabilitatea financiară; Explicarea efectului de pârghie; Înţelegerea modului de calcul a ratei profitului; Explicarea indicatorului gradul de utilizare a activelor.
![Page 5: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/5.jpg)
Conţinut
5.1 Activul şi pasivul băncilor comerciale
5.2 Determinarea soldurilor intermediare de gestiune bancara
5.3 Indicatorii de performanţă bancară
![Page 6: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/6.jpg)
Activul şi pasivul băncilor comerciale
ACTIVE (utilizări ale resurselor) PASIVE (resurse)
■ Active lichide (numerar, depozite la banca centrală) ■ Împrumuturi de la banca centrală şi de la alte instituţii financiare
■ Împrumuturi acordate altor bănci ■ Depozite de la clienţi
■ Credite acordate clienţilor ■ Operaţiuni cu titluri (certificate de depozit, obligaţiuni)
■ Portofolii de titluri ■ Fonduri proprii
■ Active imobilizate
Structura simplificată a bilanţului unei bănci comerciale este:Operaţiunile active generează venituri iar operaţiunile pasive generează cheltuieli.
![Page 7: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/7.jpg)
Determinarea soldurilor intermediare degestiune bancara
Profitul reprezintă scopul final al băncilor comerciale (ca intermediari financiari), acestea ţinând cont în activitatea lor de:
modalităţile de procurare a resurselor; utilizarea acestor resurse prin acordarea de
credite; riscurile implicite.
![Page 8: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/8.jpg)
Determinarea soldurilor intermediare de gestiune bancara
Profitul reprezintă o sumă în expresie absolută şi îmbracă forma: Profitului brut Profitului net (determinat după plata impozitelor) şi se calculează astfel :
![Page 9: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/9.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Rentabilitatea financiară (ROE - return on equity) se determină ca raport între profitul net şi capitalul propriu. Reprezintă deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetară de capital:
![Page 10: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/10.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Rata rentabilităţii financiare este cea mai semnificativă expresie a profitului bancar din perspectiva acţionarilor deoarece evidenţiază efectul angajării lor în activitatea bancară.
În practica internaţională, nivelul standard al rentabilităţii financiare este un procent de 15-20%.
![Page 11: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/11.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Rentabilitatea economică (ROA - return on assets) se calculează ca raport între profitul net şi activul total al băncilor. Exprimă deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetară de activ:
![Page 12: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/12.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Rata rentabilităţii economice arată efectul capacităţii manageriale de a utiliza resursele băncii (proprii si atrase) în scopul obţinerii de profit. Se apreciază că ROA este cel mai relevant indicator al eficienţei bancare deoarece exprimă rezultatul net (în primul rând) ca performanţă a managementului activelor, în condiţiile unui volum dat al resurselor.
Un trend în scădere al acestei rate arată că banca întâmpină dificultăţi. Un trend în creştere este expresia unor rezultate pozitive dar poate fi şi expresia asumării unui risc excesiv de către bancă. Mărimea tipică a acestei rate în ţările dezvoltate este de aproximativ 1-2%.
![Page 13: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/13.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Efectul de pârghie (EM - equity multiplier) este un indicator sintetic care evidenţiazăgradul în care utilizarea unor resurse atrase suplimentare duce la creşterea rentabilităţii capitalului propriu. Efectul de pârghie se calculează ca:
![Page 14: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/14.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Este un indicator de structură care se exprimă în unităţi de măsură absolute şi are în general valori mai mari decât 10. Acest indicator variază invers proporţional cu ponderea capitalului în totalul pasivelor bancare. Cu cât ponderea capitalului este mai mare, cu atât banca se bazează mai puţin pe resurse atrase şi, astfel, riscul băncii este mai mic. O pondere mai mică a capitalului semnifică un risc bancar şi un efect de pârghie mai mare.
![Page 15: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/15.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Observaţie: cunoaşterea oricăror doi indicatori de performanţă bancară dintre cei prezentaţi anterior (ROE, ROA, EM) ne permite determinarea celui de-al treilea. Cunoscând nivelurile ROA şi EM, conform formulei următoare valoarea ROE va fi:
![Page 16: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/16.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Rata profitului (PM- profit margin) se calculează ca raport procentual între profitul net şi veniturile totale, deci:
![Page 17: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/17.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Acest indicator sintetic al performanţelor bancare este denumit şi marja netă. Venitul total al băncii este format din veniturile din dobânzi şi alte venituri precum cele din comisioane, consultanţă sau alte servicii financiare netradiţionale aducătoare de venituri. Evident, banca este cu atât mai profitabilă cu cât marja netă este mai mare. Mărimea acestui indicator depinde de presiunea fiscală, de gradul de concurenţă din sistemul financiar-bancar şi de eficienţa activităţii băncii. În general, valoarea acestui indicator ar trebui sa se încadreze în intervalul 10-12%.
![Page 18: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/18.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Gradul de utilizare a activelor (AU- asset utilisation) se calculează ca raport între totalul veniturilor şi totalul activelor:
![Page 19: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/19.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
AU exprimă capacitatea băncilor de a genera venit. Nivelul acestui indicator depinde de structura activelor bancare şi de remunerarea plasamentelor. În general băncile din ţările dezvoltate urmăresc majorarea celui de al doilea termen, orientându-se spre creşterea veniturilor din comisioane şi taxe, încercând să menţină la un nivel cât mai stabil primul termen. În practica internaţională, nivelul standard al gradului de utilizare a activelor este de 10-12%.
![Page 20: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/20.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Observaţie: cunoaşterea oricăror doi indicatori de performanţă bancară dintre ROA, PM şi AU ne permite determinarea celui de-al treilea. Cunoscând nivelurile PM şi AU, conform formulei următoare valoarea ROA va fi:
![Page 21: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/21.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Marja netă de dobândă (NIM - net interest margin) se determină ca raport între veniturile nete din dobânzi şi activele valorificabile totale:
![Page 22: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/22.jpg)
Indicatorii de performanţă bancară
Activul valorificat al bancilor, denumit şi activul purtător de dobandă, este format din portofoliul de titluri de stat, plasamentele interbancare şi creditele acordate. În general, o valoare mare a acestui indicator, deci un venit net din dobânzi cât mai mare la acelaşi nivel al activelor purtătoare de dobândă exprimă o activitate profitabilă (colectare şi redistribuire de capital). Un nivel redus al marjei poate reflecta cheltuieli mari cu dobânzile (dependenţă de pasive volatile, pe termen scurt), dar şi o atitudine mai prudentă a băncii, care conduce la venituri din dobânzi mai mici.
Pentru acest indicator un nivel de 5-7 puncte procentuale este considerat standard.
![Page 23: Manag Perform Fin Bancare Master_CURS5](https://reader031.vdocuments.net/reader031/viewer/2022031905/55cf8f1c550346703b990ea1/html5/thumbnails/23.jpg)
Bibliografie
Matis, Eugenia-Ana, Managementul performanţei şi riscului în băncile comerciale din România, Ed. Casa Cărţii de Ştiinţă , Bucureşti, 2009
Dumitraşcu, V., Dumitraşcu, R., A., Managementul performantelor financiare. Concepte. Modele. Instrumente, Editura Universitară, Bucureşti, 2013
Badea, L., Socol, A.,Drăgoi, V., Drigă I., Managementul riscului bancar, Ed. Economică, Bucureşti, 2010
Căpraru, B., , Internaţional banking. Teorie şi practici, Ed. C.H Beck, Bucureşti, 2011
Rotaru, C.,, Managementul performanţei bancare, Ed. Expert, Bucureşti, 2001