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Manual de Procedimientos
Ejecutivo de Proyectos de Verificación de Políticas Contables
Secretaría de Finanzas y PlaneaciónDirección General de Contabilidad GubernamentalSubdirección de Verificación y Análisis de la Cuenta Pública
DGCG/SVACP-P-02-A1
Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosMarzo 2010
COPIA NO CONTROLADA
ÍNDICE
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
Presentación
Estructura Orgánica del Área ........................................................................................................... 1
Simbología de Diagramas ................................................................................................................. 2
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Ejecutivo de Proyectos de Verificación de Políticas Contables
Verificación Contable al Registro de Valores del Activo Fijo, Bienes Muebles de lasDependencias y Entidades Gubernamentales ..................................................................................... 4
Actualización del Registro Contable de los Bienes Inmuebles del Gobierno del Estado .................. 7
Firmas de Autorización ..................................................................................................................... 11
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:
• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.
• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.
• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.
• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.
Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.
Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Ejecutivo de Proyectos deVerificación de Políticas Contables, como un instrumento de consulta para la realización de losprocesos que en el mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.
La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:
• Estructura Orgánica del Área: Se integra para dar una visión general de la jerarquización del área,objeto del Manual en cuestión.
• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.
• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.
• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Ejecutivo de Proyectos, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las
actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.
COPIA NO CONTROLADA
ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL ÁREA
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
11111
EJECUTIVO DEPROYECTOS DE
VERIFICACIÓN DEPOLÍTICAS CONTABLES
EJECUTIVO DEPROYECTOS DE ANÁLISISDE LA CUENTA PÚBLICA
ANALISTACONTABLE DE
VERIFICACIÓN DEPOLÍTICAS CONTABLES
SECRETARÍA DEFINANZAS Y
PLANEACIÓN
PROCURADURÍAFISCAL
COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉ
DE PLANEACIÓN PARA ELDESARROLLO DEL
ESTADO DE VERACRUZ
SUBSECRETARÍADE INGRESOS
DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN Y
PRESUPUESTO
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN GENERALDE INVERSIÓN
PÚBLICA
SUBDIRECCIÓN DEVERIFICACIÓN Y
ANÁLISIS DE LA CUENTAPÚBLICA
SUBDIRECCIÓN DEINTEGRACIÓN DE LA
CUENTA PÚBLICA
UNIDAD DE ACCESO ALA INFORMACIÓN
PÚBLICACOORDINACIÓN DE
ASESORES
SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO Y
CONSOLIDACIÓNCONTABLE
COPIA NO CONTROLADA
SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
22222
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivoinformático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Cinta magnética
Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizande manera continua
Actividades que se realizande manera simultánea
Indicadores de texto
Diskette
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
33333
EJECUTIVO DE PROYECTOS DE VERIFICACIÓNDE POLÍTICAS CONTABLES
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE VERIFICACIÓN Y ANÁLISISDE LA CUENTA PÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
44444
Verificación Contable al Registro de Valores del Activo Fijo, Bienes Muebles de lasDependencias y Entidades Gubernamentales.
• Las Dependencias y Entidades Gubernamentales deberán realizar inventarios de sus activos fijos,cuando menos una vez al año.
• El importe del inventario de bienes muebles, deberá registrarse contablemente y presentarlo en elbalance general.
• La presentación de información se realizará con base en el Programa de Cierre Anual y en losLineamientos y Criterios de Registro Presupuestal, Contable y de Consolidación.
Verificar el registro del importe del activo fijo, bienes muebles propiedad del Gobierno del Estado deVeracruz de Ignacio de la Llave, para corroborar que la información enviada en los estadosfinancieros sea verídica.
Semestral.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
55555
Ejecutivo de Proyectos deVerificación de PolíticasContables.
1.
2.
2A.
2A.1.
2A.2.
2A.3.
3.
4.
Recibe del Departamento de Consolidación Contable, el Listadogeneral de bienes muebles en un tanto.
Verifica que el importe del reporte del inventario de bienes mueblescoincida con el Balance general en un tanto proporcionado por elDepartamento de Consolidación de Estados Financieros.
¿Coinciden los importes?
En caso de que no coincidan los importes:
Revisa el Listado general de bienes muebles en un tanto paraencontrar diferencias.
Realiza Reporte de conciliación en excel de las cifras deacuerdo a las diferencias observadas.
Comunica, vía Oficio, a las Dependencias y EntidadesGubernamentales el resultado de las revisiones; solicita laaclaración de las diferencias detectadas y les devuelve el Listadogeneral de bienes muebles incorrecto.
Pasa el tiempo.
Recibe de las Dependencias y Entidades Gubernamentales elListado general de bienes muebles en un tanto, corregido.
Continúa con la actividad No. 3.
En caso de que coincidan los importes:
Informa al Departamento de Consolidación de Estados Financierosmediante tarjeta, que sí coincide el importe del Listado generalde bienes muebles en un tanto, con el Balance general en untanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Listadogeneral de bienes muebles en un tanto y el Balance general enun tanto.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Verificación Contable al Registro de Valores del Activo Fijo, Bienes Muebles de las Dependenciasy Entidades Gubernamentales.
COPIA NO CONTROLADA
BALANCE GENERAL
1T
BALANCE GENERAL
1T
VERIFICACIÓN CONTABLE AL REGISTRO DE VALORES DEL ACTIVO FIJO, BIENES MUEBLES DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES GUBERNAMENTALES
EJECUTIVO DE PROYECTOS DE VERIFICACIÓN DE POLÍTICAS CONTABLES
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
INICIO
¿COINCIDEN LOS IMPORTES?
NO
SI
LISTADO GENERAL DE BIENES MUEBLES
REVISA PARA ENCONTRAR DIFERENCIAS
1T
LISTADO GENERAL DE BIENES MUEBLES
INFORMA COINCIDE EL IMPORTE
1T
LISTADO GENERAL DE BIENES MUEBLES
ORDENA
1T
C
FIN
LISTADO GENERAL DE BIENES MUEBLES
RECIBE
1T
C
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN CONTABLE
BALANCE GENERAL
VERIFICA COINCIDA EL IMPORTE DEL REPORTE
DE BIENES MUEBLES PROPORCIONADO POR EL DEPARTAMENTO DE
CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REALIZA DE ACUERDO A LAS DIFERENCIAS
OBSERVADAS
LISTADO GENERAL DE BIENES MUEBLES
COMUNICA, SOLICITA Y DEVUELVE
1T
VÍA OFICIO
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES GUBERNAMENTALES
LISTADO GENERAL DE BIENES MUEBLES
RECIBE
1T
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES GUBERNAMENTALES
DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
1T
MEDIANTE TARJETA
EXCEL: REPORTE DE CONCILIACIÓN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEVERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LA CUENTA PÚBLICA
MARZO 2010
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
MARZO 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE VERIFICACIÓN Y ANÁLISISDE LA CUENTA PÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
77777
Actualización del Registro Contable de los Bienes Inmuebles del Gobierno del Estado.
• El registro de los bienes inmuebles deberá estar conforme a lo dispuesto en el Anexo Técnico delPrograma de Modernización para el Registro y Control de la Propiedad Inmobiliaria del PoderEjecutivo del Estado.
• Se podrá imprimir un tanto del Cuadro resumen de la actualización del registro contable debienes inmuebles para el Departamento de Consolidación de Estados Financieros para incluircomo anexo del Balance General.
• El archivo con Lista general de los bienes inmuebles actualizados de las Dependencias yEntidades Gubernamentales se proporcionará al Director General de ContabilidadGubernamental.
Mantener actualizado el registro de los bienes inmuebles del Gobierno del Estado de Veracruz.
Diaria.
- Contabilización de Pólizas que se Elaboran en las Dependencias (Inherente al Departamento deConsolidación de Estados Financieros).
- Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del Gasto Público. (Inherente al Departamentode Consolidación de Estados Financieros).
- Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación (Inherente al Departamento deConsolidación de Estados Financieros).
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
88888
Ejecutivo de Proyectos deVerificación de PolíticasContables.
1.
2.
2A.
3.
4.
5.
6.
Recibe de la Dirección General del Patrimonio del Estado, Oficiosde notificación por concepto de adquisición de bienesinmuebles y Anexos en un tanto.
Verifica si requiere realizar los registros de la información contenidaen los Oficios de notificación por concepto de adquisición debienes inmuebles y Anexos en un tanto.
¿Requiere realizar los registros?
En caso de que no requiera realizar los registros:
Anota en los Oficios de notificación por concepto deadquisición de bienes inmuebles y Anexos en un tanto, que yacuenta con registro.
Continúa con la actividad No. 6.
En caso de que requiera realizar los registros:
Accesa al SIAFEV y captura póliza manual en lotes contables eimprime un tanto, verificando que la información esté correcta.
Elabora e imprime Tarjeta solicitud en tres tantos, en dondesolicita la contabilización de la Póliza y recaba firma delSubdirector de Verificación y Análisis de la Cuenta Pública.
Distribuye la Tarjeta solicitud de la siguiente manera:- Primer tanto al Subdirector de Registro y Consolidación
Contable.- Segundo tanto al Director General de Contabilidad
Gubernamental.- Tercer tanto al archivo cronológico temporal.
Conecta con los procedimientos:- Contabilización de Pólizas que se Elaboran en las Dependencias
(Inherente al Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros).
- Elaboración del Informe Trimestral sobre el Ejercicio del GastoPúblico. (Inherente al Departamento de Consolidación deEstados Financieros).
Elabora Cuadro resumen de la actualización del registrocontable de bienes inmuebles e imprime un tanto y lo archiva demanera cronológica temporal.
Actualización del Registro Contable de los Bienes Inmuebles del Gobierno del Estado.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
99999
Captura archivo con Lista general de los bienes inmueblesactualizados de las Dependencias y EntidadesGubernamentales.
Integra el Expediente de Pólizas con:- Oficios de notificación por concepto de adquisición debienes inmuebles y Anexos en un tanto y Pólizas manuales enlotes contables, en un tanto.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Expedientede Pólizas.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
Conecta con el Procedimiento:- Elaboración de la Hoja de Trabajo para Efectos de Consolidación
(Inherente al Departamento de Consolidación de EstadosFinancieros).
Ejecutivo de Proyectos deVerificación de PolíticasContables.
Actualización del Registro Contable de los Bienes Inmuebles del Gobierno del Estado.
7.
8.
9.
COPIA NO CONTROLADA3T
2T
PÓLIZAS MANUALES EN LOTES CONTABLES 1T
ACTUALIZACIÓN DEL REGISTRO CONTABLE DE LOS BIENES INMUEBLES DEL GOBIERNO DEL ESTADO
EJECUTIVO DE PROYECTOS DE VERIFICACIÓN DE POLÍTICAS CONTABLES
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
INICIO
¿REQUIERE REALIZAR LOS REGISTROS?
NO
SI
OFICIOS DE NOTIFICACIÓN POR CONCEPTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y ANEXOS
ANOTA
1T
PÓLIZA MANUAL EN LOTES CONTABLES
ACCESA, CAPTURA E IMPRIME VERIFICANDO QUE LA INFORMACIÓN
ESTÉ CORRECTA
1T
OFICIOS DE NOTIFICACIÓN POR CONCEPTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y ANEXOS
INTEGRA EXPEDIENTE DE PÓLIZAS
1T
FIN
OFICIOS DE NOTIFICACIÓN POR CONCEPTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y ANEXOS
RECIBE
1T
DIRECCIÓN GENERAL DEL PATRIMONIO DEL ESTADO
OFICIOS DE NOTIFICACIÓN POR CONCEPTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y ANEXOS
VERIFICA SI REQUIERE REALIZAR LOS
REGISTROS
1T
SIAFEV
TARJETA SOLICITUD
ELABORA, IMPRIME Y RECABA FIRMA
1-3T
SUBDIRECTOR DE VERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LA CUENTA PÚBLICA
TARJETA SOLICITUD
DISTRIBUYE
1T
SUBDIRECTOR DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE
DIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
C
- CONTAB. DE PÓLIZAS QUE SE
ELABORAN EN LAS DEPEND.
- ELAB. DEL INF. TRIM. SOBRE EL EJ. DEL GASTO
PÚBLICO
CUADRO RESUMEN DE LA ACTUALIZACIÓN DEL REGISTRO CONTABLE DE BIENES INMUEBLES
ELABORA E IMPRIME
1T
C
CAPTURA
ARCHIVO: LISTA GRAL DE LOS BS. INMUEBLES ACTUALIZADOS DE LAS
DEP. Y ENT. GUB.
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- ELABORACIÓN DE LA HOJA DE TRABAJO PARA EFECTOS DE CONSOLIDACIÓN (INHERENTE AL DEPARTAMENTO DE CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS).
1
1
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEVERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LA CUENTA PÚBLICA
MARZO 2010
EXPEDIENTE DE PÓLIZAS
ORDENA
C
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
1111111111
C.P. JOSÉ ANTONIO MARTÍNEZ MORENODIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE
ADMINISTRACIÓN
LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y
PLANEACIÓN
LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓNERIFICACIÓN YYYYY A A A A ANÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISISNÁLISIS DEDEDEDEDE LALALALALA C C C C CUENTAUENTAUENTAUENTAUENTA P P P P PÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICAÚBLICA
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVACPSVACPSVACPSVACPSVACP
1212121212
MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
C.P. JOSÉ ROBERTO SÁNCHEZ FITTASUBDIRECTOR DE VERIFICACIÓN YANÁLISIS DE LA CUENTA PÚBLICA
Elaborado y autorizado en marzo de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.
C.P. MA. DEL PILAR GONZÁLEZ HERNÁNDEZEJECUTIVA DE PROYECTOS DE VERIFICACIÓN DE
POLÍTICAS CONTABLES