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Grupo Financiero G&T Continental

MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

VIGENCIA: Diciembre 2017

E L A B O R A D O

VPS Gobierno Corporativo

R E V I S A D O

Presidente del Comité Ejecutivo

A P R O B A D O

Consejo de Administración


03

Índice1.0 Introducción ........................................ 4

2.0 Alcance ............................................... 5

3.0 Definiciones ....................................... 5

4.0 Políticas Internas ................................. 7

5.0 Grupo Financiero G&T Continental ..... 8

6.0 Modelo de Gobierno Corporativo ...... 9

7.0 Prácticas de Gobierno Corporativo .. 10

8.0 Ética y Valores ................................... 12

9.0 Presencia Local y Regional ................ 13

10.0 Estrategia Corporativa ...................... 16

11.0 Gestión de Talento Humano .................. 17

12.0 Responsabilidad Social Empresarial ..... 18

13.0 Estructura de Propiedad ................... 22

14.0 Administración Superior ................... 22

15.0 Estructura Organizacional ..................... 30

16.0 Órganos de Apoyo:........................... 38

17.0 Gestión de Riesgos y Control Interno ............................... 40

18.0 Sistema de Control Interno ............... 51

19.0 Supervisión Local, Regional, Consolidada y Transfronteriza ........... 51

20.0 Auditoría Externa ............................. 53

21.0 Transparencia y Divulgación .............. 54

22.0 Vigencia y Aprobación ..................... 54


GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL

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INTRODUCCIÓN

Un buen sistema de Gobierno Corporativo es esencial para el correcto funcionamiento del sistema financiero de un país y de su economía en conjunto.

De acuerdo a los Principios de Gobierno Corporativo para bancos, emitido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea “El principal objetivo del gobierno corporativo debe ser salvaguardar el interés de las partes afectadas, en conformidad con el interés público y de forma sostenible. En cuanto a las partes afectadas, especialmente en el caso de bancos minoristas, los intereses de los accionistas deben ser secundarios a los de los depositantes.”

1.0

05MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

2.0 ALCANCE

El Manual de Gobierno Corporativo es aplicable a todas las empresas que conforman el Grupo Financiero:

• Banco G&T Continental, S.A.• Financiera G&T Continental, S.A.• GTC Bank Inc.• G&T Conticredit, S.A.• Seguros G&T, S.A.• Afianzadora G&T, S.A.• G&T Contivalores, S.A.• Casa de Bolsa G&T Continental, S.A.• Asesoría en Valores, S.A.• Banco G&T Continental El Salvador, S.A.• Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A.• Banco G&T Continental (Panamá), S.A.

3.0 DEFINICIONES

Gobierno Corporativo: Gobierno Corporativo es una serie de interrelaciones entre la dirección de la compañía, su Consejo de Administración, sus accionistas y otros grupos de interés social. El gobierno corporativo también proporciona la estructura que permite establecer los objetivos de la compañía, determinando los medios para alcanzarlos y supervisando su cumplimiento.



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La existencia de un sistema eficaz de gobierno corporativo, dentro de cada empresa y en la economía en su conjunto, ayuda a proporcionar el nivel de confianza necesario para el adecuado funcionamiento de una economía de mercado, ya que establece los órganos adecuados de control, y crea los mecanismos necesarios para que estos se cumplan.

El Gobierno Corporativo es el sistema por el cual las empresas de negocios son dirigidas y controladas. Por este medio, también se provee la estructura a través de la cual los objetivos de la compañía son establecidos, así como los medios para alcanzar dichos objetivos incluyendo el monitoreo de sus cumplimientos.

La estructura de Gobierno Corporativo muestra la distribución de derechos y obligaciones entre los diferentes participantes de las empresas que integran el Grupo Financiero, tales como los Accionistas, Consejo de Administración, la Gerencia General y las Vicepresidencias, y explica las reglas y procesos para tomar decisiones en los asuntos locales y Corporativos.

• Grupo Financiero: Se refiere al Grupo Financiero G&T Continental

• Consejo de Administración: órgano superior de control y guía para el crecimiento sostenible.

• Miembros: personas de alto reconocimiento a nivel nacional e internacional por su gestión en el área financiera u otra área de experiencia, cuya labor dentro del Grupo Financiero es participar como Director del Consejo de Administración.

• Gerencia General: Máxima autoridad ejecutiva del Grupo Financiero, contratado por el Consejo de Administración.

• Alta Dirección: Vicepresidentes del Grupo Financiero que le reportan al Consejo de Administración o a la Gerencia General directamente. La Alta Dirección también incluye la figura del Gerente General.


4.0 POLÍTICAS INTERNAS

Grupo Financiero G&T Continental cuenta con una serie de políticas internas y controles para garantizar un Gobierno Corporativo sólido y transparente. Dentro de las principales se encuentran:

1. Política de Conflicto de Interés.

2. Política de Evaluación de Calidades de los Miembros del Consejo de Administración y Alta Dirección.

3. Política de Remuneración de los Miembros del Consejo de Administración.

4. Reglamento Interno del Consejo de Administración.

5. Política de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas.

6. Política de Relación con Proveedores.

7. Política de Relación Equitativa de Clientes.

8. Política de Descripción de Puesto y Selección de la Alta Dirección.

9. Política de Plan de Sucesión de la Alta Dirección.

10. Política de Remuneración y Evaluación del Desempeño.

11. Código de Ética.

Adicionalmente existen todas las políticas de control, incluyendo las de Riesgos, Auditoría y Cumplimiento.



08

5.0 GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL

1947

1962

1990

2001

2001

2003

2006

2007

2008

2010

2011

2012

2013-2017

Fundación de Seguros G&T

Fundación de Banco G&T posicionándose como líder en financiamiento de vivienda y ahorro popular

Nace Grupo Financiero G&T Continental como resultado de la fusión entre banco G&T y Banco Continental

Banco Continental inicia operaciones, distinguiéndose por sus niveles de servicio

Se crea GTC Bank, banco con licencia internacional domiciliado en Panamá

Nace el modelo de Agentes Bancarios. A la fecha contamos con más de 2,422

G&T Continental se convierte en el primer banco en extenderse a Centroamérica con la adquisición de Banco Americano de El Salvador

Se Adquiere el Grupo Banex lo que consolida a G&T Continental como la Segunda institución financiera más grande de Guatemala

Se inician las operaciones de G&T Continental en Costa Rica. Compra de Financiera Unión Aduanera actualmente Financiera G&T Continental de Costa Rica

Se inician operaciones en Panamá con la fundación de Banco G&T Continental (BMF) Panamá.Se le concede la Certificación ISO 9001 a Seguros G&T

Se integra Seguros G&T y Fianzas G&T al Grupo Financiero G&T Continental

El Grupo financiero Cumple 55 años de historia innovando la banca nacional y contribuyendo al desarrollo de la región

Reafirmando la preferencia de nuestros clientes

Grupo Financiero G&T Continental es una institución con más de 70 años de liderazgo en Guatemala (fundado en 1947 a través de Segu ros G&T, S .A . ) , que provee productos y servicios a personas individuales, empresas pequeñas, medianas y grandes, y grupos corporativos nacionales e internacionales, tanto en Guatemala como en otros países de la Región. Actualmente cuenta con operaciones en El Salvador, Costa Rica y Panamá, y ocupa un

sólido segundo lugar en posición de mercado, con más de 1.4 millones de clientes y aproximadamente 7,000 colaboradores.

El Grupo Financiero G&T Continental está controlado por una Holding ubicada en una plaza de prestigio, denominada GTC Investments, Ltd., cuya finalidad es acceder a inversionistas internacionales de capital y operar con una certeza jurídica internacional. Adicionalmente, cuenta con la participación activa del Internacional Finance Corporation (“IFC”).

Grupo Financiero G&T ContinentalUna Historia de Éxito


6.0 MODELO DE GOBIERNO CORPORATIVO

El modelo de Gobierno Corporativo definido para el Grupo Financiero G&T Continental, el cual incluye a cada una de sus empresas locales, así como a las subsidiarias regionales, se constituye en doce pilares fundamentales que permiten la existencia de prácticas eficaces dentro de todas las estructuras y operaciones y que proporcionan un nivel de confianza necesario para el adecuado funcionamiento de una gobernanza eficaz, tal como sigue:

PRESENCIA LOCAL Y REGIONAL

ÉTICA Y VALORES

ADMINISTRACIÓN SUPERIOR

ÓRGANOS DE APOYO

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA Y TRANSFRONTERIZA

TRANSPARENCIA Y DIVULGACIÓN

ESTRATEGIA CORPORATIVA

ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL

AUDITORES EXTERNOS

CALIFICACIONES INTERNACIONALES

M O D E L O D E G O B I E R N O C O R P O R AT I V O

C O N G L O M E R A D O F I N A N C I E R O G & T C O N T I N E N TA L



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7.0 PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO

El Grupo Financiero G&T Continental cuenta con las siguientes prácticas de Gobierno Corporativo:

• Consejo de Administración integrado por miembros independientes de la administración, de reconocida experiencia y prestigio, con un reglamento establecido para el cumplimiento de su gestión.

• Establecimiento de valores y principios éticos que rigen el actuar de cada uno de los participantes en el sistema de Gobierno Corporativo.

• Integración de diferentes Comités de apoyo al Consejo de Administración y a la Gerencia General con un reglamento que rige su gestión.

• Participación de los miembros del Consejo de Administración y Comités de Apoyo en órganos de dirección o control de las compañías subsidiarias de la región centroamericana.

• Los comités de apoyo son los mecanismos para la gestión integral de los principales riesgos a los que está expuesto el Grupo.

• El Grupo Financiero y sus subsidiarias en la región centroamericana se rigen a través de una organización matricial.

• Líneas claras de autoridad y responsabilidad a todos los niveles de la organización.

› Estructura adecuada para el cumplimiento de la estrategia del Grupo Financiero.

MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO 11

› Independencia de la Auditoría Interna, con reporte directo al Consejo de Administración.

› Fortalecimiento de las áreas de control, con reportes directos al Consejo de Administración.

• Mecanismos formales para la medición y monitoreo a los diferentes riesgos a los que está expuesto el Grupo, así como del desempeño gerencial.

• Sistema de Control Interno que comprende el conjunto de métodos y procedimientos que proporcionan un grado de seguridad razonable en relación a la fiabilidad de la información financiera, las operaciones y el cumplimiento a la normativa.

• Supervisión consolidada y transfronteriza, ejercida por el ente supervisor guatemalteco y supervisión local por cada uno de los entes supervisores de la región centroamericana, en donde el Grupo Financiero tiene presencia.

• Calificación internacional por empresas especializadas y de reconocido prestigio internacional.

• Auditoría externa a nivel local e internacional, bajo Normas Internacionales de Auditoria y Normas Internacionales de Información Financiera.

• Divulgación de información para mantener un adecuado nivel informativo con los accionistas, inversionistas y mercado en general, que permita garantizar transparencia de la información.

• Responsabilidad Social Empresarial.



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8.0 ÉTICA Y VALORES

El Grupo Financiero G&T Continental, establece valores y principios éticos que rigen el actuar de cada uno de los directivos, funcionarios y colaboradores:

Valores Fundamentales y Competencias Organizacionales

• Visionarios• Comprometidos• Íntegros y Transparentes• Enfocados al Servicio• Proactivos• Orientados a Resultados

Código de Ética

Guía que resalta algunos asuntos claves, e identifica las políticas del Grupo Financiero en el aspecto ético.

Expresa por escrito la manera habitual de comportarse de los colaboradores, tanto con respecto al cliente como entre compañeros de trabajo, proveedores, competidores y comunidad en general.

COVIDA-

MI CÓDIGO DE VIDA G&T CONTINENTAL



9.0 PRESENCIA LOCAL Y REGIONAL

El Grupo Financiero G&T Continental, está conformado por las entidades: Banco G&T Continental, S.A., Financiera G&T Continental, S.A., GTC Bank Inc., G&T Conticredit, S.A., Casa de Bolsa G&T Continental, S.A., G&T Contivalores, S.A., Asesoría en Valores, S.A., Seguros G&T, S.A. y Afianzadora G&T, S.A.

Adicionalmente como parte del Conglomerado Financiero G&T Continental, se encuentran incluidas las subsidiarias de la región centroamericana: Banco G&T Continental El Salvador, S.A., Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A. y Banco G&T Continental (Panamá), S.A.

Cada una de las empresas que conforman el Conglomerado Financiero G&T Continental, tienen una estrategia y función definida, como sigue:

a. Banco G&T Continental, S.A.

Es la empresa responsable del Grupo Financiero G&T Continental. Es un banco personal y comercial que provee productos y servicios para personas y empresas.

Su función principal es realizar intermediación financiera, que consiste en la captación de dinero o cualquier instrumento representativo del mismo del público tales como recepción de depósitos, colocación títulos u otras obligaciones, destinándolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurídica que adopten dichas captaciones y financiamientos.



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b. Financiera G&T Continental, S.A.

Empresa que brinda los servicios de Inversiones, Préstamos, Fideicomisos y Fondos de inversión.

c. GTC Bank Inc.

Es uno de los primeros bancos de licencia internacional (Off-Shore) de Guatemala, constituido en julio de 2001 en la República de Panamá, para atender al cliente corporativo internacional. Brinda todos los servicios de un banco comercial tales como: Depósitos a plazo, Depósitos Monetarios, Ahorros, Préstamos y Cartas de Crédito. Además provee productos en dólares a clientes Guatemaltecos y Centroamericanos.

Realiza las funciones bancarias, atendiendo operaciones fuera de plaza de Guatemala, el cual está autorizado formalmente y supervisado por la Superintendencia de Bancos de Panamá y de Guatemala.

d. G&T Conticredit, S.A.

Su objetivo principal es emitir y administrar las tarjetas de crédito y operaciones relacionadas con el negocio de las mismas. Grupo Financiero G&T Continental cuenta con dos (2) empresas emisoras de franquicias internacionales, lo que le brinda la oportunidad de ofrecer a sus clientes una gama de tarjetas de crédito Visa y Master Card , las cuales son aceptadas en más de 10 millones de establecimientos alrededor del mundo.

e. Casas de Bolsa (Casa de Bolsa G&T Continental, S.A., G&T Contivalores, S.A., Asesoría en Valores, S.A.)

Las Casas de Bolsa son instituciones donde se encuentran los demandantes y oferentes de valores negociando a través de sus casas corredoras de bolsa. La Casa de Bolsa propicia la negociación de acciones, obligaciones, bonos, certificados de inversión y demás títulos


valores inscritos en bolsa, proporcionando a los tenedores de títulos e inversionistas, el marco legal, operativo y tecnológico para efectuar el intercambio entre la oferta y la demanda.

Existen tres (3) puestos de Bolsa, los cuales se encuentran en la Central de Valores Nacional, S.A. -CVN-, representadas por sus empresas denominadas G&T Contivalores, S.A., Asesoría en Valores -ASVASA- y Casa de Bolsa G&T Continental, S.A.

f. Seguros G&T, S.A.

Empresa que se dedica a seguros generales y de vida, siendo sus principales ramos el de Salud y Hospitalización, Automóviles e Incendio. Cuenta con más de 400 mil clientes con un alto nivel de satisfacción, se encuentra certificada en calidad ISO 9001, y cuenta con el respaldo de Banco G&T Continental, S.A., una de las instituciones más importantes y sólidas de la región.

g. Afianzadora G&T, S.A.

Empresa cuya actividad principal consiste en realizar operaciones de seguros de caución siendo la aseguradora líder de este ramo. Cuenta con el respaldo de Banco G&T Continental, S.A.

h. Banco G&T Continental El Salvador, S.A.

Es un banco comercial que provee productos y servicios a empresas pequeñas, medianas y grandes, con un liderazgo basado en principios y valores. Cuenta con una red de agencias y ATM’s en todo el país.

En El Salvador también se cuenta con una Casa de Bolsa debidamente organizada y registrada bajo la Ley de Mercado de Valores, la cual esta autorizada para la intermediación de compra y venta de títulos valores en el mercado local e internacional. Ha sido autorizada como operador Remoto, lo cual permite negociar en la Bolsa de Valores de Panamá.



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i. Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A.

Desde su inicio Financiera G&T Continental Costa Rica, se ha caracterizado por ofrecer productos a la medida de sus clientes, principalmente al sector aduanal; actualmente concentra su atención en créditos y servicios para PYMES así como descuento de factura y negociación de divisas.

j. Banco G&T Continental (Panamá), S.A.

Es un banco con licencia general desde el 2017, que cuenta con la estructura para atender a los clientes de Guatemala y Panamá.

10.0 ESTRATEGIA CORPORATIVA

De acuerdo con el pensamiento futurista de la Alta Dirección y el Consejo de Administración del Grupo Financiero G&T Continental, se ha definido la siguiente Visión y Propósito, los cuales guían las actividades diarias:

• Visión: Ser el Grupo Financiero donde todos quieren estar

• Propósito: Ayudamos a alcanzar metas y sueños de las empresas y personas

Anualmente la Alta Dirección y el Consejo de Administración definen los objetivos estratégicos para el siguiente año que permitirán cumplir la Visión y Misión del Grupo Financiero. Se definen tareas y equipos, junto con KPIs que se miden semanal, trimestral y anualmente. La estructura del Grupo Financiero cuenta con una Vicepresidencia especializada en la Planificación Estratégica.


11.0 GESTIÓN DE TALENTO HUMANO

Dentro del Grupo Financiero G&T Continental se encuentran distintas áreas que generan sinergia para su crecimiento económico y desarrollo, siendo el Equipo de Talento Humano imprescindible dentro de la organización al ser la encargada de la gestión humana para la atracción y selección de los mejores perfiles.

Para ello, el equipo de Talento Humano ha desarrollado distintas políticas de reclutamiento, selección, contratación y compensación salarial, que tienen como objetivo atraer, retener y promover el desarrollo de colaboradores altamente calificados y motivados para incrementar la competitividad de la organización.

Asimismo, se basa en la metodología HAY, que tiene como finalidad alinear los puestos de la organización conforme a su contribución mediante la asignación de una puntuación relativa de acuerdo a los valores organizacionales. Lo anterior, permite realizar una evaluación objetiva del puesto y establecer una retribución económica con forme a su escala salarial, fomentando la equidad interna y competitividad del mercado.

G R E AT P L A C E T O W O R K

4 C´S TA L E N T O H U M A N O

E S T R AT E G I A D E

COMPETENTE

COMPROMETIDO

COMPETITIDAD SALARIAL

CRECIMIENTO

GENERANDO UTILIDADES



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12.0 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

Hacer negocios con una visión de sostenibilidad en el largo plazo y de manera responsable es una de las estrategias que el Grupo G&T Continental fortaleció durante el periodo 2017, dando especial atención a su programa de Responsabilidad Social Empresarial, con el compromiso de contribuir al desarrollo económico sostenible, mejorar la calidad de vida de sus colaboradores y sus familias, así como la de la comunidad local y la sociedad en general.

Los ejes que integran el programa incluyen: salud, niñez, cultura, arte y comunidad, y; entre las iniciativas que apoya el Grupo Financiero se pueden destacar:

Proyecto ÚNETE

Es un programa corporativo mediante el cual, empresa y colaboradores, se unen para apoyar la detección temprana y tratamiento del cáncer pediátrico, canalizando los recursos a través de la Fundación AYUVI (Ayúdame a Vivir) que desde hace 17 años trabaja en esta causa a través del Hospital de UNOP (Unidad Nacional de Oncología Pediátrica).

Junto con otras tres empresas, Grupo Financiero G&T Continental es uno de los 4 socios fundadores del programa, que recauda fondos a través de la rifa Únete. Hasta ahora, la eficiente administración de fondos, instalaciones con tecnología médica de punta y un programa integral para sus pacientes, se ha logrado atender a 7,659 niños en el país. Elevando la tasa de sobrevivencia de un 20% a un 70%.


Fundación G&T Continental

Durante 25 años se ha enfocado en fomentar, promover y divulgar actividades que coadyuven a la conservación y divulgación del patrimonio cultural y artístico de Guatemala, con el fin de contribuir al desarrollo integral del país, sus tres pilares son:

• Conservación y divulgación del arte y el patrimonio cultural.

• Apoyo financiero y técnico a entidades vinculadas con el arte y la cultura.

• Participación activa en los eventos de expresión cultural del país.

Fondo Unido de Guatemala

Este programa tiene como objetivo fortalecer a las comunidades más necesitadas de Guatemala, a través de programas que contribuyan a mejorar la calidad de vida, brindando oportunidades de educación, salud, nutrición e integración familiar.

Banco G&T se ha unido a esta iniciativa a través de donaciones y actividades de voluntariado en las cuales nuestros equipos practican el valor de la solidaridad. En el año 2017 este apoyo consistió en más de 264 horas invertidas por 2,346 de nuestros colaboradores como voluntarios para beneficiar alrededor de 374,000 personas de las comunidades más necesitadas de Guatemala.



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Inclusión Laboral - BID

El programa de Inclusión Laborar de G&T Continental consiste en la incorporación de personas con capacidades diferentes a los diversos equipos de trabajo de la institución. La iniciativa nació hace 17 años y a la fecha 35 personas forman parte del programa.

A inicios del año 2013, Banco G&T Continental presentó una propuesta, participó y ganó un concurso impulsado por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). Parte de este esfuerzo incluyó crear un canal de comunicación a través de un monitor touch screen para que los colaboradores que forman parte del programa se desarrollen socialmente en un espacio de servicio al cliente.


El Patronato pro Conservación de La Antigua

Desde hace cuatro años, G&T Continental contribuye, junto con otros patrocinadores, en el Patronato Pro Conservación, Restauración y Rehabilitación del Conjunto Monumental de San José Catedral de La Antigua Guatemala. Cuya misión es trabajar por la recuperación de la edificación más importante de la ciudad colonial: La Antigua Catedral.

En el año 2017 el Patronato de la Catedral motivó otras iniciativas en la Antigua Guatemala: Restauración del Arco de Santa Catalina, la Real y Pontificia Universidad de San Carlos Borromeo, el Colegio Tridentino de Ntra. Sra. De la Asunción, entre otros. Anualmente se celebra un concierto navideño para conmemorar los avances.



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13.0 ESTRUCTURA DE PROPIEDAD

Las empresas que integran Grupo Financiero G&T Continental, así como las subsidiarias regionales cuentan con una estructura accionaria, definida de la siguiente manera:

GTC Investmens, LTD. es propiedad de G&T Holdings Overseas Inc. (50.0%) y Contigroup, Ltd. (50.0%)

GTC Investments, LTD IFC

Banco G&T Continental (Guatemala)

Seguros G&T(Guatemala)

Fianzas G&T(Guatemala)

Banco G&T Continental Seguros

Banca Internacional

90.0% 10.0% 90.0% (1) 10.0% 90.0% (1) 10.0%

100.0% (3) 100.0% (2)

Financiera G&T Continental

(Guatemala)

G&T Conticredit (Guatemala)

GTC Bank (Panamá)

Asesoría en Valores (Guatemala)

Casa de Bolsa G&T Continental

(Guatemala)

Casa de Bolsa G&T Contivalores

(Guatemala)

Banco G&T Continental (El Salvador)

Financiera G&T Continental

(Costa Rica)

Banco G&T Continental. S.A.

(Panamá)

100.0% 98.0% (4) 100.0% (2) 100.0% (3) 99.1% (5) 100.0% (7) 100.0%

Casa de Bolsa G&T Continental

(El Salvador)

100.0%

14.0 ADMINISTRACIÓN SUPERIOR

Asamblea de Accionistas:

La Asamblea General de Accionistas se constituye con la reunión de los accionistas legalmente convocados, con el número que complete como mínimo el quórum que de acuerdo con la escritura de constitución de Banco G&T Continental, S.A. (empresa responsable) y sus ampliaciones o modificaciones si las hubiere, será necesario para el evento del que se trate.


Funciones y atribuciones:

• Determinar las normas y directrices administrativas.

• Ejercer y cumplir dentro de los límites fijados por la Asamblea General de Accionistas, las facultades extraordinarias que la misma le confiere y dar cuenta de su gestión en la próxima Asamblea General de Accionistas.

• Acordar los llamamientos para el pago de las acciones suscritas en el monto, modo y tiempo que estime conveniente, fijando un plazo para tal pago.

• Conocer de inversiones especiales y de obligaciones cuyo conocimiento considere necesario.

• Proponer a la Asamblea General de Accionistas, las asignaciones sobre las utilidades.


Al Consejo de Administración le corresponden las atribuciones y deberes derivadas de su escritura social y de su cargo de conformidad con ese mismo instrumento y especialmente ejercer todos los actos relacionados con la dirección del Grupo Financiero que no incumben exclusivamente a la Asamblea General de Accionistas o al Presidente del Banco. Dentro de las funciones que le competen al Consejo de Administración, se encuentran:

• Convocar a la Asamblea General de Accionistas.

• Presentar a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, el Presupuesto Anual, la Memoria, el Informe, el Balance General, los Estados Financieros, el Proyecto de Distribución de Utilidades y todos los demás documentos que sean necesarios.

• Convocar a Asambleas Extraordinarias de Conformidad con la Ley cuando así se requiera.

• Acordar los llamamientos para el pago de las acciones suscritas en el monto, modo y tiempo que estime conveniente, fijando un plazo para tal pago.

• Proponer a la Asamblea General de Accionistas las asignaciones sobre las utilidades.



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• Ejercer y cumplir dentro de los límites fijados por la Asamblea General de Accionistas las facultades extraordinarias que la misma le confiere y dar cuenta de su gestión en la próxima Asamblea General de Accionistas.

• Acordar los reglamentos y políticas del Banco a propuesta de los comités de apoyo para asegurar un adecuado control interno de la operación.

• Determinar la estrategia y visión del Grupo Financiero.

› Definición de los planes y objetivos estratégicos para asegurar el crecimiento sostenible del Grupo Financiero

› Seguimiento de acciones y resultados para asegurar el alcance de los objetivos estratégicos.

• Ejercer la dirección general de los negocios del Grupo Financiero.

• Guiar a la Alta Dirección para que pongan en práctica de los objetivos del Grupo Financiero.

• Determinar las normas y directrices administrativas.

• Cumplir y velar por que se cumplan las disposiciones del pacto social y las decisiones de la Asamblea General de Accionistas.

• Autorizar, comunicar y dar seguimiento a la implementación de las normas de Gobierno Corporativo aplicables al Grupo, así como a las políticas de información y comunicación con los accionistas; y comunicar anualmente los resultados a la Asamblea General de Accionistas.

• Determinar la conveniencia de inversiones, adquisiciones y fusiones con otras Instituciones financieras, sometiendo éste último asunto a la aprobación de la Asamblea General de Accionistas.

• Conocer de inversiones especiales y de obligaciones cuyo conocimiento considere necesario.


• Acordar la apertura o clausura de sucursales y agencias en el país o en el extranjero con sujeción a las disposiciones legales o reglamentarias vigentes.

• Nombrar o sustituir al Gerente General y a los miembros integrantes de otros comités que considere pertinente organizar, fijándoles sus responsabilidades, atribuciones y emolumentos.

• Debe elegir al Gerente General y Vicepresidentes de la Alta Dirección. Adicionalmente debe de aprobar el sistema de remuneración para estos cargos y su plan de sucesión. (ver “Política de perfil del Gerente General y Alta Dirección”, “Política de Plan de Sucesión del Gerente General y Alta Dirección”, y “Política de Remuneración y Evaluación del Desempeño del Gerente General y Alta Dirección”)

• Delegar facultades extraordinarias en el Gerente General y Alta Dirección.

• Delegar la representación legal y uso de la denominación y razón social, así como conceder mandatos generales o especiales y judiciales a personas naturales o jurídicas para toda clase de operaciones, asuntos o negocios.

• Conocer los informes del Gerente General.

• Conocer los informes del Auditor Externo.

• Conocer los informes del Comité de Auditoría, Cumplimiento, Riesgos y Gobierno Corporativo.

• Levantar el acta en el libro respectivo de las resoluciones.

• Aprobar el acta de la sesión anterior.

• Ejercitar todas las demás facultades necesarias de dirección, inclusive las de elaboración de reglamentos internos, que conforme a la ley y a la escritura de la sociedad, no estuvieren reservados para las Asambleas Generales de Accionistas.



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• Velar por el adecuado funcionamiento de los órganos de control del Grupo Financiero: Auditoría, Riesgos, Cumplimiento y Gobierno Corporativo

› Comprender y desempeñar su función de vigilancia, conociendo para ello el perfil de riesgos del Grupo.

• Velar por el cumplimiento del Código de Ética y garantizar el funcionamiento del mismo

› Ejercer su compromiso de lealtad hacia el Grupo, guiando su comportamiento de acuerdo con principios éticos de conducción de negocios y respetando los compromisos con partes interesadas internas y externas.

• Velar por el interés de todos los accionistas, y no solo por un grupo de ellos.

• Conocimiento de los estados financieros, su solidez, la operación y los reglamentos asociados al Grupo Financiero.

• Los miembros del Consejo de Administración deben de llegar preparados para cada reunión, habiéndose leído y analizado los temas, documentos y presentaciones previo al Consejo. La Administración se compromete a hacer del conocimiento de los miembros al menos 24 horas antes estos documentos y presentaciones.

› Deben participar activamente en las reuniones y actividades encomendadas tanto por el Consejo como por los Comités de los que forme parte.

• Es responsable de los comités de Auditoría, Cumplimiento, Gobierno Corporativo y Riesgos, junto con sus políticas, adecuado funcionamiento y conocimiento. El Consejo de Administración debe de velar por tener los sistemas adecuados implementados para el control y cumplimiento del apetito de riesgo aprobado. También debe de velar por el control y seguimiento de las acciones para prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.


• Entender la estructura operativa del Grupo, incluyendo las sucursales que operan en otras jurisdicciones.

• Ejercer su deber de diligencia hacia el Grupo, de conformidad con las leyes locales y los estándares supervisores aplicables. Este deber incluye especialmente la necesidad de informarse diligentemente sobre la operación y rumbo del Grupo Financiero, así como de velar por el cumplimiento de todos los requisitos regulatorios y de cumplimiento interno y externo.

Además el Consejo de Administración debe cumplir con los deberes y atribuciones indicadas en el artículo 21 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros:

• Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco.

• Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su ejecución.

• Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administración, evaluación y control de riesgos.

• Velar porque las operaciones activas y contingentes no excedan los límites establecidos en la presente ley.

• Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento y ejecución de las medidas de cualquier naturaleza que la Junta Monetaria o la Superintendencia de Bancos, en el marco de sus respectivas competencias, dispongan en relación con el banco.

• Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados financieros anuales de la entidad bancaria y del grupo financiero, en su caso, los cuales deben estar respaldados por auditoría interna y, anualmente, por el informe de los auditores externos, con su correspondiente dictamen y notas a los estados financieros. Así como resolver sobre las recomendaciones derivadas de los mismos; y,

• En general, cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sean aplicables al banco.



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El Consejo de Administración se apegará a los siguientes lineamientos para su composición:

• Composición del Consejo de Administración:

› El Consejo de Administración estará integrado por un número no menor de cinco (5) y no mayor de catorce (14) miembros.

› Los miembros del Consejo de Administración, incluyendo a sus asesores y Consejeros Externos, no realizarán funciones exclusivas de la administración.

› Los miembros que integren el Consejo de Administración deberán ser electos por la Asamblea General por un período de tres años, siendo su reelección y remoción permitida. Al finalizar este plazo, podrán optar por la reelección en sus cargos. Se podrá retirar a cualquier miembro del Consejo dentro de este período, a requerimiento del Consejo de Administración o de la Asamblea de Accionistas.

› El Consejo de Administración contará con un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario y Vocales, los cuales serán designados por el Consejo de Administración luego de tomar posesión. En ausencia del Presidente, el suplente será el Vicepresidente.

› Quorum: El quorum mínimo se constituye por la mitad más uno de los administradores. Dentro de ellos deberá de participar el Presidente o su Vicepresidente, y el Secretario o el suplente que se designe por el presidente o vicepresidente. En caso de que un miembro se ausente, debe enviar una carta poder o mandato al Secretario del Consejo, indicando las razones y delegando a un suplente; cada miembro podrá representar únicamente a otro miembro.

› Votación: Las resoluciones del Consejo de Administración deberán ser tomadas preferentemente por unanimidad; si no hubiere unanimidad, se tomarán por la mitad más uno de los miembros o representados en la reunión. En caso de empate, el Presidente del Consejo no tendrá doble voto, y la moción deberá ser revisada para volverla a considerar. Si después de vuelta a conocer la moción, aún existe empate, ésta será desestimada y no la seguirán conociendo.


» En todos los casos que se permita, las votaciones se harán electrónicamente y se consignará en el acta del día el detalle de los miembros que votaron a favor y en contra. En caso no se pueda electrónicamente, la votación será verbal y de la misma manera se consignará en el acta del día el detalle de los miembros que votaron a favor y en contra dando razón de su voto.

› Las reuniones podrán ser presenciales o por medio de videoconferencias Nacionales e Internacionales.

› Línea de Reporte: El Consejo de Administración reportará directamente a la Asamblea General de Accionistas, a quien deberá presentar al menos un reporte anual indicando los resultados de su gestión.

El Consejo de Administración se integra así:

• Presidente• Vicepresidente• Secretario• Vocales

Adicionalmente puede tener invitados de apoyo al Consejo de Administración, sin limitarse a los siguientes:

• Gerente General• VPS Cumplimiento• VPS Gobierno Corporativo• VPS Riesgos• VPS Auditoría

Las empresas de Banco G&T Continental, S.A, Financiera G&T Continental, GTC Bank Inc, Seguros G&T, S.A y Afianzadora G&T, S.A. cuentan con Consejos de Administración. Por su parte las entidades G&T Conticredit, S.A. y las tres Casas de Bolsa su órgano de administración superior se constituye con la figura de Administradores Únicos.



30

Juntas Directivas Regionales

Son los órganos superiores de administración de cada una de las empresas regionales y responsables ante las Asambleas Generales de Accionistas del manejo prudente de cada una de las instituciones, así como de la asignación del capital y su rentabilidad. Entre sus responsabilidades se encuentra el asegurar el control interno y la existencia de los órganos de control, incluyendo Riesgos, Auditoría y Cumplimiento. Para el efecto las Juntas Directivas regionales se encuentran integradas por Miembros del Consejo de Administración y Alta Dirección de la Casa Matriz y de acuerdo a la normativa de cada país cuentan también con la participación de miembros independientes con alta y reconocida experiencia y trayectoria que fortalecen su gestión.

15.0 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La estructura organizacional del Grupo Financiero G&T Continental tiene cómo órgano superior al Consejo de Administración, el cual se apoya por cuatro Vicepresidencias: VPS Auditoría, VPS Cumplimiento, VPS Riesgos y VPS Gobierno Corporativo, adicional al Oficial de Cumplimiento.

Vicepresidencia Senior de Auditoría:

Dirigir la estrategia de planificación y desarrollo de las actividades de Auditoria Interna (operativas y de tecnología de la información), en las distintas unidades que conforman el Grupo Financiero G&T Continental, de acuerdo


a políticas y procedimientos internos, así como normativa local y regional vigente, y/o estándares internacionales de mejores prácticas bancarias, para la evaluación de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, ambiente de control interno y gobierno corporativo, con la finalidad de garantizar los objetivos estratégicos definidos por el Consejo de Administración y Alta Gerencia.

Vicepresidencia Senior de Cumplimiento:

Planificar, diseñar e implementar normas y procedimientos para la prevención de blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo con base a la legislación aplicable y a las mejores prácticas internacionales. Asimismo, diseñar e implementar el programa de cumplimiento normativo corporativo con objeto de monitorear la revisión de los procedimientos, normas y controles establecidos para cumplir con los lineamientos de Ley, informar al comité de cumplimiento el estatus de los planes de remediación por incumplimiento, monitorear los programas de capacitación en materia de regulación y verificar que la información requerida por los entes reguladores cumpla con las características y plazos establecidos.

Vicepresidencia Senior de Riesgos:

Esta VPS es encargada de apoyar y gestionar un modelo de negocio sostenible optimizando la relación riesgo – rentabilidad, basado en una cultura de escalamiento y control.

También es responsable de generar confianza en reguladores, acreedores y clientes, implementando mejores prácticas y estándares globales de riesgo.

Una de los objetivos clave es fortalecer la cultura de escalamiento y comunicación efectiva de riesgos en toda la organización.



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Vicepresidencia Senior de Gobierno Corporativo:

El objetivo de esta VPS es fortalecer el Gobierno Corporativo, brindando el apoyo a los diferentes comités dentro del Grupo y asegurando una estructura adecuada para el manejo del control interno. Es también encargada de la centralización de todas las políticas del Grupo Financiero.

El Grupo Financiero está liderado por una Gerencia General a cargo de todas las funciones de cada una de las áreas del Grupo, y apoyada con la gestión de diez Vicepresidencias para el cumplimiento de cada una de sus funciones, como sigue:

Consejo de Administración Holding


Consejero Permanente a la Gerencia

Gerencia General (CEO)

VPS Relaciones Corporativas

VP Talento Humano

Fundación G&T

VPS Planificación y Desarrollo

Comité de Auditoría

Comité deCumplimiento

Comité deRiesgos

Comité deGobierno

Corporativo

VPS Auditoría Interna

VPS Cumplimiento

VPS Riesgos

VPS Gobierno Corporativo

Lic. Enrique Rodríguez Mahr

Oficial de CumplimientoLicda. Sandra Zayas

Lic. Juan Carlos Hernández

Lic. Juan Manuel Friederich

Ing. José Ignacio Soto

Licda. Ana Cristina García

VP Consultoría Legal

Licda. Ana Lucrecia Montes

Licda. Iveth Suárez

Lic. Carlos Rodríguez

Lic. Herberth Sapper

VPS de Apoyo a la Gestión

Lic. Jorge Mario Morales

VPS de Innovación y Transformación

Tecnológica y ProcesosIng. Juan Pedro Fonseca

VPS de FinanzasLic. Erwin Prera

VPS de Soporte y Registros Contables

Lic. Omar Garrido

VPS de NegociosLic. Francisco Sosa

VPS de NegociosRegionales

Lic. Jochen Gándara

VPS de SegurosIng. Christian Nölck

Banco G&T Continetal Costa Rica

Comité Directivo de Créditos

Comitéde Tecnología

Comité deÉtica

Comité de Remuneración y Compensación

Comité Estratégico

Comité Gerencial

Comité ALCO


Gerencia General:

Es la encargada de la administración y adecuado funcionamiento de la institución. Es responsable de la implantación de un adecuado sistema de control interno en la institución, así como definir las estrategias comerciales para que el Grupo Financiero alcance sus objetivos corporativos.

La Gerencia General del Grupo Financiero G&T Continental es responsable de la implementación de las estrategias y políticas aprobadas por el Consejo de Administración, así como el establecimiento y funcionamiento de un sistema de control interno efectivo.

La Gerencia General también es responsable del funcionamiento y efectividad de los procesos que permitan la identificación y administración de los riesgos que asume la institución en el desarrollo de sus actividades.

Vicepresidencia Senior de Relaciones Corporativas:

El objetivo de esta VPS es representar al Grupo Financiero en las diferentes Juntas Directivas de empresas donde se tiene participación accionaria con el objetivo de contribuir en la eficiencia de estas, así como garantizar la prestación de los distintos servicios que le prestan al Grupo.Entre las Juntas Directivas se encuentra: la Unidad Nacional de Oncología Pediátrica -UNOP-, Guate Futuro, Transacciones y Transferencias -TyT-, Imágenes Computarizadas de Guatemala -ICG-, Visanet, Banco de Guatemala, entre otros. Además lleva las relaciones interinstitucionales y con empresas de alto perfil que son clientes del Grupo Financiero.

Vicepresidencia de Talento Humano:

Liderar la formulación de las estrategias y planes referidos a la gestión del talento humano del Grupo Financiero a largo, mediano y corto plazo, impulsando procesos de cambio en relación a los requerimientos del negocio; estableciendo políticas que aseguren capital humano calificado para el cumplimiento de sus objetivos; con el propósito de contribuir a aumentar la productividad, reducir costos, generar una cultura organizacional optimista y preparar a la organización para los desafíos futuros.



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Vicepresidencia Consultoría Legal:

Definir, y administrar la formación de la estrategia y estructura legal para las distintas empresas que conforman el Grupo Financiero a nivel regional, prestando asesoría en: (a) La contratación de servicios internos del Grupo Financiero definiendo los estándares legales bajo los cuales se puede contratar, incluyendo la elaboración, gestión y administración de los distintos contratos mercantiles/civiles; (b) La negociación y formalización de operaciones de crédito así como estructuras complejas de obtención de recursos (nacionales o extranjeras); (c) Análisis legal y contractual de y para los distintos productos del Grupo Financiero; (d) Temas de estructura societaria y corporativa; y, (e) Temas legales de diversa índole que requieran un análisis y opinión jurídica.

Vicepresidencia Planificación y Desarrollo:

Diseño y Gestión de la estrategia del Grupo Financiero G & T Continental, de acuerdo a los lineamientos definidos por el Consejo de Admin is t rac ión, Comité de Estrategia y Gerencia General; así como coordinar y facilitar el proceso de planificación estratégica y el alineamiento en toda las empresas del Grupo, aplicando los modelos y métodos previamente

aprobados; con la finalidad de arraigar una cultura de ejecución y rendición de cuenta.

Vicepresidencia Senior de Negocios Regionales:

Responsable de las operaciones regionales de las empresas de Grupo Financiero G&T Continental, establecidas en Salvador, Costa Rica y Panamá.

Asimismo, encargado de promover la integración regional de las mismas.

Vicepresidencia Senior de Seguros:

Se encarga de planear y dirigir la estrategia comercial y de operación de la VPS de Seguros y Fianzas y sus empresas satélite, de acuerdo con los objetivos establecidos por la corporación con la finalidad de garantizar el cumplimiento de las metas y objetivos del negocio e incrementar los volúmenes de operación a través de propuestas de valor.

Vicepresidencia Senior de Finanzas:

El objet ivo genera l de la Vicepresidencia Senior de Finanzas es desarrollar e implementar estrategias financieras que permitan mantener y crear el valor del Grupo, util izando eficientemente los recursos para alcanzar las metas de la organización.


Este objetivo se alcanza mediante la administración eficiente de las finanzas del Grupo, a través de una correcta gestión en la planeación financiera y manejo presupuestario, contabilidad, tesorería, manejo de inversiones, al igual que de la posición cambiaria. Implementando estrategias que no sólo se limitan a definir y controlar los principales indicadores financieros, manteniéndose siempre dentro de los parámetros internacionales y regulaciones legales, sino que también permiten evaluar y desarrollar alternativas de financiamiento a largo plazo, diseñando instrumentos o valores financieros para diversificar las fuentes de financiamiento. Logrando así, una atractiva relación costo/beneficio en la utilización de recursos, y con ello, alcanzar un alto desempeño en el manejo de la liquidez del Grupo.

Vicepresidencia Senior de Negocios:

El objetivo principal de la VPS de Negocios es la captación, retención y desarrollo de las relaciones comerciales (clientes) de la institución, teniendo la responsabilidad de administrar eficazmente la cartera de clientes incorporando estrategias enfocadas a maximizar los ingresos y minimizar las pérdidas potenciales.

Vicepresidencia Senior de Innovación y Transformación Tecnológica y Procesos

Liderar la transformación digital del Grupo Financiero a nivel regional, mediante la implementación de mejores prácticas disruptivas de procesos y tecnología, con el propósito de cumplir los objetivos estratégicos y posicionar al grupo como una institución ágil, moderna, digital e innovadora.

Vicepresidencia Senior de Apoyo a la Gestión:

La VP de Apoyo a la Gestión tiene como fin la coordinación de las áreas operativas que apoyan directamente al Negocio y dan soporte a las demás áreas Back Office de la institución.

Las áreas asignadas son: Cartera y Cobros, Análisis de crédito, Operaciones y Administración.

Se busca la eficiencia en los principales procesos de las áreas operativas, buscando ser más agiles y controlando el riesgo de las principales áreas operativas.

Asimismo, se tiene como prioridad dar apoyo a los principales proyectos del grupo financiero, para que en coordinación con las diferentes áreas, el soporte operativo se adapte a la estrategia general del grupo financiero.



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Vicepresidencia Senior de Soporte y Registros Contables:

Diseñar y dirigir la estrategia para las áreas de operaciones, análisis de créditos mayores y menores, recuperación de activos, así como el área contable enfocado a las empresas que conforman el Grupo Financiero G&T Continental, a través de la disminución del riesgo, del cumplimiento normativo legal vigente y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), con la finalidad de lograr los objetivos estratégicos del Grupo Financiero.

Cada subsidiaria de la Región cuenta con su estructura organizacional, sin embargo la estructura descrita anteriormente como la de Grupo Financiero es encargada matricialmente de sus respectivos departamentos.

Banco G&T Continental El Salvador, S.A.

Auditoría Externa

Accionistas

Junta Directiva

Gerencia de Auditoría Interna

Dirección de Auditoría de TI

Gerencia General

Gerencia de Negocios

Gerencia de Riesgos Gerencia Legal

Gerencia de Finanzas

Gerencia de Operaciones

Dirección de Banca

Empresarial

Dirección de Cash Managemnte y

Agencias

Dirección de Recuperación

Dirección de Operaciones

Internacionales

Dirección de Contabilidad y Presupuestos

Dirección de Banca Institucional

y Especial

Dirección de Talento Humano

Dirección de Tecnología de La Información

Gerencia de Oficialía de Cumplimiento

Unidad FATCA


Financiera G&T Continental (Costa Rica) S.A.

Auditoría Externa

Junta Directiva

Comité de TI

Comité de Crédito

Subcomité de Crédito


Comité de Cumplimiento

Comité de Riesgo

Comité ALCO

Gerencia General

Asesoría Legal

Comité Políticas, Procedimientos y Reglamentos

Comité Ejecutivo

Departamento Financiera

Departamento de Riesgo

Departamento de Talento Hunano y Administrativo

Departamento de Operaciones

Departamento de Negocios

Departamento de TI

Banco G&T Continetal Costa Rica

Banco G&T Continental (Panamá), S.A.

Asamblea de Accionistas

Junta Directiva

Asistente Ejecutiva de Gerencia (1)Jelenis Muñoz

Gerente Senior de Negocios(1)

Simone González

Gerente Seniorde Finanzas y Tesorería (1)

Kenneth Barroso

Gerente Senior Operaciones Pasivas (1)

Mario García

Gerente Senior Operaciones Activas (1)

Carlos López

Gerente de Tecnología (1)Víctor Morales

Gerente de Talento Humano (1)Joana Pagía


Gerencia de Auditoría (1)Miguel Torrente

Comité de Gobierno Corporativo

Gerencia Legal y de Gobierno Corporativo (1)

Johanna Castillo

Comité de Cumplimiento

Gerencia de Cumplimiento (1)Thania González

Comité de Riesgo

Gerencia Senior de Riesgo (1)Carlos Arango

Gerente General (1)Guillermo Morales



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16.0 ÓRGANOS DE APOYO:

Los órganos de apoyo dentro de la estructura de Gobierno Corporativo se han definido en “Comités”, los cuales se constituyen en los mecanismos para la gestión integral de los principales riesgos a los que está expuesto el Grupo. Para el efecto se han designado dos grandes grupos de apoyo, un grupo corresponde al apoyo que se brinda al Consejo de Administración y el otro grupo a la gestión de la Gerencia General, tal como se describe a continuación:

Comités de Apoyo al Consejo:

1. Comité ALCO

2. Comité Estratégico

3. Comité de Tecnología

4. Comité de Remuneraciones

5. Comité de Auditoría

6. Comité de Cumplimiento

7. Comité de Riesgos

8. Comité de Gobierno Corporativo

9. Comité de Créditos

Cada uno de los comités de apoyo al Consejo de Administración, cuenta con un reglamento específico e individual que regula su funcionamiento, y que incluye entre otros aspectos sus objetivos, los integrantes, funciones, línea de reporte, actas, reuniones, entre otros aspectos.

Comités de Apoyo a la Gerencia:

1. Comité Gerencial

2. Comités de Crédito: Mayores, Menores y Consumo

3. Comité de Inversiones Local

4. Comité de Inversiones GTC Bank, Inc

5. Comité de Seguros y Fianzas


Comités de Apoyo en la Región:

Banco G&T Continental El Salvador:


2. Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales



5. Comité de Créditos Mayores

6. ALCO

7. Comité de TI

Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A


2. Comité de Cumplimiento



5. Sub-Comité de Créditos

6. Comité de TI

7. ALCO

8. Comité Ejecutivo

Banco G&T Continental, S.A (Panamá)


2. Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales




6. Comité de Inversiones

7. ALCO

8. Comité de TI

Por su nivel de importancia y de gestión, la mayoría de los comités de los mencionados anteriormente, incluyen dentro de sus miembros a funcionarios de la Casa Matriz.



40

17.0 GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO

El Grupo Financiero G&T Continental, cuenta con una estructura que permite una adecuada gestión y administración de los diferentes riesgos a los cuales está expuesto. Dicha estructura, al igual que el sistema de control interno existente, permiten identificar, monitorear, gestionar y administrar los diferentes eventos, condiciones y características que en determinado momento puedan constituir un riesgo para las distintas entidades. Estos riesgos son neutralizados mediante una adecuada gestión de Gobierno Corporativo y un sistema de control interno acorde a las necesidades actuales que le permiten convivir y aceptar, de acuerdo a niveles de tolerancia previamente definidos, los distintos riesgos existentes.

Proceso general de Administración de Riesgos

Consejo de Administración / Junta Directiva

Comité de Riesgos

Unidades de Negocios

Identificación Medición Monitoreo Tratamiento Comunicación y Reportes

PRODUCTOS, PROCESOS, SERVICIOS Y PROYECTOS

Unidad de Administración de Riesgos


Estructuras Organizacionales de Administración de Riesgos Local-Regional

El Grupo Financiero G&T Continental, cuenta con una estructura organizacional de administración de riesgos incluida dentro de la Vicepresidencia Senior de Riesgos, la cual se encarga de la gestión y administración de los diferentes riesgos:

GU

AT

EM

AL

A

Viceprecidencia Senior de Riesgos

Comité de Gestión de Riesgos

Gerencia de Riesgo Corporativo

Gerencia de Riesgo Consumo

Gerencia Inteligencia de Negocios

Gerencia Riesgo Socioambiental

Dirección Riesgo Operacional

Dirección Riesgo Fraude

EL

SA

LV

AD

OR

Gerencia de Riesgos


CO

ST

A R

ICA

Gerencia de Riesgos


PA

NA

MÁ

Gerencia de Riesgos




42

Gestión de Riesgos

Rie

sgo

de

Cré

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Guatemala• Reservas genéricas.• Calificación Crediticia.• Conformación de Unidades de Riesgo.• Probabilidad de incumplimiento.• Cálculo de reserva por riesgo crediticio según NIIF’s.• Modelos de análisis y Scoring.• Monitoreo y participación en Comités.

El Salvador

• Conformación de provisiones.• Calificación crediticia.• Probabilidad de incumplimiento.• Pérdida esperada.• Pérdida incurrida, cálculo de reserva por riesgo

crediticio según NIIF’s.• Cálculo de Cosechas.• Límites de concentración de Mayores Deudores,

Grupos Económicos, Riesgo País.

Costa Rica• Indicadores de morosidad.• Cálculo de Pérdida Esperada.• VaR de Créditos.• Seguimiento concentraciones por actividad económica.• Segmentación de cartera por tipo de garantía.• Pérdida incurrida, cálculo de reserva por riesgo

crediticio según NIIF’s.

Panamá

• Modelos de análisis, monitoreo y participación en comités.

• Indicadores Claves de Riesgo.• Probabilidad de incumplimiento & perdidas esperadas.• Indicadores de morosidad.• Cálculo de Pérdida Esperada.• Seguimiento concentraciones por actividad económica.• Cálculo de reserva por riesgo crediticio según NIIF’s.


Rie

sgo

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Guatemala • Cálculo de Liquidez en Riesgo (LeR).• Indicadores de alerta temprana.• Pruebas de tensión.• Plan de Contingencia.• Brechas de vencimientos.• Volatilidad de depósitos.

El Salvador

• Calce de liquidez en escenario normal.• Calce de liquidez en escenario de estrés.• Volatilidad de depósitos.• Cobertura de parte volátil de depósitos.• Análisis de concentración de depositantes y líneas

de crédito.• Calculo de renovación de depósitos.• Plan de contingencia de Liquidez.

Costa Rica • Calce de plazos.• Índices de cobertura de liquidez.• Pruebas de estrés.• Brechas de liquidez de corto plazo.• Análisis concentración de depositantes.• Cálculo de factor de renovación de depósitos.

Panamá• Calce de plazos.• Índice de Liquidez.• Desequilibrio de plazos.• Volatilidad de depósitos.• Pruebas de estrés.• Índice de cobertura de liquidez.• Análisis concentración de depositantes.



44

Rie

sgo

de

Tasa

de

Inte

rés

Guatemala • Brechas de Duración.• Brechas de Repricing.• Sensibilidad a cambios en las tasas de interés.• Volatilidad de tasas de interés.

El Salvador • Brechas de Duración.• Flujos de reprecio de activos y pasivos sensibles a

cambios en tasas de interés.

Costa Rica • Indicador de Riesgo de Tasa de Interés.• Análisis de factores de mercado.• Análisis de sensibilidad.• Suficiencia de Margen Financiero.• Volatilidad de tasas de interés.

Panamá • Análisis de factores de mercado.• Análisis de sensibilidad.• Suficiencia de Margen Financiero.• Valor Económico del Patrimonio.


Rie

sgo

de

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cio

Guatemala • Cálculo de Capital Asignado del Portafolio de Inversiones de la Offshore (Modelo desarrollado por First Manhattan Consulting Group, NewYork).

• Seguimiento límites Políticas de Inversiones.

El Salvador • Valoren Riesgo de Portafolio de Inversiones.• Seguimiento de precios de títulos valores que

conforman el portafolio de inversiones.• Limites de concentración por plazos de vencimiento.• Mark to maarket del portafolio de inversiones.

Costa Rica • VaR histórico del Portafolio de Inversiones.• Simulaciones de precios.• Limites de Concentración Política de Inversiones.

Panamá

• VaR histórico del Portafolio de Inversiones.• Simulaciones de precios.• Límites de Concentración por moneda, emisor e

instrumento.• Límites globales y específicos de concentración y

mediciones de riesgo.• Indicadores Claves de Riesgo.• Escenarios de Tensión.• Sistemas de Alertas de Valorización.



46

Rie

sgo

de

Tip

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Guatemala• Calce de Tipo de Cambio.• Volatilidad del Tipo de Cambio.• VaR de Tipo de Cambio.

Costa Rica • Índice de Riesgo Cambiario.• Posición en Moneda Extranjera sin cuentas

de estimación.• Escenarios de Tensión.

Rie

sgo

Cam

bia

rio

Cre

dit

icio

Guatemala• Segmentación de cartera en generadores y no

generadores de divisas.• Requerimientos de capital por cartera no generadora

de divisas.

Costa Rica • Segmentación de cartera en generadores y no generadores de divisas.

• Clasificación de no generadores de divisas en alto y bajo riesgo.


Rie

sgo

de

Lava

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Din

ero

Guatemala • Cumplimiento de políticas de conozca a su cliente y conozca a su empleado.

• Nivel de riesgo de Clientes, de acuerdo a metodología de Calificación.

• Cumplimiento de la normativa relacionada con LD/FT.

El Salvador • Cumplimiento de políticas de conozca a su cliente y conozca a su empleado.

• Nivel de riesgo de Clientes, de acuerdo a metodología de Calificación.


Costa Rica • Cumplimiento de Políticas Conozca a su Cliente y Conozca a su Empleado.

• Nivel de riesgo de clientes, de acuerdo a metodología de calificación.


Panamá

• Cumplimiento de Políticas Conozca a su Cliente y Conozca a su Empleado.

• Nivel de riesgo de clientes, de acuerdo a metodología de calificación.

• Cumplimiento de la normativa relacionada con LD/FT • Indicadores Claves de Riesgos.• Matriz del Banco en base a evaluación de factores

RLAFT y programa de prevención.• Modelos de calificación de clientes y Colaboradores.



48

Rie

sgo

Op

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Guatemala • Riesgos identificados.• Matriz de riesgos para los procesos.• Base de datos de eventos.• Definición los límites del Riesgo Aceptado.• Matriz de RO para el Control de Cambios.• Comités de Riesgo.

El Salvador

• Matriz de riesgos potenciales.• Calculo de riesgo inherente y riesgo residual.• Bases de datos de eventos de riesgo operacional.• Matriz de Riesgos Identificados.• Base de datos de eventos de RO.• Comités de Riesgos.• Evaluación de Nuevos productos y Servicios.• Seguimiento en sistema “Cero” de los planes de acción.

Costa Rica • Matriz de Riesgo Potenciales.• Cálculo de riesgo inherente y residual.• Bases de datos de eventos e incidentes.

Panamá

• Matriz de riesgo operativo y controles.• Reportes e Incidencia de Riesgo Operativo (Monitoreo).• Matriz de RO para evaluación de nuevos productos/

servicios.• Autoevaluaciones de ambiente de control.• Indicadores claves de Riesgo, Plan de Continuidad de

Negocio, Limites Globales & Específicos, Gestión de Riesgo Legal.

• Cumplimiento de las Políticas de Seguridad de la Información, Administración de accesos lógicos de los sistemas locales.


Rie

sgo

Tec

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Guatemala

• JM-102-11 Gestión de la Seguridad de la Información, Gestión del Riesgo Tecnológico en los procedimientos de Administración de Sistemas y Desarrollo, incluyendo metodologías de aceptación al Riesgo en el control de cambios a través de herramientas especializadas.

• Manual de riesgos, Políticas.• Todas las mejores prácticas se trasladan a las unidades de

negocio sin detrimento de lo que las regulaciones exigen a cada país.

El Salvador

• Cobit.• Registro de tiempo que estén fuera de servicio los

principales servicios tecnológicos, comparado con niveles mínimos establecidos.

• Levantamiento de eventos.• Base de eventos de riesgo tecnológico.• Diagnostico y seguimiento a informe de vulnerabilidades

de los sistemas.• Implementación de medidas de seguridad para

transferencias internacionales (Sistema SWIFT).• Levantamiento de procesos de área de Tecnología.• Medidas de seguridad para acceso a los sistemas.

Costa Rica • Cobit .• Registro de tiempo que estén fuera de servicio los

principales servicios tecnológicos, comparado con niveles mínimos establecidos.

• Levantamiento de eventos.

Panamá

• Monitoreo de cumplimiento de Plan Estratégico y procedimientos establecidos por TI.

• Cumplimiento de la metodología y políticas plasmadas en el Manual de Gestión de Riesgos de TI, en marcado en los principios de la norma ISO 31000.

• Velar por el cumplimiento de los procedimientos establecidos para la gestión de TI.



50

Rie

sgo

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Guatemala

• Seguimiento variables macroeconómicas.• Panorama local, regional y mundial.• Estudios Sectoriales.Panamá

Rie

sgo

Paí

s

Guatemala • Seguimiento a la evolución de calificaciones internacionales de riesgo país.

• Categorización interna.• Seguimiento de exposición crediticia y de inversiones

por país.

Panamá

• Seguimiento a la evaluación de calificaciones internacionales de riesgo país.

• Categorización interna.• Seguimiento de exposición crediticia y de inversiones

por país.• Metodología para provisión de riesgo país.• Metodología interna de calificación y exposición de

todos los activos y pasivos del Banco.

Rie

sgo

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amb

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Guatemala

• Seguimiento de cartera de créditos. • Categorización socio ambiental.• Seguimiento a clientes con alto riesgo socioambiental.• Verificación de cumplimiento de los requisitos.

socioambientales adoptados por el Banco.

El Salvador

Costa Rica


18.0 SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El Sistema de Control Interno del Grupo Financiero G&T Continental y las subsidiarias regionales, comprende el conjunto de métodos y procedimientos que proporcionan un grado de seguridad razonable con relación a la fiabilidad de la información financiera, las operaciones y el cumplimiento a la normativa.

El análisis y seguimiento del sistema de control interno se desarrolla a través de cuerpos colegiados denominados comités descritos anteriormente, que suministran al Consejo de Administración y Juntas Directivas Regionales, así como a la administración, información, elementos de juicio y propuestas tendientes a garantizar que el sistema de control interno se ajuste a las necesidades prevalecientes, de tal manera que le permita realizar adecuadamente sus funciones y cumplir con sus objetivos.

19.0 SUPERVISIÓN LOCAL, REGIONAL, CONSOLIDADA Y TRANSFRONTERIZA

Superintendencia de Bancos de Guatemala

Todas las empresas que conforman el Grupo Financiero G&T Continental, se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos de Guatemala.

La Superintendencia de Bancos, es el ente de supervisión y vigilancia del sector financiero de Guatemala, organizado conforme a la Ley de Supervisión Financiera. Su función es eminentemente técnica y le corresponde entre otras atribuciones, cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y resoluciones aplicables, a fin de que las entidades sujetas a su vigilancia



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e inspección mantengan la liquidez y solvencia adecuadas, que les permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalúen y manejen adecuadamente la cobertura, distribución y nivel de riesgo de las operaciones que efectúen, en función de la protección de los intereses del público que confía sus ahorros a dichas entidades.

La Superintendencia de Bancos de Guatemala como ente supervisor de origen, ejerce su función bajo altos estándares internacionales de supervisión, para todas las empresas locales, bajo un enfoque de supervisión basada en riesgos. Adicionalmente realiza supervisión transfronteriza de las operaciones subsidiarias de la Región.

Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador

Banco G&T Continental El Salvador, S.A., se encuentra bajo un sistema de supervisión y regulación financiera que se encuentra constituido por la Superintendencia del sistema financiera y el Banco Central de Reserva de El Salvador. La supervisión de los integrantes del sistema financiero es responsabilidad de la Superintendencia de Bancos y la aprobación del marco normativo le corresponde al Banco Central de Reserva dentro de sus respectivos ámbitos de competencia.

Superintendencia General de Entidades Financieras de Costa Rica

La Superintendencia General de Entidades Financieras de Costa Rica es un organismo autónomo del Estado, con personalidad jurídica que se encarga de verificar el cumplimiento de las diferentes leyes y reglamentos, así como de dictar normas y regulaciones en materia de supervisión bancaria, en consecuencia Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A., se encuentra bajo las disposiciones de dicho ente de supervisión.

Superintendencia de Bancos de Panamá

GTC Bank Inc. y Banco G&T Continental (Panamá), S.A. se encuentran constituidos en la República de Panamá, por tal razón, además de estar supervisada por la Superintendencia de Bancos de Guatemala (en el caso de GTC Bank Inc.), también son supervisadas por la Superintendencia de Bancos de Panamá.


20.0 AUDITORÍA EXTERNA

El Conglomerado Financiero G&T Continental contrata los servicios de empresas de reconocido prestigio internacional que prestan el servicio de Auditoría Externa, en cumplimiento con las disposiciones legales de cada uno de los países en donde se encuentra ubicada la plaza, con el propósito de efectuar un examen independiente de los estados financieros de las empresas que lo integran, tomando en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:

a. Garantizar que los Auditores Externos cumplan con los códigos y estándares profesionales aplicables.

b. Que provean un informe independiente de auditoría, de estados financieros de las empresas que conforman el Grupo Financiero.

c. Que se realice un análisis razonable del riesgo de que ocurran errores e irregularidades y que éstos tengan un impacto importante en los resultados de la institución.

d. Que provea los servicios acordados con el Grupo Financiero, y que vayan más allá de la auditoria de estados financieros.

e. Que preste un servicio de alta calidad que procura un mejoramiento continuo, y

f. Que exista una rotación periódica de los Auditores Externos, como mínimo cada tres años y que esta rotación incluya al Socio Auditor Líder.



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21.0 TRANSPARENCIA Y DIVULGACIÓN

El Grupo Financiero G&T Continental, ha definido estándares de conducta que tienen como objetivo, prevenir aquellas situaciones en las que como consecuencia de un interés personal se dificulta la toma de una decisión por parte de los accionistas, administradores, ejecutivos y funcionarios de cada una de las empresas del grupo, a fin de garantizar que dicha situación será tomada con objetividad.

Para el efecto se tiene implementado una “Política de Conflicto de Intereses” que norma los conflictos de intereses y partes relacionadas, que puedan originarse en la realización de sus operaciones, y la forma de proceder ante tales situaciones.

22.0 VIGENCIA Y APROBACIÓN

Cualquier modificación al Manual de Gobierno Corporativo deberá ser sometida a aprobación del Consejo de Administración.

El Consejo de Administración deberá velar para que se realice cualquier modificación requerida a este Manual, a raíz de cambios a la Ley de Bancos y Grupos Financieros, a la Escritura de Constitución del banco o a cualquier regulación interna o externa aplicable.

El presente Manual fue aprobado en Acta de Consejo de Administración No. 005 de fecha 6 de febrero 2018.

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