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MARCO FISCAL DE MEDIANO

PLAZO 2020-2029



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MARCO FISCAL PAMPLONA NORTE DE SANTANDER 1. Contexto y antecedentes.

1.1 Localización

Pamplona se encuentra ubicado sobre la cordillera central al Nororiente de

Colombia y es uno de los 40 municipios del Departamento Norte de

Santander. Su localización geográfica hacia el suroccidente del

departamento es de 07° 22´ 41” de latitud Norte y 72° 39´ 09” de longitud

Oeste. El municipio de Pamplona pertenece a la Región Sur-occidente del

Departamento junto con los municipios de Pamplonita, Chitagá, Silos,

Cácota y Mutiscua.

1.1.2 Extensión

La extensión total del municipio es de 318 Km2 y corresponde al 0.0274%

de la extensión total del país. La extensión del suelo urbano es de 59.214

ha.

1.1.3. Características físicas del territorio

El municipio de Pamplona cuenta con alturas hasta de 3800 metros sobre

el nivel del mar (msnm), con variedad de pisos térmicos y ríos como el

Pamplonita, el Chitagá y el Zulasquilla, que aseguran una gran diversidad

de productos agrícolas durante todo el año.

La ciudad de Pamplona está ubicada a 2.300 msnm y su temperatura

promedio es de 15,4°C.

1.2. Población. Con base a la información del departamento Nacional de

Planeación, condensada en el portal territorial de Colombia TERRIDATA, el municipio de Pamplona Norte de Santander presenta la siguiente característica poblacional:



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Fuente terridata Dnp.gov.co



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Fuente DNP 2017

ECONOMÍA.

Pamplona por estar ubicada en la zona suroccidental el departamento de Norte de Santander, con una economía basada principalmente en el comercio gastronómico, la educación y el turismo religioso; uno de los apelativos que recibe, el de ser ciudad mitrada se debe a que la Ciudad, es sede de la Arquidiócesis de Nueva Pamplona y Ciudad estudiantil porque tiene su sede



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principal la Universidad de Pamplona y otras instituciones de educación básica y universitaria. Con sus características de infraestructura colonial, presentes en su centro histórico, ofrece unas condiciones especiales para desarrollar e impulsar el turismo en diferentes áreas. 1.3.1 PANORAMA ECONOMICO: SITUACIÓN ECONÓMICA DE PAMPLONA – CENSO 2016 - 2017 En la actualidad -según datos del Censo Económico de la Cámara de Comercio de Pamplona 2016 - 2017-, la producción manufacturera es una actividad económica que representa menos del 10% de los establecimientos y del empleo de la ciudad. La tercera parte de la industria corresponde a la producción de tejidos de los cuales la mayoría de ellos adelantan sus procesos en forma manual. El Segundo renglón es el de Producción de Alimentos particularmente de panaderías, dulcerías y salsamentarías. Las industrias existentes se caracterizan por su condición micro empresarial derivada del poco capital invertido, su retraso productivo en que no ha mayor división social del trabajo, el predominio de la producción “artesanal” y la poca acumulación de capital. En promedio la industria sólo ocupa 2.3 empleados por establecimiento y muchos de ellos hacen parte de la economía informal ya que del sector sólo el 20% tienen licencia de funcionamiento. Además, el sector se debate en medio de un mercado local estrecho debilitando en su expansión y desarrollo por la crisis económica de Venezuela y del relativo aislamiento de otros municipios y centros de poder departamental: por esto a la falta de organización del gremio industrial se suma su escasa participación en el proceso de integración regional fronteriza. En cuanto a la producción de alimentos se destacan las panaderías, fábricas de dulces, salsamentarías y lácteos (Quesos y Yogurt). En cuanto al sector de confección de prendas de vestir, aunque solo se encuentran registrados 29 establecimientos, según censo comercial realizado por la Cámara de Comercio de Pamplona en el Primer semestre del año 1999, se han detectado más de 150 empresas informales de tejido manual, tejido industrial y otras confecciones que representan la actividad económica que por tradición y costumbres más se ha practicado en el municipio y que a causa de una falta de organización, mejoramiento de procesos y a la ausencia de políticas definidas de comercialización, no ha tenido el desarrollo que se merece. Otras industrias que se han sostenido en Pamplona son la metalmecánica (talleres de ornamentación), productos minerales no metálicos (tejas, baldosines y artesanías), y maderas y muebles (carpinterías y ebanisterías). La producción agrícola: papa su principal producto, le siguen fresa, ajo, trigo, morón, maíz, fríjol, arveja, zanahoria. La explotación pecuaria como bovina, porcina, piscicultura, cunícula y aves de corral. Actividad comercial: producción de alimentos como dulces y colaciones, producción de tejidos, la industria hotelera y turismo. Es de destacar que ésta es una ciudad estudiantil, lo cual quizás enfocado a la industria hotelera y turismo, es probablemente la principal actividad económica actual del municipio, donde miles de estudiantes son albergados y alimentados, así también son los



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principales consumidores en los centros nocturnos y los innumerables cibercafés que desde hace un par de años han proliferado por la gran demanda que poseen

1.3.1.1 ANÁLISIS DE LA FORMALIDAD E INFORMALIDAD DEPAMPLONA Del censo empresarial realizado, se puedo determinar que el nivel de formalidad empresarial en la ciudad de Pamplona se encuentra en un 74%. Así como también se demostró que la informalidad empresarial en la ciudad de Pamplona se encuentra en un 26% de empresas no registradas en la Cámara de Comercio de Pamplona. Por lo que se llegó a la conclusión de que es necesario seguir realizando jornadas de sensibilización empresarial más seguidas; para ir mitigando y combatiendo este flagelo que no solo afecta la economía de la ciudad sino también a muchos de los empresarios que están constituidos legalmente, según la Ley expedida; ya que muchas de estas entidades informales crean círculos de competencia desleal, corrupción,



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pérdida de competitividad, estructura empresarial frágil, mala prestación de servicios, venden productos de mala calidad y vulnerabilidad empresarial ante los sucesivos y cambios del entorno. Por este motivo es necesario incentivar, impulsar, crear y promover vínculos con el empresario para que muchos de estos problemas y sucesos no sigan generando un decrecimiento en la economía de la ciudad. De acuerdo con la información registrada en la base de datos del (CDE) centro de desarrollo empresarial de la universidad de Pamplona y corroborada con la base de datos de la Cámara de Comercio de Pamplona se pudo conocer que la mayoría de las empresas están registradas en la Dian y Cámara de Comercio en un 65% equivalente a (538) empresas legalmente constituidas y registradas que cumplen toda la normativa para su funcionamiento. Por otro lado, también se observó que solo un 95% equivalente a (75) empresas solo están registrados en Cámara de Comercio y no cumple toda la normativa vigente que exige la ley colombiana para que funcionen. En cuanto a la informalidad empresarial en la ciudad de Pamplona se encontró que un 26% equivalente a (211) empresas no están constituidos legamente y que de alguna manera están contribuyendo de manera negativa al crecimiento sostenible y rentable de la ciudad

1.4. INFORMACIÓN FINANCIERA, De conformidad con lo establecido en la Ley 819 de 2003, por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones, el Municipio de Pamplona presenta a título informativo, al Honorable Concejo Municipal, el Marco Fiscal a Mediano Plazo, conjuntamente con el Proyecto de Presupuesto, para la vigencia fiscal del año 2020. Este Plan contempla la meta de superávit primario anual y las metas indicativas para los próximos 10 años, a fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda, como lo establece la ley y además lograr el saneamiento de las finanzas municipales. El Marco Fiscal a Mediano Plazo es una herramienta de planeación financiera territorial a partir de la cual se determinan los techos tanto de ingresos como de gastos que permitan generar superávit primario en cada vigencia del período proyectado. El documento contiene el desarrollo y los soportes de cada uno de los requerimientos que establece la Ley 819 de 2003, a saber:

1. El Plan Financiero contenido en el artículo 4º. De la Ley 38 de 1989, modificado por el inciso 5º. Del artículo 55 de la Ley 179 de 1994;



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2. Las Metas de superávit primario a que hace referencia el artículo 2º de la Ley, así como el nivel de deuda pública, analizando su sostenibilidad;

3. Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el

cumplimiento de las metas, con sus cronogramas de ejecución;

4. Informe de los resultados fiscales de la vigencia anterior;

5. Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior;

6. Relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que

pueden afectar la situación financiera del municipio;

7. El costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior.

El presente documento viene estructurado en dos partes: en la primera parte se presentan algunas generalidades sobre el Marco Fiscal de Mediano Plazo y en la segunda parte se registran los componentes del Marco Fiscal señalados anteriormente y contenidos en la Ley 819 de 2003. Es importante tener en cuenta que, por tratarse de proyecciones a mediano plazo, se requiere que el municipio a través del área financiera, realice una labor de monitoreo permanente del cumplimiento de las metas trazadas, con el propósito de efectuar los ajustes pertinentes de manera oportuna, de tal forma que se logre la sostenibilidad fiscal y financiera del municipio. Con lo anterior se da cumplimiento al marco legal vigente y se consolida un valioso instrumento que enmarca las finanzas municipales, permitiendo que los actores involucrados en la toma de decisiones fiscales conozcan la realidad y comprendan las implicaciones de las medidas adoptadas en la búsqueda un futuro sólido y sostenible para el municipio de los Pamplona 1.4.1 GENERALIDADES DEL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO.

1.4.1.1 DEFINICIÓN. El Marco Fiscal de Mediano Plazo, es un instrumento de referencia con perspectiva de 10 años para la toma de decisiones fiscales que debe orientar la elaboración del presupuesto anual. Es una herramienta de planeación financiera territorial a partir de la cual se determinan los techos tanto de ingresos como de gastos que permitan generar superávit primario en cada vigencia del período proyectado.



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1.4.1.2. RESPONSABLES Y FECHAS DE PRESENTACIÓN El marco fiscal de mediano plazo deberá ser presentado, a título informativo, anualmente, a la Asamblea o Concejo, en la fecha de presentación del Proyecto de Presupuesto según el Estatuto de Presupuesto de la Entidad Territorial. Los departamentos, distritos y los municipios categorías especial 1 y 2 a

partir del 2003 Los municipios de categorías 3, 4, 5 y 6, a partir de la vigencia 2005 1.4.1.3. OBJETIVOS Conocer y planear, con un horizonte de diez años, las finanzas del

municipio en concordancia con su realidad económica y sus posibilidades de gestión.

Promover la sostenibilidad de las finanzas en el mediano plazo y de esta

manera el crecimiento económico. Sustentar el desarrollo de la actividad del gobierno territorial, en el logro

de sus objetivos de política, evitando la improvisación. Lograr consistencia entre los planes. de gobierno y desarrollo, y los

instrumentos financieros disponibles para su adecuada ejecución. 1.4.1.4 MARCO NORMATIVO La Ley 819 de 2003, en sus artículos 1 al 7, regula las condiciones,

procedimiento y contenido del Marco Fiscal de Mediano Plazo. Las Leyes 358 de 1997, 795 de 2003 y 819 de 2003 disponen las

condiciones del endeudamiento y la manera en que debe evaluarse su capacidad de contraer nuevas obligaciones y su posible sostenibilidad.

Ley 617 de 2000 precisa las condiciones que deben guardar los entes

territoriales para garantizar el saneamiento fiscal. La Leyes 38 de 1989 y 179 de 1994 y los Decretos 111 de 1996 y 568 de

1996 definen el contenido y especificaciones del Plan Financiero.



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2. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2019 - 2028 2.1. PLAN FINANCIERO 2017 - 2026 2.1.1. PLAN FINANCIERO 2017 – 2026 El Estatuto Orgánico del Presupuesto define el Plan Financiero como un instrumento de planificación y gestión financiera, que tiene como base las operaciones efectivas de caja1. El Plan Financiero del Municipio de Pamplona contiene la previsión de ingresos, gastos, déficit y su financiación para el periodo 2017 – 2026 Adicionalmente se incluye la información correspondiente a la ejecución real de ingresos y gastos del año 2019 y el monto presupuestado para la presente vigencia fiscal. El Plan Financiero Municipal se presenta en el Anexo No. 1. 2.2. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO Y SOSTENIBILIDAD DE LA

DEUDA En este literal se presenta la meta de superávit primario para el año 2018, así como las metas indicativas para los diez años siguientes, es decir, el período 2020-2029. Como el fin último del ejercicio de proyección a mediano plazo es asegurar las metas de superávit primario que garanticen la sostenibilidad de la deuda, se inició este modelo con la proyección de ingresos, con base en el comportamiento histórico y supuestos sobre las diferentes acciones que la administración municipal tiene planeado emprender durante el próximo año, aplicados sobre las principales rentas del municipio y en específico, sobre aquellas en las cuales se tiene posibilidad de maniobra. Debe Aclararse que estas proyecciones fueron la base para la estimación de los ingresos para el año 2020 y que, de ahí en adelante, en el Marco Fiscal y hasta llegar a 2029, dichas proyecciones contemplan como criterio de incremento, un porcentaje fijo del 3 %, haciendo ajustes cuando el tipo de renta así lo exige. Los gastos se proyectaron teniendo en cuenta el fortalecimiento de las políticas y estrategias de austeridad y optimización de la inversión social.

1 Es una metodología de análisis de las finanzas desarrollada por el Fondo Monetario Internacional.



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El servicio de la deuda se programó de acuerdo con la proyección de amortizaciones, tasa de interés y plazo, de los diferentes créditos vigentes y los créditos nuevos a contratar en el último trimestre del presente año. En el Anexo No. 2 se presentan las metas de superávit primario, en el cual se puede observar que el municipio, presenta superávit primario que garantizará la sostenibilidad de su deuda como lo establece la Ley. El Superávit Primario se define como: Ingresos Corrientes + Recursos de Capital – Gastos de Funcionamiento – Gastos de Inversión. La relación Superávit Primario entre intereses de la Deuda Pública es superior de manera amplia, al 100% que como mínimo establece la Ley, durante la mayor parte de la serie histórica, siendo ostensiblemente mayor en los últimos años proyectados, por llegar el servicio de la deuda a cero. En el Anexo No. 3 se presenta la capacidad de endeudamiento del Municipio de Pamplona proyectada al año 2022, teniendo en cuanta los créditos vigentes a la fecha. En dicho anexo se pueden apreciar los indicadores de solvencia y sostenibilidad de la deuda, los cuales se encuentran dentro de los parámetros contemplados en la Ley 358 de 1997, lo cual permite garantizar la sostenibilidad de la deuda municipal.

2.3. ACCIONES Y MEDIDAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS

METAS. El cumplimiento de las metas propuestas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo se sustenta en las siguientes acciones y medidas.

Cuadro 1. Acciones y Medidas

ACCIONES Y MEDIDAS TIEMPO DE EJECUCIÓN

RESPONSABLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Implementación de programas de fiscalización tendientes a verificar la veracidad de la información suministrada por los contribuyentes del impuesto de industria y comercio

x X x x x x x x x Secretaria de

Hacienda Municipal

Realizar cruces de información con la Dian

x x X x x x x x x x Secretaria de

Hacienda Municipal



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Actualización del Estatuto de Rentas del Municipio

x Secretaria de

Hacienda Municipal

Desarrollar campañas publicitarias tendientes a mejorar la imagen institucional

x x x x x x x Despacho Alcalde

Depuración y optimización de la base de datos de industria y comercio

x x X x

Secretaria de hacienda

Fortalecer las acciones para el control venta de gasolina x x X x x x x x


Fortalecimiento del cobro coactivo- administrativo de los tributos municipales

x x X x x x x x

x


Actualización del estatuto orgánico de presupuesto del municipio

x x x


Realización de campañas encaminadas a generar confianza en la ciudadanía sobre la administración de lo público

x x X x x


2.4. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA

ANTERIOR. 2.4.1. EJECUCIÓN DE INGRESOS. La meta de ingresos del Municipio de Pamplona para la presente vigencia fiscal 2019 asciende a la suma de $ 42.720 millones, de los cuales a septiembre de 2019 se han recaudado $33.002 millones esperándose un recaudo al término de la vigencia de $ 43.729 millones que corresponden a un 102.36% del total, lo cual hace notorio el continuo esfuerzo de la Administración Municipal por obtener los recursos que le permitan lograr la máxima financiación del Plan de Desarrollo Municipal, presentándose como se puede esperar un superávit de 1000 millones al término de la vigencia - 2.4.1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS. Por concepto de ingresos tributarios se espera un recaudo del 108%% del valor presupuestado, y con relación de los ingresos no tributarios se proyecta un recaudo del 104.8% por encima del valor presupuestado. Por concepto de transferencias y participaciones se espera recibir la suma de $ 24.254 millones que corresponden al 100.3% % del valor proyectado.



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Cuadro 2

MUNICIPIO DE PAMPLONA

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS DICIENBRE 2019

CONCEPTO PRESUP DEF RECAUDOS PRYECTADO RECAUDAR TOTAL

42.720.753.376 33.002.816.359 10.726.750.228 43.729.566.588

INGRESOS TRIBUTARIOS 7.135.519.605 5.939.842.429 1.821.009.376 7.760.851.805

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

6.888.495.229 5.351.978.449 1.870.490.375 7.222.468.824

TRANSFERENCIAS Y PARTICIPACIONES

24.245.556.617 17.872.342.300 6.382.578.002 24.254.920.302

0

INGRESOS DE CAPITAL 4.451.181.925 3.838.653.181 652.672.475 4.491.325.656

0

TOTAL INGRESOS 42.720.753.376 33.002.816.359 10.726.750.228 43.729.566.588

Por concepto de recursos de capital se estima un ingreso del 100.% del valor presupuestado, siendo los renglones más importantes los recursos del balance la cofinanciación y otros recursos de capital. Dentro de los ingresos tributarios el renglón más significativo lo constituye otros impuestos, de los cuales se estima recaudar en el año la suma de $ 2.565 millones seguido del impuesto predial del cual se espera recaudar $ 2.564 aportando el 33,06% y 33,04% respectivamente con relación al total de los ingresos tributarios. El tercer concepto de los ingresos tributarios son las estampillas de las cuales se espera recaudar $ 364 millones 932 mil aportando del total el 4.70% seguido de circulación y tránsito $ 294millones 128 mil y sobretasa a la gasolina 278 millones 509 mil

Cuadro 3

Composición porcentual ingresos tributarios

CONCEPTO 2019 %

INGRESOS TRIBUTARIOS 7.760.851.805 100,00%

Predial Unificado 2.564.014.564,00 33,04%

Industria y Comercio 1.694.219.739,00 21,83%

Sobretasa a la gasolina 278.509.335,00 00,00%

Circulación y transito 294.128.259,00 3,79%

Estampillas 364.392.925,00 4,70%



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Otros ingresos tributarios 2.565.586.983,00 33,06%

TOTAL INGRESOS 7.760.851.805 100,00%

Gráfico 1

2.4.1.2 INGRESOS NO TRIBUTARIOS. Por concepto de ingresos no tributarios se espera un recaudo del $ 7.222.468.824, 4.85% más del total presupuestado para la vigencia 2019. Los recursos de capital conformados principalmente por recursos del balance, cancelación de reservas y rendimientos financieros durante la vigencia 2019 presentan un recaudo esperado de $ 4.491.325.656 que representan el 100,9% del total proyectado a ejecutar durante la vigencia fiscal 2019 2.4.2 EJECUCIÓN DE GASTOS. A 31 de diciembre de 2019, se espera una ejecución de gastos por la suma de $42.720.753.383. que equivalen al 100 % del valor presupuestado para la vigencia, por debajo de la ejecución de ingresos a diciembre 31 de 2019 43.729.566.588 por lo que se espera que la Administración cierre la vigencia con superávit presupuestal.



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GASTOS

COMPOSICION PORCENTUAL

VIGENCIA 2019

CONCEPTO VALOR %

GASTOS TOTALES 42.720.753.383

Funcionamiento Órganos de Control 410.830.118 0,96%

Funcionamiento Alcaldía y sus Dep 4.782.882.451 11,20%

Deuda 895.942.421 2,10%

Inversión 36.631.098.393 85,75%

TOTAL, GASTOS 42.720.753.383 100,00%

Del total de los gastos que se espera ejecutar durante el presente año, un 85.75 % corresponden a inversión, un 11.20 % a funcionamiento, el 2.10 % restante al pago del servicio de la deuda y el 0.96% a funcionamiento de los órganos de control. 2.4.2. CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000. Durante la presente vigencia fiscal el Municipio de Pamplona, ha dado estricto cumplimiento a las normas y lineamientos establecidos en la Ley 617 de 2000. Es así como a 31 de diciembre se espera que la ejecución real tanto de ingresos corrientes de libre destinación como de gastos de funcionamiento, arroje una relación del 63.78%, por debajo del límite máximo establecido en la ley para los municipios de categoría cuarta (80%), lo cual permite afirmar que el municipio tiene capacidad para cubrir el gasto de funcionamiento con sus ingresos corrientes de libre destinación, y a la vez generar excedentes que le permiten incrementar la inversión, en pro del mejoramiento de la calidad de vida de sus habitantes.

Cuadro 5. Cumplimiento Ley 617 de 2000 Año 2018

CONCEPTO VALOR

Ingresos Corrientes de Libre Destinación 7.344.040.019

Porcentaje Gastos Categoría 6 80%

Límite máximo Gastos de Funcionamiento 5.875.232.016



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Total Gastos de Funcionamiento Administración Central a 31-12-19

4.782.882.451

Porcentaje de Gastos Ejecutados 65,13%

Es necesario aclara que de acuerdo a lo estipulado el decreto 745 los gastos del concejo municipal y de la personería municipal que son gastos de funcionamiento, para efectos de la ley 617 de 2000, no se computan como tales. El monto de estos gastos durante la vigencia alcanzará un valor de $410.830.118 ESTIMACIÓN COSTO FISCAL EXENCIONES TRIBUTARIAS.

El objetivo de este componente del Marco Fiscal de Mediano Plazo, es valorar los beneficios tributarios vigentes en el año fiscal anterior, para este caso el 2018, lo que permite conocer el nivel de gasto tributario que la comunidad recibe como menores pagos de sus tributos. Las exenciones tributarias vigentes durante el año 2018 en el Municipio de Pamplona son los siguientes .

Cuadro 6. Costo Fiscal Exenciones Tributarias 2016

ENTIDAD O PERSONA

ACUERDO No. OBJETO COSTO AÑO 2018 AÑOS DE

EXENCIÓN

Contribuyentes del impuesto predial

016 de 25 de nov de 2018

Descuento del 15% el 10% y 8% por pronto pago 226 millones 1 año

2.5. RELACIÓN DE PASIVOS EXIGIBLES Y CONTINGENTES. En la determinación de los pasivos contingentes para el Municipio de Pamplona de los cuatro factores que lo constituyen conforme a la Ley, solamente se hace referencia al pasivo de Sentencias y Conciliaciones, ya que los otros factores previstos no generan pasivos contingentes para el Municipio. Dentro de éstos se mencionan: reparaciones directas, demandas laborales, contractuales, acciones populares, y otras demandas. pasivos contingentes



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Procesos judiciales



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REYNALDO SILVA LIZARAZO AMILKAR AVELLA MARTÍNEZ

Alcalde Municipal. Secretario de Hacienda



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ANEXO 1

PLAN FINANCIERO



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Cuenta Descripción 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

BF_1 INGRESOS TOTALES 31,951 36,099 39,313 39,400 39,691 39,991 40,300 40,618 40,945 41,283 41,630 41,988 42,357 42,736

BF_1.1 INGRESOS CORRIENTES 31,302 30,171 38,838 39,327 39,616 39,913 40,220 40,535 40,860 41,195 41,540 41,895 42,261 42,638

BF_1.1.1 TRIBUTARIOS 6,915 6,845 7,761 8,275 8,523 8,779 9,042 9,313 9,593 9,880 10,177 10,482 10,796 11,120

BF_1.1.1.1 Vehículos Automotores 0 0

BF_1.1.1.2 Impuesto Predial Unificado 2,699 2,466 2,564 2,687 2,767 2,850 2,936 3,024 3,115 3,208 3,304 3,403 3,505 3,611

BF_1.1.1.3 Impuesto de Industria y Comercio 968 1,148 1,694 1,947 2,005 2,065 2,127 2,191 2,257 2,325 2,394 2,466 2,540 2,616

BF_1.1.1.4 Registro y Anotación 0 0

BF_1.1.1.5 Licores 0 0

BF_1.1.1.6 Cerveza 0 0

BF_1.1.1.7 Cigarrillos y Tabaco 0 0

BF_1.1.1.8 Sobretasa Consumo Gasolina Motor 211 244 279 287 295 304 313 323 333 343 353 363 374 386

BF_1.1.1.9 Estampillas 338 312 364 375 387 398 410 422 435 448 462 475 490 504

BF_1.1.1.10 Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0

BF_1.1.1.11 Impuesto Único a Favor de San Andrés 0 0

BF_1.1.1.12 Otros Ingresos Tributarios 2,699 2,673 2,860 2,979 3,068 3,160 3,255 3,353 3,453 3,557 3,664 3,774 3,887 4,003

BF_1.1.2 NO TRIBUTARIOS 545 592 1,221 1,266 1,304 1,343 1,384 1,425 1,468 1,512 1,557 1,604 1,652 1,702

BALANCE FINANCIERO DEPARTAMENTO

PAMPLONA

Valores en millones de pesos



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BF_1.1.2.1 Ingresos de la Propiedad: Tasas, Derechos, Multas y Sanciones 534 592 1,221 1,266 1,304 1,343 1,384 1,425 1,468 1,512 1,557 1,604 1,652 1,702

BF_1.1.2.2 Otros No Tributarios 11 0

BF_1.1.3 TRANSFERENCIAS 23,842 22,734 29,856 29,786 29,789 29,791 29,794 29,797 29,800 29,803 29,806 29,809 29,813 29,816

BF_1.1.3.1 Transferencias Para Funcionamiento 1,168 1,186 1,261 1,218 1,221 1,223 1,226 1,229 1,232 1,235 1,238 1,241 1,245 1,248

BF_1.1.3.1.1 Del Nivel Nacional 992 1,045 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131

BF_1.1.3.1.1.1 Sistema General de Participaciones - Propósito General - Libre dest. - categorías 4, 5 y 6 992 1,045 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131 1,131

BF_1.1.3.1.1.2 Otras Transferencias de la Nación 0 0

BF_1.1.3.1.2 Del Nivel Departamental 176 141 130 87 90 93 96 98 101 104 108 111 114 118

BF_1.1.3.1.2.1 De Vehículos Automotores 176 141 130 87 90 93 96 98 101 104 108 111 114 118

BF_1.1.3.1.2.2 Otras Transferencias del Departamento 0 0

BF_1.1.3.1.3 Otras Transferencias Para Funcionamiento 0 0

BF_1.1.3.2 Transferencias Para Inversión 22,674 21,548 28,595 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568 28,568

BF_1.1.3.2.1 Del Nivel Nacional 21,540 20,783 28,509 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952 27,952

BF_1.1.3.2.1.1 Sistema General de Participaciones 11,955 12,401 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788 13,788

BF_1.1.3.2.1.1.1 Sistema General de Participaciones - Educación 1,313 1,268 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253 1,253

BF_1.1.3.2.1.1.2 Sistema General de Participaciones - Salud 7,568 7,934 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166 9,166

BF_1.1.3.2.1.1.3 Sistema General de Participaciones - Agua Potable y Saneamiento Básico 1,779 1,900 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853 1,853

BF_1.1.3.2.1.1.4 Sistema General de Participaciones - Propósito General - Forzosa Inversión 1,228 1,299 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405 1,405

BF_1.1.3.2.1.1.5 Otras del Sistema General de Participaciones 67 0 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109

BF_1.1.3.2.1.2 FOSYGA y ETESA 9,466 8,237 14,158 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165 14,165

BF_1.1.3.2.1.3 Otras Transferencias de la Nación 119 144 563 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_1.1.3.2.2 Del Nivel Departamental 1,134 765 86 615 615 615 615 615 615 615 615 615 615 615

BF_1.1.3.2.3 Del Nivel Municipal 0 0

BF_1.1.3.2.4 Sector Descentralizado 0 0

BF_1.1.3.2.5 Sector Privado 0 0

BF_1.1.3.2.6 Otras Transferencias para Inversión 0 0

BF_2 GASTOS TOTALES 32,819 35,290 41,893 39,162 39,887 40,184 40,492 40,807 41,133 41,468 41,813 42,169 42,535 42,913



22

BF_2.1 GASTOS CORRIENTES 25,955 31,311 32,106 32,246 32,432 32,633 32,840 33,053 33,273 33,499 33,732 33,971 34,218 34,473

BF_2.1.1 FUNCIONAMIENTO 4,459 4,933 5,177 6,389 6,580 6,778 6,981 7,190 7,406 7,628 7,857 8,093 8,336 8,586

BF_2.1.1.1 Gastos de Personal 1,585 1,918 2,082 2,207 2,273 2,341 2,412 2,484 2,559 2,635 2,714 2,796 2,880 2,966

BF_2.1.1.2 Gastos Generales 298 472 669 695 716 737 759 782 806 830 855 880 907 934

BF_2.1.1.3 Transferencias 2,576 2,543 2,426 3,487 3,591 3,699 3,810 3,924 4,042 4,163 4,288 4,417 4,549 4,686

BF_2.1.1.3.1 Pensiones 1,118 1,049 595 1,120 1,154 1,188 1,224 1,261 1,298 1,337 1,377 1,419 1,461 1,505

BF_2.1.1.3.2 A Fonpet 0 0

BF_2.1.1.3.3 A Patrimonios Autónomos para Provisión de Pensiones 0 0

BF_2.1.1.3.4 A Organismos de Control 325 349 411 419 432 444 458 472 486 500 515 531 547 563

BF_2.1.1.3.5 A Establecimientos Públicos y Entidades Descentralizadas - Nivel Territorial 0 0 143 138 142 146 150 155 160 164 169 174 180 185

BF_2.1.1.3.6 Sentencias y Conciliaciones 446 200 432 1,100 1,133 1,167 1,202 1,238 1,275 1,313 1,353 1,393 1,435 1,478

BF_2.1.1.3.7 Otras Transferencias 688 945 845 710 731 753 776 799 823 848 873 899 926 954

BF_2.1.1.4 Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por Funcionamiento 0 0

BF_2.1.1.5 Costos y Gastos Asociados a la Operación, Producción y Comercialización 0 0

BF_2.1.1.6 Otros Gastos de Funcionamiento 0 0

BF_2.1.2 PAGO DE BONOS PENSIONALES Y CUOTAS PARTES DE BONO PENSIONAL 31 513 107 112 115 118 122 126 129 133 137 141 145 150

BF_2.1.3 APORTES AL FONDO DE CONTINGENCIAS DE LAS ENTIDADES ESTATALES 36 0

BF_2.1.4 GASTOS OPERATIVOS EN SECTORES SOCIALES (Remuneración al Trabajo, Prestaciones, y Subsidios en Sectores de Inversión)21,307 25,770 26,772 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737 25,737

BF_2.1.4.1 Educación 1,571 1,423 112 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110

BF_2.1.4.2 Salud 18,261 20,896 24,296 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964 23,964

BF_2.1.4.3 Agua Potable y Saneamiento Básico 852 983 1,086 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283

BF_2.1.4.4 Vivienda 64 0 0

BF_2.1.4.5 Otros Sectores 559 2,468 1,279 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380

BF_2.1.5 INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 122 94 50 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_2.1.5.1 Interna 122 94 50 9

BF_2.1.5.2 Externa 0 0

BF_3 DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 5,347 -1,139 6,732 7,081 7,183 7,280 7,380 7,482 7,588 7,697 7,809 7,924 8,043 8,165

BF_4 INGRESOS DE CAPITAL 649 5,928 474 73 75 77 80 82 85 87 90 93 95 98

BF_4.1 Cofinanciación 296 0

BF_4.2 Regalías y Compensaciones 0 0

BF_4.3 Regalías Indirectas 0 0

BF_4.4 Rendimientos Financieros 353 442 71 73 75 77 80 82 85 87 90 93 95 98

BF_4.5 Excedentes Financieros 0 0

BF_4.6 Desahorros y Retiros FONPET 0 5,486 361 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_4.6.1 Salud 0 4,100 361

BF_4.6.2 Educación 0 0

BF_4.6.3 Propósito General 0 1,198

BF_4.6.4 Otros Desahorros y Retiros (Cuotas partes, Bonos y Devoluciones) 0 188

BF_4.7 Otros Recursos de Capital (Donaciones, Aprovechamientos y Otros) 0 0 42



23

BF_5 GASTOS DE CAPITAL 6,864 3,980 9,788 6,916 7,454 7,551 7,651 7,754 7,861 7,969 8,081 8,198 8,317 8,440

BF_5.1 Formación Bruta de Capital (Construcción, Reparación, Mantenimiento, Preinversión, Otros) 6,864 3,980 9,788 6,916 7,454 7,551 7,651 7,754 7,861 7,969 8,081 8,198 8,317 8,440

BF_5.1.1 Educación 580 224 2,071 1,903 1,961 2,019 2,080 2,142 2,207 2,273 2,341 2,411 2,484 2,558

BF_5.1.2 Salud 0 0 0

BF_5.1.3 Agua Potable 1,005 333 1,550 575 593 610 629 648 667 687 708 729 751 773

BF_5.1.4 Vivienda 0 33 733 350 361 371 382 394 406 418 430 443 457 470

BF_5.1.5 Vías 938 1,586 1,132 623 642 661 681 701 722 744 766 789 813 837

BF_5.1.6 Otros Sectores 4,341 1,804 4,302 3,464 3,899 3,889 3,880 3,869 3,859 3,848 3,836 3,825 3,813 3,801

BF_5.2 Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por Inversión 0 0

BF_6 DÉFICIT O SUPERÁVIT DE CAPITAL -6,215 1,948 -9,313 -6,843 -7,379 -7,473 -7,572 -7,672 -7,776 -7,882 -7,992 -8,105 -8,222 -8,342

BF_7 DÉFICIT O SUPERÁVIT TOTAL -868 809 -2,581 238 -196 -193 -192 -190 -188 -186 -183 -181 -179 -177

BF_8 FINANCIACIÓN 3,950 2,500 3,671 -237 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260

BF_8.1 RECURSOS DEL CRÉDITO -124 -747 -747 -497 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.1 Interno -124 -747 -747 -497 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.1.1 Desembolsos 0 0

BF_8.1.1.2 Amortizaciones 124 747 747 497

BF_8.1.2 Externo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_8.1.2.1 Desembolsos 0 0 0 0

BF_8.1.2.2 Amortizaciones 0 0 0 0

BF_8.2 Recursos del Balance (Superávit Fiscal, Cancelación de Reservas) 4,074 3,247 4,417 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260

BF_8.3 Venta de Activos 0 0 0 0

BF_8.4 Reducción de Capital de Empresas 0 0 0 0

BF_8.5 DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES



24

BF_9 BALANCE PRIMARIO

BF_9.1 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO 3,328 4,150 1,886 507 65 67 68 71 72 75 77 79 82 83

BF_9.2 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO/INTERESES 2738% 4407% 3773% 5884% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

BF_10 1. RESULTADO PRESUPUESTAL

BF_10.1 INGRESOS TOTALES (Incluye financiación) 36,025 39,346 43,730 39,660 39,951 40,251 40,560 40,878 41,205 41,543 41,890 42,248 42,617 42,997

BF_10.2 GASTOS TOTALES (Incluye financiación) 32,944 36,037 42,640 39,659 39,887 40,184 40,492 40,807 41,133 41,468 41,813 42,169 42,535 42,913

BF_10.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 3,082 3,309 1,090 1 65 67 68 71 72 75 77 79 82 83

BF_13 EJECUCION RESERVAS PRESUPUESTALES VIGENCIA ANTERIOR

BF_13.1 Recursos que Financian Reservas Presupuestales Excepcionales (Ley 819/2003) 164 416

BF_13.2 Reservas Presupuestales de Funcionamiento Vigencia Anterior 0 0

BF_13.3 Reservas Presupuestales de Inversión Vigencia Anterior 109 416

BF_13.4 DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_12 2. RESULTADO PRESUPUESTAL INCLUYENDO RESERVAS PRESUPUESTALES

BF_12.1 INGRESOS TOTALES 36,190 39,763 43,730 39,660 39,951 40,251 40,560 40,878 41,205 41,543 41,890 42,248 42,617 42,997

BF_12.2 GASTOS TOTALES 33,053 36,453 42,640 39,659 39,887 40,184 40,492 40,807 41,133 41,468 41,813 42,169 42,535 42,913

BF_12.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 3,137 3,309 1,090 1 65 67 68 71 72 75 77 79 82 83



25

ANEXO

METAS SUPERAVIT PRIMARIO



26



27

PAMPLONA

METAS DEL SUPERAVIT PRIMARIO

LEY 819 DE 2003 (millones de pesos)

CONCEPTOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

INGRESOS CORRIENTES 31,302 30,171 38,838 39,327 39,616 39,913 40,220 40,535 40,860 41,195 41,540 41,895 42,261 42,638

RECURSOS DE CAPITAL 4,723 9,175 4,892 333 335 338 340 342 345 347 350 353 355 358

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,459 4,933 5,177 6,389 6,580 6,778 6,981 7,190 7,406 7,628 7,857 8,093 8,336 8,586

GASTOS DE INVERSION 28,239 30,263 36,667 32,765 33,306 33,407 33,511 33,617 33,727 33,840 33,956 34,077 34,200 34,328

SUPERAVIT O DEFICIT PRIMARIO 3,328 4,150 1,886 507 65 67 68 71 72 75 77 79 82 83

INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100% 2737.7% 4407.0% 3772.6% 5883.6% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE

Millones de pesos

Servicio de la Deuda por: 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Intereses 122 94 50 9 - - - - - - - - - -



28

ANEXO 3

CPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO



29

IPC PROYECTADO

3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

Concepto

Capacidad de

endeudamiento

(Ley 358/97)

2019

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 15,854 16,329 16,819 17,324 17,843 18,379 18,930 19,498 20,083 20,685 21,306 21,945

1.1 Ingresos corrientes (sin descontar vigencias futuras) 15,854 16,329 16,819 17,324 17,843 18,379 18,930 19,498 20,083 20,685 21,306 21,945

1.2 Vigencias futuras 0

2. Gastos de funcionamiento 5,017 5,168 5,323 5,482 5,647 5,816 5,991 6,170 6,356 6,546 6,743 6,945

3. Ahorro operacional (1-2) 10,836 11,161 11,496 11,841 12,196 12,562 12,939 13,327 13,727 14,139 14,563 15,000

4. Saldo neto de la deuda con nuevo crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747

4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones (4.1.1-4.1.2+4.1.3+4.1.4) 1,493 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747

4.1.1 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la vigencia anterior 1,493 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747

4.1.2 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la vigencia anterior - financiada con regalías 0

4.1.3 Valor de los créditos contratados en la vigencia y no desembolsados

4.1.4 Valor del nuevo crédito a contratar - proyección de desembolsos

4.2 Amortizaciones de la vigencia (4.2.1-4.2.2+4.2.3) 747 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.2.1 Amortizaciones de deuda para la vigencia 747

4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 0

4.2.3 Amortizaciones del Nuevo Crédito

4.3 Créditos condonables 0

4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0

5. Intereses de la vigencia (5.1-5.2+5.3) 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5.1 Intereses de la deuda vigente 50

5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 0

5.3 Intereses del Nuevo Crédito

SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (5/3) - Sin cobertura de riesgo 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1) - Sin Cobertura de riesgo 5% 5% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 3%

SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

SEMÁFORO: Estado actual de la entidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (9/3) - Con cobertura de riesgo 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (18/1) Con cobertura de riesgo 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

REFERENTE DE LA CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO

PAMPLONA

Valores en millones de pesos PROYECCION CAPACIDAD LEGAL DE ENDEUDAMIENTO - LEY 358 DE 1997



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DATOS PARA ESTABLECER CUBERTURAS DE RIESGO LEY 819 DE 2003 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 3.35% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741 0.741

8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 5.83% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

9. INTERESES PROYECTADOS CON COBERTURA DE RIESGO 87 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (SUPUESTOS MACROECONOMICOS) 3,238.00 3,149.39 3,200.70 3,252.86 3,276.67 3,334.18 3,403.57 3,457.04 3,510.99 3,565.34 3,625.84 3,686.99

11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38

12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS

13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

14. DIFERENCIA (SI HAY VALOR DIFERENTE A CERO; CORREGIR SALDOS FILAS 44 Y 45) 1,493 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747

15. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE CAMBIO 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095 0.14095

16. TASA REPRESENTATIVA DE MERCADO ESTRESADA 3,694 3,593 3,652 3,711 3,739 3,804 3,883 3,944 4,006 4,068 4,137 4,207

17. SALDO DE LA DEUDA EXTERNA CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18. SALDO DE LA DEUDA TOTAL CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19. DIFERENCIA EN SALDO POR COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



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marco fiscal de mediano plazo 2020-2029pamplona-nortedesantander.gov.co/transparencia...departamento...

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