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Máster Executiveen Asesoría Fiscal

Centro de Estudios Garrigues • 3

El régimen fiscal aplicable a las actividades y operaciones económicas ha ido alcanzando una importancia cada vez mayor. De esta manera, profesionales de muy diferentes ámbitos han de contar con un adecuado conocimiento del ordenamiento tributario para poder desarrollar su labor. Por añadidura, el sistema fiscal cambia y evoluciona constantemente en todos los países, lo que exige de esos profesionales una permanente actualización.

Este Máster Executive en Asesoría Fiscal responde pues a varios objetivos. En primer lugar, permitirá que cualquier profesional vinculado con la asesoría fiscal actualice sus conocimientos, teniendo en cuenta las últimas novedades legislativas y la evolución de la fiscalidad internacional y comunitaria, así como la doctrina administrativa y la jurisprudencia más recientes. En segundo lugar, este programa pretende facilitar la especialización del profesional y ahondar en el conocimiento de las principales áreas del ordenamiento fiscal. Finalmente, el programa tiene en cuenta especialmente áreas nuevas o que han cobrado una mayor importancia, como es el caso del IVA y el Impuesto sobre Sociedades, como ejes de la fiscalidad empresarial, la gestión fiscal de la empresa familiar, la fiscalidad autonómica o la tributación de las operaciones de reestructuración.

Dos áreas de la fiscalidad van a recibir una atención específica. Por una parte, el programa dedica especial atención a los procedimientos tributarios y, asimismo, al significado que en este campo tienen la Ley General Tributaria y los diferentes reglamentos dictados en su desarrollo. El estudio de estos procedimientos incluye formación en materia de interposición de recursos y reclamaciones ante los tribunales y órganos económico-administrativos o en la jurisdicción contencioso-administrativa.

Por otra parte, un módulo completo del programa versa sobre fiscalidad internacional. La economía y las empresas españolas han experimentado una profunda transformación durante los últimos años como consecuencia de su internacionalización. Este proceso afecta hoy no solo a las grandes compañías, sino también a pequeñas y medianas empresas que han iniciado o estudian cómo comenzar su proceso de salida al exterior. Todo ello ha de ser puesto en conexión con el Derecho de la Unión Europea y con lo que el mercado europeo significa.

Estos objetivos han de alcanzarse con una metodología fundamentalmente práctica, útil para profesionales que tienen ya una cierta experiencia y que necesitan actualizar sus conocimientos y disponer de herramientas para abordar los problemas que van a ir surgiendo en su vida profesional. En esta metodología

desempeñan un papel destacado los talleres especializados y los análisis prácticos integrados que buscan proporcionar una visión al mismo tiempo práctica y global de los problemas fiscales, teniendo en cuenta todos los aspectos y tributos que pueden afectar a una operación o situación con relevancia tributaria.

En suma, este programa ha de permitir a los profesionales interesados en la asesoría fiscal, tanto actualizar sus conocimientos como profundizar en ellos, pudiendo resultar de interés tanto para quienes se dedican directamente al asesoramiento fiscal, como para quienes han de contemplar de algún modo ese tipo de asesoramiento en su actividad profesional.

Abelardo Delgado Pacheco

Director del Máster Executive en Asesoría Fiscal Socio de Garrigues

Presentación

• Máster Executive en Asesoría Fiscal4


El CentroEl Centro de Estudios Garrigues es una entidad vinculada al despacho Garrigues y promovida con el objeto de desarrollar un conjunto de actividades de formación, estudio e investigación.

Nuestro propósito es trasladar la experiencia, conocimientos y metodología propias de un moderno despacho, a la formación de jóvenes licenciados y de profesionales en ejercicio.

La vinculación con el despacho Garrigues permite al Centro mantener un contacto constante con el ejercicio profesional, de acuerdo con la cambiante realidad legal, económica y empresarial.

El Centro ha establecido como misión el ofrecer una formación de calidad que atraiga a los mejores candidatos para convertirlos en profesionales excelentes.

Entre las actividades del Centro, en el área de formación, destaca la siguiente oferta:

Másteres full time

Práctica Tributaria* Banca y Finanzas* Recursos Humanos* MBA Fashion Business & Law MBA in Sports Business & Law Títulos dobles Máster universitario en Práctica Jurídica*

• Máster Acceso a la Abogacía + Especialidad Tributaria* • Máster Acceso a la Abogacía + Especialidad Empresarial* • Máster Acceso a la Abogacía + Especialidad Laboral* • Máster Acceso a la Abogacía + Especialidad Derecho

Internacional de los Negocios*

Summer School Law & Business Program

Oferta formativaMásteres executive

Asesoría Fiscal Fiscalidad Internacional LL. M. in International Transactions* Práctica Jurídica Empresarial Recursos Humanos

Programas executive CompensaciónyBeneficios CompensaciónyBeneficios(Advanced) Corporate Compliance Emprendimiento y Startups Fashion & Law GestiónDeportiva-SBA(SportBusinessAdministration) Relaciones Laborales

Cursos executive BlockchaineInteligenciaArtificial Fintech* Másteres oficiales.


Objetivo El Máster Executive en Asesoría Fiscal tiene por objeto proporcionar los conocimientos necesarios para el ejercicio de la actividad de asesoramiento fiscal, en sus diferentes modalidades.

El curso ofrece una visión completa, práctica, sistemática y actualizada del sistema fiscal español, tanto en los aspectos sustantivos como procedimentales, con la metodología propia de los programas de postgrado.

La adquisición y actualización necesaria de los conocimientos tributarios se configura como objetivo fundamental, teniendo en cuenta la evolución de nuestro sistema impositivo y los importantes cambios que recientemente lo han transformado de manera sustancial y que inciden directamente en el ejercicio profesional de la actividad de asesoramiento.

Dirigido aEl programa está dirigido a profesionales que deseen proyectar su actividad en el ámbito tributario o en áreas afines, con el objeto de proporcionarles un conocimiento completo y sistemático de la fiscalidad desde una perspectiva fundamentalmente práctica.

Los asistentes podrán adquirir igualmente una visión actualizada del sistema fiscal español y de las principales novedades en materia tributaria, orientada al ejercicio profesional de la actividad.

En particular, está dirigido a:

• Profesionales que desarrollen la actividad de asesoramiento fiscal o contable en despachos o asesorías

EvaluaciónEl rendimiento de los participantes se medirá mediante la utilización de los siguientes instrumentos de evaluación:

• Evaluación continuada, basada en la asistencia, las intervenciones en clase y la resolución de casos prácticos a lo largo del curso

El Máster

• Profesionales que desarrollen su actividad en departamentos financieros y contables

• Profesionales que trabajen en departamentos fiscales de empresas

• Profesionales de la auditoría y asesoría jurídica societaria que quieran completar los conocimientos tributarios

• Profesionales que desarrollen la actividad de asesoramiento financiero en banca

• Otros profesionales de despachos o empresas que quieran completar sus conocimientos en el área fiscal


MetodologíaEl programa se ha desarrollado partiendo del hecho de que se dirige a personas ocupadas. Por ello, se entiende que habrá de ser compatible con la actividad laboral, si bien requerirá, además del tiempo de asistencia a clases, una dedicación adicional para el estudio y preparación de casos prácticos.

La metodología está diseñada para alcanzar la máxima rentabilidad del esfuerzo del alumno y pretende la utilización óptima del tiempo, tanto presencial como de dedicación individual, para lograr el mayor aprovechamiento y el más sólido conocimiento de las diferentes materias impartidas en el curso.

Se combina de manera equilibrada el análisis teórico con la resolución individual o en grupo de supuestos sacados de la realidad empresarial actual, previa la selección de las cuestiones más interesantes que ofrece la experiencia disponible.

Fases del proceso de admisión • Presentación del impreso de solicitud de admisión, acompañado por el currículum

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• Entrevista personal

Lugar de celebraciónCentro de Estudios Garrigues Paseo de Recoletos, 35 28004 Madrid

• Presentación, y defensa ante un tribunal, de diversos supuestos prácticos y de un informe individual sobre un caso final

DiplomaLa obtención del título de Máster Executive en Asesoría Fiscal y la calificación final del alumno dependerán del resultado obtenido en el conjunto de pruebas, y requerirán la asistencia a un mínimo del 80 % de las sesiones lectivas.

Duración y horarioEl programa lectivo tendrá una duración total de 222 horas presenciales (a las que se añaden 40 horas de preparación del informe final) y se desarrollará desde mediados de octubre hasta el mes de junio. Se impartirá los viernes en horario de 16.00 a 20.00 horas y los sábados de 10.00 a 14.00 horas.

Las sesiones de los sábados tendrán un enfoque práctico y se dedicarán de modo preferente al módulo de Talleres de Análisis Especializado.


* Programa orientativo de materias

El contenido del programa se estructura en un conjunto de áreas que tratan de profundizar en el conocimiento de los distintos impuestos, analizar los problemas que plantea su aplicación y evaluar las posibilidades de planificación que se ofrecen al profesional tributario, combinando la normativa vigente con los más actuales criterios administrativos y jurisprudenciales que completan el actual sistema fiscal español.

1. MATERIAS INTRODUCTORIAS Y COMPLEMENTARIAS (16 horas)

Este primer grupo de materias tiene por objeto asegurar que los asistentes posean la formación necesaria para la adecuada comprensión de los contenidos del curso.

• Fundamentos de Derecho Financiero y Tributario

• Ley de Sociedades de Capital

• Normativa antiabuso

• Fundamentos de Derecho Comunitario

Materia opcional:

• Contabilidad y análisis de estados financieros (1) Dado que se parte de la consideración de que la generalidad de los participantes tienen conocimientos suficientes de Contabilidad, esta materia tendrá carácter opcional y se impartirá con independencia de las sesiones lectivas que integran el programa del curso

(1) Aquellos participantes que necesiten ampliar sus conocimientos de Contabilidad podrán realizar un curso virtual de iniciación, en el que estarán apoyados por un tutor que resolverá sus dudas tecnológicas para el acceso y funcionamiento del programa.

Programa*Máster Executive en Asesoría Fiscal

2. FISCALIDAD PERSONAL Y PATRIMONIAL (48 horas)

Este bloque integra el estudio de los impuestos que se refieren a las personas físicas, con especial atención a aquellas cuestiones que permiten desarrollar la función de planificación fiscal, patrimonial y sucesoria, siguiendo el ciclo evolutivo de la renta o riqueza: generación, posesión, circulación y transmisión, con especial atención a la fiscalidad del ahorro en sus distintas modalidades.

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Fiscalidad patrimonial y sucesoria

• Rendimiento de actividades económicas en el IRPF

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

3. FISCALIDAD EMPRESARIAL (72 horas)

El área de fiscalidad empresarial comprende los principales tributos que gravan a las personas jurídicas: el Impuesto sobre Sociedades y el Impuesto sobre el Valor Añadido, que constituyen el núcleo de la tributación, directa e indirecta, que recae sobre el ámbito empresarial. Asimismo, se incluirá en esta área, todo lo relacionado con el régimen especial de operaciones de reestructuración, consolidación fiscal, aspectos empresariales de la fiscalidad de las haciendas territoriales, y la regulación de los precios de transferencia.

• Impuesto sobre Sociedades

• Fiscalidad de operaciones de reestructuración


Horas lectivas 222 hPreparación del Informe Final 40 hTOTAL MÁSTER 262 h

• Impuesto sobre el Valor Añadido

• Consolidación contable y fiscal

• Precios de transferencia

• Fiscalidad de las haciendas territoriales

4. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS (32 horas)

Una vez completado el análisis del sistema tributario, el área de procedimientos tiene por finalidad el estudio práctico de la normativa que regula las relaciones de los contribuyentes con los órganos de inspección y los órganos de gestión y recaudación, así como la defensa de sus intereses ante los tribunales económico-administrativos y contenciosos, una vez analizado el sistema tributario fundamental.

• Procedimientos de gestión e inspección

• Procedimiento sancionador

• Procedimiento de recaudación

• Procedimiento económico-administrativo

• Prevención del blanqueo de capitales

5. FISCALIDAD INTERNACIONAL Y DE NO RESIDENTES (24 horas)

Esta área pretende ofrecer una visión general de la fiscalidad internacional. Comprende el estudio de la regulación del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, un análisis práctico de los convenios de doble imposición internacional, y el análisis de las inversiones españolas en el exterior.

• Derecho Fiscal Comunitario

• Impuesto sobre la Renta de no Residentes

• Fiscalidad de las inversiones españolas en el exterior

• Convenios de doble imposición internacional

6. TALLERES DE ANÁLISIS ESPECIALIZADO (30 horas)

Estos talleres persiguen una triple finalidad:

Por una parte, resaltar la conexión de las distintas disciplinas de manera armónica para tener una visión de conjunto de la realidad fiscal. Para ello, mediante el análisis y discusión de supuestos prácticos complejos, se capacita al alumno para evaluar el alcance de las decisiones adoptadas en cada caso y las consecuencias fiscales globales de cada conducta o de las distintas alternativas que pudieran plantearse con el fin de hallar la solución tributaria idónea

Por otra parte, profundizar en el conocimiento de la fiscalidad en áreas específicas de tributación que, por su importancia, frecuencia o proyección de futuro, se consideran particularmente interesantes y provechosas para que el alumno pueda aumentar su competitividad profesional y ampliar el entorno de mercado en el que ejercer su actividad

Finalmente, desarrollar y aplicar técnicas de planificación fiscal, tanto de carácter nacional como internacional, que permitan al alumno formular propuestas de organización patrimonial o empresarial para alcanzar, dentro de la legalidad, una tributación óptima

• Fiscalidad inmobiliaria y urbanística

• Tributación de las operaciones de reestructuración

• Fiscalidad de la retribución

• Fiscalidad de la empresa familiar

• Planificación fiscal internacional

• Auditoría fiscal y procesos de due diligence

• Procedimientos tributarios


Carlos Arrieta Martínez de PisónAsesor fiscal. Exdirector de Asesoría Fiscal de Endesa

Miguel Barge ÁlvarezGerente del Gabinete Técnico Fiscal de Repsol

Rafael Calvo SalineroSocio del área de Fiscalidad Internacional de J&A Garrigues. Especialista en Derecho fiscal de la Unión Europea

Abelardo Delgado PachecoSocio de J&A Garrigues. Inspector de Hacienda del Estado (en situación de excedencia). Codirector del Máster en Práctica Tributaria y director del Máster Executive en Asesoría Fiscal del Centro de Estudios Garrigues

Javier Escudero Espinosa de los MonterosSocio del área fiscal de J&A Garrigues. Especialista en consolidación fiscal, fusiones y adquisiciones y reorganizaciones societarias

Alberto Estrelles DomingoSocio responsable del área de Fiscalidad Corporativa de KPMG Abogados

Ignacio Fraisero ArangurenSubdirector general de Planificación y Programación en el Servicio de Planificación y Relaciones Institucionales de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria

Carlos Gómez BarreroSocio responsable del Grupo de Imposición Indirecta de J&A Garrigues. Miembro del Grupo de Expertos de IVA de la Comisión Europea. Miembro del European VAT Club

Caridad Gómez MoureloInspectora de Hacienda. Jefa de la Unidad Central de Coordinación en materia de delitos contra Hacienda

Mariano González Gonzalo Inspector de Hacienda del Estado y jefe del Equipo Nacional de Recaudación de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria

José Ramón Martínez Jiménez Socio de J&A Garrigues. Director de Práctica Profesional

José Luis Martínez Serrano Inspector de Hacienda del Estado. Ex director general de Planificación y Relaciones Institucionales de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria

María Eugenia Monforte Montañés Asesora fiscal experta en tributación patrimonial y de bancaria privada

Pablo Olábarri GortázarSocio del Departamento Mercantil de J&A Garrigues.Director del Máster en Práctica Jurídica Empresarial del Centro de Estudios Garrigues

Mario Ortega CalleSocio del área fiscal de J&A Garrigues. Responsable del área de Precios de Transferencia

José Palacios PérezExsocio de Garrigues. Ex secretario general de la Asociación Española de Derecho financiero (AEDF). Miembro del comité ejecutivo de la International Fiscal Asociation (IFA) y director del Master Executive en Fiscalidad Internacional del Centro de Estudios Garrigues

Marisa de Pedraza García Responsable del Departamento de Asesoría Fiscal y Patrimonial del Banco Sabadell Urquijo Banca Privada

Gerardo Pérez RodillaJefe adjunto de la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional de la AEAT

África Reda PeñaAsesor fiscal. Especialista en personas físicas

Javier de Rojas SánchezSocio de J&A Garrigues. Especialista en operaciones de M&A, compraventa de negocios, reorganizaciones empresariales y operaciones de private equity / capital riesgo

Profesorado


José Ignacio Ruiz ToledanoInspector de Hacienda del Estado. Presidente del TEAR de Madrid

José Ignacio Sauca CanoDirector adjunto del Máster Executive de Asesoría Fiscal y socio de Asesoría Fiscal en AUREN

Carlos Tobías RodríguezSocio director de Atticus Finch. Inspector de Hacienda (en situación de excedencia). Ex vocal asesor del Secretario de Estado de Hacienda

José María Utande San Juan Letrado del Tribunal Constitucional

Jesús Javier Vadillo GutiérrezSocio director de Prolaw Abogados. Máster en Práctica Tributaria y Executive MBA en Dirección de Organizaciones de Servicios Profesionales por el Centro de Estudios Garrigues.

Luis Manuel Viñuales SanabriaSocio de J&A Garrigues. Responsable del grupo de Fiscalidad Internacional

Juan Luis Zayas ZabalaSocio del área fiscal de J&A Garrigues. Especialista en planificación fiscal patrimonial y operaciones de reorganización societaria

El claustro de profesores está integrado por destacados profesionales procedentes de Garrigues, de los principales despachos y empresas, de la Judicatura y de la Administración.


Departamento de Carreras ProfesionalesEl objetivo de este departamento es potenciar la carrera profesional de los alumnos del Centro, en todas sus dimensiones. Proporciona asesoramiento sobre el desarrollo profesional y gestiona una activa bolsa de empleo a partir de las ofertas recibidas en el Centro.

Carreras profesionales

Asociación de Antiguos AlumnosLa Asociación de Antiguos Alumnos del Centro proporciona la oportunidad de participar en actividades culturales y organiza sesiones formativas de actualización denominadas “Aulas Permanentes”.

Los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos del Centro tendrán un descuento del 30 % sobre las tasas académicas de los programas del Centro.

Bolsa de trabajoEl Centro de Estudios Garrigues cuenta con una activa bolsa de trabajo, en la que se publican todas las ofertas de empleo que recibe el Departamento de Carreras Profesionales, y a la que tienen acceso todos los antiguos alumnos miembros de la Asociación.

Los asociados, una vez que acceden con sus claves a la zona de Alumni de nuestra página web, ven todas las ofertas que están abiertas en ese momento y pueden enviar directamente su candidatura a la dirección de correo electrónico que la empresa interesada facilita.

De esta manera, queremos brindar a los antiguos alumnos del Centro las oportunidades laborales que nos confían algunas empresas y despachos. Del mismo modo, queremos contribuir a que esas empresas y despachos tengan la ocasión de contar con grandes profesionales que han pasado por nuestras aulas.


LOS ALUMNOS DE LOS PROGRAMAS MÁSTER EXECUTIVE PUEDEN ACCEDER A UNA ACTIVA BOLSA DE EMPLEO


A CORUÑA T +34 981 12 46 30 [email protected]

ALICANTE T +34 96 598 22 01 [email protected]

BARCELONA T +34 93 253 37 00 [email protected]

BILBAO T +34 94 470 06 99 [email protected]

LAS PALMAS DE GRAN CANARIA T +34 928 22 94 79 [email protected]

MADRID T +34 91 514 52 00 [email protected]

MÁLAGA T +34 95 207 55 25 [email protected]

MURCIA T +34 968 27 47 27 [email protected]

OVIEDO T +34 98 520 86 00 [email protected]

PALMA T +34 971 21 34 84 [email protected]

PAMPLONA T +34 948 17 59 37 [email protected]

SAN SEBASTIÁN T +34 943 26 78 20 [email protected]

SANTA CRUZ DE TENERIFE T +34 922 20 55 67 [email protected]

SEVILLA T +34 95 448 93 48 [email protected]

VALENCIA T +34 96 353 66 11 [email protected]

VALLADOLID T +34 983 36 14 75 [email protected]

VIGO T +34 986 81 55 25 [email protected]

ZARAGOZA T +34 976 46 89 46 [email protected]

OFICINAS EN ESPAÑA

OFICINAS INTERNACIONALESAMÉRICABOGOTÁ T +57 1 326 69 99 [email protected]

LIMA T + 51 1 399 2600 [email protected]

CIUDAD DE MÉXICO T +52 55 1102 3570 [email protected]

NUEVA YORK T +1 212 751 92 33 [email protected]

SANTIAGO DE CHILE T +56 2 29419000 [email protected]

SÃO PAULO T + 55 11 3521 7162 [email protected]

ÁFRICACASABLANCA T +212 (0) 522 77 72 40 [email protected]

ASIABEIJING T +86 10 8572 0000 [email protected]

SHANGHAI T +86 2 152 281 122 [email protected]

EUROPABRUSELAS T +32 2 545 37 00 [email protected]

LISBOA T +351 21 382 12 00 [email protected]

LONDRES T +44 207 796 1940 [email protected]

OPORTO T +351 22 615 88 60 [email protected]

VARSOVIA T +48 22 540 6100 [email protected]

OFICINAS DE GARRIGUES

Paseo de Recoletos, 35 • 28004 Madrid - España T (+34) 91 514 53 30

[email protected]

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