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Mobiliadora Santana LTDA

MATERNIDADE SANTA TEREZINHA LTDA

A Maternidade Santa Terezinha Ltda. est preparando seu oramento para o primeiro trimestre de 2011. As informaes de fontes internas e externas foram utilizadas da maternidade foram utilizadas na preparao do oramento das receitas de produo mdica.

1. Estimativas das receitas de produo mdica tiveram como fonte as receitas dos procedimentos mdicos realizados pela maternidade nos ltimos trs anos;

2. As estimativas dos volumes fsicos da produo mdica tiveram como fonte o volume fsico dos procedimentos mdicos realizados nos ltimos trs anos pela maternidade e expectativas correntes do corpo tcnico da maternidade ( mdicos, enfermeiros, bioqumicos, farmacuticos, auxiliares etc.);

3. As estimativas dos volumes fsicos das taxas, dirias, medicamentos, materiais mdicos tiveram como fonte o volume fsico dos procedimentos previstos e os consumos de material mdico e medicamento, a especificao do procedimento mdico elaborada pelo corpo mdico, auxiliado por farmacuticos, bioqumicos, enfermeiros etc.;

a) O nmero previsto de partos para o primeiro trimestre de 2011 so:

JaneiroFevereiroMaroTotal

Parto Normal16102652

Parto Cesariana825494230

Total9864120282

b) Os preos cobrados pela maternidade para cada parto corresponde s dirias na enfermaria, em apartamentos, berrio, materiais mdicos, medicamentos, taxa da sala de cirurgia, etc..

Parto Normal = R$ 310,00

Parto Cesariana = R$ 850,00

c) Os custos dos materiais mdicos por paciente so:



d) Os custos dos medicamentos utilizados por paciente so:



e) Os custos das salas cirrgicas compreendem as depreciaes dos equipamentos instrumentais e das salas cirrgicas.


Depreciao dos equipamentos instrumentais 1.489,60 972,80 1.824,00 4.286,40

Depreciao das salas cirrgicas 2.430,40 1.587,20 2.976,00 6.993,60

Custo Mensal 3.920,00 2.560,00 4.800,00 11.280,00

Nmero de Pacientes9864120282

Taxa por PacienteR$ 40,00R$ 40,00R$ 40,00R$ 40,00

f) Os custos indiretos hospitalares so baseados nas informaes acumuladas pela contabilidade hospitalar nos ltimos 03 anos.


gua, energia, telefone, seguros, manuteno, impostos, aluguel 8.168,00 8.168,00 8.168,00 24.504,00

Gneros alimentcios, materiais de limpeza, lavanderia, expediente etc. 4.800,00 4.800,00 4.800,00 14.400,00

Salrios, encargos e benefcios6.200,006.200,006.200,0018.600,00

Depreciao de Imveis2.000,002.000,002.000,006.000,00

Total21.168,0021.168,0021.168,0063.504,00

g) A maternidade mantm seu programa de modernizao e dever adquirir novos equipamentos no primeiro trimestre de 2011, cujos investimentos mensais correspondem a:

Investimentos

JaneiroR$ 14.000,00

FevereiroR$ 16.000,00

MaroR$ 30.000,00

h) O Programa de Combate Infeco Hospitalar compreende gastos com treinamentos, materiais e servios e para o primeiro trimestre esto previstos:

Gastos

JaneiroR$ 3.500,00

FevereiroR$ 3.500,00

MaroR$ 3.500,00

i) O balano de 31 de dezembro de 2010 mostra o seguinte:Balano Patrimonial

AtivoCIRCULANTE

DISPONIBILIDADES Caixa e Bancos ................................................R$36.000,00

VALORES REALIZVEIS EXECCIO SEGUINTE Contas a Receber ................R$35.000,00

Materiais Mdicos .................R$10.000,00

Medicamentos .................R$13.000,00R$58.000,00

PERMANENTE

INSTALAES E EQUIPAMENTOS Instalaes..........R$ 1.200.000,00

Equipamentos ............................R$ 800.000,00R$2.0000,00

TOTAL DO ATIVO ......................................R$2.094.000,00

PassivoEXIGVELFornecedores-Materiais MdicosR$ 7.000,00

Fornecedores-Medicamentos........R$ 8.000,00

Fornecedores-OutrosR$ 2.700,00

Salrios a PagarR$ 6.300,00R$24.000,00

PATRIMNIO LQUIDO

ORAMENTO DE RECEITA

Para os meses de Janeiro a Maro

JaneiroFevereiroMaroTOTAL

Parto Normal4.960,003.100,008.060,0016.120,00

Parto Cesariana69.700,0045.900,0079.900,00195.500,00

Total74.660,00 49.000,0087.960,00 211.620,00

ORAMENTO DO CONSUMO DE MATERIAIS MDICOSPara os meses de Janeiro a Maro

JaneiroFevereiroMaro

Parto Normal1.344,00840,002.184,00

Parto Cesariana8.036,005.292,009.212,00

Total9.380,006.132,0011.396,00

Obs. Os Materiais Mdicos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista (50%) e com 30 dias de prazo (50%).

ORAMENTO DO CONSUMO DE MEDICAMENTOSPara os meses de Janeiro a Maro

JaneiroFevereiroMaro

Parto Normal800,00 500,001.300,00

Parto Cesariana7872,005.184,009.024,00

Total8672,005.684,0010.324,00

Obs. Os Medicamentos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista (50%) e com 30 dias de prazo (50%).

ORAMENTO DE CUSTOS DOS SERVIOS PRESTADOS PARTO NORMALPara os meses de Janeiro a Maro


Materiais Mdicos1.344,00840,002.184,004.368,00

Medicamentos800,00 500,001.300,002.600,00

Sala de Cirurgia640,00400,001.040,002.080,00

Total2.784,001.740,004.524,009.048,00

ORAMENTO DE CUSTOS DOS SERVIOS PRESTADOS PARTO CESARIANAPara os meses de Janeiro a Maro


Materiais Mdicos8.036,005.292,009.212,0022.540,00

Medicamentos7.872,005.184,009.024,0022.080,00

Sala de Cirurgia3.280,002.160,003.760,009.200,00

Total19.188,0012.636,0021.996,0053.820,00

ORAMENTO DE CUSTO DOS SERVIOS PRESTADOS



Parto Normal2.784,001.740,004.524,009.048,00

Parto Cesariana19.188,0012.636,0021.996,0053.820,00

Total21.972,0014.376,0026.520,0062.868,00

ORAMENTO DE DESPESAS OPERACIONAIS



Custos Indiretos21.168,0021.168,0021.168,0063.504,00

Programa de Combate Infeco Hospitalar3.500,003.500,003.500,0010.500,00

Total24.668,0024.668,0024.668,0074.004,00

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOSPara os meses de Janeiro a Maro

ReceitaR$ 211.620,00

Custo dos Servios PrestadosR$ 62.868,00

Lucro BrutoR$ 148.752,00

DespesasR$74.004,00

Lucro OperacionalR$ 74.748,00

Imposto de Renda (30%)R$ 22.424,40

Lucro LquidoR$ 52.323,60

ORAMENTO DE RECEBIMENTOS


FATURAMENTO DE Janeiro Fevereiro MaroAbril/ A RECEBER

Dezembro35.000,00

Janeiro29.864,0044.796,00

Fevereiro19.600,0029.400,00

Maro35.184,0052.776,00

Total64.864,0064.396,0064.584,0052.776,00

Obs. Os servios prestados pela maternidade so recebidos vista (40%) e com 30 dias de prazo (60%)

Incluir nos Recebimentos de Janeiro o Saldo de Contas a Receber do Balano de 31.12.2010

ORAMENTO DE SALDO DE CONTAS A RECEBER


Janeiro Fevereiro Maro

Saldo de Contas a Receber64.396,0064.584,0052.776,00

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DE MATERIAIS MDICOS


COMPRAS DE Janeiro Fevereiro MaroAbril/ A PAGAR

Dezembro=R$14.000,007.000,00

Janeiro-R$ 9380,004.690,004.690,00

Fevereiro-R$ 6.132,003.066,003.066,00

Maro-R$ 11.396,0011.690,005.698,005.698,00

Total11.690,00 7.756,008.764,005.698,00

Obs. Os Materiais Mdicos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista (50%) e com 30 dias de prazo (50%).

.Incluir no pagamento de Janeiro o Saldo de Contas a Pagar do Balano de 31.12.2010

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DE MEDICAMENTOS


COMPRAS DE Janeiro Fevereiro MaroAbril/ A PAGAR

Dezembro-R$16.000,008.000,00

Janeiro-R$ 8.672,004.336,004.336,00

Fevereiro-R$ 5.684,002.842,002.842,00

Maro-R$ 10.324,005.162,005.162,00

Total12.336,007.178,008.004,005.162,00

Obs. Os Medicamentos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista (50%) e com 30 dias de prazo (50%).

.Incluir no pagamento de Janeiro o Saldo de Contas a Pagar do Balano de 31.12.2010

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DOS CUSTOS INDIRETOS HOSPITALARESPara os meses de Janeiro a Maro

Janeiro Fevereiro MaroAbril/ A PAGAR

gua, energia, telefone, seguros, manuteno, impostos, aluguel8.168,008.168,008.168,00

Gneros alimentcios, materiais de limpeza, lavanderia, expediente etc.2.700,004.800,004.800,004.800,00

Salrios, encargos e benefcios6.300,006.200,006.200,006.200,00

Total17.168,0019.168,0019.168,0011.000,00

Obs. 1. gua, energia, telefone......aluguel so pagos no ms em que ocorrem;

2. Gneros alimentcios, materiais de limpeza .....etc. so comprados no prprio ms em que so consumidos e so pagos com 30 dias de prazo

3. Salrios, encargos e benefcios so pagos no ms seguinte

4. Incluir no pagamento de Janeiro o Saldo de Contas a Pagar do Balano de 31.12.2010

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DOS GASTOS COM O PROGRAMA DE COMBATE INFECO HOSPITALAR


Janeiro Fevereiro MaroAbril/ A PAGAR

Treinamentos, Materiais e Servios03.500,003.500,003.500,00

Total03.500,003.500,003.500,00

Obs. Os gastos com o Programa de Combate Infeco Hospitalar so pagos 30 dias aps ocorrerem.

ORAMENTO DE SALDO DE CONTAS A PAGAR



Materiais Mdicos4.690,003.066,005.698,00

Medicamentos4.336,002.842,005.162,00

Custos Indiretos - gua, energia, telefone, etc.---

Custos Indiretos - Gneros Alimentcios, materiais de limpeza, etc.4.800,004.800,004.800,00

Custos Indiretos-Salrios, encargos e benefcios6.300,006.200,006.200,00

Programa de Combate Infeco Hospitalar3.500,00 3.500,003.500,00

Saldo de Contas a Pagar23.626,0020.408,0025.360,00

FLUXO DE CAIXA



Saldo Inicial36.000,0045.670,0056.464,00

Recebimentos64.864,0064.396,0064.584,00

Disponibilidades110.864,00110.066,00121.048,00

Pagto de Materiais Mdicos 11.690,007.756,008.764,00

Pagto de Medicamentos12.336,007.178,008.004,00

Pagto de Custos Indiretos17.168,0019.168,0019.168,00

Pagto Programa de Infeco03.500,00 3.500,00

Pagto Investimentos14.000,0016.000,0030.000,00

Total de Pagamentos55.194,0053.602,0069.436,00

SALDO DE CAIXA45.670,0056.464,0051.612,00

Balano Patrimonial

AtivoCIRCULANTE

DISPONIBILIDADES Caixa e Bancos ................................................R$51.612,00

VALORES REALIZVEIS EXECCIO SEGUINTE Contas a Receber ................R$52.776,00

Materiais Mdicos.................R$10.000,00

MedicamentosR$13.000,00R$75.776,00

PERMANENTEINSTALAES E EQUIPAMENTOS Instalaes ..........R$1.187.006,40

Equipamentos......................R$855.713,60R$2.042.720,00

TOTAL DO ATIVO ......................................R$2.170.108,00

Passivo

EXIGVELFornecedores-Materiais MdicosR$5.698,00

Fornecedores-Medicamentos....R$5.162,00

Fornecedores-Outros.R$4.800,00

Salrios a PagarR$6.200,00

Programa de Combate a InfecoR$3.500,00

Imposto de Renda a PagarR$22.424,40R$ 47.784,40

Patrimnio Lquido

Capital ...............................R$R$2.070.000,00TOTAL DO PASSIVO + PATRIMNIO LQUIDOR$2.094.000,00

Capital ...............................R$2.070.000,00

+ 52.323,60

R$ 2.122.323,60TOTAL DO PASSIVO + PATRIMNIO LQUIDO..R$2.170.108,00

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