melyna fernÁndez Álvarez ingeniería industrial perla...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
QUESO DE PAPA “PAPARELLA”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MELYNA FERNÁNDEZ ÁLVAREZ –
Ingeniería Industrial
PERLA JAZMÍN GÓMEZ HERNÁNDEZ –
Administración de Empresas
LIZBET LISSENIA AYUQUE BOZA –
Ingeniería Industrial
LIS FLORENTINA TUESTA ISLA –
Marketing
Asesor:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2018
2
INDICE
Capítulo I. Información General ....................................................................................... 20
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 20
1.1.1. Razón social. ............................................................................................20
1.1.2. Razón comercial. ......................................................................................20
1.1.3. Logo ..........................................................................................................20
1.1.4. Eslogan .....................................................................................................20
1.1.5. Horizonte de evaluación ............................................................................20
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 21
1.2.1. Actividad económica .................................................................................21
1.2.2. Código CIIU ..............................................................................................21
1.2.3. Partida arancelaria ....................................................................................22
1.3. Definición del negocio. ......................................................................................... 22
1.3.1. Modelo de Negocio: ..................................................................................22
1.3.2. Actividad económica .................................................................................23
1.3.3. Modelo B2C ..............................................................................................23
1.3.4. Criterios de Segmentación ........................................................................23
1.3.5. Producto ...................................................................................................25
1.3.6. Canales de distribución .............................................................................25
1.4. Descripción del producto o servicio ...................................................................... 29
1.4.1. Propiedades del producto .........................................................................30
1.4.2. Calidad ......................................................................................................31
1.4.3. Características ..........................................................................................31
1.4.4. Marca ........................................................................................................31
1.4.5. Variedad de producto ................................................................................31
1.4.6. Empaque y etiqueta ..................................................................................32
1.4.7. Consumo ..................................................................................................32
1.4.8. Postventa ..................................................................................................33
1.5. Oportunidades de negocio ................................................................................... 33
1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 34
Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 35
2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 35
2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................35
2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............35
3
2.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ...................37
2.1.2.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país PBI – Producto Bruto Interno .............................................................38
2.1.2.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto .............40
2.1.3. Del Sector (últimos 5 años) .......................................................................41
2.1.3.1. Mercado internacional ...............................................................41
2.1.3.2. Mercado del consumidor ...........................................................42
2.1.3.3. Mercado de proveedores. .........................................................43
2.1.3.4. Mercado competidor .................................................................44
2.1.3.5. Mercado distribuidor ..................................................................45
2.1.3.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............46
2.2. Análisis del Microentorno ..................................................................................... 47
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................47
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................48
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...................................................49
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .............................................................49
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: ........................................50
Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 52
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 52
3.1.1. Visión ........................................................................................................52
3.1.2. Misión .......................................................................................................52
3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 52
3.2.1. FODA ........................................................................................................52
3.3. Estrategias ........................................................................................................... 53
3.4. Objetivos .............................................................................................................. 53
3.4.1. Objetivo General. ......................................................................................53
3.4.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................53
Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................... 55
4.1. Investigación de mercado..................................................................................... 55
4.1.1. Criterios de segmentación: ........................................................................55
4.1.2. Marco muestral .........................................................................................57
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra .............................................57
4.1.2.2. Criterios de Segmentación ........................................................58
4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................59
4.1.4. Focus Group .............................................................................................67
4.1.5. Encuestas .................................................................................................71
4
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 96
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................96
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................97
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ...............................................................98
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................. 100
4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................ 101
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ....................................................... 102
4.2.7. Estacionalidad ......................................................................................... 103
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ....................................... 104
4.3. Mezcla de marketing: ......................................................................................... 115
4.3.1. Producto ................................................................................................. 115
4.3.2. Precio...................................................................................................... 120
4.3.3. Plaza ....................................................................................................... 122
4.3.4. Promoción. .............................................................................................. 126
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento: ..................................................... 126
4.3.4.2. Promoción para todo el año .................................................... 131
Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional ................................................................... 134
5.1. Estudio legal....................................................................................................... 134
5.1.1. Forma societaria: .................................................................................... 134
5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................ 137
5.1.3. Licencias y autorizaciones: ..................................................................... 138
5.1.4. Legislación laboral: ................................................................................. 141
5.1.5. Legislación tributaria: .............................................................................. 144
5.1.6. Resumen del capítulo ............................................................................. 146
5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 147
5.2.1. Organigrama funcional ............................................................................ 147
5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................. 148
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .......................................................... 148
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................ 154
5.2.5. Aspectos Laborales ................................................................................. 155
Capítulo Vi. Estudio Técnico .......................................................................................... 160
6.1. Tamaño del Proyecto: ........................................................................................ 160
6.1.1. Capacidad instalada: ............................................................................... 160
6.1.2. Capacidad utilizada: ................................................................................ 160
6.1.3. Capacidad máxima: ................................................................................ 161
6.2. Procesos: ........................................................................................................... 161
5
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción: ......................................... 161
6.2.2. Programa de Producción......................................................................... 166
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................... 173
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos: ............................ 176
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del
proyecto ..................................................................................................................
177
6.3. Tecnología para el proceso: ............................................................................... 182
6.3.1. Maquinarias: ........................................................................................... 186
6.3.2. Equipos: .................................................................................................. 187
6.3.3. Herramientas y útiles de seguridad ......................................................... 187
6.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza: ...................................................... 188
6.3.5. Mobiliario: ............................................................................................... 189
6.3.6. Útiles de oficina: ...................................................................................... 189
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos: ......................... 191
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso: ............... 192
6.3.9. Programa de compras posteriores .......................................................... 193
6.4. Localización ....................................................................................................... 194
6.4.1. Macro localización................................................................................... 194
6.4.2. Microlocalización ..................................................................................... 201
6.4.3. Gastos de adecuación ............................................................................ 206
6.4.4. Gastos de servicios: ................................................................................ 207
6.4.5. Plano del centro de operaciones ............................................................. 208
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 209
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 213
6.5.1. Impacto Ambiental .................................................................................. 213
6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 213
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 214
Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 216
7.1. Inversiones ......................................................................................................... 216
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 216
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................ 217
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................... 217
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 221
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .................... 222
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 225
6
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 226
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 226
7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 226
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................. 227
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ..................................................... 229
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 230
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 232
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 232
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 232
7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 235
7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 235
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 235
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 236
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 237
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 238
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 240
7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 242
7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 242
7.4.2.2. Amortización de intangibles..................................................... 243
7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ..................................... 244
7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables ................................... 244
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................. 245
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 247
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 249
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 249
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 249
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 250
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 251
8.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................ 251
8.6. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................. 252
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................ 252
8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................. 252
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 253
9.1. Cálculo de la tasa de descuento......................................................................... 253
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ...................................................................... 253
9.1.1.1. Cálculo del CAPM ................................................................... 253
7
9.1.1.2. Cálculo COK Propio ................................................................ 253
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd) .......................................................................... 254
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..................................... 254
9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 255
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................... 255
9.2.2. VANE y VANF ......................................................................................... 255
9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 255
9.2.2.2. Período de recuperación descontado ...................................... 255
9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 256
9.2.3. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 256
9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 256
9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 257
9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 258
9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 259
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 259
9.3.1. Variables de entrada ............................................................................... 259
9.3.2. Variables de salida .................................................................................. 259
9.3.3. Análisis unidimensional ........................................................................... 260
9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 262
9.3.5. Variables críticas del proyecto ................................................................ 263
9.3.6. Perfil de riesgo ........................................................................................ 263
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 264
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 265
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 266
ANEXO .......................................................................................................................... 270
8
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo PAPARELLA SAC ................................................................................. 20
Figura 2. Modelo de negocio Paparella S.A.C............................................................... 22
Figura 3. Estilos de vida en América Latina .................................................................. 25
Figura 4. Canal de distribución directo Paparella S.A.C ................................................ 26
Figura 5. Canal de distribución indirecto Paparella S.A.C ............................................. 27
Figura 6. Descripción del producto Paparella ................................................................ 30
Figura 7. Queso de papa tradicional 250g ...................................................................
figura 8. Descripción del producto Paparella ................................................................. 31
Figura 9. Etiqueta queso de papa tradicional 250g ....................................................... 32
Figura 10. Etiqueta queso de papa con orégano 250g .................................................. 32
Figura 11. Tips para una vida saludable ....................................................................... 43
Figura 12. Gmml: ingresos de papa, según procedencia 2016 (2016 = 540 477 t)........ 44
Figura 13. Queso de tofu .............................................................................................. 44
Figura 14. Productos "Las Tres Gunas" ........................................................................ 45
Figura 15. Las cinco fuerzas de porter .......................................................................... 47
Figura 16. Proceso de decisión de compra ................................................................... 48
Figura 17. Estilos de vida en América Latina ................................................................ 57
Figura 18. Foto focus group 1 ....................................................................................... 68
Figura 19. Primer logo propuesto Paparella S.A.C ........................................................ 69
Figura 20. Foto focus group 2 ....................................................................................... 70
Figura 21. Segundo logo propuesto Paparella S.A.C .................................................... 71
Figura 22. Pregunta 1: rango de edad .......................................................................... 72
Figura 23. Pregunta 2: género ...................................................................................... 72
Figura 24. Pregunta 3: ingreso promedio familiar .......................................................... 73
Figura 25. Pregunta 4: distrito de residencia ................................................................. 74
Figura 26. Pregunta 5: consumo productos naturales ................................................... 75
Figura 27. Pregunta 6: consumo de queso ................................................................... 76
Figura 28. Frecuencia de consumo de queso ............................................................... 77
Figura 29. Pregunta 8: momento de consumo de queso. .............................................. 78
Figura 30. Pregunta 9: tipo de queso que consume ...................................................... 79
Figura 31. Pregunta 10: atributos que valora ................................................................ 80
Figura 32. Pregunta 11: lugar de compra ...................................................................... 81
Figura 33. Pregunta 12: motivo consumo de queso ...................................................... 82
Figura 34. Pregunta 13: queso de papa ........................................................................ 83
9
Figura 35. Pregunta 14: consumo de queso de papa .................................................... 83
Figura 36. Pregunta 15: presentación de queso de papa .............................................. 84
Figura 37. Pregunta 16: sabor de preferencia ............................................................... 85
Figura 38. Pregunta 17: precio del queso de papa ........................................................ 86
Figura 39. Pregunta 18: precio del queso de papa ........................................................ 87
Figura 40. Pregunta 19: frecuencia de compra ............................................................. 88
Figura 41. Pregunta 20: unidades de compra ............................................................... 89
Figura 42. Características que destacan del queso de papa ......................................... 90
Figura 43. Pregunta 22: puntos de venta del queso de papa ........................................ 91
Figura 44. Pregunta 23: medios para realizar publicidad .............................................. 92
Figura 45. Pregunta 24: opciones de variedad del producto ......................................... 93
Figura 46. Pregunta 25: propuestas de nombre ............................................................ 94
Figura 47. Variedades del producto Paparella .............................................................. 115
Figura 48. Formas de consumo de Paparella ............................................................... 116
Figura 49. Logo Paparella ............................................................................................. 116
Figura 50. Envase Paparella ......................................................................................... 117
Figura 51. Etiqueta Paparella ........................................................................................ 118
Figura 52. Javas para el transporte del queso de papa ................................................. 118
Figura 53. Características de javas para el transporte del queso de papa .................... 119
Figura 54. Queso de tofu .............................................................................................. 121
Figura 55. Quesano ...................................................................................................... 121
Figura 56. Canal directo Paparella ................................................................................ 122
Figura 57. Canal indirecto Paparella ............................................................................. 123
Figura 58. Logos canales indirectos Paparella .............................................................. 126
Figura 59. Logo Paparella en facebook e instagram ..................................................... 127
Figura 60. Logo google ................................................................................................. 128
Figura 61. Logo mailchimp ............................................................................................ 128
Figura 62. Referencia de volante .................................................................................. 128
Figura 63. Degustación ................................................................................................. 129
Figura 64. Yaco eskenazi ............................................................................................. 130
Figura 65. Esquema de constitución tradicional ............................................................ 135
Figura 66. Constituyendo una mype en 7 pasos / elaboración propia ........................... 136
Figura 67. Pasos para registro de marca y patentes ..................................................... 137
Figura 68. Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento ..................... 138
Figura 69. Seguros de riesgos ...................................................................................... 141
Figura 70. Seguros ....................................................................................................... 142
10
Figura 71. Organigrama funcional de Paparella ............................................................ 147
Figura 72. Diagrama de bloques de la elaboración del queso de papa Paparella ........ 162
Figura 73. Dap elaboración del queso de papa Paparella ............................................. 165
Figura 74. Distancia entre santa anita y el gran mercado mayorista de Lima ................ 197
Figura 75. Distancia entre la victoria y el gran mercado mayorista de Lima .................. 197
Figura 76. Distancia entre la molina y el gran mercado mayorista de Lima ................... 198
Figura 77. Distancia entre santa anita y miraflores ....................................................... 198
Figura 78. Distancia entre la victoria y miraflores .......................................................... 199
Figura 79. Distancia entre la molina y miraflores ........................................................... 199
Figura 80. Distancia entre la av. Santa ana y el gran mercado mayorista de Lima ....... 202
Figura 81. Distancia entre la av. Los ruiseñores y el gran mercado mayorista de Lima 202
Figura 82. Distancia entre la av. Ferrocarril y el gran mercado mayorista de Lima ....... 202
Figura 83. Local a alquilar para la empresa Paparella sac ............................................ 205
Figura 84. Plano del centro de operaciones de producción de Paparella ...................... 208
Figura 85. Plano del centro administrativo de Paparella ............................................... 209
Figura 86. Resumen de inversiones .............................................................................. 226
Figura 87. Logo de Mibanco ......................................................................................... 227
11
Índice de Tablas
Tabla 1. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel
Socioeconómico 2017 en miles .................................................................................... 23
Tabla 2. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en
miles ............................................................................................................................. 24
Tabla 3. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico
2017(en miles) .............................................................................................................. 24
Tabla 4. Modelo CANVAS - Paparella S.A.C. ............................................................... 28
Tabla 5. Composición de Papa blanca y Orégano ........................................................ 29
Tabla 6. Valor Nutricional Queso de papa 250g ............................................................ 30
Tabla 7. Crecimiento de la población ............................................................................ 36
Tabla 8. Población estimada al 2030 ............................................................................ 36
Tabla 9. Ingreso per cápita 2013 - 2017........................................................................ 37
Tabla 10. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico, 2012 - 2016. .. 37
Tabla 11. BALANZA DE PAGOS (Millones de US$) 2013 -2017 .................................. 37
Tabla 12. PBI Variación porcentual real 2013 -2017 ..................................................... 38
Tabla 13. Inflación (Variación Promedio Anual 2013 - 2017) ......................................... 39
Tabla 14. Tasas de interés activas de Mercado 2013 - 2017 ........................................ 39
Tabla 15. Tipo de cambio S/. por cada US$ Dólar 2013 - 2017 .................................... 39
Tabla 16. Competidores actuales.................................................................................. 47
Tabla 17. Fuerza Negociadora Clientes ........................................................................ 48
Tabla 18. Fuerza Negociadora Proveedores ................................................................. 49
Tabla 19. Amenaza de productos sustitos .................................................................... 50
Tabla 20. Barreras de entrada ...................................................................................... 51
Tabla 21. Perspectiva Financiera: ................................................................................. 53
Tabla 22. Perspectiva del cliente .................................................................................. 54
Tabla 23. Fuerza Negociadora Clientes ........................................................................ 54
Tabla 24. Perspectiva del aprendizaje .......................................................................... 54
Tabla 25. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel
Socioeconómico 2017 en miles .................................................................................... 55
Tabla 26. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en
miles ............................................................................................................................. 56
Tabla 27. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico
2017(en miles) .............................................................................................................. 56
12
Tabla 28. Cuota de mercado Paparella SAC ................................................................ 58
Tabla 29. Resumen Focus Group ................................................................................. 67
Tabla 30 Pregunta 1: Rango de Edad ........................................................................... 71
Tabla 31. Pregunta 2: Género ....................................................................................... 72
Tabla 32. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar ........................................................... 73
Tabla 33. Pregunta 4: Distrito de residencia ................................................................. 74
Tabla 34. Pregunta 5: Consumo Productos Naturales .................................................. 75
Tabla 35. Pregunta 6: Consumo de Queso ................................................................... 75
Tabla 36. Tabla Pregunta 7: Frecuencia de consumo de queso ................................... 76
Tabla 37. Pregunta 8: Momento de consumo de queso ................................................ 77
Tabla 38. Pregunta 9: Tipo de queso que consume ...................................................... 78
Tabla 39. Pregunta 10: Atributos que valora ................................................................. 79
Tabla 40. Pregunta 11: Lugar de compra ...................................................................... 80
Tabla 41. Pregunta 12: Motivo consumo de queso ....................................................... 81
Tabla 42. Pregunta 13: Queso de papa ........................................................................ 82
Tabla 43. Pregunta 14: Consumo de Queso de papa ................................................... 83
Tabla 44. Presentación de preferencia ......................................................................... 84
Tabla 45. Sabor de preferencia ..................................................................................... 85
Tabla 46. Precio de venta 250gr ................................................................................... 85
Tabla 47. Precio de venta 500gr ................................................................................... 86
Tabla 48. Frecuencia de Compra .................................................................................. 87
Tabla 49. Unidades de compra ..................................................................................... 88
Tabla 50. Características que destacan del queso de papa .......................................... 89
Tabla 51. Puntos de venta del queso de papa .............................................................. 90
Tabla 52. Medios para realizar publicidad ..................................................................... 91
Tabla 53. Opciones de variedad de producto ................................................................ 92
Tabla 54. Propuestas de nombre .................................................................................. 93
Tabla 55. Mercado Potencial 2019 - 2023 ..................................................................... 96
Tabla 56. Queso de papa ............................................................................................. 97
Tabla 57. Mercado Disponible en personas .................................................................. 97
Tabla 58. Validación de producto .................................................................................. 98
Tabla 59. Mercado Efectivo general en personas ......................................................... 99
Tabla 60. Precio de venta 250gr ................................................................................... 99
Tabla 61. Mercado efectivo en personas para la presentación de 250 gr...................... 100
Tabla 62. Tasa de Crecimiento ..................................................................................... 100
Tabla 63. Mercado Objetivo en personas ...................................................................... 101
13
Tabla 64. Frecuencia de Compra en veces al año ........................................................ 101
Tabla 65. Unidades en cada ocasión de compra .......................................................... 101
Tabla 66 Total unidades de 250 gr a distribuir .............................................................. 102
Tabla 67. Sabor de preferencia ..................................................................................... 102
Tabla 68. Total unidades de 250 gr a distribuir por presentación .................................. 102
Tabla 69. Estacionalidad Trimestral .............................................................................. 103
Tabla 70. Estacionalidad Trimestral 2019 - 2023 .......................................................... 103
Tabla 71. % Estacionalidad mensual 2019 - 2023 ........................................................ 104
Tabla 72. Programa de Ventas en unidades Año 2019 ................................................. 104
Tabla 73. Programa de Ventas en unidades Año 2020 ................................................. 105
Tabla 74. Programa de Ventas en unidades Año 2021 ................................................. 105
Tabla 75. Programa de Ventas en unidades Año 2022 ................................................. 106
Tabla 76. Programa de Ventas en unidades Año 2023 ................................................. 106
Tabla 77. Total a distribuir de 2019 a 2023 ................................................................... 107
Tabla 78. Programa de Ventas Valorizado 2019 - Tiendas Saludables y Biomarkets ... 108
Tabla 79. Programa de Ventas Valorizado 2020 en Tiendas Saludables y Biomarkets . 108
Tabla 80. Programa de Ventas Valorizado 2021 en Tiendas Saludables y Biomarkets . 109
Tabla 81. Programa de Ventas Valorizado 2022 en Tiendas Saludables y Biomarkets . 109
Tabla 82. Programa de Ventas Valorizado 2023 - Tiendas Saludables y Biomarkets .. 110
Tabla 83. Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets 2019 a
2023 ............................................................................................................................. 110
Tabla 84. Programa de Ventas Valorizado 2019 – Bioferias ......................................... 111
Tabla 85. Programa de Ventas Valorizado 2020 - Bioferias .......................................... 112
Tabla 86. Programa de Ventas Valorizado 2021 – Bioferias ......................................... 112
Tabla 87. Programa de Ventas Valorizado 2022 - Bioferias .......................................... 113
Tabla 88. Programa de Ventas Valorizado 2023 - Bioferias .......................................... 113
Tabla 89. Programa de Ventas Valorizado en Bioferias 2019 a 2023 ........................... 114
Tabla 90. Total del programa de Ventas Valorizado 2019 a 2023 ................................. 114
Tabla 91. Evolución del Producto.................................................................................. 117
Tabla 92. Ingredientes para la elaboración del Queso de Papa .................................... 119
Tabla 93. Valor Nutricional del Queso de Papa............................................................. 120
Tabla 94. Precios de diferentes canales ....................................................................... 121
Tabla 95. Horarios de atención de PAPARELLA ........................................................... 123
Tabla 96. Tiendas en las que se encontrará el producto PAPARELLA ......................... 124
Tabla 97. Cronograma de Actividades Etapa de Lanzamiento ...................................... 130
Tabla 98. Costo de Actividades Etapa de Lanzamiento ................................................ 131
14
Tabla 99. Sampling 2019 a 2023 .................................................................................. 132
Tabla 100. Presupuesto de Promociones 2019 a 2023 ................................................. 132
Tabla 101. Características de una Sociedad Anónima Cerrada .................................... 134
Tabla 102. Constitución de Paparella ........................................................................... 136
Tabla 103. Registro de marca de Paparella .................................................................. 137
Tabla 104. Licencias y Autorizaciones .......................................................................... 140
Tabla 105. Legislación Laboral Paparella ..................................................................... 143
Tabla 106. Cuadro Resumen Aspecto Legal ................................................................. 146
Tabla 107. Puesto Gerente General ............................................................................. 149
Tabla 108. Puesto Coordinador Administrativo ............................................................. 150
Tabla 109. Puesto Jefatura de producción .................................................................... 151
Tabla 110. Puesto Jefatura Comercial .......................................................................... 152
Tabla 111. Puesto Operarios ........................................................................................ 153
Tabla 112. Puesto Agentes de Venta ............................................................................ 154
Tabla 113. Contratos Paparella .................................................................................... 155
Tabla 114. Planilla 2019-2023 Paparella....................................................................... 157
Tabla 115. Servicios Tercerizados Paparella SAC ........................................................ 157
Tabla 116. Horario Laboral Paparella SAC ................................................................... 158
Tabla 117. Capacidad instalada .................................................................................... 160
Tabla 118. Programa de Producción en unidades ........................................................ 160
Tabla 119. Capacidad utilizada ..................................................................................... 161
Tabla 120. Capacidad Máxima ..................................................................................... 161
Tabla 121. Programa de Producción 2018 – 2023 ........................................................ 166
Tabla 122. Programa de Producción 2018 – 2019 ........................................................ 166
Tabla 123. Programa de Producción 2020 .................................................................... 167
Tabla 124. Programa de Producción 2021 .................................................................... 168
Tabla 125. Programa de Producción 2022 .................................................................... 169
Tabla 126. Programa de Producción 2023 .................................................................... 169
Tabla 127. Resumen de Producción 2018 - 2023 ......................................................... 170
Tabla 128. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023 ................................................ 170
Tabla 129. Programa de Producción 2018 – 2023 ........................................................ 170
Tabla 130. Programa de Producción 2018 - 2019 ......................................................... 171
Tabla 131. Programa de Producción 2020 .................................................................... 171
Tabla 132. Programa de Producción 2021 .................................................................... 171
Tabla 133. Programa de Producción 2022 .................................................................... 171
Tabla 134. Programa de Producción 2023 .................................................................... 172
15
Tabla 135. Resumen de Producción 2018 - 2023 ......................................................... 172
Tabla 136. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023 ................................................ 172
Tabla 137. Resumen de Producción total 2018 - 2023 .................................................. 172
Tabla 138. Materias Primas e insumos ......................................................................... 173
Tabla 139. Materiales ................................................................................................... 173
Tabla 140. Materias Primas e insumos 2018 - 2023 ..................................................... 174
Tabla 141. Materiales 2018 - 2023 ................................................................................ 174
Tabla 142. Materias Primas e insumos ......................................................................... 174
Tabla 143. Materiales ................................................................................................... 175
Tabla 144. Materias Primas e insumos 2018 - 2023 ..................................................... 175
Tabla 145. Materiales 2018 - 2023 ................................................................................ 175
Tabla 146. Programa de compras de Materias primas e insumos 2018 - 2023 ............. 176
Tabla 147. Programa de compras de Materiales 2018 - 2023 ....................................... 176
Tabla 148. Planilla 2019 - 2023 .................................................................................... 177
Tabla 149. Planilla Área de Administración 2019 - 2023 ............................................... 177
Tabla 150. Provisiones 2018 - 2023 .............................................................................. 177
Tabla 151. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 178
Tabla 152. Planilla Área Comercial 2019 - 2023 ........................................................... 178
Tabla 153. Provisiones 2018 - 2023 .............................................................................. 178
Tabla 154. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 179
Tabla 155. Planilla Área Producción 2019 - 2023 ......................................................... 179
Tabla 156. Provisiones 2019 - 2023 .............................................................................. 179
Tabla 157. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 179
Tabla 158. Planilla Área Producción 2019 - 2023 ......................................................... 180
Tabla 159. Provisiones 2019 - 2023 .............................................................................. 180
Tabla 160. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 180
Tabla 161. Resumen Pagos 2018 - 2023 ...................................................................... 181
Tabla 162. Total Pago de Planillas 2019 - 2023 ............................................................ 181
Tabla 163. Total Gastos de Servicios Tercerizados 2019 - 2023 .................................. 181
Tabla 164. Maquinarias y equipos para Producción ...................................................... 186
Tabla 165. Equipos de Oficina ...................................................................................... 187
Tabla 166. Herramientas y útiles de seguridad ............................................................. 187
Tabla 167. Herramientas y útiles de seguridad ............................................................. 188
Tabla 168. Mobiliarios de oficina ................................................................................... 189
Tabla 169. Útiles de oficina ........................................................................................... 189
Tabla 170. Mantenimiento de maquinarias y equipos ................................................... 191
16
Tabla 171. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina 2018 - 2023 .................... 191
Tabla 172. Programa de reposición de herramientas 2018 - 2023 ................................ 192
Tabla 173. Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza 2018 - 2023 ....... 192
Tabla 174. Programa de compras posteriores 2018 - 2023........................................... 193
Tabla 175. Enfrentamiento de los factores de la macrolocalización .............................. 195
Tabla 176. Resumen de las características de los factores por distritos. ...................... 196
Tabla 177. Análisis de ranking de factores para los distritos de Santa Anita, La Victoria y
La Molina. ..................................................................................................................... 200
Tabla 178. Resumen de las características de los factores por distritos. ...................... 201
Tabla 179. Factores de la microlocalización ................................................................. 204
Tabla 180. Factores de la microlocalización por pesos ................................................. 204
Tabla 181. Gastos de adecuación................................................................................. 206
Tabla 182. Gastos de servicios ..................................................................................... 207
Tabla 183. Lista de registros de calidad ........................................................................ 211
Tabla 184. Lista de registros de calidad ........................................................................ 211
Tabla 185. Distribución de tachos para deshechos ....................................................... 213
Tabla 186. Lista de eventos a realizar “Perú come saludable” ...................................... 215
Tabla 187. Calendarización de las actividades de 2019- 2023 ...................................... 215
Tabla 188. Activos Fijos Depreciables de Paparella (Importe en soles) ........................ 216
Tabla 189. Activos Intangibles de Paparella (Importe en soles) .................................... 217
Tabla 190. Gastos Pre-operativos de Paparella (Importe en soles) .............................. 218
Tabla 191. Inventario de materia prima del Queso Tradicional de Paparella ................. 221
Tabla 192. Inventario de materia prima del Queso con Orégano de Paparella ............. 222
Tabla 193. Resumen de Inventario de materia prima de Paparella ............................... 222
Tabla 194. Inversión en Capital de Trabajo de Paparella (Enero 2019 – Diciembre 2019)
(Importes en Soles) ...................................................................................................... 224
Tabla 195. Liquidación de IGV (diciembre 2018 – Diciembre 2019) .............................. 225
Tabla 196. Resumen de Inversiones ............................................................................. 226
Tabla 197. Total de inversión ........................................................................................ 227
Tabla 198. Estructura porcentual de financiamiento ..................................................... 227
Tabla 199. Préstamo para activo fijo. ............................................................................ 227
Tabla 200. Cronograma de pagos de activos fijos ........................................................ 228
Tabla 201. Resumen de pago de préstamo de activos fijos. ......................................... 229
Tabla 202. Préstamo para Capital de Trabajo. .............................................................. 229
Tabla 203. Cronograma de pagos de capital de trabajo. ............................................... 229
Tabla 204. Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo. ................................ 230
17
Tabla 205. Ingreso de Ventas de las tiendas saludables/ Biomarkets ........................... 231
Tabla 206. Ingreso de ventas de las Bioferias .............................................................. 231
Tabla 207. Resumen de Ingreso por producto .............................................................. 232
Tabla 208. Resumen de ingreso por canal .................................................................... 232
Tabla 209. Recuperación de capital de trabajo ............................................................. 232
Tabla 210- Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ........................................................ 234
Tabla 211. Presupuesto de Materia Prima .................................................................... 235
Tabla 212. Presupuesto de Materiales .......................................................................... 235
Tabla 213. Resumen de cantidad de operarios y remuneración por año....................... 236
Tabla 214. Presupuesto de Mano de Obra Directa ....................................................... 236
Tabla 215. Pagos Mano de Obra Directa ...................................................................... 236
Tabla 216. Presupuesto de Costos Indirectos ............................................................... 237
Tabla 217. Presupuestos de Gastos de Administración ................................................ 239
Tabla 218. Presupuesto de Gastos de Ventas .............................................................. 241
Tabla 219. Depreciación activo fijo ............................................................................... 242
Tabla 220. Lista de Total de Intangibles amortizables ................................................... 243
Tabla 221. Amortización administrativa y de intangibles por año .................................. 244
Tabla 222. Amortización de gastos preoperativos ......................................................... 244
Tabla 223. Amortización de gastos preoperativos por año ............................................ 244
Tabla 224. Gasto por activos fijos no depreciables ....................................................... 245
Tabla 225. Gastos por activos no depreciables por año ................................................ 245
Tabla 226. Costo de producción unitario del queso de papa tradicional ........................ 246
Tabla 227. Costo de producción unitario del queso de papa con orégano .................... 246
Tabla 228. Resumen de los costos de producción unitario y costo total unitario ........... 247
Tabla 229. Resumen de los costos de producción unitario y costos totales unitario ..... 247
Tabla 230. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución
(importe en soles) ......................................................................................................... 249
Tabla 231. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal . 250
Tabla 232. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ................................................. 251
Tabla 233. Flujo de Capital proyectado (importe en soles) ........................................... 251
Tabla 234. Flujo de caja económico proyectado. .......................................................... 252
Tabla 235. Flujo de caja del servicio de la deuda .......................................................... 252
Tabla 236. Flujo de Caja Financiero proyectado ........................................................... 252
Tabla 237. Cálculo de CAPM ........................................................................................ 253
Tabla 238. Cálculo COK Propio .................................................................................... 253
Tabla 239. Costo de la deuda ....................................................................................... 254
18
Tabla 240. Cálculo del WACC ...................................................................................... 254
Tabla 241. Indicador de rentabilidad ............................................................................. 255
Tabla 242. VANE y VANF ............................................................................................. 255
Tabla 243. TIRE y TIRF ................................................................................................ 255
Tabla 244. TIRME y TIRMF .......................................................................................... 255
Tabla 245. Periodo de Recuperación descontado Económico ...................................... 255
Tabla 246. Periodo de Recuperación descontado Financiero ....................................... 256
Tabla 247. Costos Variables ......................................................................................... 256
Tabla 248. Costos Fijos ................................................................................................ 257
Tabla 249. Estado de Resultados Costeo Directo ......................................................... 257
Tabla 250. Punto de equilibrio (unidades) ..................................................................... 258
Tabla 251. Punto de equilibrio (en soles) ...................................................................... 259
Tabla 252. Resultados de Costeo Directo (soles) ......................................................... 259
Tabla 253. Variables de Salida ..................................................................................... 259
Tabla 254. Análisis Unidimensional de la variación de la Demanda .............................. 260
Tabla 255. Análisis Unidimensional de la variación del Precio ...................................... 260
Tabla 256. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima ........... 261
Tabla 257. Análisis Multidimensional ............................................................................ 262
Tabla 258. Análisis Multidimensional ............................................................................ 263
19
Índice de Anexo
Anexo 1. Preguntas de entrevistas a profundidad ......................................................... 270
Anexo 2. Encuesta queso de papa ............................................................................... 273
Anexo 3. cotizacion Mi Banco ....................................................................................... 278
Anexo 4. CIF Considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no
depreciables ................................................................................................................. 286
Anexo 5. Gastos de administración considerando depreciación, amortización y gastos
por activos fijos no depreciables ................................................................................... 287
Anexo 6. Gasto de ventas considerando depreciación, amortización y gastos por activos
fijos no depreciables ..................................................................................................... 288
Anexo 7. Cotización de Máquinas para el proceso productivo de PAPARELLA ............ 289
20
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
PAPARELLA S.A.C.
1.1.2. Razón comercial.
Paparella
1.1.3. Logo
Figura 1. Logo Paparella SAC
Nota: Elaboración propia
1.1.4. Eslogan
El sabor de papa hecha queso
1.1.5. Horizonte de evaluación
De acuerdo con la vida útil de los activos más importantes y del monto total de
inversión, este proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años, es decir del año 2019
al 2023, para efectos de orden el año 2018 es considerado año 0, siendo el año 2019 año
1.
Vida económica
En relación con los cálculos determinados por el grupo de investigación de la nueva
empresa PAPARELLA S.A.C. se espera que a partir del segundo año de producción y
comercialización se tengan resultados positivos donde se busque cumplir con el punto de
equilibrio y poder generar una rentabilidad que le permita a la empresa ser sostenible en el
tiempo.
21
Ciclo de vida del producto
El producto “Queso de papa” rico en nutrientes se encuentra en etapa de
introducción; sin embargo, el mercado de consumidores con estilo de vida saludable se
encuentra en crecimiento, y Perú no es la excepción.
“La clave para aprovechar la tendencia de alimentación saludable es identificar
nuevos potenciales consumidores de este mercado, más allá de los actuales, y ofrecerles
alternativas específicas”; nos menciona Enrique Bernal, Gerente de Operaciones y
Estudios Multiclientes de la consultoría Arellano Marketing en el estudio de “El otro
consumidor saludable”.
Nuestro país nos ofrece una enorme biodiversidad en productos agrícolas, por lo
que; los consumidores han desarrollado un gusto especial por la comida, siendo un público
más exigente y exquisito.
En el estudio Vida saludable realizado por Datum, nos detalla que para la gran
mayoría de peruanos en un 68% asocian este concepto de estudio con “comer sano”.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica
“Elaboración de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres y
hortalizas”. (INEI, 2017).
Somos una empresa nueva que se dedica a la fabricación y comercialización de
queso de papa.
Nuestro principal objetivo es brindar productos de excelente calidad, sabor, textura,
cumpliendo en todo momento con los estándares establecidos por el país (DIGESA),
esperando llegar a ser reconocidos por el público objetivo en el mercado de comida sana
y saludable.
1.2.2. Código CIIU
1030
Según la página de INEI de “Actividades Económicas comprendidas en la
Clasificación Industrial Internacional Uniforme, en su cuarta revisión, detalla el contenido
del código CIUU 1030: Elaboración de alimentos compuestos principalmente de frutas,
legumbres y hortalizas”. (INEI, 2017)
“Se incluyen también las siguientes actividades: pelado industrial de patatas;
producción de concentrados a partir de frutas y hortalizas frescas; y elaboración de
22
productos perecederos de frutas, legumbres y hortalizas, como: ensaladas, hortalizas
peladas o cortadas y tofu (cuajada de soja)”. (INEI, 2017).
1.2.3. Partida arancelaria
0406200000 - Queso de cualquier tipo, rallado o en polvo.
1.3. Definición del negocio.
1.3.1. Modelo de Negocio:
El modelo de negocio consiste en la producción y comercialización de queso a base
de papa. PAPARELLA S.A.C es una empresa peruana en etapa introductoria que contará
con una planta de producción y almacenamiento en el distrito de Santa Anita, siendo una
zona estratégica para la compra de materias primas, producción y distribución de nuestros
productos.
Nos dirigimos a hombres y mujeres de 25 a 39 años, que viven en la Lima moderna
en los distritos del sector 6 que comprende: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel y del sector 7 que comprende: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
Molina de los niveles socioeconómicos B1, B2 y C1, especialmente a los peruanos que
gusten comer saludable como un estilo de vida o que sean intolerantes a la lactosa.
Así mismo, haremos llegar nuestro producto con canales de venta, es decir se
comercializará a través de bioferias y tiendas saludables ubicadas dentro de los sectores
antes mencionado.
El queso de papa es un producto saludable cuyo principal insumo es la papa
canchan, y se ofrecerá en la presentación de 250 gr en dos sabores: queso tradicional y
queso con orégano.
Figura 2. Modelo de negocio Paparella S.AC.
Nota: Elaboración propia
23
1.3.2. Actividad económica
Elaboración y venta de quesos nutritivos a base de papa.
1.3.3. Modelo B2C
Nuestro producto está dirigido al consumidor final, donde haremos llegar nuestro
queso de papa a través de los diferentes canales directos e indirectos como son las
bioferias donde los atenderá nuestros representantes de ventas y las tiendas saludables
ubicados en los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
1.3.4. Criterios de Segmentación
a) Geográfico:
Enfocaremos nuestros productos en Lima Metropolitana principalmente a los
siguientes distritos: Jesús María, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, Lince, San Miguel, La
Molina, Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores que corresponde a los sectores 6 y 7.
Tabla 1. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel Socioeconómico 2017 en miles
Zonas
PERSONAS ESTRUCTURA SOCIECONÓMICA APEIM
(%HORIZONTAL)
Miles
% Sobre
Lima
Metrop.
A B C D E
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel. 404.2 4.0 13.7 58.0 22.1 5.4 0.8
7 Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina 795.0 7.8 35.9 43.3 14.9 4.5 1.4
Nota: Tabla adaptada del Departamento de Estadística CPI. (2017). Perú: Población 2017
(No. 07). Lima.
b) Demográfico:
Edad: 25 a 39 años.
Sexo: Ambos
Estado civil: Todos
Ocupación: Todos
24
Tabla 2. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en miles
Distrito Población GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD
20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39
Jesús María 71,589 5,694 5,368 5,378 5,269
Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735
Pueblo Libre 76,114 5,893 5,433 5,556 5,372
Magdalena 54,656 4,156 3,999 4,303 4,043
San Miguel 135,506 10,998 10,472 10,629 10,499
Miraflores 81,932 5,699 6,154 6,662 6,330
San Isidro 54,206 3,562 3,615 3,708 4,067
San Borja 111,928 8,894 8,375 8,646 8,787
Surco 344,242 27,340 25,292 26,728 27,985
La Molina 171,646 15,074 13,032 13,001 13,415
Nota: Tabla adaptada del Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2009). Perú:
Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos
Quinquenales de Edad 1995-2025 (Boletín de Análisis Demográfico N° 37). Lima.
c) Socioeconómico:
Nos dirigimos al nivel socio económico B1, B2 y C1 de Lima Metropolitana de los
sectores 6 y 7.
Tabla 3. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico 2017(en miles)
NSE Hogares Población Grupo de Edad
Mls % Mls % 25- 39 años
A/B 751.5 27.5 2,698.7 26.5 606.8
C 1,106.8 40.5 4,334.7 42.4 1,061.2
D 664.0 24.3 2,430.2 23.8 645.8
E 210.4 7.7 745.7 7.3 178.5
Total, de Lima
Metropolitana 2,732.7 100.0 10,209.3 100.0 2,492.3
Nota: Tabla adaptada de la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados (2017). Niveles socioeconómicos 2017. Lima.
d) Psicográfico:
Hombres y mujeres sofisticadas y modernas que tienen un estilo de vida proactiva
que buscan una opción sana y saludable en su alimentación, teniendo en consideración
que tienen un mayor poder adquisitivo.
25
Figura 3. Estilos de Vida en América Latina
Nota: Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad Peruana y
Latinoamericana”
e) Conductual:
Los consumidores de PAPARELLA son personas que valoran mucho el valor
nutricional de los alimentos así mismo están dispuestos a pagar un precio más alto por ello.
Beneficio deseado: Nutrición, calidad y saludable.
Ocasión de compra: Cualquier época del año.
1.3.5. Producto.
Paparella, es un queso a base de papa, producto alimentario innovador que no
contiene lácteos ni alimentos procesados de ellos.
1.3.6. Canales de distribución.
Paparella es un producto que podrá ser adquirido en tiendas y Biomarkets
saludables, así como también en bioferias, establecimientos ubicados en las zonas 6 y 7
de Lima Metropolitana.
Es decir, para la distribución de nuestros productos, usaremos dos medios:
Canal directo: Participaremos activamente en las Bioferias que las municipalidades
organizan permitiéndonos conocer de cerca lo que les gusta a nuestros clientes de los
productos ofrecidos.
26
Bioferias Ferias donde se encontrará Paparella:
Bioferia de Miraflores: Parque Reducto Nº 2 - Sábados de 8am a 3pm.
Eco Market en Miraflores: Av. Arequipa 4545 - Sábados de 8am a 4pm.
El Polo Green: Centro Comercial El Polo - Domingos de 9am a 3pm.
Biorgánica La Rambla: Centro Comercial La Rambla San Borja - Viernes,
Sábados y Domingos de 10am a 8pm.
Figura 4. Canal de distribución Directo Paparella S.A.C.
Nota: Elaboración Propia
Canal Indirecto: Paparella estará presente en 20 canales siendo tiendas
saludables y biomarkets; 8 en Miraflores, 3 en Santiago de Surco, 2 en San Borja, 2 en San
Isidro, 2 en Magdalena del Mar, 1 en San Miguel, 1 en la Molina y 1 en Jesús María. Los
mismos que se detallan a continuación:
Miraflores
Flora y Fauna: Av. Mariscal La Mar 1110.
Madre Natura: Jr. Chiclayo 815.
La Colorada: Enrique Palacios 1070.
La Esquina Verde: Av. Ricardo Palma 1312.
Ecotienda Natural: Calle Colón 355.
Mara Biomarket: Av. La Paz 536.
Tika Thani Market: Av. Benavides 474.
Orgánica Perú Market: Calle Alfonso Ugarte 354.
Santiago de Surco
Salvia: Av. Prolongación Primavera 1295.
Madre Natura: Av. Encalada 300.
La Sanahoria: C.C. El Polo Bloque II.
San Borja
Flora y Fauna: Av. Aviación 3110.
Tika Thani Market: Av. Aviación 2808.
San Isidro
FabricanteConsumidor Final
Bioferia
27
La Sanahoria: Miguel Dasso 101.
Mara Biomarket: Av. Camino Real 1251.
Magdalena del Mar
Campos Vida: Jr. Leoncio Prado 493.
La Tiendita Natural: Calle Alfonso Ugarte 354.
San Miguel
Ecotidiana: Manuel Cipriano Dulanto 2047.
La Molina
La bodega Orgánica: Santiago de Compostela 164 La Estancia.
Jesús María
Lakshmi Casa Orgánica: Av. República Dominicana 157.
Figura 5. Canal de distribución Indirecto Paparella S.A.C.
Nota: Elaboración propia
FabricanteTiendas
NaturistasConsumidor
final
28
Tabla 4. Modelo CANVAS - Paparella S.A.C.
MODELO CANVAS “PAPARELLA”
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
Proveedor de materia prima (Gran
Mercado Mayorista de Lima).
Proveedores de maquinarias.
Prestadores de Servicios (legal,
contable, transporte, seguridad,
sistemas).
Tiendas Saludables.
Bioferias (organizadas por el Grupo
Ecológica Perú).
Área de producción
Proceso de producción bajo las normas de
eficiencia y calidad.
Personal capacitado.
Manejo óptimo de la capacidad instalada.
Área Comercial y Marketing
Programa de degustaciones.
Política de promociones y descuentos.
Queso a base de papa libre de lactosa
con ingredientes naturales de alto valor
nutricional.
Una alternativa diferente al queso de
leche tradicional.
Rico en energía y otros nutrientes, bajo
en grasa a comparación de los quesos a
base de leche.
Puede ser consumido en cualquier
momento del día.
Producto para el consumo de una
alimentación saludable.
Precio accesible con un producto de
calidad.
Captación de Clientes.
Fidelización de Clientes.
Estimulación de Ventas.
Influencers
Hombres y mujeres de NSE B1, B2 y
C1.
Edad de 25 a 39 años.
Lima Metropolitana: Magdalena del
Mar, Pueblo Libre, Lince, San Miguel,
La Molina, Surco, San Isidro, San
Borja y Miraflores de las zonas 6 y 7,
estos segmentos gustan de tener un
estilo de vida saludable. Recursos claves Canales
Físicos
Local de producción en zona estratégica.
Compra de maquinaria en Perú.
Canales de venta con alto prestigio.
Intelectuales
Marca propia.
Humanos
Mano de obra.
Económicos
Aporte Capital.
Línea de crédito de Socios.
Directo
Bioferias: Miraflores (2), Santiago de
Surco (1), San Borja (1).
Indirecto
Tiendas Saludables: Miraflores (8),
Santiago de Surco (3), San Borja (2),
San Isidro (2), Magdalena del Mar (2),
San Miguel (1) Molina (1), Jesús María
(1).
Estructura de costos Nota de ingresos
Alquiler de local.
Costos operativos (Fijos y variables).
Gastos operativos (Administración y Ventas).
Mantenimiento de máquinas.
Pago de alquiler del local.
Venta de queso de papa con los siguientes medios de pago:
Efectivo.
Tarjetas de crédito.
Tarjetas de débito.
Crédito a 90 días.
Nota: Elaboración propia
29
1.4. Descripción del producto o servicio
Paparella, el sabor de la papa hecho queso es un producto alimentario innovador
que no contiene lácteos ni alimentos procesados de ellos, será elaborado a base de papa
y diversos ingredientes que ayudarán a mantener un estilo de vida saludable.
Paparella es un queso a base papa, que no solo busca ser una alternativa de
consumo por su sabor, sino también por la importancia de su aporte energético y nutritivo.
Debido a la tendencia actual por el consumo de comida saludable, donde las
personas cada vez se preocupan por la importancia de su salud a través de los alimentos
que consume, nace Paparella con la elaboración del queso a base de papa en dos
variedades, cuyo principal alimento de materia prima es la papa y el orégano que aportan
energía y otros nutrientes que se especifican en la siguiente tabla:
Tabla 5. Composición de Papa blanca y Orégano
Composición en 100g Papa Blanca Orégano
Energía (kcal/100g) 97 48
Agua (g/100g) 74,5 85,1
Proteínas (g/100g) 2,1 1,6
Grasa (g/100g) 0,1 0,5
Fibra cruda (g/100g) 0,6 1,8
Calcio (mg/100g) 9 312
Fósforo (mg/100g) 47 46
Hierro (mg/100g) 0,5 9,3
Vitamina C (mg/100g) 14 10
Total de Carbohidratos 22,3 11,3
Nota: Tabla adaptada de la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados (2017). Niveles socioeconómicos 2017. Lima.
“Una papa de tamaño mediano (aproximadamente 70 gramos) contiene alrededor
de la mitad de los requerimientos diarios de vitamina C para una persona adulta; otros
cultivos de primera necesidad como el arroz o el trigo no la poseen. Además, la papa es
baja en grasa (5% del contenido de grasa del trigo y una cuarta parte de las calorías del
pan) y sancochada tiene más proteína que el maíz y casi el doble de calcio”. (FAO, 2010).
Mientras que el orégano es un poderoso antioxidante que ayuda a reforzar la salud
del sistema inmunológico.
Por lo expuesto, Paparella ofrecerá el queso a base de papa en presentación de
250g envasado al vacío en dos variedades:
30
Queso de papa tradicional.
Queso de papa con orégano.
Este producto es para todo aquel que tenga una alimentación sana, es bajo en grasa
libre de lactosa, se puede consumir de diferentes formas: en ensaladas, con piqueos, en
pizzas, en las meriendas, etc.
Figura 6. Descripción del producto Paparella
Nota: Elaboración propia
1.4.1. Propiedades del producto
Las propiedades del queso de papa se presentan a continuación en su tabla
nutricional:
Tabla 6. Valor Nutricional Queso de papa 250g Contenido Por 250 gr.
Energía (kcal.) 362.3
Proteínas (gr.) 6.6
Grasas (gr.) 27
Carbohidratos (gr.) 24
Fibra (gr.) 2.2
Vitamina A (ug) 1.7
Vitamina C (mg.) 8.5
Vitamina B1 (mg.) 3.1
Vitamina B2 (mg.) 1.3
Vitamina B3 (mg.) 24.2
Calcio (mg.) 54.7
Hierro (mg.) 1.1
Sodio (mg.) 517.7
Potasio (mg.) 239.4
Nota: Elaboración propia
Producto: Queso a base de papa
Variedad: Queso de papa tradicional / Queso de papa con orégano
Presentación: Molde circular 250gr
Envase: Al vacío
31
1.4.2. Calidad
El queso a base de papa posee propiedades energéticas propios de la principal
materia prima que es la papa, asimismo un contenido alto en potasio que junto al sodio son
benéficos esenciales para el correcto crecimiento del organismo.
Además, Paparella SAC, busca que sus procesos cumplan con los estándares de
salubridad e inocuidad regulados bajo las entidades correspondientes con el fin de
garantizar un producto terminado de calidad para el consumo saludable.
1.4.3. Características
El producto será presentado en envase al vacío que permite la conservación ideal
del queso en el rango de temperatura de 4 a 6 grados centígrados.
Este producto es para todo aquel que tenga una alimentación sana, porque es bajo
en grasa, bajo en sal, sin lactosa; que contiene alto valor energético ya que es Nota de
carbohidratos, proteínas, vitaminas y otros nutrientes.
1.4.4. Marca
El posicionamiento de marca será Paparella.
1.4.5. Variedad de producto
Queso de papa tradicional
Queso de papa con orégano
<<
Figura 7. Queso de papa tradicional 250g Figura 8. Descripción del producto Paparella
Nota: Elaboración propia Nota: Elaboración propia
32
1.4.6. Empaque y etiqueta
Envases al vacío de 250 gramos.
Figura 9. Etiqueta Queso de papa tradicional 250g
Nota: Elaboración propia
Figura 10. Etiqueta Queso de papa con orégano 250g
Nota: Elaboración propia
1.4.7. Consumo
Personal.
Una deliciosa alternativa al queso tradicional a base de leche, por la consistencia
que presenta se puede consumir como sandwiches, bocaditos en reuniones, lasaña,
elaboración de pizzas y otras cremas o salsas como ocopa, huancaína, entre otras. Esta
alternativa de queso es también una buena opción para los intolerantes a la lactosa.
33
1.4.8. Postventa
Los consumidores podrán enviarnos sus quejas y sugerencias a nuestra central
telefónica o a través de nuestros representantes de ventas para una pronta y efectiva
respuesta ya que estamos convencidos de un cliente feliz será un cliente satisfecho y es
un cliente que recomendara nuestros quesos a sus familiares y amigos y con ello se hace
reconocido en el medio nuestra marca.
Paparella S.A.C. para mantener la relación con sus consumidores, tendrá un
programa donde se encuestará al consumidor respecto a la calidad del producto,
respondiendo las siguientes preguntas:
¿Qué sabor de queso es el que más gusto?
La respuesta permitirá poder ampliar nuestros sabores de nuestros productos
¿Recomendaría nuestro queso a sus amigos y familiares?
La respuesta buscaría estrategias de poder llegar a los consumidores.
¿Qué recomendación nos haría para seguir mejorando?
Su respuesta permitirá tener claro en qué parte del proceso de compra debemos
mejorar.
1.5. Oportunidades de negocio
Nuestra idea de negocio es viable debido al crecimiento de la demanda de personas
que consumen comida sana y saludable, hoy en día los peruanos estamos más
concientizados con la alimentación para evitar enfermedades, para sentirnos bien con
nuestro cuerpo o para modificar nuevos hábitos alimenticios motivados por la sensibilidad
alimentaria.
Según E.Bernal, Gerente de operaciones y multiclientes en Arellano Marketing
como lo indica en la Revista Semana Económica (Edición impresa,2017) nos dice que en
la actualidad existe una tendencia de crecimiento de consumo por lo saludable, así mismo
la regulación de la ley alimentación saludable publicada recientemente contribuye a una
revisión acerca de los productos que consumimos. Además menciona que este tipo de
productos es muy atractiva teniendo en cuenta que el 80% de la población opta por tener
una buena alimentación, así mismo, cuando se refiere a comida saludable está relacionada
con comida casera, con respecto a la comida a la alimentación fuera del hogar, siendo los
sofisticados según Arellano Marketing los mayores consumidores, por su desembolso y su
disposición a pagar precios más altos, pero esto representa el 8% de la población,
34
existiendo un mercado desatendido, teniendo en cuenta que están también las mujeres
conservadoras, y los hombres formalistas que representan de 35% y 25%
respectivamente, que están dispuestos a pagar más por si se trata de cuidar a su familia.
Por lo que, el queso hecho a base de papa es un producto innovador, único en su
categoría y que se ofrecerá en el mercado peruano cuya demanda de consumidores
saludables se encuentra en crecimiento. Así nos menciona un estudio realizado por Nielsen
donde “el 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasa, ubicándose en el segundo
lugar de Latinoamérica”.
Cabe señalar que, en el mismo estudio, informa que “están también aquellas dietas
a las que los consumidores han adherido por padecer de alergias o intolerancias a algún
alimento o componente/ingrediente. Los peruanos, seguidos de los colombianos,
reportaron más intolerancias, en especial a los productos lácteos o con lactosa (32% y
28%, respectivamente).” (Nielsen, 2016)
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Estrategia de Diferenciación:
Ofreceremos un producto muy valioso para nuestro segmento de mercado y que no
es ofrecido por la competencia. El queso de papa es una nueva manera de disfrutar de un
queso en diferentes formas ya sea como láminas o como bocaditos, pero principalmente
por no contener lactosa, promete ser una alternativa diferente para no dejar de comer
quesos y sentirte bien.
Valor del producto:
Quesos a base de papa con alto valor nutricional, sin lactosa. Elaborado
especialmente para ese grupo de personas intolerantes a la lactosa, siendo muchas veces
limitados de este tipo de alimentos porque les causa hinchazón en el estómago, dolor y
hasta diarreas. Además es un producto aliado para aquellos que buscan comer saludable
no como una dieta sino como un estilo de vida.
Factor Clave
En la Actualidad en el Perú no se comercializa queso a base de papa en
presentación de molde circular, si bien es cierto los existen otros productos naturales, pero
los quesos de papa gustaran mucho por su sabor, aroma y textura.
35
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
De acuerdo con el último Censo Nacional 2017 realizado por el Instituto Nacional
de Estadística e Informática en el Perú somos 31 millones 237 mil 385 personas. (INEI,
2017)
2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Capital
Lima Ciudad capital del Perú, cuenta con una extensión aproximada de 2,672 km2,
siendo la ciudad más grande de Perú con 10 millones 209 mil 300 habitantes, según estudio
realizado. (Apeim, 2017).
Por otra parte, el 68,9% de la población tiene de 25 a 39 años, porcentaje de suma
relevancia ya que es favorable para nuestro proyecto pues está dirigido hacia ese
segmento.
Además, en la ciudad de Lima, se tomará como referente al Gran Mercado
Mayorista de Lima Metropolitana ubicado en el distrito de Santa Anita, ya que es el mercado
con mayor movimiento comercial de productos agrícolas, donde los volúmenes de
comercialización son altos y con precios de mayorista, siendo favorable para que Paparella
SAC gestione la compra de materia prima.
Ciudades importantes
Las ciudades más importantes de Perú son: Lima, Arequipa, Trujillo, Ilo, Chiclayo,
Tacna, Cusco, Ica, Huancayo y Piura. Siendo ciudades que a mediano o largo plazo se
podría considerar como mercado objetivo de Paparella SAC.
En función al proyecto de elaboración de quesos a base de papa; “el abastecimiento
de papa a Lima Metropolitana depende básicamente de la producción de las regiones
Huánuco y Junín, en tanto suministran el 56,5% de la papa comercializada en el GMML.
Las otras Notas de abastecimiento, en orden de importancia, son: Ayacucho, Ica, Lima,
Pasco, Apurímac y Arequipa, Huancavelica y La Libertad”. (DGPA - MINAGRI, 2017).
36
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
De acuerdo con los resultados del último censo realizado en el 2017, el Perú en
promedio ha crecido 1.0% en los últimos 10 años.
Tabla 7. Crecimiento de la población
AÑO TOTAL INCREMENTO INTERCENSAL
INCREMENTO ANUAL
TASA DE CRECIMIENTO
PROMEDIO ANUAL (%)
1940 7,023,111 3,397,246 161,774 1.9
1961 10,420,357 3,701,207 336,473 2.8
1972 14,121,564
3,640,667 404,519 2.6 1981 17,762,231
4,877,212 406,434 2 1993 22,639,443
5,581,321 398,666 1.6 2007 28,220,764
3,016,621 301,662 1 2017 31,237,385
<
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017). Censos Nacionales de
Población y Vivienda.
Asimismo, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en su boletín de
análisis demográfico Nro. 35, la Tabla 8 nos muestra que para el 2020 la población total
podría estimarse en 33 923 224 millones de habitantes.
Tabla 8. Población estimada al 2030
GRANDES
GRUPOS
DE EDAD
POBLACION AL 30 DE JUNIO
2010 2015 2020 2025 2030
POB TOTAL 29,957,804 31,972,027 33,923,224 35,725,458 37,463,580
0-14 8,901,867 8,786,431 8,714,609 8,606,711 8,569,709
15-64 19,346,267 21,146,129 22,733,578 24,106,216 25,237,779
65 y más 1,709,670 2,039,467 2,475,037 3,012,531 3,656,092
Nota: Tabla adaptada del Instituto Nacional de Estadística e Informática (2001). Perú:
Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 -2050 (Boletín Análisis Demográfico
N°35). Lima.
Podemos apreciar el crecimiento de la población proyectado de nuestro país que
influye de manera positiva para el crecimiento de la demanda de Paparella SAC.
37
Ingreso per cápita
El PBI per cápita en el Perú desde el año 2013 ha venido reduciendo hasta el año
2017; sin embargo, podemos ver el crecimiento en el año 2017 con $6,571.93, monto
mayor que el registrado en el año 2016.
Tabla 9. Ingreso per cápita 2013 - 2017
Año 2013 2014 2015 2016 2017
Ingreso USD 6.583,12 6.492,05 6.053,11 6.031,37 6.571,93 <
Nota: Banco Mundial
Población Económicamente Activa
En el año 2016, la población económicamente activa en el Perú alcanzó las
16,903.700 personas registrando una tasa de crecimiento promedio anual de 1,2% entre el
2011 y 2016.
Tabla 10. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico, 2012 - 2016.
Ámbito geográfico 2012 2013 2014 2015 2016
Total 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 <
Nota: INEI
Este crecimiento resultaría favorable para la empresa ya que contaría con mano de
obra para la planta de Paparella SAC.
2.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
La balanza comercial ha mostrado un superávit en el 2017, el más alto en los últimos
5 años, y se proyecta que seguirá mejorando para el año 2018.
Esta mejora en la economía del país resulta favorable para Paparella SAC ya que
las principales materias primas son nacionales y este indicador nos asegura el
abastecimiento.
Tabla 11. BALANZA DE PAGOS (Millones de US$) 2013 -2017
BALANZA DE PAGOS (Millones de US$)
2013 2014 2015 2016 2017
BALANZA EN CUENTA CORRIENTE -9,387 -8,925 -9,169 -5,303 -2,716
1. Balanza comercial 504 -1,509 -2,916 1,888 6,266
a. Exportaciones FOB 42,861 39,533 34,141 37,020 44,918
b. Importaciones FOB -42,356 -41,042 -37,331 -35,132 -38,652
2. Servicios -2,022 -1,895 -2,040 -1,974 -1,434
a. Exportaciones 5,812 5,940 6,236 6,312 7,394
38
b. Importaciones -7,835 -7,835 -8,276 -8,287 -8,828
3. Renta de Factores -11,215 -9,893 -7,544 -9,184 -11,260
a. Privado -10,357 -9,183 -6,813 -8,322 -10,311
b. Público -859 -710 -731 -862 -949
4. Transferencias 3,346 4,372 3,331 3,967 3,712
Nota: BCRP
2.1.2.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
PBI – Producto Bruto Interno
El producto bruto interno en el Perú se encuentra en constante crecimiento, de
acuerdo con lo informado en la revista Semana Económica:
El Banco Mundial mantuvo su previsión de crecimiento económico del PBI del Perú
en 3.8% para el 2018, cifra más baja que los estimados del Banco Central de Reserva
(BCR) y el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), en 4.2% y 4%, respectivamente. No
obstante, el estimado del Banco Mundial está en línea con el del Fondo Monetario
Internacional (FMI). El organismo multilateral también elevó ligeramente su proyección para
el 2019 de 3.6% a 3.8%.
En la tabla 12 se muestra las variaciones porcentuales reales del PBI durante los
últimos 5 años:
Tabla 12. PBI Variación porcentual real 2013 -2017
PBI (Variaciones porcentuales reales)
2013 2014 2015 2016 2017
PBI 5.8 2.4 3.3 4 2.5 <
Nota: BCRP
Tasa de Inflación
El Perú tiene una estimación de 2.80% de inflación para el presente año. Según
proyecciones del Banco Central de Reserva del Perú (BCR) se esperaba que este año la
inflación tenga un porcentaje de 2.0%, lo cual ya tiene un porcentaje mucho más elevado
al proyectado el año pasado o en los primeros meses, el cual correspondía a 1.80%. Sin
embargo, a lo largo de los 5 años ha disminuido, lo que muestra un panorama favorable
para la economía peruana.
39
Tabla 13. Inflación (Variación Promedio Anual 2013 - 2017)
Nota: BCRP
Tasa de interés
Según la tabla Nº 14 la disminución sobre la tasa de interés favorece a la empresa
en la medida que su estructura de financiamiento, costos financieros, podrán balancearse
a favor de los socios.
Tabla 14. Tasas de interés activas de Mercado 2013 - 2017
Tasas de interés activas de Mercado 2013 - 2017
2013 2014 2015 2016 2017
Tasa de Interés 7.96 7.6 7.89 7.46 6.66 <
Nota: SBS
Tipo de cambio
A continuación, se muestra en la tabla Nº15 el tipo de cambio promedio de los años
2012 al 2017.
Tabla 15. Tipo de cambio S/. por cada US$ Dólar 2013 - 2017
Tipo de cambio S/. por cada US$ Dólar
2013 2014 2015 2016 2017
Tipo de cambio 2.796 2.979 3.413 3.356 3.24 <
Nota: BCRP
Una de las principales razones de la reducción del tipo de cambio se debe a una
causa externa, debido a que la moneda estadounidense ha bajado con respecto al euro, la
libra esterlina y el yen.
Dentro de las causas internas de la baja del dólar, se encuentra el incremento de la
balanza comercial supero las expectativas, por lo que este el mayor aumento de la moneda
estadounidense incrementa la oferta y el precio baja.
Riesgo país.
El riesgo país es un indicador que mide la confianza de los inversionistas en las
finanzas nacionales en función de la diferencia entre rendimiento promedio de los títulos
Inflación (Variación Promedio Anual 2013 - 2017)
2013 2014 2015 2016 2017
Inflación 2.8 3.2 3.5 3.6 2.8
40
soberanos del país y rendimiento del tesoro estadounidense. Mientras el índice sea menor
se considera más atractivo el país para la inversión.
De acuerdo con el Banco Mundial:
A lo largo de la última década, la peruana ha sido una de las economías de más
rápido crecimiento en la región, con una tasa de crecimiento promedio de 5.9 por ciento en
un contexto de baja inflación (promediando 2.9 por ciento). La presencia de un entorno
externo favorable, políticas macroeconómicas prudentes y reformas estructurales en
diferentes áreas crearon un escenario de alto crecimiento y baja inflación.
Los indicadores económicos del Perú nos indican que es un país en crecimiento y
bien calificado por organizaciones reconocidas mundialmente, lo que lo hace un país
óptimo para la inversión.
2.1.2.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Para la creación de una empresa en nuestro país se deben cumplir las
disposiciones según las leyes vigentes:
Legislación Comercial:
Ley de Sociedades Mercantiles N° 266687: Esta ley permite a los interesados
elegir la denominación que mejor se adecue, decidimos constituir una S.A.C.,
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, somos 5 integrantes que conformaremos el
capital social y distribuiremos la cantidad de acciones según los aportes
individuales.
Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa: El objetivo de esta ley es promover la formalización y desarrollo de
micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYME), estableciendo políticas o
características como cantidad de trabajadores, niveles de ventas anuales,
beneficios que se deben ofrecer a dichos trabajadores y otros aspectos.
Legislación tributaria:
Decreto Supremo Nº 122-94-Ef: Reglamento De La Ley Del Impuesto a la
Renta: El impuesto a la renta servirá para determinar las retenciones mensuales
de quinta categoría a que se refiere el Artículo 75º de esta Ley.
Decreto Legislativo N° 9434: Ley del Registro Único de Contribuyentes.
Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el
que se asigna un número a las personas naturales y sociedades que realizan
41
actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.
Legislación del consumidor:
Ley General de Salud – Ley N° 26842: Ley donde se detallan los derechos,
deberes y responsabilidades concernientes a la salud individual, asimismo los
deberes, restricciones y responsabilidades en consideración a la salud de los
terceros.
Decreto Legislativo N° 1062 - Ley de Inocuidad de los Alimentos: La
finalidad de esta ley es establecer el régimen jurídico aplicable para garantizar
la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el propósito
de la vida y la salud, reconocer y asegurar los derechos de los consumidores y
promover la competitividad de los agentes económicos.
LEY N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor
Art. 30.- Inocuidad de los Alimentos (Art. 4 LIA): Derecho a consumir
alimentos inocuos.
Art 31.- Calidad de los Alimentos (principio basado en la ciencia de la LIA):
Las Alegaciones deben ser comprobadas Calidad es el conjunto de
características de un producto que le confiere la aptitud para satisfacer las
necesidades establecidas y las implícitas.
Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos (Art. 4 LIA, DS 007-
98 RSA): Etiquetado según la legislación sobre la materia y en su defecto lo
dispuesto en el Codex Alimentarios.
Art. 34.- Información complementaria (Art. 4 LIA, INDECOPI): Toda
información complementaria a la del etiquetado debe ser clara, veraz, de fácil
acceso. Asimismo al mantener personal a nuestro cargo vamos a tener que
manejar las normas laborales relacionadas a la protección del trabajador,
indicadas por el Ministerio de trabajo y protección del empleo. Ley de Seguridad
y Salud en el trabajo.
2.1.3. Del Sector (últimos 5 años)
2.1.3.1. Mercado internacional
“La alimentación vegana gana peso en España. Según el último estudio de The
Green Power, elaborado por la consultora Lantern, el número de restaurantes
especializados en este tipo de dieta se ha duplicado en apenas cinco años, pasando de
42
353 en 2011 a 703 al cierre del último ejercicio. El número de españoles que están
reduciendo su consumo de carne totalmente o de manera esporádica va en aumento y casi
un 8 por ciento de los mayores de 18 años sigue ya una dieta vegetariana en alguna de
sus variantes. Y el dato es aún más significativo entre el público femenino, porque una de
cada diez mujeres es veggie”. (El Economista España, 2017).
“El Observatorio Nestlé de Hábitos Nutricionales y Estilo de Vida reflejó ya un
clarísimo cambio de tendencia en los hábitos alimentarios en el informe realizado el año
pasado. En él se aseguraba que "el 17 por ciento de la población se identifica ya con la
opción flexitariana, ya que considera que su consumo de carne y pescado es ocasional".
(El Economista España, 2017)
“Las tendencias a nivel mundial que impactarán en la alimentación durante el año
2018 apuntan a un crecimiento de los alimentos saludables y sostenibles, según las
tendencias rastreadas por el Observatorio de Healthia Certification”. (EFE SALUD, 2018).
2.1.3.2. Mercado del consumidor
“La alimentación es el pilar sobre el que se basa una buena salud. Es a través de
lo que comemos que el cuerpo obtiene los nutrientes para su correcto desarrollo,
crecimiento, funcionamiento y protección. Desde hace un tiempo, se observa una tendencia
mundial de las personas por llevar una adecuada nutrición. Esta preferencia también ha
calado en el Perú, sin diferencia significativa de género o nivel socioeconómico. Aunque
en un principio ese interés estaba enfocado en bajar de peso o tener una buena figura, el
acceso a la información, el esfuerzo de organizaciones internacionales vinculadas a la
salud y las políticas estatales han redireccionado ese interés por la alimentación sana hacia
un estilo de vida”. (Gestion, 2017)
En este aspecto, el consumidor peruano apuesta por los productos saludables
viendo como alternativas productos orgánicos entre sus alimentos. Dentro se estos
consumidores encontramos a gente deportiva, vegetarianos, veganos, personas con
problemas de salud de diferentes edades.
43
Figura 11. Tips para una Vida Saludable
Nota: Elaboración propia
2.1.3.3. Mercado de proveedores.
En este aspecto al ser un producto netamente nacional, los insumos e ingredientes
los encontramos en mercados locales por lo cual debemos evaluar las mejores calidades
y manejo de precios.
Se tomará como referente al Gran Mercado Mayorista de Lima Metropolitana
(GMML) ubicado en el distrito de Santa Anita, por ser el mercado que tiene el mayor
movimiento comercial de productos agrícolas en estado fresco y, además porque es el
único que registra estadísticas de volúmenes comercializados; así como de lugares de
procedencia y precios mayoristas.
“El Valor Bruto de la Producción (VBP) de Papa en el 2016, llegó a representar el
10,6% del Valor Bruto del Sub sector agrícola, convirtiéndose en el segundo producto más
importante de la agricultura del país”. (Ministerio de Agricultura y Riego, 2017)
En el gráfico 8, se muestra la participación de las distintas regiones abastecedoras
de papa al Gran Mercado Mayorista de Lima (GMML) a través de los diferentes meses del
año, tomándose como referencia los volúmenes de ingreso correspondientes al año 2016.
+
Controles
Médicos
Dormir lo
suficiente
Hidratar el
Organismo
5 Comidas
al día
Actividad Física
Sal -
44
Figura 12. GMML: Ingresos de papa, según procedencia 2016 (2016 = 540 477 t)
Nota: Gran Mercado Mayorista de Lima Metropolitana
2.1.3.4. Mercado competidor
Competidores:
Competidor Directo
En la actualidad no tenemos una competidor que ofrezca nuestro producto, nosotros
seremos la primera empresa que venda queso a base de papa envasado; sin embargo, el
que más se parece es el queso soja (Tofu), Ya que tiene una consistencia y textura de un
queso fresco de vaca, pero no presenta mucho sabor, es muy utilizado en ensaladas y
diferentes platillos como alternativas para los consumidores que no comen leche o
derivados del mismo. La presentación es de 500gr, en envase tipo táper transparente. Se
venden en algunos Supermercados al precio de s/.20.00.
Figura 13. Queso de Tofu
Nota: Google
45
Competidor Indirecto
“Las tres GUNAS”, ofrecen quesos para untar con finas hierbas. Está dirigido a los
sectores A y B de la población, de los cuales se enfoca en aquellos consumidores que
están en busca de un nuevo concepto de atención, además productos saludables. La venta
de estos productos es a través de tiendas saludables físicas y web. Además, Cuenta con
una página web con más de 70,000 seguidores. También están los quesos de nueces,
coco u otros vegetales.
Figura 14. Productos "Las tres Gunas"
Nota: Facebook “Las tres GUNAS”, 2018
Productos sustitutos
El presente proyecto presenta muchos productos sustitutos como pueden ser:
mantequilla de almendras, maní. La mayoría son importados de los países bajos o de
Europa. Estos productos son ofrecidos en diferentes tiendas saludables, muchas veces a
pedido.
2.1.3.5. Mercado distribuidor
La venta de los productos de nuestros competidores la realizan a través de tiendas
saludables, por delivery o vía web, la mayoría de nuestra competencia realizan publicidad
online.
Puntos de Venta
a) A través de tiendas naturistas:
Mara Biomarket: Av. Camino Real 1251, San Isidro
Punto Orgánico: Av. Mariscal La Mar 718, Miraflores
Madre Natura: Jr. Chiclayo 815, Miraflores
La Esquina Verde: Av. Ricardo Palma 1312
b) A través de plataformas virtuales:
Green Xpress: http://greenxpress.pe/
46
Limates: http://Limates.pe/
Lima Orgánica: https://www.Limaorganica.pe/
c) A través de Delivery:
Celular 984102499
Mercado libre:
Conocida página que ofrece miles de productos en diferentes categorías
2.1.3.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Dentro del marco normativo podemos indicar que los siguientes reglamentos tienen
vinculación con nuestro proyecto de negocio.
Decreto Supremo N° 033-2016-SA: “Establece el proceso de reducción
gradual hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y bebidas no
alcohólicas procesados industrialmente”. (Ministerio de Salud, 2018)
Decreto Supremo Nº 027-2016-SA: “Decreto Legislativo N° 1062, Ley de
Inocuidad de los Alimentos, señala el Principio de alimentación saludable y
segura, como uno de los principios que sustentan la política de inocuidad de los
alimentos, estableciendo que las autoridades competentes, consumidores y
agentes económicos involucrados en toda la cadena alimentaria, tienen el deber
general de actuar respetando y promoviendo el derecho a una alimentación
saludable y segura, en concordancia con los principios generales de Higiene de
Alimentos del Codex Alimentarius. La inocuidad de los alimentos destinados al
consumo humano es una función esencial de salud pública y, como tal, integra
el contenido esencial del derecho constitucionalmente reconocido a la salud”.
47
2.2. Análisis del Microentorno
Figura 15. Las cinco fuerzas de Porter
Nota: Elaboración Propia
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
La competencia en la industria de productos saludables es amplia ya que se ofrece
diferentes alternativas para este público. Para nuestro proyecto Queso a base de papa,
consideramos el Queso de soja (Tofu), un producto con muchos años de presencia en el
mercado, con una distribución selectiva y a un precio medio.
Nivel de fuerza:
Podremos mencionar que tenemos Rivalidad entre competidores es ALTA.
Tabla 16. Competidores actuales
Aspecto por analizar Análisis Conclusión
Nivel de competitividad
Queso de soja (Tofu)
Producto Queso de soya. Media
Precio s/20.00 Alta
Presentación 500gr Alto
Distribución Tiendas saludables Alto
Supermercados Medio
Publicidad Ninguna Bajo
Principales clientes Público en general Alto
Rivalidad entre los
competidores
Amenaza de posibles
ingreso de nuevo
competidores
Poder de Negociación
de los clientes
Amenaza de productos sustitos
Poder de Negociación
de los proveedores
48
Conclusión: Nivel de fuerza competidores actuales Alta <
Nota: Elaboración Propia
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestra idea de negocio es B2C, ya que ofreceremos nuestros productos al
consumidor final.
Proceso de compra del consumidor:
Figura 16. Proceso de decisión de compra
Nota: Elaboración propia
Los clientes representan un poder de compra de los productos que consumen,
teniendo en cuenta que la tecnología hace que cada vez sea más fácil el acceso a la
información ya sea para la compra, elección de marca o buscar productos sustitutos.
Tabla 17. Fuerza Negociadora Clientes
Aspecto por analizar Análisis Conclusión
Fuerza negociadora
clientes
Clientes
mejor
informados
Uso de la tecnología, que les
permite buscar rápida
información sobre otras
alternativas.
Alto
Nota: Elaboración propia
Reconocimiento del problema
o necesidad
Busqueda de informacion y definicion de alternativas
Evaluacion de las
alternativas
Decision de Compra
Comportamiento post-compra
49
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Tendremos negociación con los proveedores de materia prima, ya que se tiene la
gran posibilidad de negociar los precios, debido a que se comprará cantidades altas de
nuestra materia prima, para poder así obtener grandes márgenes de utilidades al comprar
por mayor.
Estableceremos contratos sobre los costos cambiantes de los insumos, para no
afectar la rentabilidad de la empresa. Siendo así, el nivel de fuerza es Baja. Por otro lado,
están también los proveedores de maquinarias quienes serán nuestros aliados para el
mantenimiento de las máquinas, y finalmente con los demás proveedores como los
envases, etiquetas, etc.
El nivel de fuerza es Media ya que tenemos los proveedores de materias primas
con precios bajos y los proveedores de maquinaria – Alta por quienes nos facilitaran el
servicio de mantenimiento de los equipos, características técnicas, capacitación sobre el
uso de estas.
Tabla 18. Fuerza Negociadora Proveedores
Aspecto por analizar Análisis Conclusión
Fuerza negociadora de
los proveedores
Proveedores de materias primas
Política de Precio de los
proveedores de materias
primas.
Bajo
Proveedores de Maquinarias. Características Técnicas Alto
Mantenimiento Alto
Localización de los proveedores. Cercanía a la planta Medio
Contribución de proveedores a la
calidad.
Actualmente nuestros
proveedores que tenemos
cuentan con diferentes
certificaciones de calidad
y seguridad.
Media
Nivel de fuerza negociadora de los proveedores Media
Nota: Elaboración propia
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos
Existe una gran cantidad de productos sustitutos como pueden ser Queso Untable,
mantequilla de maní, almendras y entre otros.
El poder de la amenaza de productos sustitutos es alto, ya que cada vez hay más
crecimiento de la demanda en el sector; por lo que, es importante apuntar hacia la
diferenciación de nuestro producto y brindar un valor agregado.
50
Tabla 19. Amenaza de productos sustitos
Aspecto por Analizar Análisis Conclusión
Amenaza de productos sustitutos
Variedad de
productos
sustitutos al
alcance del cliente
Variedad de quesos,
crema de queso, otros
quesos orgánicos,
quesos de leche.
Alto
Disponibilidad en
los puntos de venta
Se encuentran en
varios tiendas
saludables y/ o ferias
Alto
Precio de
productos
sustitutos.
Los precios de los
productos sustitutos
son bajos con respecto
al precio de venta de
nuestro producto.
Alto
Publicidad
Cuentan con
publicidad escrita y
virtual
Alto
Conclusión: Nivel de fuerza negociadora de los clientes Alto <<
Nota: Elaboración propia
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada:
Amenaza de nuevos competidores
La alta demanda potencial por productos saludables y gourmet derivados de
insumos naturales, refleja que este es un mercado que seguirá en crecimiento. Asimismo,
nos dice un estudio de Nielsen que los peruanos estamos en busca de nuevas maneras de
consumir los alimentos y alimentos bajo en grasa entre otros, por ello es posible que
ingresen nuevos competidores locales en el mediano plazo ofreciendo productos similares
a nuestro proyecto; sin embargo, existen barreras que tendrían que evaluar.
Barreras de entrada.
Las barreras de entrada más significativas son las condiciones que deben cumplirse
en el control sanitario del proceso, y en los costos de las pruebas a desarrollar para
introducir nuevas líneas de producto.
Dentro de las barreras de entrada tendremos en la distribución, si bien es cierto que
los Supermercados son una vitrina para ofrecer nuestros productos y hacerse más
conocido por la cantidad de tiendas que existen distribuidos en todo el país, pero eso
implica pagar un alto precio por los derechos en las góndolas, y dependiendo donde quieres
estar, así mismo los cobros se realizan en un plazo de 90 a 120 días. Eso nos complicaría
51
ya que somos una empresa nueva y no tuviéramos liquidez. Tal vez más adelante
podríamos considerarlo.
Nuestros competidores potenciales son las pequeñas empresas o empresas
familiares dedicados a la producción y comercialización de Quesos orgánicos con
productos similares como la: almendra, soya, garbanzo, etc. En los dos últimos años la
demanda de este tipo de productos va en aumento, y cada cierto tiempo surgen nuevos
productos de un formato similar (Quesos y cremas de queso), sin embargo, estos son
producidos en escalas pequeñas y por empresas familiares los cuales no necesariamente
cuentan con registro sanitario; sin embargo, puede que ante la creciente demanda decida
cumplir las regulaciones y conseguir socios inversores.
Tabla 20. Barreras de entrada
Aspecto por Analizar Análisis Conclusión
Competidores Potenciales Barreras
de Entrada
Barreras de entrada
Costo de dichas
barreras (maquinaria,
Certificaciones)
Alto
Distribución Acceso a los canales
de distribución masivo. Alto
Crecimiento de
productos sustitutos
Dada por el
crecimiento en el
sector
Alto
Requerimiento de
capital para inicio de
actividades.
Fácilmente puede
conseguir socios
inversores o
préstamos.
Alto
Experiencia en el
sector
El tiempo de este tipo
de productos en el
mercado, siendo la
industria láctea líder en
la preferencia.
Alto
Conclusión: Nivel de Competidores Potenciales, Barreras de Entrada Alto <
Nota: Elaboración propia
52
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con nuestro
producto de alta calidad, aspirando ser su primera opción saludable y nutritiva.
Somos una empresa con capital peruano que para el 2023 busca ser una marca
referente a nivel nacional.
3.1.2. Misión
Contribuir a mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, producir y comercializar
quesos nutritivos para satisfacer las necesidades de nuestros consumidores, manteniendo
los estándares de calidad y precio.
3.2. Análisis FODA
3.2.1. FODA
Fortalezas
a) Producto innovador en la categoría funcional.
b) Producto con alto valor energético, sin lactosa.
c) Alianza con socios claves como las bioferias, tiendas naturistas
d) Local cercano a los proveedores principales.
e) Posibilidades de brindar servicio de delivery.
Oportunidades
a) Incremento de la tendencia al consumo de alimentación saludable, naturales y
nutritivos en los últimos 5 años
b) Crecimiento de tiendas especializadas en distribución de productos saludables
(veganos, vegetarianos, light). Por lo cual nuestros productos estarán en una
vitrina en crecimiento.
c) La competencia no fabrica ni comercializa el mismo producto.
d) Capacidad de extenderse a otras ciudades importantes del Perú.
Debilidades
Falta de un local físico para la venta de los productos.
No poder ingresar de forma inmediata a los supermercados.
Marca no conocida
53
No se cuenta con cartera de clientes.
Alto costo de los insumos complementarios como el agar.
Amenazas
Incremento de los impuestos, tasa de inflación.
Ingreso de productos similares del extranjero.
Incremento de productos sustitutos.
Amenaza de competidores por el crecimiento del mercado de consumo
saludable.
3.3. Estrategias
Estrategia de Diferenciación:
Nuestro producto será natural, tendrá un sabor diferente a la competencia, del gusto
del cliente. Otro punto que diferenciar es que recalcaremos en la etiqueta del producto, que
nuestro producto tiene menos calorías que la competencia, lo que lo hace ideal para las
personas que buscan mantenerse saludables, y las que buscan mantenerse en su peso
ideal, o para hacer dietas.
3.4. Objetivos
3.4.1. Objetivo General.
Elaborar quesos nutritivos a base de papa, libre de lactosa que busca posicionarse
en el mercado por su sabor, textura, aroma y calidad.
3.4.2. Objetivos Específicos.
Tabla 21. Perspectiva Financiera:
Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Generar rentabilidad en
el 2do año
Flujo de efectivo
proyectado
Búsqueda de cartera de
clientes.
Aplicar estrategias de
venta y fidelización al
cliente.
Disminuir costos de
operación
% de reducción de
costos Minimizar mermas
Identificar en que otros
procesos se pueden usar
las mermas.
Incrementar las utilidades Margen de contribución Maximizar margen bruto Aumentar ingresos de
ventas y reducir costos <
Nota: Elaboración propia
54
- Perspectiva del cliente:
Tabla 22. Perspectiva del cliente
Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Lograr satisfacción del
cliente % de clientes satisfechos
Ofrecer nuestros
productos con la mejor
relación precio calidad
Hacer más estricto el
control de calidad
Minimizar reclamos de
clientes % de reclamos
Capacitación de personal
para atención.
Alianzas estratégicas con
los canales de venta
Mantener y potenciar la
cartera clientes
% de clientes que
vuelven a comprar Fidelizar a los clientes Campañas de marketing
<
Nota: Elaboración propia
- Perspectiva del Procesos:
Tabla 23. Fuerza Negociadora Clientes
Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Incrementar número de
productividad
% de incremento de
productividad. Aumento de ventas
Mejorar el volumen de
producción.
Optimizar procesos y
servicios.
% optimización en los
procesos y servicios. Maximizar los procesos.
Desarrollar estrategias
en los procesos.
Mejorar la calidad del
producto.
% en aumento de
productividad Margen de productividad Analizar el producto.
<
Nota: Elaboración propia
- Perspectiva del Aprendizaje:
Tabla 24. Perspectiva del aprendizaje
Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Incrementar la
satisfacción del personal
% de satisfacción del
personal.
Tener un personal con
buen clima laboral
Identificar los procesos
del personal
Capacitación constante
al personal
% incremento de
aprendizaje al personal Maximizar el aprendizaje
Analizar el perfil del
colaborador
Plan de incentivos % aumento de incentivos Aumento de empeño
laboral
Desarrollar las iniciativas
del personal. <<
Nota: Elaboración propia
55
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación:
Nuestro público objetivo son Hombres y mujeres de 25 a 39 años que vivan en Lima
Metropolitana, en la zona 6 y 7 que gusten de una alimentación saludable como un estilo
de vida no como una dieta, pertenecientes a los niveles socio económicos A y B en los
estratos A2, B1 y B2.
Segmentación Geográfica:
Enfocaremos nuestros productos en Lima Metropolitana principalmente a los
siguientes distritos: Jesús María, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, Lince, San Miguel, La
Molina, Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores que corresponde a los sectores 6 y 7.
Tabla 25. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel Socioeconómico 2017 en miles
Zonas
PERSONAS
ESTRUCTURA
SOCIECONÓMICA APEIM
(%HORIZONTAL)
Miles % Sobre Lima
Metrop. A B C D E
6 Jesus María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel. 404.2 4 13.7 58 22.1 5.4 0.8
7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina 795 7.8 35.9 43.3 14.9 4.5 1.4
<
Nota: Tabla adaptada del Departamento de Estadística CPI. (2017). Perú: Población 2017
(No. 07). Lima.
Segmentación Demográfica
Edad: 25 a 39 años.
Sexo: Ambos
56
Tabla 26. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en miles
GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD
Distrito Población 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39
Jesús María 71,589 5,694 5,368 5,378 5,269
Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735
Pueblo Libre 76,114 5,893 5,433 5,556 5,372
Magdalena 54,656 4,156 3,999 4,303 4,043
San Miguel 135,506 10,998 10,472 10,629 10,499
Miraflores 81,932 5,699 6,154 6,662 6,330
San Isidro 54,206 3,562 3,615 3,708 4,067
San Borja 111,928 8,894 8,375 8,646 8,787
Surco 344,242 27,340 25,292 26,728 27,985
La Molina 171,646 15,074 13,032 13,001 13,415
Nota: Tabla adaptada del Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2009). Perú:
Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos
Quinquenales de Edad 1995-2025 (Boletín de Análisis Demográfico N° 37). Lima.
Segmentación Socioeconómica
Nos dirigimos al nivel socio económico B1, B2 y C1 de Lima Metropolitana de los
sectores 6 y 7.
Tabla 27. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico 2017(en miles)
NSE Hogares Población Grupo de Edad
Mls % Mls % 25- 39 años
A/B 751.5 27.5 2,698.70 26.5 606.8
C 1,106.80 40.5 4,334.70 42.4 1,061.20
D 664 24.3 2,430.20 23.8 645.8
E 210.4 7.7 745.7 7.3 178.5
Total, de Lima Metropolitana 2,732.70 100 10,209.30 100 2,492.30 <
Nota: Tabla adaptada de la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados (2017). Niveles socioeconómicos 2017. Lima.
Segmentación Psicográfica
Hombres y mujeres sofisticadas y modernas que tienen un estilo de vida proactiva
que buscan una opción sana y saludable en su alimentación, teniendo en consideración
que tienen un mayor poder adquisitivo.
57
Figura 17. Estilos de Vida en América Latina
Nota: Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad Peruana y
Latinoamericana”
Segmentación Conductual
Los consumidores de PAPARELLA son personas que valoran mucho el valor
nutricional de los alimentos así mismo están dispuestos a pagar un precio más alto por ello.
Beneficio deseado: Nutrición, calidad y saludable.
Ocasión de compra: Cualquier época del año.
4.1.2. Marco muestral
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra
El marco muestral del proyecto son hombres y mujeres del nivel socioeconómico A
y B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan entre 25 a 39 años,
para determinar el tamaño de una muestra se procedió a tomar en cuenta la técnica de
muestreo no probabilístico para una población infinita (población mayor a 100000
personas), N conocido, es:
𝑛 =𝑍2 × 𝑝 × 𝑞
𝑒2
Donde:
95% Nivel de confianza
5% Error de muestreo aceptable (e)
1.96 Valor de Z
50% Probabilidad de fracaso (q)
58
50% Probabilidad de éxito (p)
𝑛 =1.962 × 0.5 × 0.5
0.052
𝑛 = 385
Conclusión: Se deberán realizar 385 encuestas que se encuentren orientadas a
los distritos que se han seleccionado.
4.1.2.2. Criterios de Segmentación
En la segmentación geográfica: Los distritos escogidos son los que se encuentran
en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana; es decir, Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina.
En la segmentación Socioeconómica: NSE B1, B2 y C1.
En la segmentación demográfica: Hombres y Mujeres de 25 a 39 años.
Tabla 28. Cuota de mercado Paparella SAC
Distrito Mercado Potencial 2018 % de cuota Cuota distribuida
Jesús María 13,084 7.44% 29
Lince 9,369 5.33% 21
Pueblo
Libre 13,367 7.60% 29
Magdalena 10,086 5.74% 22
San Miguel 25,817 14.68% 57
Miraflores 11,341 6.45% 25
San Isidro 6,747 3.84% 15
San Borja 15,287 8.69% 33
Surco 47,390 26.95% 104
La Molina 23,366 13.29% 51
Total 175854 100.00% 385 <
Nota: Elaboración propia
Determinando la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:
En el distrito de Jesús María se tienen que realizar 29 encuestas.
En el distrito de Lince se tienen que realizar 21 encuestas.
En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 29 encuestas.
En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 22 encuestas.
En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 57 encuestas.
En el distrito de Miraflores se tienen que realizar 25 encuestas.
59
En el distrito de San Isidro se tienen que realizar 15 encuestas.
En el distrito de San Borja se tienen que realizar 33 encuestas.
En el distrito de Surco se tienen que realizar 104 encuestas.
En el distrito de la Molina se tienen que realizar 51 encuestas.
4.1.3. Entrevistas a profundidad
PROYECTO: QUESO DE PAPA
Entrevistas en profundidad
Entrevista Experto
Objetivo: Validar la idea negocio obteniendo una mejor consistencia en textura y sabor
mediante los conocimientos de un experto en la elaboración de proyectos que contengan
tubérculos, buscando analizar principalmente los ingredientes propuestos.
NOMBRE : Francisco Salas Valerio
PROFESIÓN : Ing. Alimentario
Profesor en la Universidad
Nacional Agraria La Molina
EXPERIENCIA : 30 años
FECHA ENTREVISTA : 06 de Setiembre 2018
PERFIL
Sobre la idea de negocio:
Para el Ing. Salas este proyecto le parece novedoso, ya que como idea de negocio
es otra forma de consumo de la papa. Además, nos sugiere que debemos tener mucho
cuidado en la parte de la elaboración porque es fácil de contaminarse, debido a que el
producto es una mezcla de varios ingredientes.
Sobre los ingredientes:
Teniendo en cuenta que su principal materia prima es la papa, nos comenta que
tenemos como ventaja que en el Perú exista variedades de este tubérculo, en comparación
con otros países, lo cual les permite proponer diferentes sabores o texturas del Queso de
papa.
En cuanto a la levadura nutricional la dosis no debe ser excesiva ni pequeña para
que sea estable.
En el caso del ajo nos recomendó el uso de su presentación natural y no el ajo
60
deshidratado en polvo ya que al ser procesado disminuye sus propiedades
Referente a la textura recomienda el uso de gomas para una mejor consistencia (el
agar agar, goma de tara o la carragenina) o la combinación de ellos
Sobre la preservación del producto:
En base a su experiencia nos indica que la temperatura adecuada es de 1ºC ya que
se utiliza para los productos refrigerados, porque permite controlar el crecimiento
microbiano, pero que no se elimina. Asimismo, comenta que el punto crítico se da en la
mezcla porque se puede contaminar; por ello, se debe considerar otras técnicas más
seguras (técnicas de pasteurización, esterilización) para evitar la contaminación. Debemos
tener en cuenta medidas de seguridad para el almacenamiento y conservación.
Resalta que el ajo y la sal contribuyen a la preservación del producto gracias a las
propiedades antimicrobianas.
También sostiene que debemos tener en cuenta el tiempo de almacenamiento, la
cadena de comercialización (salida del producto) y tiempo de consumo para la estimación
de la concentración y tipo de preservantes a usar. Respecto a ello nos indica que existe
preservantes naturales (orégano, canela, clavo de olor y menta) y los no naturales (Sorbato
de potasio y benzoato de sodio).
Sobre el envase del producto:
Nos recomendó buscar un envase adecuado para nuestro producto, considerando
que la tenemos como opciones envases rígidos, o envase al vacío, siendo el transparente
el más adecuado, pero no sería papel ni vidrio, posiblemente plástico. Por consiguiente,
considera una buena alternativa el envasado al vacío porque nuestro producto se vería
más atractivo.
Sobre la gestión de la calidad e inocuidad:
Nos enfatizó la obligatoriedad de realizar la matriz de verificación química y
biológica de a razón de que nuestro producto tiene alta humedad por lo que puede
contaminarse fácilmente, para este fin nos sugiere la implementación de un sistema de
aseguramiento de la calidad (El sistema HACCP) para asegurar la inocuidad de los
alimentos y para evitar la presencia de contaminantes; por otro lado, contar con buenos
proveedores de cada uno de sus insumos.
Recomienda buscar información sobre las normas, cantidad y la etapa en la que se
debe usar los pesticidas en SENASA.
61
PROYECTO: QUESO DE PAPA
Entrevistas en profundidad
Entrevista Experto
Objetivo: Validar el valor nutricional y calidad de nuestro producto para la recomendación
del consumo a todo tipo de persona.
NOMBRE : Lisetty Schaus Koch
PROFESIÓN : Nutricionista CNP 4076
EXPERIENCIA : 11 años
FECHA
ENTREVISTA
: 07 de Setiembre 2018
PERFIL
Sobre la categorización del producto:
Dentro de los alimentos orgánicos, saludables y light, indica que nuestro producto
se posicionaría como saludable porque se elaborara con insumos bajo en sal, grasa,
contiene vitaminas esenciales para el buen funcionamiento del organismo.
Sobre el aporte nutricional:
Refiere que nuestro producto no puede sustituir al queso tradicional en el aspecto
nutricional debido a que no presenta contenido en proteínas (de la cantidad diaria
recomendada proporciona hasta el 20%) y a la variedad de aminoácidos derivados de la
caseína que requiere el organismo. Sin embargo, según su investigación y al realizar la
elaboración del cuadro de valor nutricional del queso de papa, afirma que es una gran
opción para complementar una alimentación sana, pues contiene potasio, calcio, hierro,
sodio, vitaminas A, C, B1, B2 y B3 en cantidades considerables.
Por otra parte, menciona que, a pesar de su contenido en carbohidratos, no es un
alimento que se asocie con la obesidad, pues no existe relación directa con un alimento
específico. Ello a razón que esta enfermedad tiene muchos causales como factores
genéticos, ambientales, sociales, costumbres alimenticias, etc.
Sobre quienes podrían consumirlo:
Según el valor nutricional elaborado por ella, recomienda a todo tipo de persona
que desea consumirlo, especialmente para aquellos que tienen desgaste físico pues el
producto presenta un alto contenido de calorías; así mismo sugiere a personas que no
62
consumen productos de origen animal. Resaltó que los niños y bebés en comparación
adultos no pueden digerir la proteína de los productos de leche de vaca motivo por el cual
resalta que pueden ellos también pueden consumir el queso de papa a partir de los 6 o 9
meses de edad, ya que no contiene lácteos y presenta componentes nutritivos. En función
a ello lo recomendaría con total confianza a personas intolerantes a la lactosa.
Sobre la inclusión del producto en la dieta diaria:
Recomienda que al momento de evaluar la inclusión de los alimentos a la dieta
diaria en función si es saludable o no se considere las que nuestro producto como alimento
saludable debe consumirse en cantidades, condiciones y contextos adecuados. Afirma
definitivamente la incorporación en una lonchera saludable como también en la dieta diaria
tomando en cuenta que debe consumir otros alimentos para una mejor completo
nutricional.
PROYECTO: QUESO DE PAPA
Entrevistas en profundidad
Entrevista Experto
Objetivo: Conocer las políticas y requisitos generales para distribuir nuestro producto a
través de las tiendas saludables, en este caso dentro de la tienda Flora y Fauna.
NOMBRE : Cecilia Romero
PROFESIÓN : Profesional en Ciencias
Sociales
especialista en Administración
De Empresas – Área
Comercial
Gerente Comercial Produsana
SAC
EXPERIENCIA : 31 años sector retail.
PERFIL
Sobre el perfil del consumidor:
El público objetivo del mercado saludable para el caso de Flora & Fauna es diverso,
es decir no es específico ni limitante, es para toda persona interesada en comprar
productos saludables que garanticen la seguridad y calidad.
La frecuencia de los consumidores es información propia y muy confidencial de
63
Flora & Fauna, se llevan un control que les permite definir las estrategias de ventas para el
cumplimento de las metas establecidas, sostiene Cecilia Romero dentro de la entrevista.
Los productos con mayor demanda son el “Core Business” del mercado saludable,
por lo que, Flora & Fauna lo maneja de manera confidencial ya que es propio del negocio.
Los consumidores buscan productos saludables, no piden mucha variedad es parte de la
oferta brindar la variedad y alternativas.
Sobre los requisitos y sugerencias para los proveedores
La condición principal para el ingreso de una marca dentro Flora & Fauna es la
calidad e inocuidad de los productos que ofrece, deben tener registro sanitario, el precio
debe ser de acuerdo con el valor del producto, además en base a su experiencia Cecilia
Romero sostiene que la presentación general del producto (empaque, envase, valor
nutricional) es un punto referencial por tomar en cuenta ya que a sola percepción se podría
intuir si el producto tendrá éxito en el mercado.
El tiempo límite de tolerancia para ver si un producto es aceptado por el consumidor
es de 3 meses, caso contrario es retirado de las góndolas de Flora & Fauna.
En cuanto a la logística inversa, los costos de devolución son asumidos por el propio
proveedor, en muchos de los casos los productos son rechazados por fallas de origen,
fallas organolépticas, mala calidad y falta de rotación.
El margen promedio que se maneja con el proveedor es el 30%, con un crédito a
90 días que es lo comercial dentro del sector retail.
Además, Flora & Fauna, ofrece la alternativa de poder realizar degustaciones para
impulsar la venta de los productos teniendo un cronograma de actividades y una
programación con todos sus proveedores.
Sobre el producto Queso de papa
De acuerdo con la información brindada sobre nuestro producto, Cecilia Romero
sostiene que la presentación recomendada este caso sería el de 250 gr, ya que en un inicio
la compra del consumidor es para probar el producto.
64
PROYECTO: QUESO DE PAPA
Entrevistas en profundidad
Entrevista Experto
Objetivo: Experto
Objetivo: Conocer los procesos claves dentro de la industria de producción alimentos, así
como también las políticas de calidad y seguridad que se debe manejar dentro del proceso.
NOMBRE : Jorge Alva
PROFESIÓN : Ingeniero Industrial especialista
en procesos
Jefe de planta – línea de
salsas.
ALICORP PERÚ
EXPERIENCIA : 5 años
PERFIL
Sobre el proceso en la industria de alimentos
En primer lugar, para realizar un proceso operativo en la industria de alimentos se
debe tomar en cuenta la estimación de la demanda, con ello se podrá saber los kilos o
toneladas a producir. Teniendo dicha información se procede a dimensionar si la
producción requiere de un proceso artesanal o de baja escala, un proceso
semiautomatizado o por último un proceso automatizado.
En general los procesos industriales en alimentos tienen como paso inicial la
recepción de insumos, se procede con el almacenaje, seguidamente con la dosificación de
insumos, y adicionalmente si para continuar con la elaboración del producto se requiere
mezclar o cortar se empieza a tener diferentes operaciones unitarias como el cortado,
mezclado, calentado, enfriado; este decir dichas operaciones va a depender cada producto
final a realizar.
Finalmente se realiza los procesos de envasado, siendo el envaso primario el que
tiene contacto directo con el producto y el envasado secundario que está orientado a la
distribución, como son cajas, jabas, entre otros.
Sobre el proceso a implementar para la elaboración del Queso de papa
Se recomienda para el inicio del negocio, un proceso artesanal o de baja escala con
65
cortadoras pequeñas con una capacidad de 200kg por hora, mezcladoras parecidos a ollas
con agitadores, selladoras manuales para el envasado, ya que el encajado puede ser de
manera manual con un personal en planta
La inversión promedio para este proceso artesanal no supera los 30 mil soles,
dichas máquinas no necesariamente son importadas, se pueden comprar localmente y de
fabricación peruana. La vida útil de los equipos artesanales no es mayor a 5 años.
Respecto a un proceso industrializado para que la inversión sea rentable la
demanda tiene que ser alta o por lo menos una demanda que permita lograr el punto de
equilibrio entre los costos fijos y la diferencia entre precio y costo unitario.
En realidad, para la producción del queso de papa dependerá del nivel de
automatización que se quiera implementar, sostiene Jorge Alva que es muy importante
tomar en cuenta la efectividad de cada proceso como los indicadores que se requiera
obtener. En este caso nos recomienda para nuestro proceso productivo, un equipo
mezclador, agitador y dosificación de insumos de manera semiautomática, además de una
molienda con molino industrial, el proceso de moldeo y envasado con fajas automáticas, y
finalmente para el almacenamiento del producto terminado una cámara de frío. La inversión
aproximada en este caso es de 100 mil dólares, y tener en cuenta que no solo es la
inversión compra de máquinas sino su posterior costo de mantenimiento y otros gastos
asociados.
La vida útil de los equipos industriales se encuentra en el intervalo de 10 a 20 años,
que dependerá del fabricante, aunque en realidad la vida útil brindada es contable ya que
comercialmente con el mantenimiento adecuado el equipo puede seguir trabajando.
Sobre las políticas de calidad
Respecto a la calidad se tiene como normas el Codex alimentario que es regulado
por DIGESA, además que este último requiere de un Plan HACCP, es decir un plan de
inocuidad de producto.
Además, se debe definir los puntos críticos de control con el fin de asegurar las
variables que puedan dañar la salud de una persona y de acuerdo con ello tener un plan
de acción que permitan garantizar la calidad del producto.
En la industria de alimentos se debe asegurar la calidad a DIGESA, para ello se
debe contar con una serie de seguimientos que garanticen el cumplimiento del proceso
correcto de producción y si fuera el caso que el producto dentro del mercado es detectado
con algún defecto, se puede saber en qué parte de proceso y en qué momento se generó
66
el problema, para ello se utiliza el código de barras con la fecha de producción. Por lo
general se detalla en la etiqueta el año de fabricación, línea de producción, inclusive, la
hora de producción. Este diseño permite garantizar la trazabilidad de los productos.
Sobre las políticas de seguridad
Por otro lado, en base a la ley Nro. 29783 “Ley de Seguridad y Salud y trabajo”, se
debe tener un plan gestión en seguridad que es regulada por el Ministerio de trabajo, siendo
la metodología IPERC la más usada por las industrias, que permite identificar actividades
de riesgo, así como también tener medidas de control para la realización de dichas
actividades.
Conclusiones de la Entrevista:
El logro que tuvimos después de las entrevistas es conocer más ampliamente y
desde una perspectiva más profesional los procesos que conllevan la
realización de nuestro producto; así mismo, las entrevistas nos proporcionaron
información relevante sobre las mezclas a realizar para adquirir la consistencia,
textura, sabor, preservación y envasado adecuado para que Paparella tome
forma de un queso tradicional, pero sin lácteos.
La experiencia que tuvimos al escuchar a profesionales en industrias
alimentarias hizo que analicemos el funcionamiento que tendrá el producto
desde la producción hasta la comercialización.
Paparella S.A.C en base la entrevista al ingeniero de decisión de calidad e
inocuidad de los alimentos con respaldo del ingeniero industrial considerará
implementación de un sistema de aseguramiento de la calidad el cual podría ser
(El sistema HACCP) y la ejecución de realizar la matriz de verificación química
y biológica esto con sustento de que el queso de papa tiene alta humedad por
lo que puede contaminarse fácilmente.
La empresa tomando en cuenta la ejecución del valor nutricional por la
nutricionista tomo la decisión de incorporar la levadura nutricional con vitamina
B12 en cantidad sugerida, para repotenciar la calidad en nutrientes del queso
de papa. Respecto a esto, también se decidió se hará el lanzamiento de
campaña publicitaria dirigido a todo tipo de persona incluso bebes de hasta de
9 meses ya que es una gran opción para complementar una alimentación sana,
pues contiene proteínas, calcio, hierro, sodio, potasio, vitaminas A, C, B1, B2 y
B3 en cantidades considerables.
67
4.1.4. Focus Group
Tabla 29. Resumen Focus Group
Datos Focus Group 1 Focus Group2
Fecha 05/09/2018 07/09/2018
Número de participantes 9 8
Residencia de los participantes Zonas de 6 y 7 Zonas de 6 y 7
Nivel socioeconómico B B
Duración 1 hora 1 hora
Objetivos
1. Conocer los gustos y
preferencias del consumo de
productos saludables.
1. Conocer las formas de consumo
del queso de papa.
2. Reconocer que es lo que más
valoran a la hora de elegir un
producto saludable.
2. Identificar las características que
podríamos mejorar en nuestro
queso de papa.
3. Evaluar la aceptación de
nuestro producto
3. Evaluar la aceptación de nuestro
producto y logo. <
Nota: Elaboración propia
Primer Focus
Focus Group : Dirigido a personas entre 25 a 39 años
Fecha del Focus : miércoles 5 de Setiembre de 2018
Lugar : La Molina
Link : https://www.youtube.com/watch?v=df-SLASxKdA
Integrantes : Concurrieron las siguientes personas.
1. Alvaro Serrano Rodriguez : DNI.71744446
2. Edilberto Castillo Jauregui : DNI.07872144
3. Ruben Granados Rojas : DNI.45974005
4. Oliver Orihuela Porte : DNI.46558437
5. Roxana Rios Madrid : DNI 45709992
6. Melvin Davalos Manrique : DNI.46760754
7. Luis Toledo Rosales : DNI.43899736
8. Juan Luis Cárpena : DNI.45648465
9. Carlos Villacosta Gálvez : DNI.48046981
68
Figura 18. Foto Focus Group 1
Nota: Elaboración propia
Conclusiones
En base a los resultados obtenidos en el focus group, podemos decir lo siguiente:
a) Perfil del cliente
Los clientes prefieren el queso de papa en barra ya que podrían consumirla
en ensaladas, piqueos o derretido en pizza.
No muestran interés por la presentación en láminas, ya que podrían usar la
otra presentación también para el desayuno o lonchera.
Nos comentaron que comprarían más el producto en verano ya que se
presta mucho para las ensaladas.
Mostraron interés por un queso de papa con orégano.
Estarían dispuestos a pagar de 12 a 14 soles en la presentación de 250gr.
Siendo esta la presentación más solicitada por los consumidores.
b) Validación del producto
Consideran por ser un producto de consumo revisan las etiquetas cuando
los productos son nuevos o si son de un precio alto.
Valoran mucho el valor nutricional como parte importante de la etiqueta.
Les gustaría encontrar los productos en supermercado o en puntos de
ventas con mayor accesibilidad.
Sugirieron que los medios de comunicación a usar sean las redes sociales
69
como Facebook e Instagram, ya que está más al alcance de para interactuar
ellos, pero WhatsApp como medio directo.
c) Cambios
Nos sugirieron cambio de envase del plástico por el vidrio ya que es más
amigable con el medio ambiente. Además, conserva mejor su sabor y
frescura.
Con respecto a los colores del logo, ellos se sienten más identificados con
el color verde como símbolo de saludable, les gusta la imagen de papita
feliz.
ANTES
Figura 19. Primer logo propuesto Paparella SAC
Nota: Elaboración propia
Segundo Focus
Focus Group : Dirigido a personas entre 25 a 39 años
Fecha del Focus : Martes 11 de Setiembre de 2018
Lugar : San Borja
Link : https://
Integrantes : Concurrieron las siguientes personas.
1. Adriana Diaz Calderón : DNI.45754890
2. Gustavo Meza Valencia : DNI.46213049
3. Dante Falla Zevallos : DNI.42284981
4. Zada Canre Quispe : DNI.46850463
5. Katherine Flores Santiesteban: DNI.46673230
70
6. Carla Pozo Anglas : DNI.43886198
7. Enzo Trisollini Vera : DNI.72684945
8. Daniel Valle Ames : DNI.45809016
Figura 20. Foto Focus Group 2
Nota: Elaboración propia
Conclusiones
En base a los resultados obtenidos en el focus group, podemos decir lo siguiente:
a) Perfil del cliente
Los clientes prefieren el queso de papa en barra ya que podrían consumirla
en ensaladas, piqueos o derretido en pizza.
Muestran interés por la presentación en láminas, ya que podrían usar la otra
presentación también para el desayuno o lonchera.
Nos comentaron que comprarían más el producto en verano ya que se
presta mucho para las ensaladas.
Mostraron interés por un queso de papa con orégano, ya que para ellos el
sabor es más agradable.
Estarían dispuestos a pagar de 15 a 18 soles en la presentación de 250gr.
Siendo esta la presentación más solicitada por los consumidores.
b) Validación del producto
Consideran por ser un producto de consumo revisan las etiquetas cuando
los productos son nuevos o si son de un precio alto o al hacer
comparaciones con un producto parecido.
71
Valoran mucho el valor nutricional como parte importante de la etiqueta.
Les gustaría encontrar los productos en supermercado o en puntos de
ventas con mayor accesibilidad.
Sugirieron que los medios de comunicación a usar sean las redes sociales
como Facebook e Instagram, ya que está más al alcance de para interactuar
ellos, pero WhatsApp como medio directo.
c) Cambios
Nos sugirieron cambio de envase del plástico por el vidrio ya que es más
amigable con el medio ambiente. Además, conserva mejor su sabor y
frescura. También que exista uno en envase al vacío siendo consumidores
recurrentes ya tendrían el primer envase ya sea en vidrio o de plástico.
Con respecto a los colores del logo, ellos se sienten más identificados con
el color marrón para las letras y verde como símbolo de saludable, les gusta
la imagen de papita feliz.
ANTES
Figura 21. Segundo logo propuesto Paparella SAC
Nota: Elaboración propia
4.1.5. Encuestas
Sección 1: Filtros Generales
1. ¿Qué edad tiene Ud.?
Tabla 30 Pregunta 1: Rango de Edad
Rango de Edad Nro. Encuestados %
25 - 29 170 35%
30 - 34 146 30%
35 - 39 138 29%
Otros (fin de la encuesta) 26 5%
Total 480 100% <
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
72
Figura 22. Pregunta 1: Rango de Edad
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 95% se encuentra en el rango de edades de 25 a 39 años
siendo favorable ya que nuestro público objetivo corresponde a este segmento
demográfico.
2. Indique su Género
Tabla 31. Pregunta 2: Género
Género Nro.
Encuestados %
Masculino 202 44%
Femenino 252 56%
Total 454 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 23. Pregunta 2: Género
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el género femenino representa el mayor porcentaje con 56%
en comparación al género masculino con 44% siendo esto favorable ya que el género
femenino tiempo en muchos de los casos el poder de compra.
36%
30%
29%
5%
1. ¿Que edad tiene Ud.?
25 - 29
30 - 34
35 - 39
Otros(fin de la encuesta)
44%
56%
2.Indique su Género
Masculino
Femenino
73
3. ¿Cuál es el ingreso promedio familiar que recibe mensualmente?
Tabla 32. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar
Ingreso Nro.
Encuestados %
a) 4600- 7300 238 52%
b) 7301-14200 152 34%
c) 14200 a más 13 3%
d) Otros (fin de la encuesta) 51 11%
Total 454 100% <
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 24. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 52% se encuentra percibiendo un ingreso promedio familiar
que está entre S/ 4,600 a S/ 7,300 siendo favorable ya que, a mayor ingreso, mayor es la
capacidad de compra.
52%
34%
3% 11%
3. ¿Cuál es el ingreso promedio familiar que recibe mensualmente?
a) 4600- 7300
b) 7301-14200
c) 14200 a más
d) Otros(fin de la encuesta)
74
4. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
Tabla 33. Pregunta 4: Distrito de residencia
Distrito Nro. Encuestados %
Jesús María 23 6%
Lince 16 4%
Pueblo Libre 24 6%
Magdalena 17 4%
San Miguel 43 11%
Miraflores 30 7%
San Isidro 19 5%
San Borja 38 9%
Surco 117 29%
La Molina 58 14%
Otros (fin de la encuesta) 18 4%
Total 403 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 25. Pregunta 4: Distrito de residencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 29%,14%, 11%, 9%, y 7% se encuentra residiendo
respectivamente en Surco, La Molina, San Miguel, San Borja y Miraflores siendo
beneficioso para el público objetivo pues son distritos donde se ubican los distribuidores de
Paparella S.A.C.
6%4%
6%
4%
11%
7%
5%9%
29%
14%
5%
4. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
Jesus Maria
Lince
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
San Isidro
San Borja
Surco
La Molina
Otros(fin de la encuesta)
75
5. ¿Consume Ud. alimentos naturales y / o saludables?
Tabla 34. Pregunta 5: Consumo Productos Naturales
Consumo Prod. Naturales Nro.
Encuestados %
Si 275 71%
No 110 29%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 26. Pregunta 5: Consumo Productos Naturales
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 71% consume alimentos sanos siendo esto un
indicador favorable porque el producto de Paparella S.A.C va dirigido a todo tipo de persona
que tiene tendencia a consumir productos naturales y/o saludables.
Sección 2: Perfil del Consumidor
6. ¿Ud. consume queso?
Tabla 35. Pregunta 6: Consumo de Queso
Consumo Queso Nro.
Encuestados %
a) Si 341 89%
b) No (Pasar a la pregunta 13) 44 11%
Total 385 100% <<
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
71%
29%
¿Consume Ud. alimentos naturales y / o saludables?
Si
No
76
Figura 27. Pregunta 6: Consumo de Queso
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 89% consume queso y solo el 11% no consume entonces
en base a ello, el primer porcentaje representa aceptación del queso lo que significa que
hay posibilidades de aceptación del producto por su similitud. Así mismo el queso de papa
al ser un alimento alternativo tendría gran aceptación por el grupo de porcentaje que no
consume ya que probablemente dentro de ese grupo se encuentran los intolerantes a la
lactosa.
7. ¿Con qué frecuencia lo consume?
Tabla 36. Tabla Pregunta 7: Frecuencia de consumo de queso
Consumo queso Nro.
Encuestados %
Diaria 16 5%
1 a 2 veces por semana 211 62%
3 a 4 veces por semana 65 19%
Por lo menos 1 vez al mes 49 14%
Total 341 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
89%
11%
6. ¿Ud. consume queso?
a) Si
b) No (Pasar a lapregunta 13)
77
Figura 28. Frecuencia de consumo de queso
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 62% consume queso de 1 a 2 veces por semana
siendo esto un indicador favorable porque el producto de Paparella S.A.C tiene similitud en
apariencia tendría gran aceptación.
8. ¿En qué momento prefiere consumirlo? (Marque de acuerdo con la
prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el momento más consumido y 1 el
momento menos consumido)
Tabla 37. Pregunta 8: Momento de consumo de queso
Opción 1 2 3 4 5 Total
Como acompañamiento del desayuno 6% 14% 10% 10% 60% 100%
Como acompañamiento en las ensaladas 23% 39% 18% 16% 5% 100%
En el almuerzo 40% 11% 26% 16% 6% 100%
Como merienda 23% 16% 30% 18% 13% 100%
Como bocaditos en reuniones 23% 13% 18% 24% 23% 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
5%
62%
19%
14%
Con qué frecuencia lo consume?
Diaria
1 a 2 veces por semana
3 a 4 veces por semana
Por lo menos 1 vez al mes
78
Figura 29. Pregunta 8: Momento de consumo de queso.
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 60% totalmente prefieren consumirlo como
acompañamiento del desayuno, el 24% prefiere consumirlo como bocaditos en reuniones,
30% le es indiferente consumirlo como merienda, el 39% no prefiere consumirlo como
ensalada y el 40% totalmente no prefiere consumirlo en el almuerzo.
9. ¿Qué tipo de queso prefiere? (Marque de acuerdo con la prioridad que Ud.
le brinda, siendo 5 el queso con mayor preferencia y 1 el queso con menor
preferencia).
Tabla 38. Pregunta 9: Tipo de queso que consume
Opción 1 2 3 4 5 Total
Queso fresco 8% 6% 15% 13% 58% 100%
Queso Edam 22% 15% 15% 35% 13% 100%
Quesos artesanales 23% 13% 27% 21% 16% 100%
Quesos cremosos 17% 42% 22% 10% 10% 100%
Queso fundido 33% 17% 25% 18% 7% 100% <
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
6%
14%
10%
10%
60%
23%
39%
18%
16%
5%
40%
11%
26%
16%
6%
23%
16%
30%
18%
13%
23%
13%
18%
24%
23%
1
2
3
4
5
¿En qué momento prefiere consumirlo? Siendo 5 el momento más consumido y 1 el momento menos consumido
Como acompañamiento deldesayuno
Como acompañamiento en lasensaladas
En el almuerzo
Como merienda
Como bocaditos en reuniones
79
Figura 30. Pregunta 9: Tipo de queso que consume
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 58% totalmente prefieren el queso fresco, el 35%
prefiere el queso Edam, 27% le es indiferente consumir quesos artesanales, el 42% no
prefiere el queso cremoso y el 33% totalmente no prefiere el queso fundido.
10. De la marca que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora
en la marca de su preferencia? Marque de acuerdo con la prioridad que
Ud. le brinda.
Tabla 39. Pregunta 10: Atributos que valora
Opción Nada
importante
Poco
Importante
Moderadamente
importante Importante
Muy
importante Total
Presentación,
Envase y
empaque
35% 27% 13% 15% 10% 100%
Marca 19% 27% 35% 15% 3% 100%
Sabor y
textura 3% 3% 22% 18% 54% 100%
Precio 21% 11% 24% 33% 11% 100%
Calidad 5% 6% 6% 31% 52% 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
8%
6%
15%
13%
58%
22%
15%
15%
35%
13%
23%
13%
27%
21%
16%
17%
42%
22%
10%
10%
33%
17%
25%
18%
7%
1
2
3
4
5
¿Qué tipo de queso prefiere? (siendo 5 el queso con mayor preferencia y 1 el queso con menor preferencia)
Queso fresco
Queso Edam
Quesos artesanales
Quesos cremosos
Queso fundido
80
Figura 31. Pregunta 10: Atributos que valora
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 54% considera muy importante el sabor y textura,
33% considera importante el precio, 31% considera importante la calidad, 35% considera
moderadamente importante la marca, el 35% considera nada importante el presentación,
envase y empaque, como atributo al momento de elegir el queso de su preferencia.
11. ¿Dónde encuentra el queso de su preferencia? (Marque de acuerdo con la
prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el lugar
menos recurrente)
Tabla 40. Pregunta 11: Lugar de compra
Opción 1 2 3 4 5 Total
Bodega 32% 27% 10% 27% 5% 100%
Supermercado 5% 10% 10% 8% 68% 100%
Mercados 31% 18% 31% 6% 15% 100%
Panaderías 8% 24% 32% 27% 8% 100%
Minimarkets 26% 8% 21% 31% 15% 100% <
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
35%
19%
3%
21%
5%
27%
27%
3%
11%
6%
13%
35%
22%
24%
6%
15%
15%
18%
33%
31%
10%
3%
54%
11%
52%
Presentación, Envase y empaque
Marca
Sabor y textura
Precio
Calidad
Del queso que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca de su preferencia?
Nada importante Poco Importante Moderadamente importante Importante Muy importante
81
Figura 32. Pregunta 11: Lugar de compra
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 68% totalmente recurren a supermercados, el
31% recurren a Minimarkets, 32% le es indiferente recurrir a panaderías/ mercados y el
32% totalmente no recurren a bodegas por el queso de su preferencia.
12. ¿Qué características de los mencionados lo motiva al consumo de queso?
(Marque de acuerdo con la prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 lo más
importante y 1 el queso).
Tabla 41. Pregunta 12: Motivo consumo de queso
Opción 1 2 3 4 5 Total
Por su valor nutricional 10% 16% 8% 19% 48% 100%
Por su sabor casero 8% 10% 13% 41% 29% 100%
Por el precio 30% 22% 38% 8% 2% 100%
Por tradición de consumo en casa 11% 23% 31% 23% 11% 100%
Estilo de consumo de la familia en reuniones 33% 21% 10% 11% 25% 100% <
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
32%
27%
10%
27%
5%
5%
10%
10%
8%
68%
31%
18%
31%
6%
15%
8%
24%
32%
27%
8%
26%
8%
21%
31%
15%
1
2
3
4
5
¿Dónde encuentra el queso de su preferencia? (siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el lugar menos recurrente)
Bodega
Supermercado
Mercados
Panaderías
Minimarkets
82
Figura 33. Pregunta 12: Motivo consumo de queso
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 48% considera totalmente importante el valor
nutricional, 41% considera importante el sabor casero, 38% es indiferente al precio, 31%
considera no importante la tradición de consumo en casa, 33% considera totalmente no
importante el estilo de consumo de la familia en reuniones como la característica que
motiva su consumo.
Sección 3: Validación del producto
13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud, placer,
nutrición, energía, bajo nivel en grasa y sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a
probarlo?
Tabla 42. Pregunta 13: Queso de papa
Opción Nro. Encuestados %
Si 269 70%
No 116 30%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
10%
16%
8%
19%
48%
8%
10%
13%
41%
29%
30%
22%
38%
8%
2%
11%
23%
31%
23%
11%
33%
21%
10%
11%
25%
1
2
3
4
5
¿Qué características de los mencionados lo motiva al consumo de queso?
Por su valor nutricional
Por su sabor casero
Por el precio
Por tradición de consumo en casa
83
Figura 34. Pregunta 13: Queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 70% sí consumiría un queso que le brinde salud,
placer, nutrición y niveles bajos de caloría, sin lactosa mientras que el 30% no lo
consumiría.
14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro queso de papa?
Tabla 43. Pregunta 14: Consumo de Queso de papa
Opción Nro.
Encuestados %
a) Definitivamente lo compraría 81 30%
b) Lo compraría 91 34%
c) Probablemente lo compraría 76 29%
d) No lo compraría 4 1%
e) Definitivamente no lo compraría 17 6%
Total 269 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 35. Pregunta 14: Consumo de Queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
70%
30%
13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud, placer, nutrición y bajo nivel de
calorías, sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a probarlo?
Si
No
30%
34%
29%
1% 6%
14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro queso de papa?
a) Definitivamente lo compraría
b) Lo compraría
c) Probablemente lo compraría
d) No lo compraría
e) Definitivamente no lo compraría
84
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 30% definitivamente lo compraría el queso de
papa, el 34% lo compraría, el 29% probablemente lo compraría, el 1% no lo compraría y el
6% definitivamente no lo compraría. Entonces al presentar un porcentaje favorable entre
los que si están dispuestos a comprar el producto nos da una visión que el negocio seria
posiblemente viable.
15. De las alternativas que señalamos, ¿Qué presentación de queso le
gustaría?
Tabla 44. Presentación de preferencia
Opción Nro. Encuestados %
a) Envase de 500 gr (Molde termoformado es decir con tapita) 72 29%
b) Envase de 250 gr (Molde termoformado es decir con tapita) 176 71%
Total 248 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 36. Pregunta 15: Presentación de Queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 71% le gustaría una presentación en envase de
250gr (molde de queso) mientras que al 29% le gustaría la presentación de envase de
500gr (termoformado con es decir con tapita) siendo esto un indicador favorable el producto
de Paparella S.A.C considerara la presentación de los envases de 250gr para la venta al
público.
29%
71%
15. De las alternativas que señalamos, ¿Qué presentación de queso le gustaría?
a) Envase de 500 gr (Moldetermoformado es decir con tapita)
b) Envase de 250 gr (Moldetermoformado es decir con tapita)
85
16. Si eligió el envase de 250gr, indique el sabor de su preferencia
Tabla 45. Sabor de preferencia
Opción Nro.
Encuestados %
Tradicional 100 57%
Con orégano 76 43%
Total 176 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Figura 37. Pregunta 16: Sabor de preferencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 57% prefiere el sabor tradicional mientras que al
43% prefiere el sabor con orégano siendo esto un indicador para Paparella S.A.C de mayor
producción.
17. Si eligió el envase de 250 gr, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
Tabla 46. Precio de venta 250gr
Opción %
10 a 11.99 soles 32%
12 a 13.99 soles 25%
14 a 15.99 soles 20%
16 a 17.99 soles 15%
18 a 19.99 soles 7%
Total 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
57%
43%
Si eligió el envase de 250gr, indique el sabor de su preferencia
Tradicional
Con orégano
86
Figura 38. Pregunta 17: Precio del queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 32%, 25%, 20%, 15% y 7% están dispuestos a pagar
respectivamente de 10 a 11.99 soles, de 12 a 13.99 soles, de 14 a 15.99 soles, de 16 a
17.99 soles y de 18 a 19.99 soles en base a este indicador Paparella S.A.C consideraría
tentativamente el precio de venta en el rango de 10 a 15.99 soles.
18. Si eligió el envase de 500 gr. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
Tabla 47. Precio de venta 500gr
Opción %
10 a 15 soles 30%
15 a 20 soles 22%
20 a 25 soles 20%
25 a 30 soles 18%
30 a 35 soles 10%
Total 100% <
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
32%
25%
20%
16%
7%
17. Si eligió el envase de 250 gr, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
10 a 11.99 soles
12 a 13.99 soles
14 a 15.99 soles
16 a 17.99 soles
18 a 19.99 soles
87
Figura 39. Pregunta 18: Precio del queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 30%, 22%, 20%, 18% y 10% están dispuestos a pagar
respectivamente de 10 a 15 soles, de 15 a 20 soles, de 20 a 25 soles, de 25 a 30 soles y
de 30 a 35 soles en base a este indicador Paparella S.A.C consideraría no producir el
queso de papa en la presentación de 500gr ya que el precio de venta con mayor porcentaje
es el mismo para presentación de 250gr, siendo este último e que genere más ganancias
por la menor cantidad de insumos que implica su elaboración.
19. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede elegir más
de una alternativa)
Tabla 48. Frecuencia de Compra
Opción Presentación
250 gr
Presentación
500 gr
Semanal 42% 8%
quincenal 37% 25%
mensual 21% 68%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
30%
22%20%
18%
10%
Si eligió el envase de 500 gr, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
10 a 15 soles
15 a 20 soles
20 a 25 soles
25 a 30 soles
30 a 35 soles
88
Figura 40. Pregunta 19: Frecuencia de compra
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 42% tendría una frecuencia de compra semanal,
37% tendría una frecuencia de compra quincenal, 21% tendría una frecuencia de compra
mensual, de la presentación de 250gr del queso de papa mientras que la presentación de
500gr tendría el 8% una frecuencia de compra semanal, 25% tendría una frecuencia de
compra quincenal, 68% tendría una frecuencia de compra mensual, de siendo esto un
indicador para Paparella S.A.C de mayor producción de la presentación de 250g,
descartándose la producción del de 500gr.
20. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
Tabla 49. Unidades de compra
Opción %
1 unidad 72%
2 unidades 23%
3 unidades 5%
4 unidades a más 0%
Total 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Semanal quincenal mensual
19. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede elegir más de una alternativa)
Presentación 250 gr Presentación 500 gr
89
Figura 41. Pregunta 20: Unidades de compra
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 72%, 23%, 5% y 0% están dispuestos a comprar
respectivamente 1 unidad, 2 unidades, 3 unidades, de 4 a más unidades; en base a este
indicador Paparella S.A.C consideraría tentativamente producir una cantidad razonable.
21. ¿Qué características son las que destacan para consumir nuestro
producto Queso de papa? Marque de acuerdo con la prioridad que Ud. le
brinda.
Tabla 50. Características que destacan del queso de papa
Opción Nada
importante
Poco
Importante
Moderadamente
importante Importante
Muy
importante Total
Saludable 9% 6% 16% 14% 55% 100%
Libre de lactosa 32% 18% 8% 32% 10% 100%
Bajo en calorías 16% 13% 31% 16% 25% 100%
Energía pura y
nutritiva 14% 26% 14% 34% 12% 100%
Calcio y vitaminas 17% 13% 17% 27% 27% 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
72%
23%
5%
0%
¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
1 unidad
2 unidades
3 unidades
4 unidades a más
90
Figura 42. Características que destacan del queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 55% considera muy importante que sea
saludable, 34% considera importante que brinde energía pura y nutrientes, 32% considera
importante que sea libre de lactosa, el 27 % considera importante que contenga calcio y
vitaminas, el 31% considera moderadamente importante que sea bajo en caloría, y el X%
considera nada importante como característica destacada al momento optar por el
consumo del producto de Paparella S.A.C.
22. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestro queso de papa? (Marque de acuerdo
con la prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el
lugar menos recurrente)
Tabla 51. Puntos de venta del queso de papa
Opción 1 2 3 4 5
Tiendas Saludables / Biomarkets 26% 20% 13% 22% 27%
Venta por internet con delivery 37% 32% 15% 14% 15%
Supermercados 10% 26% 43% 22% 3%
Bioferias 21% 21% 26% 27% 25%
Minimarkets 6% 2% 3% 14% 30%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
9%
6%
16%
14%
55%
32%
18%
8%
32%
10%
16%
13%
31%
16%
25%
14%
26%
14%
34%
12%
17%
13%
17%
27%
27%
Nada importante
Poco Importante
Moderadamente importante
Importante
Muy importante
¿Qué características son las que destacan para consumir nuestro producto Queso de papa? Marque de acuerdo a la prioridad que Ud. le brinda.
Saludable Libre de lactosa Bajo en calorías Energía pura y nutritiva Calcio y vitaminas
91
Figura 43. Pregunta 22: Puntos de venta del queso de papa
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 30% y 27% totalmente recurrían a Minimarkets
y Tiendas Saludables o Biomarkets respectivamente, 43% y 26% probablemente recurrían
a supermercado y bioferias respectivamente y el 37% totalmente no recurrirían hacer su
compra por venta en internet con delivery; según esto Paparella S.A.C consideraría tener
como distribuidores de su producto los minimarkets y tiendas saludables para hacer llegar
su producto al público.
23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (Marque de
acuerdo con la prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el medio más
recurrente y 1 el medio menos)
Tabla 52. Medios para realizar publicidad
Opción 1 2 3 4 5 Total
Revistas 38% 12% 35% 7% 8% 100%
Redes sociales 6% 9% 5% 17% 63% 100%
Página web 3% 10% 22% 37% 29% 100%
Radio 30% 23% 25% 16% 5% 100%
Periódico 26% 26% 25% 10% 13% 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
26%
20%
13%
22%
27%
37%
32%
15%
14%
15%
10%
26%
43%
22%
3%
21%
21%
26%
27%
25%
6%
2%
3%
14%
30%
1
2
3
4
5
¿ Dónde te gustaría encontrar nuestro queso de papa? (siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el lugar menos recurrente)
Tiendas Saludables
Venta por internet con delivery
Supermecados
Bioferias
Minimarkets
92
Figura 44. Pregunta 23: Medios para realizar publicidad
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
En base a la encuesta realizada el 63% totalmente le gustaría enterarse a través de
redes sociales, el 37% le gustaría enterarse a través de su página web, el 26% no le
gustaría enterarse a través de periódico y el 38% totalmente no le gustaría enterarse a
través de revistas sobre el producto; en base este indicador Paparella S.A.C utilizará como
medio de publicidad las redes sociales para dar a conocer su producto.
24. De las alternativas que señalamos, ¿Con qué otras especias le gustarían
probar el queso de papa? (Marque de acuerdo con la prioridad que Ud. le
brinda, siendo 5 la más)
Tabla 53. Opciones de variedad de producto
Opción 1 2 3 4 5 Total
Romero 24% 10% 17% 10% 38% 100%
Ajonjolí 17% 31% 14% 26% 12% 100%
Semillas de girasol 20% 29% 36% 8% 7% 100%
Chía 30% 18% 15% 23% 15% 100%
Yerbabuena 20% 8% 18% 22% 32% 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
38%
12%
35%
7%
8%
6%
9%
5%
17%
63%
3%
10%
22%
37%
29%
30%
23%
25%
16%
5%
26%
26%
25%
10%
13%
1
2
3
4
5
¿A través de que medios le gustaría enterarse del producto? (siendo 5 el medio más recurrente y 1 el medio menos recurrente)
Revistas
Redes sociales
Pagina web
Radio
Periodico
93
Figura 45. Pregunta 24: Opciones de variedad del producto
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado al 38% definitivamente le gustaría probar con romero, al
32% le gustaría probar con yerbabuena, al 36% posiblemente le gustaría probar con
semillas de girasol, al 31% no le gustaría probar con ajonjolí y al 30% definitivamente no le
gustaría probar con chía el queso de papa; siendo esto relevante para que Paparella S.A.C
considere al romero como especie para darle otro toque de sabor al queso de papa y en
base a ello tener la posibilidad de presentar una variedad más del producto.
25. ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para la nueva presentación del queso de
papa?
Tabla 54. Propuestas de nombre
Opción %
Quesano 29%
Cheesdel 8%
Paparella 40%
D'patate 23%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
24%
10%
17%
10%
38%
17%
31%
14%
26%
12%
20%
29%
36%
8%
7%
30%
18%
15%
23%
15%
20%
8%
18%
22%
32%
1
2
3
4
5
De las alternativas que señalamos, ¿Con qué otras especias le gustarían probar el queso de papa? (siendo 5 la más deseada y 1 el menos deseada)
Romero
Ajonjoli
Semillas de girasol
Chia
Yerbabuena
94
Figura 46. Pregunta 25: Propuestas de nombre
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Análisis:
Según lo encuestado el 40% sugiere que el producto se llame Paparella,
29%sugiere que se llame Quesano, 23% sugiere que se llame D´patate y 8% sugiere
llamarlo Cheesdel, analizando los porcentajes Paparella S.A.C consideraría como nombre
de su producto Paparella.
Conclusiones de la encuesta:
Es positivo ver que la mayoría de nuestros encuestados gustan por alimentarse
con productos saludables por lo que nace la necesidad de que busquen
alternativas de alimentos en el que predomine el valor nutricional y la
procedencia de estos, es decir que no contengan preservantes, colorantes ni
químicos artificiales. Además, están dispuestos a comer productos nuevos
procedentes de la papa, siendo para ellos una nueva forma de consumir este
tubérculo.
El 71% de nuestros encuestados consume alimentos sanos siendo esto un
indicador positivo porque el producto va dirigido a todo tipo de persona que tiene
tendencia a consumir productos naturales y/o saludables.
Por otro lado, el 89% consume queso, dato importante para determinar el factor
del mercado disponible, solo el 11% no consume entonces en base a ello, el
primer porcentaje representa aceptación del queso lo que significa que hay
posibilidades de aceptación del producto por su similitud lo cual se verá reflejado
en nuestro mercado disponible. Así mismo el queso de papa al ser un alimento
alternativo tendría gran aceptación por el grupo de porcentaje que no consume
ya que probablemente dentro de ese grupo se encuentran los intolerantes a la
29%
8%40%
23%
¿Qué nombre nos sugiere Ud. para la nueva presentación del queso de papa?
Quesano
Cheesdel
Paparella
D'patate
95
lactosa.
El 17% definitivamente lo compraría el queso de papa, el 34% lo compraría, el
41% probablemente lo compraría, el 8% no lo compraría, en base a esto se
determinará el factor de disposición de compra y al presentar un porcentaje alto
entre los que sí están dispuestos a comprar el producto nos da una visión que
el negocio seria posiblemente viable.
Paparella S.A.C tomo la dedición de solo producir la presentación de 250gr ya
que el 42% de los encuestados tendría una frecuencia de compra semanal, 37%
tendría una frecuencia de compra quincenal, 21% tendría una frecuencia de
compra mensual así mismo tentativamente el precio de venta será 15 soles
respaldándose en el 32% que está dispuesto a pagar de 10 a 15 soles. Dato
sustancial pues en base a este se determinará el factor de precio y
consecuentemente el mercado efectivo en personas. En cuanto a la
presentación de 500gr se determinó que no se producirá puesto que solo tiene
el 8% de frecuencia de compra semanal y el 30% está dispuesto a pagar entre
10 a 15 soles.
Según lo encuestado el 72%, 23% están dispuestos a comprar respectivamente
1 unidad, 2 unidades siendo esto un indicador beneficioso para hallar la
frecuencia y cantidad de compra para luego cuantificar la demanda notándose
que tendría gran aceptación por las bondades que brinda el queso de papa
considerando que el 55% considera muy importante que sea saludable, 34%
considera importante que brinde energía pura y nutrientes, 32% considera
importante que sea libre de lactosa, el 27 % considera importante que contenga
calcio y vitaminas, el 31% considera moderadamente importante que sea bajo
en caloría como la característica que motiva su compra. No obstante, al hacer
el análisis de la encuesta se evidencio que el 57% prefiere el sabor tradicional
mientras que al 43% prefiere el sabor con orégano siendo esto un indicador para
Paparella S.A.C de mayor produzca ambos tipos; así mismo se tomará en
cuenta al 38% que definitivamente le gustaría probar el producto con romero
para decidir que esta especie será otra opción sabor del producto.
Para el programa de ventas valorizado la empresa se apoyará en el 30% y 27%
totalmente recurrían a minimarkets y tiendas saludables respectivamente, 43%
y 26% probablemente recurrían a supermercado y bioferias respectivamente y
el 37% totalmente no recurrirían hacer su compra por venta en internet con
delivery; para según considerar como principales canales distribuidores a los
96
minimarkets y tiendas saludables para hacer llegar su producto al público.
Paparella S.A.C utilizará como medio de publicidad las redes sociales y pagina
web para dar a conocer su producto, decisión tomada en base a al 63%
totalmente le gustaría enterarse a través de redes sociales, el 37% le gustaría
enterarse a través de su página web. Y finalmente Con el respaldo de la
sugerencia de 40% consideraremos como nombre del producto, Paparella.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial se refiere a una oportunidad de negocio, es aquel público que
está dispuesto a consumir el queso de papa, tomando en cuenta el tamaño de la población
del segmento al cual nos dirigimos
Como hemos mencionado en el marco muestral, los NSE escogidos fueron B1, B2
y C1 y el rango de edad de 25 a 39 años, hombres y mujeres que viven en la Lima moderna
en los distritos de la zona 6 que comprende: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel y de la zona 7 que comprende: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
Molina; sin embargo, por motivos de estudio se trabajará todo el NSE B y C.
En el caso del mercado potencial, se procedió a tomar en cuenta las poblaciones
proyectadas 2019-2023 antes halladas. Según estudios de APEIM, el NSE “B y C” para el
segmento de mujeres y hombres, en los rangos de edades, ello tomado de la población
total, así obtenemos el Mercado Potencial para nuestro horizonte de 5 años.
Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada
2019-2023 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose:
Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
Tabla 55. Mercado Potencial 2019 - 2023
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 13,177 13,269 13,363 13,457 13,551
Lince 9,435 9,501 9,568 9,635 9,703
Pueblo Libre 13,461 13,556 13,651 13,747 13,844
Magdalena 10,157 10,229 10,300 10,373 10,446
San Miguel 25,999 26,182 26,367 26,552 26,739
Miraflores 11,421 11,501 11,582 11,663 11,745
San Isidro 6,794 6,842 6,890 6,939 6,988
San Borja 15,395 15,503 15,612 15,722 15,833
Surco 47,723 48,059 48,397 48,738 49,081
97
La Molina 23,531 23,696 23,863 24,031 24,200
Mercado Potencial en personas 177,092 178,338 179,593 180,858 182,131
Nota: Elaboración propia
Determinando el mercado potencial está expresado en número de personas, los
resultados son los siguientes:
En el año 2019 el mercado potencial asciende a 177,092 personas.
En el año 2020 el mercado potencial asciende a 178,338 personas.
En el año 2021 el mercado potencial asciende a 179,593 personas.
En el año 2022 el mercado potencial asciende a 180,858 personas.
En el año 2023 el mercado potencial asciende a 182,131 personas.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar la siguiente
pregunta filtro:
Pregunta 13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud,
placer, nutrición, energía, bajo nivel en grasa y sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a probarlo?
Tabla 56. Queso de papa
Opción Nro.
Encuestados %
Si 269 80.00%
No 116 20.00%
Total 385 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Factor mercado disponible 80.00%
Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible
Tabla 57. Mercado Disponible en personas
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 10,541 10,615 10,690 10,765 10,841
Lince 7,548 7,601 7,654 7,708 7,762
Pueblo Libre 10,769 10,845 10,921 10,998 11,075
Magdalena 8,126 8,183 8,240 8,298 8,357
San Miguel 20,799 20,946 21,093 21,242 21,391
Miraflores 9,136 9,201 9,266 9,331 9,396
San Isidro 5,435 5,474 5,512 5,551 5,590
San Borja 12,316 12,402 12,490 12,578 12,666
Surco 38,178 38,447 38,718 38,990 39,265
98
La Molina 18,825 18,957 19,091 19,225 19,360
Mercado Disponible en personas 141,673 142,671 143,675 144,686 145,703
Nota: Elaboración propia
Determinando el mercado disponible está expresado en número de personas, los
resultados son los siguientes:
En el año 2019 el mercado disponible asciende a 141,673 personas.
En el año 2020 el mercado disponible asciende a 142,671 personas.
En el año 2021 el mercado disponible asciende a 143,675 personas.
En el año 2022 el mercado disponible asciende a 144,686 personas.
En el año 2023 el mercado disponible asciende a 145,703 personas.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
El mercado efectivo se determinó considerando las preguntas N° 14 y 17 de la
encuesta, de las cuales se obtuvo lo siguiente:
a) Mercado Efectivo general en personas
26. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro queso de papa?
Tabla 58. Validación de producto
Opción % Pesos de
ponderación Ponderado
a) Definitivamente lo compraría 30% 100% 30%
b) Lo compraría 34% 75% 25%
c) Probablemente lo compraría 29% 50% 15%
d) No lo compraría 1% 0% 0%
e) Definitivamente no lo compraría 6% 0% 0%
Total 100%
69.78%
Nota: Elaboración propia
Factor disposición de compra 69.78%
99
Tabla 59. Mercado Efectivo general en personas
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 7,355 7,407 7,459 7,512 7,565
Lince 5,267 5,304 5,341 5,378 5,416
Pueblo Libre 7,514 7,567 7,620 7,674 7,728
Magdalena 5,670 5,710 5,750 5,790 5,831
San Miguel 14,513 14,616 14,718 14,822 14,926
Miraflores 6,375 6,420 6,466 6,511 6,556
San Isidro 3,792 3,820 3,846 3,873 3,901
San Borja 8,594 8,654 8,715 8,777 8,838
Surco 26,640 26,827 27,017 27,206 27,398
La Molina 13,136 13,228 13,321 13,415 13,509
Mercado Efectivo general en personas 98,856 99,553 100,253 100,959 101,668 <<
Nota: Elaboración propia
b) Mercado Efectivo Específico en personas para la presentación de 250gr
17. Si eligió el envase de 250 gr. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
Tabla 60. Precio de venta 250gr
Opción %
10 a 11.99 soles 32%
12 a 13.99 soles 25%
14 a 15.99 soles 20%
16 a 17.99 soles 15%
18 a 19.99 soles 7%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Factor precio 42%
100
Tabla 61. Mercado efectivo en personas para la presentación de 250 gr
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 3,119 3,141 3,163 3,185 3,207
Lince 2,233 2,249 2,264 2,280 2,296
Pueblo Libre 3,186 3,209 3,231 3,254 3,277
Magdalena 2,404 2,421 2,438 2,455 2,472
San Miguel 6,154 6,197 6,241 6,285 6,329
Miraflores 2,703 2,722 2,741 2,761 2,780
San Isidro 1,608 1,620 1,631 1,642 1,654
San Borja 3,644 3,669 3,695 3,721 3,747
Surco 11,295 11,375 11,455 11,535 11,617
La Molina 5,570 5,609 5,648 5,688 5,728
Mercado efectivo en personas 41,916 42,212 42,507 42,806 43,107
Nota: Elaboración propia.
Tasa de mercado objetivo 2019(25% del 20%) = 5.00%
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto, debido a
la alta presencia de productos sustitutos.
Siguiendo la metodología de 4:1, podríamos inferir que el 80% ya estaría copado
por esos productos sustitutos y que del 25% escogeríamos un 20%.
Esta tasa crecería aritméticamente a la tasa de crecimiento del mercado potencial.
Tabla 62. Tasa de Crecimiento
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 13,177 13,269 13,363 13,457 13,551
Lince 9,435 9,501 9,568 9,635 9,703
Pueblo Libre 13,461 13,556 13,651 13,747 13,844
Magdalena 10,157 10,229 10,300 10,373 10,446
San Miguel 25,999 26,182 26,367 26,552 26,739
Miraflores 11,421 11,501 11,582 11,663 11,745
San Isidro 6,794 6,842 6,890 6,939 6,988
San Borja 15,395 15,503 15,612 15,722 15,833
Surco 47,723 48,059 48,397 48,738 49,081
La Molina 23,531 23,696 23,863 24,031 24,200
Mercado Potencial en personas 177,092 178,338 179,593 180,858 182,131
Tasa de crecimiento 0.70% 0.70% 0.70% 0.70%
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 63. Mercado Objetivo en personas
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 156 168 180 193 205
Lince 112 120 129 138 147
Pueblo Libre 159 172 184 197 210
Magdalena 120 130 139 149 158
San Miguel 308 332 356 381 406
Miraflores 135 146 156 167 178
San Isidro 80 87 93 99 106
San Borja 182 196 211 225 240
Surco 565 609 653 699 744
La Molina 279 300 322 344 367
Total mercado objetivo en personas 2,096 2,260 2,423 2,592 2,761
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra
Para validar la frecuencia de compra del queso de papa se ha calculado la
frecuencia de compra del perfil del consumidor mediante los siguientes cálculos:
Pregunta N°19 ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede
elegir más de una alternativa)7
Tabla 64. Frecuencia de Compra en veces al año
Opción Veces al
año
Presentación
250 gr
veces al año
ponderado
Semanal 52 42% 21.62
quincenal 24 37% 8.9
mensual 12 21% 2.56
Total 100% 33.08 veces al año
Nota: Elaboración propia
Pregunta N°20 ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?
Tabla 65. Unidades en cada ocasión de compra
Opción Unidades % Unidades
ponderadas
1 unidad 1 72% 0.723
2 unidades 2 23% 0.462
3 unidades 3 5% 0.138
4 unidades a más 4 0% 0
Total 100% 1.32 Unidades en cada ocasión de compra
Nota: Elaboración Propia
102
Unidades ponderadas al año 43.76
Determinando la frecuencia de compra expresado en unidades, una persona
compraría en el año aproximadamente 44 unidades de queso de papa en la presentación
de 250gr.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Merc. ado objetivo * frecuencia de compra
Tabla 66 Total unidades de 250 gr a distribuir
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 6,827 7,352 7,877 8,446 8,971
Lince 4,901 5,252 5,645 6,039 6,433
Pueblo Libre 6,958 7,527 8,052 8,621 9,190
Magdalena 5,252 5,689 6,083 6,521 6,915
San Miguel 13,479 14,529 15,580 16,674 17,768
Miraflores 5,908 6,389 6,827 7,308 7,790
San Isidro 3,501 3,807 4,070 4,333 4,639
San Borja 7,965 8,578 9,234 9,847 10,503
Surco 24,726 26,652 28,577 30,590 32,560
La Molina 12,210 13,129 14,092 15,054 16,061
Total unidades de 250 gr a distribuir 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830
Nota: Elaboración propia
A continuación, procederemos a ser más específicos con el tipo de sabor en cada
presentación:
Pregunta N°16 Indique el sabor de su preferencia
Tabla 67 Sabor de preferencia
Opción 250 gr
Tradicional 57%
Con orégano 43%
Total 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC
Tabla 68. Total unidades de 250 gr a distribuir por presentación
Presentación Queso de papa 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional 52,193 56,276 60,335 64,543 68,752
Presentación de 250 gr orégano 39,534 42,628 45,702 48,890 52,078
Total unidades de 250 gr. a distribuir 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830
Nota: Elaboración propia
103
4.2.7. Estacionalidad
Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el
producto, se procede a asumir una estacionalidad constante, pero aplicando los ajustes
necesarios para el primer año de operación.
Tabla 69. Estacionalidad Trimestral
Estación Estacionalidad
trimestral
Verano 25%
Otoño 25%
Invierno 25%
Primavera 25%
Total 100%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 70. Estacionalidad Trimestral 2019 - 2023
Año Verano (Enero-
marzo)
Otoño
(abril- junio)
Invierno (Julio-
setiembre)
Primavera (octubre-
diciembre) Total
2019 17.50% 21.25% 25.00% 36.25% 100%
2020 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
Nota: Elaboración Propia
Cabe indicar que en el primer trimestre se castiga el 30% de la estacionalidad al
igual que en el segundo trimestre se castiga un 15%, porque la marca aún es débil los 6
primeros meses del primer año. Sin embargo, se asume que a partir del séptimo mes la
imagen de marca es más sólida, por ende, ya no se castiga a partir de ese mes.
Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019.
104
Tabla 71. % Estacionalidad mensual 2019 - 2023
Mes Estacionalidad
2019
Estacionalidad
2020-2023
Enero 5% 7%
Febrero 6% 9%
Marzo 7% 8%
Abril 7% 8%
Mayo 8% 9%
Junio 6% 7%
Julio 7% 8%
Agosto 8% 8%
Septiembre 9% 8%
Octubre 11% 7%
Noviembre 12% 8%
Diciembre 13% 9%
Total 100% 100%
Nota: Elaboración Propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Se distribuye la estacionalidad trimestral por los meses que comprenden el
trimestre.
Programa de Ventas en Unidades
Año 1: Programa de ventas en unidades 2019
Tabla 72. Programa de Ventas en unidades Año 2019
Presentación de 250 gr
Mes Estacionalidad 2019 Tradicional Orégano Total
Enero 5% 2,523 1,911 4,434
Febrero 6% 3,045 2,306 5,351
Marzo 7% 3,567 2,701 6,268
Abril 7% 3,697 2,800 6,497
Mayo 8% 4,219 3,196 7,415
Junio 6% 3,175 2,405 5,580
Julio 7% 3,827 2,899 6,726
Agosto 8% 4,349 3,295 7,644
Septiembre 9% 4,871 3,690 8,561
Octubre 11% 5,785 4,382 10,167
Noviembre 12% 6,307 4,777 11,084
Diciembre 13% 6,829 5,172 12,001
Total 100% 52,194 39,534 91,728
Nota: Elaboración Propia
105
Año 2: Programa de ventas en unidades 2020
Tabla 73. Programa de Ventas en unidades Año 2020
Presentación de 250 gr
Mes Estacionalidad
2020 Tradicional Orégano Total
Enero 7% 4,127 3,126 7,253
Febrero 9% 5,252 3,979 9,231
Marzo 8% 4,690 3,552 8,242
Abril 8% 4,690 3,552 8,242
Mayo 9% 5,252 3,979 9,231
Junio 7% 4,127 3,126 7,253
Julio 8% 4,690 3,552 8,242
Agosto 8% 4,690 3,552 8,242
Septiembre 8% 4,690 3,552 8,242
Octubre 7% 4,127 3,126 7,253
Noviembre 8% 4,690 3,552 8,242
Diciembre 9% 5,252 3,979 9,231
Total 100% 56,277 42,627 98,904
Nota: Elaboración Propia
Año 3: Programa de ventas en unidades 2021
Tabla 74. Programa de Ventas en unidades Año 2021
Presentación de 250 gr
Mes Estacionalidad
2021 Tradicional Orégano Total
Enero 7% 4,425 3,351 7,776
Febrero 9% 5,631 4,266 9,897
Marzo 8% 5,028 3,809 8,837
Abril 8% 5,028 3,809 8,837
Mayo 9% 5,631 4,266 9,897
Junio 7% 4,425 3,351 7,776
Julio 8% 5,028 3,809 8,837
Agosto 8% 5,028 3,809 8,837
Septiembre 8% 5,028 3,809 8,837
Octubre 7% 4,425 3,351 7,776
Noviembre 8% 5,028 3,809 8,837
Diciembre 9% 5,631 4,266 9,897
Total 100% 60,336 45,702 106,038
Nota: Elaboración Propia
106
Año 4: Programa de ventas en unidades 2022
Tabla 75. Programa de Ventas en unidades Año 2022
Presentación de 250 gr
Mes Estacionalidad
2022 Tradicional Orégano Total
Enero 7% 4,733 3,585 8,318
Febrero 9% 6,024 4,563 10,587
Marzo 8% 5,379 4,074 9,453
Abril 8% 5,379 4,074 9,453
Mayo 9% 6,024 4,563 10,587
Junio 7% 4,733 3,585 8,318
Julio 8% 5,379 4,074 9,453
Agosto 8% 5,379 4,074 9,453
Septiembre 8% 5,379 4,074 9,453
Octubre 7% 4,733 3,585 8,318
Noviembre 8% 5,379 4,074 9,453
Diciembre 9% 6,024 4,563 10,587
Total 100% 64,545 48,888 113,433
Nota: Elaboración Propia
Año 5: Programa de ventas en unidades 2023
Tabla 76. Programa de Ventas en unidades Año 2023
Presentación de 250 gr
Mes Estacionalidad
2023 Tradicional Orégano Total
Enero 7% 5,042 3,819 8,861
Febrero 9% 6,417 4,861 11,278
Marzo 8% 5,729 4,340 10,069
Abril 8% 5,729 4,340 10,069
Mayo 9% 6,417 4,861 11,278
Junio 7% 5,042 3,819 8,861
Julio 8% 5,729 4,340 10,069
Agosto 8% 5,729 4,340 10,069
Septiembre 8% 5,729 4,340 10,069
Octubre 7% 5,042 3,819 8,861
Noviembre 8% 5,729 4,340 10,069
Diciembre 9% 6,417 4,861 11,278
Total 100% 68,751 52,080 120,831
Nota: Elaboración Propia
107
Programa de Ventas en Unidades 2019 a 2023
Tabla 77. Total a distribuir de 2019 a 2023
Opción 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional 52,194 56,277 60,336 64,545 68,751
Presentación de 250 gr orégano 39,534 42,627 45,702 48,888 52,080
Total unidades a distribuir 91,728 98,904 106,038 113,433 120,831 <
Nota: Elaboración Propia.
Determinando las ventas expresado en unidades de 250gr, los resultados son
los siguientes:
En el año 2019 las ventas ascienden a 91,728 unidades de queso de papa en
la presentación de 250gr.
En el año 2020 las ventas ascienden a 98,904 unidades de queso de papa en
la presentación de 250gr.
En el año 2021 las ventas ascienden a 106,038 unidades de queso de papa en
la presentación de 250gr.
En el año 2022 las ventas ascienden a 113,433 unidades de queso de papa en
la presentación de 250gr.
En el año 2023 las ventas ascienden a 120,831 unidades de queso de papa en
la presentación de 250gr.
Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets
Tabla 78. Programa de Valor de Venta Neto - Tiendas Saludables y Biomarkets
Tiendas Saludables/biomarkets 51.90%
Presentación 250 gr
Precio promedio sugerido al publico S/ 15.93
Valor venta unitario S/ 13.50
Margen de biomarkets y tiendas saludables 20% S/ 2.43
Valor venta neto S/ 11.44
Nota: Elaboración Propia
108
Año 1: Programa de ventas valorizado 2019
Tabla 79. Programa de Ventas Valorizado 2019 - Tiendas Saludables y Biomarkets
Presentación de 250 gr
2019 Tradicional Orégano Total
Enero S/14,987.51 S/11,352.01 S/26,339.52
Febrero S/18,088.37 S/13,698.45 S/31,786.82
Marzo S/21,189.24 S/16,044.89 S/37,234.13
Abril S/21,961.48 S/16,632.99 S/38,594.47
Mayo S/25,062.35 S/18,985.37 S/44,047.71
Junio S/18,860.62 S/14,286.55 S/33,147.16
Julio S/22,733.73 S/17,221.08 S/39,954.81
Agosto S/25,834.59 S/19,573.46 S/45,408.05
Septiembre S/28,935.45 S/21,919.90 S/50,855.35
Octubre S/34,364.94 S/26,030.62 S/60,395.56
Noviembre S/37,465.80 S/28,377.06 S/65,842.86
Diciembre S/40,566.66 S/30,723.50 S/71,290.16
Total valor de ventas S/310,050.73 S/234,845.88 S/544,896.61
IGV S/55,809.13 S/42,272.26 S/98,081.39
Ingresos S/365,859.87 S/277,118.13 S/642,978.00
Nota: Elaboración Propia
Año 2: Programa de ventas valorizado 2020
Tabla 79. Programa de Ventas Valorizado 2020 en Tiendas Saludables y Biomarkets
Presentación de 250 gr
2020 Tradicional Orégano Total
Enero S/24,515.83 S/18,569.54 S/43,085.37
Febrero S/31,198.73 S/23,636.66 S/54,835.39
Marzo S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38
Abril S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38
Mayo S/31,198.73 S/23,636.66 S/54,835.39
Junio S/24,515.83 S/18,569.54 S/43,085.37
Julio S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38
Agosto S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38
Septiembre S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38
Octubre S/24,515.83 S/18,569.54 S/43,085.37
Noviembre S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38
Diciembre S/31,198.73 S/23,636.66 S/54,835.39
Total valor de ventas S/334,305.19 S/253,219.39 S/587,524.58
IGV S/60,174.93 S/45,579.49 S/105,754.42
Ingresos S/394,480.13 S/298,798.88 S/693,279.00
Nota: Elaboración Propia
109
Año 3: Programa de ventas valorizado 2021
Tabla 80. Programa de Ventas Valorizado 2021 en Tiendas Saludables y Biomarkets
Presentación de 250 gr
2021 Tradicional Orégano Total
Enero S/26,286.06 S/19,908.97 S/46,195.03
Febrero S/33,450.12 S/25,338.69 S/58,788.81
Marzo S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92
Abril S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92
Mayo S/33,450.12 S/25,338.69 S/58,788.81
Junio S/26,286.06 S/19,908.97 S/46,195.03
Julio S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92
Agosto S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92
Septiembre S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92
Octubre S/26,286.06 S/19,908.97 S/46,195.03
Noviembre S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92
Diciembre S/33,450.12 S/25,338.69 S/58,788.81
Total valor de ventas S/358,417.08 S/271,485.97 S/629,903.05
IGV S/64,515.07 S/48,867.47 S/113,382.55
Ingresos S/422,932.15 S/320,353.44 S/743,285.60
Nota: Elaboración Propia
Año 4: Programa de ventas valorizado 2022
Tabla 81 Programa de Ventas Valorizado 2022 en Tiendas Saludables y Biomarkets
Presentación de 250 gr
2,022 Tradicional Orégano Total
Enero S/. 28,115.69 S/. 21,296.16 S/. 49,411.85
Febrero S/. 35,784.68 S/. 27,105.83 S/. 62,890.51
Marzo S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15
Abril S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15
Mayo S/. 35,784.68 S/. 27,105.83 S/. 62,890.51
Junio S/. 28,115.69 S/. 21,296.16 S/. 49,411.85
Julio S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15
Agosto S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15
Septiembre S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15
Octubre S/. 28,115.69 S/. 21,296.16 S/. 49,411.85
Noviembre S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15
Diciembre S/. 35,784.68 S/. 27,105.83 S/. 62,890.51
Total valor de ventas S/. 383,420.02 S/. 290,411.93 S/. 673,831.95
IGV S/. 69,015.60 S/. 52,274.15 S/. 121,289.75
Ingresos S/. 452,435.63 S/. 342,686.08 S/. 795,121.70
Nota: Elaboración Propia
110
Año 5: Programa de ventas valorizado 2023
Tabla 82. Programa de Ventas Valorizado 2023 - Tiendas Saludables y Biomarkets
Presentación de 250 gr
2023 Tradicional Orégano Total
Enero S/29,951.25 S/22,686.20 S/52,637.46
Febrero S/38,119.24 S/28,876.05 S/66,995.29
Marzo S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40
Abril S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40
Mayo S/38,119.24 S/28,876.05 S/66,995.29
Junio S/29,951.25 S/22,686.20 S/52,637.46
Julio S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40
Agosto S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40
Septiembre S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40
Octubre S/29,951.25 S/22,686.20 S/52,637.46
Noviembre S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40
Diciembre S/38,119.24 S/28,876.05 S/66,995.29
Total valor de ventas S/408,405.14 S/309,373.53 S/717,778.68
IGV S/73,512.93 S/55,687.24 S/129,200.16
Ingresos S/481,918.07 S/365,060.77 S/846,978.84
Nota: Elaboración Propia
Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets 2019 a 2023
Tabla 83. Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets 2019 a 2023
Presentación de 250 gr
Resumen Ingresos Tiendas
saludables y biomarkets 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional S/310,050.73 S/334,305.19 S/358,417.08 S/383,420.02 S/408,405.14
Presentación de 250 gr orégano S/234,845.88 S/253,219.39 S/271,485.97 S/290,411.93 S/309,373.53
Total valor de ventas S/544,896.61 S/587,524.58 S/629,903.05 S/673,831.95 S/717,778.68
Igv S/98,081.39 S/105,754.42 S/113,382.55 S/121,289.75 S/129,200.16
Ingresos S/642,978.00 S/693,279.00 S/743,285.60 S/795,121.70 S/846,978.84
Nota: Elaboración Propia
Determinando las ventas a través de Tiendas saludables y Biomarkets expresado
en soles, los resultados son los siguientes:
Para el año 2019 las ventas en tiendas saludables y biomarkets se proyectan
en S/ 642.978.
Para el año 2020 las ventas en tiendas saludables y biomarkets se proyectan
en S/ 693,279.
Para el año 2021 las ventas en tiendas saludables y biomarkets se proyectan
111
en S/ 743286.
Para el año 2022 las ventas en tiendas saludables y biomarkets se proyectan
en S/ 795,122.
Para el año 2023 las ventas en tiendas saludables y biomarkets se proyectan
en S/ 846,978.
Programa de Ventas Valorizado en Bioferias
Tabla 84. Programa de Valor de Venta Neto - Bioferias Bioferias 48.10%
Presentación 250 gr
Precio promedio sugerido al publico S/. 13.50
Valor venta unitario S/. 13.50
Margen bioferias S/. 0.00
Valor venta neto S/. 11.44
Nota: Elaboración Propia
Año 1: Programa de ventas valorizado 2019
Tabla 85. Programa de Ventas Valorizado 2019 – Bioferias
Presentación de 250 gr
2019 Tradicional Orégano Total
Enero S/13,877.32 S/10,511.12 S/24,388.45
Febrero S/16,748.49 S/12,683.75 S/29,432.24
Marzo S/19,619.66 S/14,856.38 S/34,476.04
Abril S/20,334.71 S/15,400.91 S/35,735.62
Mayo S/23,205.88 S/17,579.04 S/40,784.92
Junio S/17,463.53 S/13,228.28 S/30,691.82
Julio S/21,049.75 S/15,945.44 S/36,995.19
Agosto S/23,920.92 S/18,123.57 S/42,044.49
Septiembre S/26,792.09 S/20,296.20 S/47,088.29
Octubre S/31,819.39 S/24,102.43 S/55,921.81
Noviembre S/34,690.56 S/26,275.06 S/60,965.61
Diciembre S/37,561.73 S/28,447.69 S/66,009.41
Total valor de ventas S/287,084.01 S/217,449.89 S/504,533.90
IGV S/51,675.12 S/39,140.98 S/90,816.10
Ingresos S/338,759.13 S/256,590.87 S/595,350.00
Nota: Elaboración Propia
112
Año 2: Programa de ventas valorizado 2020
Tabla 86. Programa de Ventas Valorizado 2020 - Bioferias
Presentación de 250 gr
2020 Tradicional Orégano Total
Enero S/22,699.85 S/17,194.02 S/39,893.86
Febrero S/28,887.71 S/21,885.80 S/50,773.51
Marzo S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69
Abril S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69
Mayo S/28,887.71 S/21,885.80 S/50,773.51
Junio S/22,699.85 S/17,194.02 S/39,893.86
Julio S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69
Agosto S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69
Septiembre S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69
Octubre S/22,699.85 S/17,194.02 S/39,893.86
Noviembre S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69
Diciembre S/28,887.71 S/21,885.80 S/50,773.51
Total valor de ventas S/309,541.84 S/234,462.39 S/544,004.24
Igv S/55,717.53 S/42,203.23 S/97,920.76
Ingresos S/365,259.38 S/276,665.63 S/641,925.00
Nota: Elaboración Propia
Año 3: Programa de ventas valorizado 2021
Tabla 87. Programa de Ventas Valorizado 2021 – Bioferias
Presentación de 250 gr
2021 Tradicional Orégano Total
Enero S/24,338.94 S/18,434.23 S/42,773.17
Febrero S/30,972.34 S/23,461.75 S/54,434.09
Marzo S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63
Abril S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63
Mayo S/30,972.34 S/23,461.75 S/54,434.09
Junio S/24,338.94 S/18,434.23 S/42,773.17
Julio S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63
Agosto S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63
Septiembre S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63
Octubre S/24,338.94 S/18,434.23 S/42,773.17
Noviembre S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63
Diciembre S/30,972.34 S/23,461.75 S/54,434.09
Total valor de ventas S/331,867.67 S/251,375.90 S/583,243.56
IGV S/59,736.18 S/45,247.66 S/104,983.84
Ingresos S/391,603.85 S/296,623.56 S/688,227.40
Nota: Elaboración Propia
113
Año 4: Programa de ventas valorizado 2022
Tabla 88. Programa de Ventas Valorizado 2022 - Bioferias
Presentación de 250 gr
2022 Tradicional Orégano Total
Enero S/26,033.04 S/19,718.67 S/45,751.71
Febrero S/33,133.96 S/25,097.99 S/58,231.95
Marzo S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58
Abril S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58
Mayo S/33,133.96 S/25,097.99 S/58,231.95
Junio S/26,033.04 S/19,718.67 S/45,751.71
Julio S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58
Agosto S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58
Septiembre S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58
Octubre S/26,033.04 S/19,718.67 S/45,751.71
Noviembre S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58
Diciembre S/33,133.96 S/25,097.99 S/58,231.95
Total valor de ventas S/355,018.54 S/268,899.93 S/623,918.47
IGV S/73,251.14 S/55,482.89 S/259,184.51
Ingresos S/480,201.92 S/363,721.15 S/1,699,098.46
Nota: Elaboración Propia
Año 5: Programa de ventas valorizado 2023
Tabla 89. Programa de Ventas Valorizado 2023 - Bioferias
Presentación de 250 gr
2,023 Tradicional Orégano Total
Enero S/27,732.64 S/21,005.74 S/48,738.39
Febrero S/35,295.59 S/26,737.08 S/62,032.68
Marzo S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78
Abril S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78
Mayo S/35,295.59 S/26,737.08 S/62,032.68
Junio S/27,732.64 S/21,005.74 S/48,738.39
Julio S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78
Agosto S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78
Septiembre S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78
Octubre S/27,732.64 S/21,005.74 S/48,738.39
Noviembre S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78
Diciembre S/35,295.59 S/26,737.08 S/62,032.68
Total valor de ventas S/378,152.91 S/286,456.98 S/664,609.88
IGV S/68,067.52 S/51,562.26 S/119,629.78
Ingresos S/446,220.43 S/338,019.23 S/784,239.66
Nota: Elaboración Propia
114
Programa de Ventas Valorizado en Bioferias 2019 a 2023
Tabla 90. Programa de Ventas Valorizado en Bioferias 2019 a 2023
Presentación de 250 gr
Resumen Ingresos Bioferias 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Presentación de 250 gr tradicional S/287,084.01 S/309,541.84 S/331,867.67 S/355,018.54 S/378,152.91
Presentación de 250 gr orégano S/217,449.89 S/234,462.39 S/251,375.90 S/268,899.93 S/286,456.98
Total valor de ventas S/504,533.90 S/544,004.24 S/583,243.56 S/623,918.47 S/664,609.88
IGV S/90,816.10 S/97,920.76 S/104,983.84 S/112,305.33 S/119,629.78
Ingresos S/595,350.00 S/641,925.00 S/688,227.40 S/736,223.80 S/784,239.66
Nota: Elaboración Propia
Determinando las ventas a través Bioferias expresado en soles, los resultados son
los siguientes:
Para el año 2019 las ventas en bioferias se proyectan en S/ 595,350.
Para el año 2020 las ventas en bioferias se proyectan en S/ 641,295.
Para el año 2021 las ventas en bioferias se proyectan en S/ 688,227.
Para el año 2022 las ventas en bioferias se proyectan en S/ 736,224.
Para el año 2023 las ventas en bioferias se proyectan en S/ 784,240.
Total del Programa de Ventas Valorizado 2019 a 2023
Tabla 91. Total del programa de Ventas Valorizado 2019 a 2023
Presentación de 250 gr
Total Ingresos 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Presentación de 250 gr tradicional S/597,135 S/643,847 S/690,285 S/738,439 S/786,558
Presentación de 250 gr orégano S/452,296 S/487,682 S/522,862 S/559,312 S/595,831
Total valor de ventas S/1,049,431 S/1,131,529 S/1,213,147 S/1,297,750 S/1,382,389
IGV S/188,897 S/203,675 S/218,366 S/233,595 S/248,830
Ingresos S/1,238,328 S/1,335,204 S/1,431,513 S/1,531,346 S/1,631,219
Crecimiento de las ventas 8% 7% 7% 7%
Nota: Elaboración Propia
Determinando el total de valor de venta expresado en soles, los resultados son los
siguientes:
Para el año 2019 el total de valor de ventas se proyectan en S/ 1,238,328.
Para el año 2020 el total de valor de ventas se proyectan en S/ 1,335,204.
Para el año 2021 el total de valor de ventas se proyectan en S/ 1,431,513.
Para el año 2022 el total de valor de ventas se proyectan en S/ 1,531,346.
Para el año 2023 el total de valor de ventas se proyectan en S/ 1,631,219.
115
Asimismo, podemos apreciar que el crecimiento de ventas en promedio es del 7%
cada año.
4.3. Mezcla de marketing:
4.3.1. Producto
Paparella es Queso a base de papa energético, nutritivo y libre de lactosa. Es una
alternativa a los quesos tradicionales ya que puede ser consumida por aquellas personas
intolerantes a la lactosa siendo también es una nueva forma de consumir la papa.
Este producto es para toda aquella persona que gusta de una alimentación sana,
no como dieta sino como un estilo de vida saludable. Se puede consumir de diferentes
formas: en ensaladas, con piqueos, en pizzas, en las meriendas, etc.
Variedades del Producto:
El producto lo encontramos en dos variedades:
1. Queso a base de papa Tradicional x 250 gr
2. Queso a base de papa con orégano x 250 gr
Figura 47. Variedades del producto PAPARELLA
Nota: Elaboración Propia
116
Figura 48. Formas de consumo de PAPARELLA
Nota: Elaboración Propia
Cambios sugeridos.
De acuerdo con el focus group realizada en nuestro proyecto Queso a base de
papa, vimos conveniente cambiar los colores, ya que la versión inicial propusimos rojo pero
los entrevistados lo asociaron como carne, segunda versión verde con fondo amarillo, pero
nos comentaron que lo asociaban a snack y finalmente quedo en marrón por tratarse del
color de papa.
Evolución del Logo
Versión Inicial Versión Final
Figura 49. Logo PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
117
Cambios sugeridos en el producto.
Los cambios sugeridos de detallan a continuación:
Tabla 92. Evolución del Producto
Evolución del producto
Versión Inicial Versión Final
Variedad: Variedad:
Inicialmente se propuso dos variedades de queso a
base de papa, uno tipo molde muy similar al queso
fresco de leche y otro en láminas.
Queso a base de papa en molde, ya que se puede
cortar en láminas ya sea para lonchera, en cubos para
ensalada o trozo derretido para pizza.
Presentaciones: Presentación:
500 gr y 250 gr De 250 gr
Envase: Envase:
Se propuso envases para el Queso a base de papa en
vidrio o termo formado con tapa para la primera
compra, y para la segunda envasado al vacío.
Envasado al vacío.
Nota: Elaboración propia
Envase al vacío:
Envase de polietileno transparente, que almacena el Queso de papa, Contara con
la etiqueta delantera con la Marca Paparella, slogan. Además de resaltar los atributos del
producto y la etiqueta posterior contiene la información nutricional, código de barras, fecha
de vencimiento y lote del producto.
Figura 50. Envase PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
118
Etiqueta
Figura 51. Etiqueta PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
Empaque Distribuidor:
Java de plástico rígido para traslado dentro de las instalaciones de la planta como
para el transporte de nuestro producto hacia los puntos de venta.
Figura 52. Javas para el transporte del queso de papa
Nota: (Daplast, 2017)
119
Características técnicas de java
Figura 53. Características de Javas para el transporte del queso de papa
Nota: (Daplast, 2017)
Elaboración propia
Propiedades del Producto:
Tabla 93. Ingredientes para la elaboración del Queso de Papa
Ingredientes Cantidad
Papa canchan ½ kilo
Cebolla grande 150 gramos
Diente de ajo 3 unidades
Levadura nutricional 4 cucharas
Maicena 5 cucharas
Aceite de oliva ½ taza
Caldo de verduras a base de cebolla y ajo ½ litro
Sal de maras 1 cuchara
Nota: Todos los ingredientes son para formar 3 moldes de queso cada uno de 250gr.
120
Tabla 94. Valor Nutricional del Queso de Papa
Contenido Por 250 gr.
Energía (kcal.) 362.3
Proteínas (gr.) 6.6
Grasas (gr.) 27
Carbohidratos (gr.) 24
Fibra (gr.) 2.2
Vitamina A (ug) 1.7
Vitamina C (mg.) 8.5
Vitamina B1 (mg.) 3.1
Vitamina B2 (mg.) 1.3
Vitamina B3 (mg.) 24.2
Calcio (mg.) 54.7
Hierro (mg.) 1.1
Sodio (mg.) 517.7
Potasio (mg.) 239.4
Nota: Elaboración Propia
4.3.2. Precio
Fijación de precios por Descremado.
Nuestra estrategia de precio será la de precio alto, a comparación de la
competencia, básicamente por la ganancia de la empresa debido a que nuestro producto
tiene una potente ventaja competitiva.
Si bien es cierto no existe actualmente queso de papa en el Perú, pero tomamos
como referencia algunos quesos de diferentes especies.
Queso de Tofu: Es ofrecido en algunos supermercados y en tiendas naturistas.
Este producto tiene una apariencia a un queso tradicional (fresco) por su forma
y textura, pero no tiene sabor alguno, es muy utilizado en ensaladas.
Precio x 500 gramos S/ 20.00.
121
Figura 54. Queso de Tofu
Nota: Google
Quesano: Es un queso untable x 100 gramos, Es ofrecido por
Greenexpress.pe.
Precio x envase de 100 gramos S/ 14.00
Figura 55. Quesano
Nota: Google
A continuación, los precios ofrecidos por los diferentes canales:
Tabla 95. Precios de diferentes canales
Proveedor Quesano Hidroplant S.A.C Tienda pacchamama Paparella SAC
Distribuido por Greenexpress.pe Wong, Flora y
Fauna Tienda pacchamama
Paparella y
tiendas
naturistas
Producto
Queso untable Queso de tofu barra
x 500 gr
Queso de almendra, queso
parmesano (60gr).
Queso de papa
x 250 gr Presentación de
100gr
Precio s/ 14.00 s/ 20.00 S/18.00 y s/8.00
respectivamente
S/ 12.00 y
s/ 25.00
respectivamente
Ingredientes Cashews Soja almendras Papa
Observaciones Los precios no incluyen
IGV, el horario de atención
122
de 1pm – 10pm, con
anticipación de 24 horas.
Nota: Elaboración propia
Análisis de los precios de los quesos de papa según la encuesta:
Queso de papa x 250g 10 - 15 soles.
Queso de papa x 500g 20- 25 soles.
Dado al estudio realizado de manera cualitativa y cuantitativa sobre la investigación
de mercado como el análisis de la proyección de ventas, PAPARELLA S.A.C. ofrecerá su
producto queso de papa en la presentación tradicional y orégano al precio de S/ 15.00
Soles al consumidor final, teniendo como utilidad promedio el 35% del valor de venta neto.
4.3.3. Plaza
Nuestros productos están dirigidos a la NSE A y B en los estratos A2, B1 y B2 de la
zona 6 y 7, personas entre 25 a 39 años que tienen un estilo de vida sofisticado y moderno
de acuerdo con la investigación realizada. La plaza estará en función a la estrategia de
distribución selectiva, para lo que se ha considerado los siguientes canales de distribución:
Canal Directo
Bioferias
Figura 56. Canal Directo PAPARELLA
Nota: Elaboración propio
Paparella estará presente en 4 bioferias dentro de la zona 7, los mismos que se
detalla a continuación:
Fabricante Bioferias Consumidor
123
Tabla 96. Horarios de atención de PAPARELLA
Bioferias Información
Distrito Miraflores
Dirección Parque Reducto Nº 2
Horario Sábados de 8am a 3pm
Distrito Santiago de Surco
Dirección Centro Comercial El Polo
Horario Domingos de 9am a 3pm
Distrito San Borja
Dirección Centro Comercial La Rambla San Borja
Horario Viernes, sábados y Domingos de 10am a 8pm
Distrito Miraflores
Dirección Av. Arequipa 4545
Horario Sábados de 8am a 4pm
Nota: Elaboración propia
Canal Indirecto
Tiendas Naturistas
Figura 57. Canal Indirecto PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
Paparella estará presente en 20 canales siendo tiendas saludables y biomarkets; 8
en Miraflores, 2 en Santiago de Surco, 2 en San Borja, 2 en San Isidro, 2 en Magdalena
del Mar, 1 en la Molina y 1 en Jesús María. Los mismos que se detallan a continuación:
Fabricante Consumidor Tiendas Saludables
124
Tabla 97. Tiendas en las que se encontrará el producto PAPARELLA
Flora y Fauna
1 Miraflores Av. Mariscal La Mar 1110
2 San Borja Av. Aviación 3110
Salvia
3 Santiago de Surco Av. Prolongación Primavera 1295
La bodega Orgánica
4 La Molina Santiago de Compostela 164 La Estancia
Madre Natura
5 Miraflores Jr. Chiclayo 815
6 Santiago de Surco Av. Encalada 300
La Sanahoria
7 San Isidro Miguel Dasso 101
8 Santiago de Surco C.C. El Polo Bloque II
La Colorada
9 Miraflores Enrique Palacios 1070
La Esquina Verde
10 Miraflores Av. Ricardo Palma 1312
Ecotienda Natural
11 Miraflores Calle Colón 355
Mara Biomarket
12 Miraflores Av. La Paz 536
13 San Isidro Av. Camino Real 1251
Tika Thani Market
14 Miraflores Av. Benavides 474
15 San Borja Av. Aviación 2808
Orgánica Perú Market
16 Miraflores Calle Alfonso Ugarte 354
Ecotidiana
17 San Miguel Manuel Cipriano Dulanto 2047
Lakshmi Casa Orgánica
18 Jesus María Av. República Dominicana 157
Campos de Vida
19 Magdalena del Mar Jr. Leoncio Prado 493
La Tiendita Natural
20 Magdalena del Mar Calle Alfonso Ugarte 354
Nota: Elaboración propia
Principales requisitos para la negociación con el canal indirecto:
El producto debe garantizar ser saludable, bajo un registro sanitario y con la
especificaciones claras y objetivas en la etiqueta.
Las condiciones de pago son crédito a 45 días.
125
El porcentaje de canal es el 20%.
Periodo de introducción máximo de 3 meses para aceptación de producto.
El canal es el encargado de agendar las fechas para realizar actividades de
promoción.
Rechazo del producto por por fallas de origen, fallas organolépticas, mala
calidad y falta de rotación.
De presentar algún problema con la calidad del producto, vencimiento es
Paparella quien asume el regreso de la mercadería.
Además, Paparella SAC tener en cuenta o siguiente:
Para la distribución se debe garantizar que sea transportado en la temperatura
correcta, cada canal medirá con un termómetro que el producto llegue en las
condiciones requeridas para el ingreso a la tienda.
El proceso de recepción no debe sobrepasar los 10 minutos ya que el producto
no debe perder la temperatura requerida.
Canales indirectos: Tiendas Saludables y Biomarkets
126
Figura 58. Logos canales Indirectos PAPARELLA
Nota: Google
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento:
Objetivos
1. Dar a conocer el lanzamiento de un nuevo producto a base de papa en el
mercado saludable.
2. Asociar a la mente del consumidor que el producto es rico en energía, bajo en
grasas y libre de lactosa.
3. Lograr que Paparella sea la opción preferida para el consumo de papa.
Estrategia de Lanzamiento
La estrategia de lanzamiento está orientado a captar la atención y preferencia del
mercado objetivo con las siguientes características:
Residentes en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, donde existen las tiendas
saludables y la realización de bioferias.
Que pertenezcan al NSE A y B en los estratos A2, B1 y B2.
Personas dentro del rango de edad de 25 a 39 años.
127
Personas inclinadas a tener una alimentación saludable.
Duración
Tendremos una campaña de lanzamiento por 3 meses dividida en 3 etapas:
prelanzamiento, inauguración y permanencia.
Etapa Pre-Lanzamiento
Según la investigación de mercado que se ha realizado usaremos todos los medios
digitales para captar a nuestro público objetivo a fin de informar la introducción de Paparella
al mercado.
Redes Sociales
Se activarán cuentas de Facebook e Instagram, donde se difundirá sobre el
lanzamiento de producto, los puntos de venta, promociones, y además la opción de
redireccionar a los canales de venta.
Figura 59. Logo PAPARELLA en facebook e instagram
Nota: Elaboración propia
Creación de Web Site
A través de la página web, se dará a conocer la historia de la idea de negocio, la
misión, la visión y los objetivos de la marca.
Asimismo, se detallará la información de los puntos de ventas de nuestro producto,
nuestro contacto, información sobre nuestras redes, como también un buzón de
sugerencias.
128
Para impulsar la visita a nuestra web site se contará con un blog con artículos
relacionados al consumo de productos saludables.
Figura 60. Logo Google
Nota: Google
Envío de Mailing
Se contará con una base de datos inicial para el envío de newsletters a través de la
herramienta Mailchimp, lo que nos permitirá controlar mejor el impacto de nuestra
campaña, a través de estadísticas, clics en los enlaces, mensajes leídos, rebotados, etc.
Figura 61. Logo mailchimp
Nota: mailchimp
Volantes informativos
Figura 62. Referencia de Volante
Nota: Elaboración propia
129
Etapa de Inauguración:
Esta etapa se dará el primer día de funcionamiento con la puesta en marcha en
degustaciones, concursos digitales, sorteos y además con la participación de celebrities
reconocidos del grupo objetivos.
Degustación:
Se establecerá un cronograma para impulsar nuestro producto a través de la
degustación los sábados y domingos en las tiendas saludables y/o Biomarkets, dicha
coordinación se realizará de acuerdo con las políticas de cada tienda y en promedio se
pondera estar en 10 tiendas mensuales.
Respecto a las bioferias, también se contratarán impulsadoras para la degustación
de nuestro producto en horario de atención.
Figura 63. Degustación
Nota: Elaboración propia
Concursos y Sorteos digitales
De manera mensual, a través de redes se establecerá concursos y sorteos que
permitan la mayor interacción con nuestro público objetivo.
Influencers
Se contará con la participación de personajes públicos con más de 500 mil
seguidores, a través de video streaming y publicaciones en redes sociales.
130
Figura 64. Yaco Eskenazi
Nota: Google
Etapa de Permanencia:
Promociones a través de redes sociales, descuentos en la compra en los canales
directos e indirectos.
Calendario de Actividades Etapa de Lanzamiento:
Tabla 98. Cronograma de Actividades Etapa de Lanzamiento
Estrategia de Lanzamiento Enero Febrero Marzo
Etapa Pre-Lanzamiento S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Creación de Fanpage en Facebook X
Creación de Instagram X
Creación de Website X
Envío de Mailing X X X
Volantes informativos X
Etapa Enero Febrero Marzo
Etapa de Inauguración S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Degustación X X X X X X X X X X X
Concurso digital X X X
Sorteo en redes sociales X X X
Contrato con Influencers X X X
Banners X X X X X X X X X X X
Etapa Enero Febrero Marzo
Etapa de Permanencia S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Promociones de venta en tiendas
saludables X X X
Promociones de venta en bioferias X X X
Nota: Elaboración propia
131
Costo de Actividades Etapa de Lanzamiento:
Tabla 99. Costo de Actividades Etapa de Lanzamiento Actividades Enero Febrero Marzo Total
INT
ER
NE
T
Web
Hosting y Mantenimiento S/2,100.00 S/2,100.00
Dominio S/787.50 S/787.50
Diseño web S/1,500.00 S/1,500.00
Alcance de anuncios S/85.00 S/85.00 S/170.00 S/340.00
Alcance de anuncios S/85.00 S/85.00 S/170.00 S/340.00
Influencers
Video Streaming / Post S/10,500.00 S/10,500.00
Concurso Digital
Premios - Vales de Descuento S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/300.00
Sorteo en redes sociales
Premiación S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/300.00
PR
ES
EN
CIA
L
Tiendas Saludables
Volantes S/420.00 S/420.00 S/420.00 S/1,260.00
Impulsadores S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/3,000.00
Bioferias
Volantes Bioferias S/87.50 S/87.50 S/87.50 S/262.50
Vendedores S/1,560.00 S/1,560.00 S/1,560.00 S/4,680.00
Impulsadores S/920.00 S/920.00 S/920.00 S/2,760.00
Banners S/480.00 S/480.00
Total S/19,725.00 S/4,357.50 S/4,527.50 S/28,610.00
Nota: Elaboración propia
4.3.4.2. Promoción para todo el año
A través de la promoción daremos a conocer los beneficios de nuestro producto y
su importancia dentro una alimentación saludable, posicionarnos como marca, y persuadir
a nuestros clientes potenciales al consumo alternativo de la papa.
Las promociones que se proponen todos los años son las siguientes:
Actividades por internet:
Creación de contenidos en la página web y redes sociales: Noticias,
recomendaciones, sugerencias sobre el consumo saludable.
Lanzamiento de concursos y sorteos digitales a través de las redes sociales
para fortalecer la interacción con nuestro público objetivo.
132
Actividades presenciales:
Degustación en las tiendas saludables, biomarkets y bioferias.
Reparto de volantes informativos sobre la marca y puntos de venta.
Participación en eventos claves, organizados por bioferias y tiendas
saludables.
Campañas claves:
Consumo saludable para un verano espectacular: Consumo de queso de
papa como ensaladas.
Dia de la madre: Consumo de queso de papa como bocaditos en eventos y
celebraciones, incorporación en la canasta familiar.
Festivales Saludables: Impulsar en consumo saludable.
Día de la papa: Ceremonia central del “Día Nacional de la Papa”
Cierre de año: Consumo de queso de papa como bocaditos en eventos.
Sampling, Degustaciones:
Pondremos degustadoras en los puntos de venta los fines de semana donde hay
más tráfico de personas para que los clientes pueden conocer nuestro producto. La
tendencia del Sampling será cada vez más baja, ya que en primer y segundo año se
realizarán el mayor número de actividades que requerirán de degustaciones
Tabla 100. Sampling 2019 a 2023
AÑO DEGUSTACIONES UNID.VENDIDAS/AÑO SAMPLING
2019 600 94572 0.60%
2020 350 101967 0.30%
2021 200 109408 0.20%
2022 100 117024 0.10%
2023 100 124725 0.10%
TOTAL 1350 547696 0.20%
Nota: Elaboración Propia
Promociones del 2019 al 2023
Tabla 101. Presupuesto de Promociones 2019 a 2023
Actividades 2019 2020 2021 2022 2023
INT
ER
NE
T
Web
Hosting y Mantenimiento S/2,100.00 S/2,100.00 S/2,100.00 S/2,100.00 S/2,100.00
Dominio S/787.50 S/787.50 S/787.50 S/787.50 S/787.50
Diseño web S/1,500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
133
Alcance de anuncios S/1,360.00 S/1,020.00 S/510.00 S/510.00 S/510.00
Alcance de anuncios S/1,360 S/1,020 S/510 S/510 S/510
Influencers
Video Streaming / Post S/24,500 S/21,000 S/17,500 S/14,000 S/14,000
Concurso Digital
Premios - Vales de Descuento S/700 S/600 S/300 S/300 S/300
Sorteo en redes sociales
Premiación S/900 S/600 S/600 S/600 S/600
PR
ES
EN
CIA
L
Tiendas Saludables
Volantes S/2,520 S/1,680 S/1,680 S/1,680 S/1,680
Impulsadores S/5,250 S/1,750 S/750 S/750 S/750
Bioferias
Volantes Bioferias S/1,050 S/1,050 S/350 S/350 S/350
Vendedores S/18,720 S/18,720 S/18,720 S/18,720 S/18,720
Impulsadores S/6,440 S/3,680 S/3,680 S/3,680 S/3,680
Banners S/480 S/480 S/480 S/480 S/480
Total gasto de Promoción S/67,668 S/54,988 S/48,468 S/44,968 S/44,968
Ingresos de ventas S/1,077,344 S/1,161,586 S/1,246,353 S/1,333,112 S/1,420,841
Indicador 6% 5% 4% 3% 3%
Nota: Elaboración propia
134
Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria:
Somos una organización conformada por 4 accionistas, personas naturales que
participamos activamente en la administración de la empresa y representación social.
Por lo que, el tipo de sociedad que se establece para el negocio es de Sociedad
Anónima Cerrada, de acuerdo con la Ley General de Sociedades - Ley N°. 26887.
Dado que presentará las siguientes características:
Tabla 102. Características de una Sociedad Anónima Cerrada
Cantidad de
accionistas Organización Capital y acciones Beneficios
Sociedad
Anónima
cerrada
(S.A.C.)
Mínimo: 2
Junta general
de
accionistas.
Capital definido por
aportes de cada
accionista con bienes
dinerarios (efectivo) y
no dinerarios
(maquinarias,
equipos, muebles,
etc.)
Es una figura más
dinámica y la más
recomendable para
una empresa familiar,
pequeña o mediana.
Máximo: 20 Gerencia.
Se deben registrar
las acciones en el
Registro de Matrícula
de Acciones.
Los accionistas
tienen el derecho de
adquisición
preferente de las
acciones.
Puede
funcionar sin
directorio.
No es de vital
importancia el
volumen económico
de la empresa.
Nota: Elaboración Propia
Constitución de la empresa:
Tradicionalmente se sigue el cronograma planteado para la constitución de
empresas, en la mayoría de estos se realizan tramites personales por parte de la persona
registrada como titular de la empresa.
135
Figura 65. Esquema de constitución tradicional
Nota: Despacho Viceministerial de MYPE e industria
“Para el trámite de formalización de la empresa se aplicará el sistema de
formalización vía web establecida por el portal de Servicio al Ciudadano y Empresas:
Constitución de Empresas en Línea. Esta modalidad tiene una duración mínima de 72
horas y como máximo una semana, se deben completar todos los datos y realizar el pago
formal en una notaría. El resultado de este trámite es un RUC automático asignado a la
empresa”. (MEF, 2017)
Pasos la para la constitución según lo antes expuesto:
136
Figura 66. Constituyendo una MYPE en 7 pasos / Elaboración propia
Nota: Sunarp
a. Actividades y valoración:
Tabla 103. Constitución de Paparella
Descripción Cant. Total Valor
Venta IGV 18%
Total, Precio de
Venta
Búsqueda de Nombre en SUNARP 1 S/5.00 S/5.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/20.00 S/20.00
Elaboración de Minuta 1 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Elevar minuta a RRPP 1 S/200.00 S/200.00
Obtención del Número de RUC 1 S/120.00 S/120.00
Legalización de libros contables 1 S/100.00 S/18.00 S/118.00
Constitución de la empresa S/845.00 S/90.00 S/935.00
1
• Ingresa al SID-Sunarp (desde la página web de Sunarp) y digite su número de usuario y contraseña para iniciar sesión. Si no tiene una cuenta, debe crearla en el mismo módulo.
2
• Escoja una notaría de su preferencia y comuníquese con la misma para coordinar el pago de los derechos notariales y la firma de la escritura.
3
• Llene la información que el sistema le solicita, teniendo en cuenta el tipo de empresa que se va constituir. una vez completada la información, hacer clic en finalizar.
4
• La notaría procesa la solicitud de constitución enviada. El ciudadanoy/o socios deberán acercarse a la misma para firmar la escritur pública.
5
• El notario envía el parte notarial con la firma digita de maner electrónica a la Sunarp.
6
• La Sunrp recepciona el parte notarial. El registrador público calificica e inscribe la constitución de la empresa.
7
• La Sunarp envia la constancia de inscripción con el número de RUC al notario y al ciudadano.
137
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Para poder iniciar nuestras actividades y lanzar nuestro producto al mercado es
necesario registrar la marca y patentar el diseño ante INDECOPI.
El trámite para registrar la marca PAPARELLA se realizará en la dirección de Signos
Distintivos - Indecopi, de tal forma que así protegemos las posibles copias que pudieran
ocurrir.
Pasos para registrar una marca en INDECOPI:
Figura 67. Pasos para registro de marca y patentes
Nota: Elaboración propia
b. Actividades y Valorización:
Tabla 104. Registro de marca de Paparella
Descripción Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio
de Venta
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/26.27 - S/26.27
Solicitud de registro 13.90% UIT 1 S/576.85 - S/576.85
Registro de Marca S/603.12 S/0.00 S/603.12
Nota: Elaboración propia
138
5.1.3. Licencias y autorizaciones:
Paparella S.A.C debe obtener la autorización para iniciar sus actividades de
producción de forma continua.
Licencia de Funcionamiento
Tramitar la Licencia de Funcionamiento ante la municipalidad del distrito de Santa
Anita debido a que se ubica en dicho distrito, bajo la LEY N° 28976, ORD. N° 211/MDSA,
DECRETO SUPREMO N° 006-2013-PCM. Para tal efecto cumplirá con los siguientes
requisitos exigibles de la Ley de Marco de Licencias de Funcionamiento, a fin de desarrollar
sus actividades económicas de forma correcta, así como también brindar la tranquilidad y
seguridad a sus vecinos.
Requisitos Generales:
Figura 68. Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento
Nota: Municipalidad de Santa Anita
Elaboración: Propia
Requisitos específicos:
Informar sobre el número de estacionamientos.
Copia simple de la autorización sectorial.
Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme
139
a la Ley N° 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto
en los casos en que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de
remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a la
solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.
Municipalidad de Santa Anita (2018). Licencia de Funcionamiento. Recuperado de
https://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php
Trámites Documentarios según DIGESA:
Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas
de Consumo Humano:
“Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas aprobado por 007 -98 - SA, el Registro Sanitario se otorga por
producto o grupo, que tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos que
identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios. Sólo ingresa al
expediente un producto o el grupo de productos”. (DIGESA, 2018)
“Se debe presentar un expediente donde se indique todos los datos del producto,
nombre comercial del producto, marca del producto, vida útil del producto, condiciones de
conservación del producto, identificación del lote para realizar rastreabilidad y
decodificación y relación de ingredientes y aditivos”. (DIGESA, 2018)
Resumen de requisitos:
Solicitud Única de Comercio Exterior.
Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto
terminado, otorgado por un laboratorio acreditado.
Certificado de Libre Comercialización o Certificado Sanitario.
Información que contendrá el rotulado o etiquetado.
Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP:
Considerando como base legal la Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo;
DECRETA: artículo 95° del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos
y Bebidas, aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA.
Se debe cumplir lo siguiente:
“Artículo 95°. Habilitación de Planta
Un establecimiento que cuenta con la certificación de la Validación Técnica Oficial
140
del Plan HACCP para una determinada línea de producción, otorgada por la Autoridad de
Salud de nivel nacional, se considerará habilitado sanitariamente sólo para dicha línea. El
otorgamiento de la certificación de la Validación Técnica Oficial del Plan HACCP por parte
de la Autoridad de Salud de nivel nacional representa el cumplimiento de todos los
requisitos y condiciones sanitarias del establecimiento, aplicando el Sistema de Análisis de
Peligros y de Puntos Críticos de Control (HACCP) para la fabricación de alimentos y
bebidas elaborados industrialmente destinados al consumo nacional y para la exportación".
(MINSA, 2014)
De acuerdo a Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA, 2014) resume los
siguientes requisitos:
Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter
de Declaración Jurada.
Nº RUC, firmada por el Representante Legal.
Última versión del Plan HACCP por la línea de producto actualizado.
Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.
Habilitación sanitaria de fábrica de alimentos y bebidas, suplementos y complementos
naturales con propiedades nutricionales y de servicio de alimentación de pasajeros en
los medios de transporte, destinados al consumo humano.
Actividades y valorización:
Hemos realizado el siguiente resumen de los costos administrativos o servicios
prestados para la obtención de licencia de funcionamiento y autorizaciones:
establecimientos con un área más de 100 m2 hasta 500 m2 en el distrito de Santa Anita.
Tabla 105. Licencias y Autorizaciones
Descripción Cant. Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Licencia de funcionamiento 1 S/279.04 S/279.04
Registro Sanitario 2% UIT 1 S/83.00 S/83.00
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/985.30 S/985.30
Certificado de Principio General de Higiene del
Codex Alimentario 6.18% UIT 1 S/256.47 S/256.47
Licencias y Autorizaciones S/1,603.81 S/1,603.81
Nota: Elaboración propia
141
5.1.4. Legislación laboral:
a. Indicar La Ley A Acogerse: DECRETO SUPREMO 728.
b. Tipos de Contrato:
Contrato Sujetos a Modalidad (Plazo Fijo):
Contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad, es un contrato a plazo fijo
que debido a la naturaleza de la empresa se opta conveniente aplicar el contrato por inicio
y/o lanzamiento de la nueva actividad con un plazo de renovación de 3 años. Siendo el
modelo de contrato que se ajusta al lanzamiento de esta nueva actividad empresarial;
evitando una mala aplicación contractual entre el empleador y el trabajador
(Desnaturalización de contrato).
c. Seguros de Riesgo Humano:
Figura 69. Seguros de Riesgos
Nota: Elaboración propia
Los seguros son manejados por empresas aseguradoras, cuya actividad económica
consiste en producir el servicio de seguridad, cubriendo determinados riesgos, por lo que,
consideramos trabajar con Rímac o Pacífico.
Para poder tener con mayor claridad el tema de seguros, tenemos que considerar
lo siguiente:
142
Figura 70. Seguros
Nota: Elaboración propia
Seguro Obligatorio:
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR): Es un seguro de
riesgo humano que le permite a la empresa blindar y/o proteger al trabajador y/o
intereses económicos de la empresa, trasladando la responsabilidad civil y de
salud a la aseguradora. SOLO SI OCURRE UN ACCIDENTE DE TRABAJO.
- Salud
- Pensión (responsabilidad civil)
Para cada uno el porcentaje depende de la negociación que realice la empresa con
la aseguradora.
Seguro de Vida Ley: es obligatorio a partir del cuarto año que cumpla el
trabajador en la empresa. Cobertura tres temas:
- Muerte natural: 16 remuneraciones
- Muerte accidental:32 remuneraciones
- Discapacidad permanente: 32 remuneraciones
No existe una tabla de valorización, es un porcentaje de sueldo que varía según: la
cantidad de trabajadores afectados, la edad del trabajador y actividad económica de la
empresa.
Beneficios Regulares para Trabajadores que se encuentren en planilla:
Remuneración = 12 anuales.
2 gratificaciones = ½ sueldo
Bonificación Ext. (Ley 30334) = 9% de gratificaciones legales.
Vacaciones = 1/2 remuneración.
Descanso semanal obligatorio = mínimo 24 horas consecutivas.
CTS = equivale a un 50% de lo que exige el régimen general laboral (una vez al
143
año).
Essalud = 9%
Acceso a un sistema pensionario AFP/ONP.
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR): es en promedio el 0.5%
de la remuneración.
Descanso en Feriados: régimen laboral común.
d. Actividades y Valorización:
e.
Tabla 106. Legislación Laboral Paparella
DETALLES VALORIZACIÓN (%)
Planillas
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la
empresa, dentro de las 48 horas como máximo de haber
empezado sus jornadas laborales. Para solicitar la autorización
de la planilla, se debe presentar el contrato de trabajo al
Ministerio de Trabajo vía web, teniendo 15 días calendario para
realizarlo.
Desde el 2016 ya no se presenta de forma física al Ministerio de
Trabajo y tampoco tiene costo.
1° Se firma el contrato.
2°Registrar en el T-registro (SUNAT):
Alta: plaza máxima de 48 horas.
Modificación: 15 días.
Baja: 48 horas.
El registro se da junto con el contrato.
Jornada de
Trabajo Será de 48 horas semanales para todos los empleados.
Sobretiempo
Pueden ser canjeadas, también puede ser pagado con días de
descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30
días calendarios, dependiendo del convenio que desarrolle la
empresa con el trabajador. Las horas de sobretiempo deberán
ser por propia voluntad del empleado. En ninguna circunstancia
el empleador podrá obligar a sus trabajadores a cumplir con
jornadas laborales adicionales.
Puede ser pagado de dos
formas: se pagará un 25%
adicional por las dos
primeras horas y por las
siguientes horas un 35%
adicional.
EL TRABAJADOR NO TENDRÁ HORAS EXTRAS PARA NO
GENERAR MAYORES COSTOS.
Bonificación
Extraordinaria
Es un monto de dinero que se da cada 6 meses juntos con la
remuneración 9% de gratificaciones
144
Vacaciones
Se otorga 15 días de vacaciones pagadas equivalente a ½ mes
de remuneración y deberá efectuarse dentro de los siguientes
360 días de haber adquirido el derecho al mismo. Se pagará
vacaciones truncas en forma proporcional al tiempo laborado en
caso del retiro anticipado del colaborador.
Vacaciones = Ingreso
Computable/12 x los
meses trabajados
Gratificación
Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y
Diciembre. Una gratificación equivale a ½ mes de remuneración.
Si un empleado se retira de la empresa antes del tiempo
pactado, se le pagará gratificación trunca, proporcional a los
meses trabajados.
Compensación
por tiempo de
servicios
(CTS).
Este Beneficio social de previsión de las contingencias
dependerá de dos factores: categoría y tiempo. Se devenga
desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral,
Essalud La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % de
la remuneración del empleado. 9%
Sistema
Nacional de
Pensiones
(Oficina de
Normalización
Previsional) o
Sistema
privado de
pensiones
(AFP).
Parte del sueldo del empleado se le retendrá para guardarlo en
un fondo común al cual accederá cuando se genere su
jubilación. El empleado puede optar por utilizar una
Administradora de Fondos de Pensiones AFP u ONP.
o PRIMA ONP =13 %
o PROFUTURO AFP <= 13%
o INTEGRA
o HABITAD
Los trabajadores nuevos solo tienen la opción PRIMA debido a
que este ganó una licitación hasta el año 2020. Mínimo el
trabajador debe estar 5 años con el AFP para poder realizar
algún cambio.
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria:
De acuerdo con la legislación vigente, la empresa se acogerá al Régimen
General del Impuesto a la Renta, el cual involucra 2 impuestos que se deben
declarar a la SUNAT:
De acuerdo a los ingresos de la empresa se encuentra en la tercera categoría
(tasa del impuesto es del 29.5% a la utilidad generada al cierre de cada año)
que debe presentarse en la Declaración Jurada Anual. El método de pago será
el del “Porcentaje del 2%”, que se aplica sobre los ingresos netos obtenidos
durante cada mes.
“La declaración y el pago del Impuesto a la Renta deben ser realizados en los
primeros meses del año que sigue, utilizando el Programa de Declaración
145
Telemática que aprueba la SUNAT mediante Resolución de Superintendencia”.
(SUNAT, 2018)
“Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa de
Declaración Telemática (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT mediante
Resolución de Superintendencia”. (SUNAT, 2018)
“También se puede efectuar mediante Declaración y Pago IGV – Declaración
Simplificada Formulario Virtual 621. Para usar la declaración simplificada de
IGV - Renta Mensual, no debe ser sujeto de retenciones o percepciones del
IGV, en el período tributario por el que realiza la declaración”. Las Declaraciones
en cero (o), solo se podrán presentar por SUNAT virtual.(SUNAT, 2018)
Las ventas anuales mínimas deben ser para este régimen general de
S/.540,000.
La tasa del IGV es de 18%, cuya declaración y pago se realiza mensualmente.
El IGV es un impuesto que grava toda la producción y distribución, debe ser pagado
por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los
productos que adquiere.
Tasa:
“Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A la tasa
se le suma el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM)”. (SUNAT, 2018)
La estructura está bajo el método de base financiera de impuesto contra que
quiere decir el valor agregado se halla restando del impuesto que se aplica al
valor de las ventas, con el impuesto que gravan las adquisiciones de productos
relacionados con el giro del negocio.
“Comprobantes de pago y otros documentos que pueden emitir al realizar
ventas: Facturas, boletas de venta, tickets, liquidación de compra, notas de
crédito, notas de débito, guías de remisión remitente, guías de remisión
transportista”. (SUNAT, 2018)
146
5.1.6. Resumen del capítulo
Tabla 107. Cuadro Resumen Aspecto Legal
Nota : Elaboración Propia
L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
Búsqueda de Nombre en SUNARP S/5.00
Reserva de Nombre en SUNARP S/20.00
Elaboración de Minuta S/472.00
Elevar minuta a RRPP S/200.00
Obtención del Número de RUC S/120.00
Legalización de libros contables S/118.00
Constitución de la empresa S/935.00
Búsqueda fonética y f igurativa S/26.27
Solicitud de registro 13.90% UIT S/576.85
Registro de Marca S/603.12
Licencia de funcionamiento S/279.04
Registro Sanitario 2% UIT S/83.00
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP S/985.30
Certif icado de Principio General de Higiene
del Codex Alimentario 6.18% UITS/256.47
Licencias y Autorizaciones S/1,603.81
Total S/3,141.93
45 días hábiles
38 días hábiles
Actividad Total S/
OC TU B R E N OV IEM B R E D IC IEM B R E
10 días hábiles
147
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
“Paparella SAC” nos dedicamos a desarrollar al máximo nuestro negocio, por lo
que tendrá un organigrama de tipo funcional el cual sirve para detallar las funciones
asignadas a cada una de sus unidades, mostrar las interrelaciones entre las mismas y
también muestra una jerarquía. El organigrama de la empresa será de la siguiente manera:
Figura 71. Organigrama Funcional de Paparella
Nota: Elaboración Propia
El organigrama muestra una estructura corporativa flexible que nos garantiza
ofrecer el mejor producto a nuestros clientes, donde todo nuestro capital humano será
contratado e ingresado a planilla asimismo los asensos serán definidos con base a
capacidades y competencias, jornada de trabajo a tiempo completo, nuestra empresa
estará dentro del Registro Remype.
“REMYPE, es un registro administrativo que permite inscribir a las empresas para
ser reconocidos como MYPE. Este registro está a cargo del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo”. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, 2018)
Para las pequeñas empresas:
- Contar con 1 a 100 trabajadores.
- Ventas brutas o netas anuales de hasta el monto máximo de 1700 UIT (S/.
7,055,000).
148
5.2.2. Servicios tercerizados
Los servicios que serán tercerizados por no corresponder acorde al negocio son los
siguientes:
- Contabilidad
- Legal
- Limpieza
- Transporte
- Sistemas
Este personal trabajará a través de una empresa externa o con contrato de locación
de servicios.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
Las tareas son todas aquellas actividades para desempeñar una función, en el caso
de las responsabilidades serán de acuerdo con las funciones que tenga a cargo la persona
que ocupe el puesto de trabajo, con el fin de desarrollar una política de control
administrativo y de esa manera cumplir con los objetivos, metas y fines para el cual fue
creada. A continuación, se detallan los puestos de trabajo que corresponden al
organigrama de “Paparella SAC”.
149
Tabla 108. Puesto Gerente General Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Puesto:
Área Administrativa y
Operativa Reporta a: Junta General de Accionistas
Objetivo: Concretar los objetivos planeados a corto, mediano y largo plazo para rentabilizar el negocio.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas -
Ingeniero Industrial
Funciones Principales: Periodicidad:
Representante Legal de la empresa Permanente
Responsable de cumplir con la visión de la empresa Permanente
Toma de decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones
claves y estratégicas de la empresa. Permanente
Revisa el forescat de ventas y resultados reales junto al equipo
comercial. Permanente
Establecer reuniones de trabajo con las jefaturas para validar el
cumplimiento de objetivos generales Permanente
Manejo y administración del personal, revisión de horarios,
contratación y su cese de personal Permanente
Reuniones con las gerencias a su cargo Quincenal
Personal a Cargo: Asistente Administrativo y Jefaturas.
Relaciones Internas: Jefatura de Producción y Comercial
Relaciones Externas: Clientes en general
Perfil Técnico:
Administración general
Conocimiento Leyes Laborales
Contabilidad básica
Manejo de Presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Método científico
Conocimiento avanzado en estrategias de crecimiento
organizacional.
Conocimiento básico de los beneficios del proceso de
producción.
Perfil Competencia:
Manejo de conflictos
Liderazgo
Gestión de talento
Socialización
Comunicación
Tipo de Contrato: Plazo indeterminado
Remuneración: S/4,000.00
Ubicación física: Oficina
Beneficios Sociales: Sí
Jornada: Diurna
150
Días Laborables Lunes a Viernes / Sábado medio tiempo.
Horario: De 09:00 - 18:00 horas / De 9:00 - 13:00
Tipo de Sueldo: Mensual
Nota: Elaboración propia
Tabla 109. Puesto Coordinador Administrativo Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Puesto
Área Administrativa y
Operativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Administración de la oficina y gestión de Paparella SAC
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas
Funciones Principales: Periodicidad:
Asistencia de Gerencia General Diario
Atención y recepción de llamadas Diario
Control y organización de horario de los colaboradores Diario
Recepción y Archivo de las de Compras Diario
Emisión y archivo de las facturas de Ventas Semanal
Carga masiva de pago a proveedores Semanal
Comunicación interna en la empresa en referencia a RRHH Semanal
Elaboración de planilla Mensual
Elaboración de Informes en general Semanal
Relaciones Internas: Todo el personal administrativo y Servicios Outsourcing.
Relaciones Externas: Proveedores y Canales
Perfil Técnico: Estudio Técnico o Universitario en Administración
Perfil Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,
capacidad de trabajo en equipo, conocimientos en MS Office
nivel Avanzado
Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/2,000.00
Ubicación física: Oficina
Beneficios Sociales: Sí
Jornada: Diurna
Días Laborables Lunes a viernes / Sábado medio tiempo.
Horario: De 09:00 - 18:00 horas / De 9:00 - 13:00
Tipo de Sueldo: Mensual
Nota: Elaboración propia
151
Tabla 110. Puesto Jefatura de producción Posición Jefatura de Producción
Puesto Jefatura de producción y
operaciones Reporta a: Gerente General
Objetivo: Coordinación de procesos de producción, operaciones y logística de Paparella SAC
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado Ingeniero Industrial
Funciones Principales: Periodicidad:
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los
procesos de producción y operativos. Semanal
Planificación, organización y costeo de la producción Diario
Manejo de presupuesto y comisiones. Mensual
Optimización de procesos Mensual
Supervisar el desempeño del personal de la empresa. Diario
Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal
Programación de compra de insumos y materia prima. Semanal
Recepción de la materia prima e insumos para la producción Semanal
Control de la entrada de insumos y salida de productos de la planta. Diario
Realizar inspecciones para control de calidad en la producción. Diario
Revisar el despacho de mercadería Semanal
Presentación de Informes en general de su línea Semanal
Relaciones Internas: Coordinador Administrativo, Todo el personal operativo,
Jefatura comercial y servicios outsourcing.
Relaciones Externas: Proveedores y Canales
Perfil Técnico:
Administración de procesos en General.
Conocimiento de procesos en la industria alimentaria.
Manejo de Presupuesto
Integración y dirección de equipos de trabajo
Conocimiento avanzado en estrategias organizacional.
Perfil Competencia:
Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,
capacidad de trabajo en equipo, cargo de la operación
general de fabricación.
Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/3,000.00
Ubicación física: Planta
Beneficios Sociales: Sí
Jornada: Diurna
Días Laborables Lunes a Viernes / Sábado medio tiempo.
Horario: De 09:00 - 18:00 horas / De 9:00 - 13:00
Tipo de Sueldo: Mensual
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 111. Puesto Jefatura Comercial Posición Jefatura Comercial
Puesto Área Administrativa y
Operativa Reporta a: Gerente General
Objetivo: Coordinación de ventas y
marketing.
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas
Funciones Principales: Periodicidad:
Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances de la
cuota de venta Quincenal
Negociación y cierre de contratos con los canales de venta. Permanente
Planificación de planes de captación de nuevos clientes. Semanal
Organización y coordinación de rutas / canales de captación. Quincenal
Cumplir Cuota de ventas mensual Mensual
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de
marketing de la empresa Permanente
Manejo de presupuestos de marketing y ventas Semanal
Responsable de los Vendedores Diario
Presentación de Informes en general de su línea Semanal
Relaciones Internas: Coordinador Administrativo, Todo el personal de ventas,
Jefatura de producción.
Relaciones Externas: Canales de Venta y Clientes.
Perfil Técnico:
Administración de ventas.
Conocimiento de Estrategias de Marketing.
Manejo de Presupuesto.
Integración y dirección de equipos de trabajo.
Perfil Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,
capacidad de trabajo en equipo.
Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/3,000.00
Ubicación física: Oficina
Beneficios Sociales: Sí
Jornada: Diurna
Días Laborables Lunes a Viernes / Sábado medio tiempo.
Horario: De 09:00 - 18:00 horas / De 9:00 - 13:00
Tipo de Sueldo: Mensual
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 112. Puesto Operarios Posición Operarios
Ubicación: Producción Reporta a: Jefe de Producción
Objetivo: Desempeñar con eficiencia los procesos de producción.
Funciones Principales: Periodicidad:
Controlar el buen estado de la materia prima y materiales a
utilizarse en la producción. Diario
Preparar la materia prima para iniciar la producción. Diario
Ensamblar la materia primera de acuerdo con los pesos
establecidos Diario
Envasar y etiquetar los productos terminados. Diario
Ayudar en el proceso de producción. Diario
Realizar la repartición del producto en cuanto sea necesario. Diario
Manejo de presupuestos de marketing y ventas Diario
Atender los pedidos en caso de urgencia no pueda el jefe de
ventas. Diario
Cuidar los pedidos en el traslado Diario
Relaciones Internas: Todo el personal operativo.
Relaciones Externas: Canales de venta.
Perfil Técnico: Secundario y/o estudio técnico trunco
Perfil Competencia: Cuidadoso, paciente, sensible, amable, profesional. Buena
disposición y capacidad de servicio
Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/ 950.00
Ubicación física: Planta
Beneficios Sociales: Sí
Jornada: Diurna
Días Laborables Lunes a Sábado
Horario: De 08:30 - 17:50
Tipo de Sueldo: Mensual
Nota: Elaboración propia
154
Tabla 1133. Puesto Agentes de Venta Posición Agentes de Ventas
Ubicación: Ventas Reporta a: Jefe Comercial
Objetivo: Captación de clientes
Funciones Principales: Periodicidad:
Ejecución de planes de captación Diario
Visita a potenciales canales de Venta Diario
Cumplir cuota de ventas Mensual
Coordinación de asistencia a Charlas informativas Diario
Atención en Bioferias Semanal
Relaciones Internas: Todo el personal administrativo y agentes de ventas.
Relaciones Externas: Canales de venta y clientes.
Perfil Técnico: Estudio Técnico completo o trunco.
Perfil Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Activo
Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado
Remuneración: S/1,200.00
Ubicación física: Oficina y Bioferias
Beneficios Sociales: Sí
Jornada: Diurna
Días Laborables Martes a Domingo
Horario: De 09:00 - 18:00
Tipo de Sueldo: Mensual
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
a. Asesoría Contable: Principalmente para realizar los Estados de Ganancias y
Pérdidas (EGP), balances contables, implementación de políticas financieras y
auditorías.
b. Asesoría Legal: Es adecuado contar con una asesoría de este tipo, a fin de
mantener a la empresa siempre apegada a los reglamentos, leyes y otros
aspectos importantes del marco legal peruano. Entre los servicios que nos
brindarán están: ordenamiento societario, planeamiento tributario, planeamiento
laboral, auditoría en elaboración de contratos, etc.
c. Servicios de Limpieza: Se contará con Servicios Integrados SAC para la
limpieza de las oficinas y áreas productivas.
d. Servicio de transporte: Se requerirán servicios de transporte para trasladar los
productos terminados desde la planta de producción hasta los puntos de venta,
por lo que se requerirán los servicios de FRIO CARGO S.A.C., camiones
refrigerados para la adecuada conservación de los quesos de papa a entregar.
155
e. Servicio de Sistemas: encargado de hacer el mantenimiento a las
computadoras de todas las áreas, no cumple un horario, trabajará fuera de las
instalaciones de la empresa, acudirá una vez a la semana para el mantenimiento
y prestará asistencia remota (virtual).
5.2.5. Aspectos Laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La forma de contratación iniciará a través de una convocatoria a través de las
páginas de Búmeran y LinkedIn. Luego de una evaluación de los currículos vitae de cada
potencial empleado, se elegirá a aquellos que cumplan con las competencias requeridas
para luego proceder con la entrevista presencial. En el caso específico de los cargos de
jefe de producción y ventas, se realizará una selección muy cuidadosa y se preferirá a
aquellas personas que hayan tenido experiencia previa en el sector. Se realizará con dos
tipos de contrataciones:
Planilla:
En planilla se encontrarán a los trabajadores que laboren en la empresa una jornada
de tiempo completo (48 horas semanales), quienes de acuerdo con ley gozarán de todos
sus beneficios. En total son 12 personas: Gerente General, Coordinador Administrativo,
jefe de producción, Jefe Comercial, 3 Agentes de Ventas y 5 Operarios.
Tabla 114. Contratos Paparella
CONTRATOS
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato Indeterminado
Coordinador Administrativo Contrato Indeterminado
Jefe de Producción Contrato Indeterminado
Jefe Comercial Contrato Indeterminado
Agentes de Venta Contrato Indeterminado
Operarios Contrato Indeterminado
Legal Locación de Servicios
Contable Locación de Servicios
Limpieza Locación de Servicios
Transporte Locación de Servicios
Sistemas Locación de Servicios
Nota: Elaboración propia
156
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral bajo la cual Paparella SAC realizará la contratación de su
personal será mediante el régimen laboral especial, específicamente la empresa se adecúa
a las características de la pequeña empresa. Teniendo las siguientes características:
Régimen Laboral Especial (RLE):
Según, (Pacífico, 2011):
Es un régimen permanente, que rige a partir del 01-10-2008.
Crea regímenes diferenciados tanto para la micro como para la pequeña
empresa.
Se accede previa inscripción en el Registro Nacional de la MYPE - REMYPE.
Aplicable a trabajadores contratados a partir del 01-10-2008.
No es aplicable a los trabajadores que cesen con posterioridad a la entrada en
vigencia del D.L. 1086 y sean contratados por el mismo empleador, salvo que
transcurra un (1) año desde el cese.
Las condiciones laborales pueden ser mejoradas mediante convenio individual,
colectivo, o por decisión unilateral del empleador.
Crea sistemas subsidiados en salud y pensiones para las microempresas.
(Empresarial, 2011). Mypes Aspectos Laborales. Lima, Perú. Ediciones Pacífico.
Para pequeña empresa:
La remuneración mínima es de S/ 930.00 Soles.
La jornada laboral de los empleados deberá de ser de 8 horas diarias o 48 horas
semanales.
Derecho a vacaciones de 15 días.
Derecho a Seguro Social
Les corresponde gratificaciones por julio y diciembre equivalente a media
remuneración cada una.
Les corresponde Compensación por Tiempo de Servicios – CTS equivalente al
50% de lo exigido en el régimen general laboral.
157
c. Planillas para todos los años del proyecto
Tabla 115. Planilla 2019-2023 Paparella
Puestos Cantidad de trabajadores
Remuneración Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración Gerente General 1 1 1 1 1 4,000.00
Administración Coordinador Administrativo 1 1 1 1 1 2,000.00
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 3,000.00
Producción Operarios 5 5 5 5 5 950.00
Comercial Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3,000.00
Comercial Vendedores 3 3 4 4 5 1,200.00
Total 12 12 13 13 14 14,150.00
Nota: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 116.
Servicios Tercerizados Paparella SAC
SERVICIOS TERCERIZADOS TIPO DE
RELACIÓN/PAGO COSTO FRECUENCIA
Asesoría Legal Locación de Servicios S/1,500.00 Anual
Asesoría Contable Locación de Servicios S/600.00 Mensual
Servicios de Limpieza Locación de Servicios S/1,000.00 Mensual
Servicio de Transporte Locación de Servicios S/2,000.00 Mensual
Servicio de Sistemas Locación de Servicios S/400.00 Mensual
Seguridad Locación de Servicios S/2,400.00 Mensual
Total servicios tercerizados S/7,900.00
Nota: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Todos los trabajadores de Paparella SAC laborarán seis días de la semana de
acuerdo con el área que se encuentre. Comenzarán el día laboral a partir de las 09:00 am.
Teniendo en cuenta que una jornada de trabajo es de 8 horas diarias o 48 horas
semanales como máximo. El tiempo de refrigerio será de 45 minutos no formando parte de
la jornada laboral.
158
Tabla 117. Horario Laboral Paparella SAC
HORARIO LABORAL
Personal Clasificación Turno L M M J V S D
Gerente General Administrativo Diurno 09:00 - 18:00 09:00 - 13:00 Descanso
Coordinador Administrativo Administrativo Diurno 09:00 - 18:00 09:00 - 13:00 Descanso
Jefe de Producción MOI Diurno 09:00 - 18:00 09:00 - 13:00 Descanso
Jefe Comercial Administrativo Diurno 09:00 - 18:00pm 09:00 - 13:00 Descanso
Operarios MOD Diurno 08:30 - 17:30 Descanso
Agentes de Venta Administrativo Diurno Descanso 09:00 - 18:00
Nota: Elaboración propia
Descanso Semanal Obligatorio para la Pequeña Empresa
“Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el
descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del
régimen laboral común de la actividad privada”. (Ministerio de Trabajo y Promocion del
Empleo, 2018)
“El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso
en cada semana, el que se otorgará como día de descanso el domingo o uno distinto al
mencionado de acuerdo con el puesto de trabajo. Además, los trabajadores tienen derecho
a descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se
determinen por dispositivo legal específico”. (Ministerio de Trabajo y Promocion del
Empleo, 2018)
“Así como también, los trabajadores tienen derecho a descanso remunerado en
los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por dispositivo
legal específico”. (Ministerio de Trabajo y Promocion del Empleo, 2018)
Descanso Vacacional para la Pequeña Empresa
De acuerdo con el artículo 56 de la de la Ley MIPYME “Aplíquese a la pequeña
empresa lo establecido en los artículos 44, 45, y 51; y en el segundo párrafo del artículo 54
y el artículo 55, relacionados con el Régimen Laboral Especial de la presente norma.
“El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto
Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores
sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince
(15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en
el Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable”. (SUNAT, 2018)
Asimismo, puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación
159
económica.
Seguro Social en Salud para la Pequeña Empresa
“Según el segundo párrafo del artículo 63º de la Ley MIPYME, que recoge el
segundo párrafo del artículo 48º de la Ley MYPE, los trabajadores de la Pequeña Empresa
serán asegurados regulares de ESSALUD y el empleador aportará la tasa correspondiente
de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de
la Seguridad Social en Salud. En consecuencia, dichos trabajadores no podrán afiliarse al
Régimen Semicontributivo del SIS”. (SUNAT, 2008)
Régimen de Pensiones para la Pequeña Empresa
“Conforme a lo dispuesto en el artículo 65º de la Ley MIPYME, que recoge el
artículo 49º de la Ley MYPE, los trabajadores de la Pequeña Empresa deberán
obligatoriamente afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP). Pero, estos trabajadores no
podrán afiliarse al SPS que es de carácter exclusivo para la Microempresa”. (SUNAT,
2008).
160
Capítulo Vi. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto:
6.1.1. Capacidad instalada:
a. Criterios.
Para determinar la capacidad instalada de la producción, se está tomando en
cuenta el proceso que tiene más demora
La planta trabajará un turno de 8 horas diarias, los 26 días al mes.
Nuestra capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la demanda en
el horizonte del proyecto que es 5 años.
b. Cálculos
Tabla 118. Capacidad instalada
Marmita
Capacidad en kg (7 kg en 0.5 horas) 14
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8
Capacidad diaria en kg 112
Capacidad mensual en kg (asumiendo 26 días laborales) 2 912
Capacidad anual instalada en kg 34 944
Nota: Elaboración Propia
6.1.2. Capacidad utilizada:
a. Criterios
La capacidad utilizada es la capacidad de la planta que producirá de acuerdo con
la necesidad que la demanda necesita, esto lo determina el tamaño del proyecto de
acuerdo con la proyección de ventas. Se adjunta la tabla de la capacidad de la planta que
producirá según el proyecto de ventas:
Tabla 119. Programa de Producción en unidades
2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional a producir 55,145 58,871 63,070 67,308 71,521
Presentación de 250 gr orégano a producir 41,769 44,592 47,776 50,981 54,176
Total unidades a producir 96,914 103,463 110,846 118,288 125,697
Total kg a producir 24228 25866 27712 29572 31424
Nota: Elaboración Propia
161
b. Cálculos:
Tabla 120. Capacidad utilizada 2019 2020 2021 2022 2023
Total kg a producir(Tamaño normal) 24,228 25,866 27,712 29,572 31,424
Capacidad instalada en kg 34,944 34,944 34,944 34,944 34,944
% de utilización 69.34% 74.02% 79.30% 84.63% 89.93%
Capacidad ociosa 30.66% 25.98% 20.70% 15.37% 10.07%
Nota: Elaboración Propia
6.1.3. Capacidad máxima:
a. Criterios y cálculos:
Tabla 121. Capacidad Máxima
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad en kg (7 kg en 0.5 horas) 14
Capacidad en un turno de 8 horas 112
Capacidad diaria asumiendo 3 turnos en kg 336
Nota: Elaboración Propia
6.2. Procesos:
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción:
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL QUESO DE
PAPA
Para el diagrama de bloque se tomaron datos del proceso, como los tiempos
correspondientes a dichas actividades y los insumos a utilizar para la elaboración del queso
de papa.
162
Figura 72. Diagrama de bloques de la elaboración del queso de papa PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
163
Cabe resaltar que este diagrama de bloques intenta representar el proceso de
producción del queso de papa, ya que, existen diferencias en materiales e insumos por las
diferentes presentaciones (queso tradicional y queso con orégano). Por ejemplo, para el
queso con orégano se necesita añadir el ingrediente previamente mencionado en la etapa
de Licuado. Sin embargo, estas diferencias son muy pocas como evidencia el diagrama,
por lo que, pueden ser graficadas en uno solo sin complicar el entendimiento de este.
A continuación, se realizará el detalle de cada proceso involucrado.
I. PROCESO: LAVADO
Descripción: Se procede a lavar las papas, las cebollas y los ajos para seleccionar
los granos apropiados para el queso de papa.
- Input: Papa, cebolla y ajos
- Output: Agua sucia, papa cebolla y ajos limpios.
- Maquinaria utilizada: lavadora de papas y verduras.
II. PROCESO: PESADO
Descripción: Se requiere pesar la materia prima (papa, cebolla, ajo).
- Input: Papa, cebolla y ajos.
- Output: Papa, cebolla y ajos pesados para ser pelados.
- Maquinaria utilizada: Pesadora semiautomática.
III. PROCESO: PELADO
Descripción: se retira la cáscara de la papa, cebolla y ajos, dejándolos listos para
el proceso de cocción.
- Input: Papa, cebolla y ajos.
- Output: Papa, cebolla y ajos sin cascara.
- Maquinaria utilizada: Peladoras de papas y verduras.
IV. PROCESO: COCCIÓN
- Descripción: Las papas y verduras, junto con el agua se deja cocinar.
- Input: Papa, cebollas y ajos.
- Output: Caldo de verduras.
- Maquinaria utilizada: Marmita
V. PROCESO: LICUADO
Descripción: En este proceso se agrega al caldo de verduras la fécula de maíz,
fécula de papa, levadura nutricional, el aceite de maíz y la sal. Luego de esto, se mezclan
en una licuadora para asegurar la distribución homogénea.
164
- Input: caldo de verduras (papa, cebolla, ajo) cocinados
- Output: mezcla homogénea de los insumos.
- Equipo que utilizar: Licuadora o mezcladora.
VI. PROCESO: PASTEURIZADO
Descripción: En este proceso se vacía el contenido que se obtuvo en la licuadora
a la tina de coagulación para el pasteurizado.
- Input: mezcla de materia prima y otros insumos.
- Output: mezcla pasteurizada.
- Maquina: tina de coagulación.
- Herramientas: paletas de acero y olla.
VII. PROCESO: MOLDEADO Y ENFRIAMIENTO
Descripción: La mezcla pasteurizada se traslada a los moldes circulares en el que
se deja enfriar en el túnel de enfriamiento.
- Input: mezcla pasteurizada.
- Output: quesos circulares.
- Equipos: moldeadores.
- Máquina: Túnel de enfriamiento.
VIII. PROCESO: ENVASADO
Descripción: Se realiza el envasado al vacío de los quesos depositados
manualmente en la máquina de envasado.
- Input: quesos
- Output: quesos envasados.
- Maquina: envasadora al vacío.
IX. PROCESO: CODIFICADO Y ETIQUETADO
Descripción: Se encajan los quesos envasados, según el patrón de apilado.
Asimismo, la máquina etiquetadora se encarga de codificar y etiquetar los quesos.
- Input: quesos envasados
- Output: quesos envasados codificados y etiquetados.
- Máquina: codificadora y etiquetadora.
X. PROCESO: PALETIZADO
Descripción: Los quesos etiquetados pasan a las jabas para poder conseguir
uniformidad para paletizarlos y sea fácil de manipular al momento de cargar y descargar
los quesos.
165
- Input: quesos etiquetados, jabas y stretch film
- Output: quesos paletizados
- Máquina: cámara frigorífica
XI. PROCESO: ALMACENADO
Descripción: Los quesos etiquetados se almacenan en cámaras frigoríficas.
- Input: quesos etiquetados
- Output: quesos almacenados adecuadamente
- Máquina: cámara frigorífica
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROCESO DE ELABORACIÓN DEL QUESO DE
PAPA
Figura 73. DAP elaboración del queso de papa PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
HOJA N°: 2
0PERACION
TRASPORTE
ESPERA DINSPECCION
ALMACENAMIENO
FECHA:
D
1 Descarga de mercaderías ●
2 Recepción y registro de insumos ●
3 Almacenamiento de insumos ●
4 Control de peso de insumos ●
papas,cebollas, fecualas
de papa y maiz,levadura
nutricional con V.
B12,aceite,sal de maras.
5Trasporte de papas y cebollas hacia la máquina de
prelavado●
6 Prelavado de papas y cebollas ●
7Trasporte de papas y cebollas a la maquina
lavadora/peladora ●
8 Pelado y lavado de papas y cebollas ●
9Trasporte de papas y cebollas a la mesa de selección
para inspecciones visuales●
10Inspección del pelado y lavado de papas y cebollas en
la mesa de selección●
Se retira las
papas/cebollas que no se
pelaron correctamemte
11Trasporte de papas y cebollas peladas y lavadas a la
marmita N°1 s/agitador●
12Cocción de las papas , cebollas en agua para la
elaboración del caldo de verdura● ● Se incorpora los ajos
pelados
13Trasporte de papas , cebollas, ajos cocidas y el caldo
de verduras hacia el área de licuado ●
14Licuado de las papas, cebollas, ajos cocidos junto con
el caldo de verduras● ●
Se agrega el resto de
ingredientes:fecualas de
papa y maiz,levadura
nutricional con V.
B12,aceite,sal de maras.
15TRASPORTE DEL LICUADO A LA marmita N°2
c/agitador●
16Pasteurizado y homogenización del licuado en la
marmita N°2 c/agitador ● ●
Al final agregar el
preservante/conservante.
17 Envasado y sellado en los envases ● ●
18 Envasado en jabas ●
19Trasporte de las jabas con los envases sellados en
hacia la zona de enfriamiento.●
20 Tiempo de espera del enfriamiento. ●
21Trasporte de las jabas con los envases sellados hacia
la cámara frigorífica en la zona de refrigerado.●
22Tiempo de maduración de los quesos de papa la zona
de refrigerado●
Hasta conseguir la textura
y consistencia deseada del
queso de papa
23Control de calidad: Textura y consistencia del queso de
papa●
24Trasporte de los quesos de papa envasados hacia la
zona de etiquetado●
25 Etiquetado de los envases ●
26Supervisión del etiquetado y códigos de los envases
con queso de papa●
Los envases mal
etiquetados se vuelves a
etiquetar
27 Envasado en jabas ● ●
28
Trasporte de los quesos de papa envasados y
etiquetados hacia la conservadora de la zona de
almacenamiento de producto terminado.
●
29 Inspección de la Temperatura de la conservadora ●
30Almacenamiento del queso de papa en la zona de
almacenamiento de producto terminado. ●
12 10 2 10 2 36
OPERARIO(S):
APROBADO POR: Ing. Chichizola Cristhina
OPERARIO/METERIAL/EQUIPO
RESUMEN
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMIA
TIEMPO(min-hombre)
COSTOCOMPUESTO POR: Lizbet Ayuque Boza
CURSOGRAMA ANALITICO
DIAGRAMA N°: 1
Ojetivo:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROCESO DE ELABORACION DE QUESO DE PAPA
DISTANCIA(metros)
ACTIVIDAD: Proceso de elaboracion de queso de papa
METODO: ACTUAL/PROPUESTO
LUGAR: Distrito de Santa Anita
OBSERVACIONES
MANO DE OBRA
MATERIAL
TOTAL
CANTIDAD DISTANCIA TIEMPO
SIMBOLO
DESCRPCION
166
6.2.2. Programa de Producción
Tomando en cuenta el cálculo de la demanda donde se hallaron los volúmenes de ventas proyectados para los años de horizonte del
proyecto 2019 - 2023, se realizó el programa de producción que a continuación se detalla:
Presentación Del Queso Tradicional
Tabla 122. Programa de Producción 2018 – 2023
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional 52,193 56,276 60,335 64,543 68,752
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 123. Programa de Producción 2018 – 2019
2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Presentación de
250 gr tradicional % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 7.33% 8.33% 9.33% 11.08% 12.08% 13.08% 100.00%
Unidades vendidas 2,523 3,045 3,567 3,697 4,219 3,175 3,827 4,349 4,871 5,785 6,307 6,829 52,194
SAMPLING 2.00% UNID 522 50 61 71 74 84 64 77 87 97 116 126 137 1,044
MERMA 3.00% UNID 16 76 91 107 111 127 95 115 130 146 174 189 205
INVENTARIO
FINAL 5% del
presente mes
5.00% UNID 126 152 178 185 211 159 191 217 244 289 315 341
INVENTARIO
INICIAL UNID - -126 -152 -178 -185 -211 -159 -191 -217 -244 -289 -315
167
Presentación de
250 gr tradicional
a producir
538 2,775 3,223 3,771 3,888 4,456 3,282 4,051 4,593 5,141 6,120 6,648 7,197 55,145
Nota: Elaboración Propia
Tabla 124. Programa de Producción 2020
2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 Set-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Presentación de 250 gr
tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 4,127 5,252 4,690 4,690 5,252 4,127 4,690 4,690 4,690 4,127 4,690 5,252 56,277
SAMPLING 1.75% UNID 72 92 82 82 92 72 82 82 82 72 82 92 985
MERMA 3.00% UNID 124 158 141 141 158 124 141 141 141 124 141 158
INVENTARIO FINAL 5%
del presente mes 5.00% UNID 206 263 235 235 263 206 2. 35 235 235 206 235 263
INVENTARIO INICIAL UNID -341 -206 -263 -235 -235 -263 -206 -235 -235 -235 -206 -235
Presentación de 250 gr
tradicional a producir 4,188 5,558 4,885 4,913 5,530 4,267 4,941 4,913 4,913 4,295 4,941 5,530 58,871
Nota: Elaboración Propia
168
Tabla 125. Programa de Producción 2021
2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Set-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Presentación de 250 gr
tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 4,425 5,631 5,028 5,028 5,631 4,425 5,028 5,028 5,028 4,425 5,028 5,631 60,336
SAMPLING 1.50% UNID 66 84 75 75 84 66 75 75 75 66 75 84 905
MERMA 3.00% UNID 133 169 151 151 169 133 151 151 151 133 151 169
INVENTARIO FINAL 5%
del presente mes 5.00% UNID 221 282 251 251 282 221 251 251 251 221 251 282
INVENTARIO INICIAL UNID -263 -221 -282 -251 -251 -282 -221 -251 -251 -251 -221 -251
Presentación de 250 gr
tradicional a producir 4,583 5,945 5,224 5,254 5,915 4,564 5,284 5,254 5,254 4,594 5,284 5,915 63,070
Nota: Elaboración Propia
169
Tabla 126. Programa de Producción 2022
2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 Set-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Presentación de 250 gr
tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 4,733 6,024 5,379 5,379 6,024 4,733 5,379 5,379 5,379 4,733 5,379 6,024 64,545
SAMPLING 1.25% UNID 59 75 67 67 75 59 67 67 67 59 67 75 807
MERMA 3.00% UNID 142 181 161 161 181 142 161 161 161 142 161 181
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNID 237 301 269 269 301 237 269 269 269 237 269 301
INVENTARIO INICIAL UNID -282 -237 -301 -269 -269 -301 -237 -269 -269 -269 -237 -269
Presentación de 250 gr
tradicional a producir 4,889 6,345 5,575 5,608 6,312 4,870 5,640 5,608 5,608 4,902 5,640 6,312 67,308
Nota: Elaboración Propia
Tabla 127. Programa de Producción 2023
2023 ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 Set-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Presentación de 250 gr
tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 5,042 6,417 5,729 5,729 6,417 5,042 5,729 5,729 5,729 5,042 5,729 6,417 68,751
SAMPLING 1.00% UNID 50 64 57 57 64 50 57 57 57 50 57 64 688
MERMA 3.00% UNID 151 193 172 172 193 151 172 172 172 151 172 193
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNID 252 321 286 286 321 252 286 286 286 252 286 321
INVENTARIO INICIAL UNID -301 -252 -321 -286 -286 -321 -252 -286 -286 -286 -252 -286
Presentación de 250 gr
tradicional a producir 5,195 6,742 5,924 5,958 6,708 5,175 5,993 5,958 5,958 5,209 5,993 6,708 71,521
Nota: Elaboración Propia
170
Tabla 128. Resumen de Producción 2018 - 2023
Resumen de producción dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Presentación de 250 gr tradicional a producir 538 55,145 58,871 63,070 67,308 71,521
Nota: Elaboración Propia
Tabla 129. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023
resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 538 1,044 985 905 807 688
Stock inicial 0 0 341 263 282 301
Stock final 0 341 263 282 301 321
Nota: Elaboración Propia
Presentación Del Queso Con Orégano:
Tabla 130. Programa de Producción 2018 – 2023 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr orégano 39,534 42,628 45,702 48,890 52,078
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Nota: Elaboración Propia
171
Tabla 131. Programa de Producción 2018 - 2019
2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Presentación de 250 gr orégano % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 7.33% 8.33% 9.33% 11.08% 12.08% 13.08% 100.00%
Unidades vendidas 1,911 2,306 2,701 2,800 3,196 2,405 2,899 3,295 3,690 4,382 4,777 5,172 39,534
SAMPLING 2.00% UNID 395 38 46 54 56 64 48 58 66 74 88 96 103 791
MERMA 3.00% UNID 12 57 69 81 84 96 72 87 99 111 131 143 155
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNID 96 115 135 140 160 120 145 165 185 219 239 259
INVENTARIO INICIAL UNID - -96 -115 -135 -140 -160 -120 -145 -165 -185 -219 -239
Presentación de 250 gr orégano a producir 407 2,102 2,441 2,856 2,945 3,376 2,485 3,069 3,480 3,895 4,636 5,036 5,450 41,769
Nota: Elaboración Propia
Tabla 132. Programa de Producción 2020
2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 Set-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Presentación de 250 gr orégano % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 3,126 3,979 3,552 3,552 3,979 3,126 3,552 3,552 3,552 3,126 3,552 3,979 42,627
SAMPLING 1.75% UNID 55 70 62 62 70 55 62 62 62 55 62 70 746
MERMA 3.00% UNID 94 119 107 107 119 94 107 107 107 94 107 119
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNID 156 199 178 178 199 156 178 178 178 156 178 199
INVENTARIO INICIAL UNID -259 -156 -199 -178 -178 -199 -156 -178 -178 -178 -156 -178
Presentación de 250 gr orégano a producir 3,172 4,211 3,699 3,721 4,189 3,232 3,742 3,721 3,721 3,253 3,742 4,189 44,592
Nota: Elaboración Propia
Tabla 133. Programa de Producción 2021
2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Set-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Presentación de 250 gr orégano % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 3,351 4,266 3,809 3,809 4,266 3,351 3,809 3,809 3,809 3,351 3,809 4,266 45,705
SAMPLING 1.50% UNID 50 64 57 57 64 50 57 57 57 50 57 64 686
MERMA 3.00% UNID 101 128 114 114 128 101 114 114 114 101 114 128
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNID 168 213 190 190 213 168 190 190 190 168 190 213
INVENTARIO INICIAL UNID -199 -168 -213 -190 -190 -213 -168 -190 -190 -190 -168 -190
Presentación de 250 gr orégano a producir 3,470 4,504 3,958 3,980 4,481 3,456 4,003 3,980 3,980 3,479 4,003 4,481 47,776
Nota: Elaboración Propia
Tabla 134. Programa de Producción 2022
2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 Set-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Presentación de 250 gr orégano % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 3,585 4,563 4,074 4,074 4,563 3,585 4,074 4,074 4,074 3,585 4,074 4,563 48,888
SAMPLING 1.25% UNID 45 57 51 51 57 45 51 51 51 45 51 57 611
MERMA 3.00% UNID 108 137 122 122 137 108 122 122 122 108 122 137
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNID 179 228 204 204 228 179 204 204 204 179 204 228
INVENTARIO INICIAL UNID -213 -179 -228 -204 -204 -228 -179 -204 -204 -204 -179 -204
Presentación de 250 gr orégano a producir 3,703 4,806 4,223 4,247 4,781 3,688 4,272 4,247 4,247 3,713 4,272 4,781 50,981
Nota: Elaboración Propia
172
Tabla 135. Programa de Producción 2023
2023 ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 Set-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Presentación de 250 gr orégano % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNID 3,819 4,861 4,340 4,340 4,861 3,819 4,340 4,340 4,340 3,819 4,340 4,861 52,078
SAMPLING 1.00% UNID 38 49 43 43 49 38 43 43 43 38 43 49 521
MERMA 3.00% UNID 115 146 130 130 146 115 130 130 130 115 130 146
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNID 191 243 217 217 243 191 217 217 217 191 217 243
INVENTARIO INICIAL UNID -228 -191 -243 -217 -217 -243 -191 -217 -217 -217 -191 -217
Presentación de 250 gr orégano a producir 3,935 5,107 4,487 4,513 5,081 3,920 4,539 4,513 4,513 3,946 4,539 5,081 54,176
Nota: Elaboración Propia
Tabla 136. Resumen de Producción 2018 - 2023
Resumen de producción
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr orégano a producir 407 41,769 44,592 47,776 50,981 54,176
Nota: Elaboración Propia
Tabla 137. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023
resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 407 791 746 686 611 521
Stock inicial 0 0 259 199 213 228
Stock final 0 259 199 213 228 243
Nota: Elaboración Propia
Tabla 1388. Resumen de Producción total 2018 - 2023
Resumen de producción total dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional a producir 538 55,145 58,871 63,070 67,308 71,521
Presentación de 250 gr orégano a producir 407 41,769 44,592 47,776 50,981 54,176
Total unidades a producir 945 96,914 103,463 110,846 118,288 125,697
Nota: Elaboración Propia
173
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Queso Tradicional:
Tabla 1399. Materias Primas e insumos
Insumo Queso de papa tradicional Cantidad en
gramos
gramos o
unidad
Precio
Kg/litro/unidad
Merma en % (si
hubiese)
Costo por
kg/litro Costo unitario
Papa canchan 200 gramos S/0.85 40% 0.85 0.238
Cebolla 50 gramos S/1.50 40% 1.5 0.105
Ajo 10 gramos S/2.50 25% 2.5 0.031
Sal de maras 5 gramos S/1.40 3% 1.19 0.006
Levadura Nutricional 8.1 gramos S/247.00 3% 209.32 1.746
Fécula de maíz 7 gramos S/3.50 3% 2.97 0.021
Fécula de papa 5 gramos S/5.60 3% 4.75 0.024
sorbato 3 gramos S/98.00 3% 83.05 0.257
Aceite de MAÍZ 40 ml S/9.50 3% 8.05 0.332
Agua para caldo 0.17 litros S/0.00 3% 0 0
TOTAL 2.761
Nota: Elaboración Propia
Tabla 140. Materiales
Materiales
Bolsas Empaque Al Vacío 1 unidad 0.67 2% 0.568 0.579
Etiquetas 1 unidad 0.1 2% 0.085 0.086
TOTAL
0.666
Nota: Elaboración Propia
Total costo unitario de materia prima 3.426
174
Tabla 141. Materias Primas e insumos 2018 - 2023
Insumos queso de papa tradicional unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Papa canchan Kg 151 777 903 1056 1089 1248 919 1134 1286 1439 1714 1862 2015 15441 16484 17660 18846 20026
Cebolla Kg 38 194 226 264 272 312 230 284 321 360 428 465 504 3860 4121 4415 4712 5006
Ajo Kg 7 35 40 47 49 56 41 51 57 64 76 83 90 689 736 788 841 894
Sal de maras Kg 3 14 17 19 20 23 17 21 24 26 32 34 37 284 303 325 347 368
Levadura Nutricional Kg 4 23 27 31 32 37 27 34 38 43 51 55 60 460 491 526 562 597
Fécula de maíz Kg 4 20 23 27 28 32 24 29 33 37 44 48 52 398 424 455 485 516
Fécula de papa Kg 3 14 17 19 20 23 17 21 24 26 32 34 37 284 303 325 347 368
sorbato Kg 2 9 10 12 12 14 10 13 14 16 19 21 22 170 182 195 208 221
Aceite de MAÍZ Lt 22 114 133 155 160 184 135 167 189 212 252 274 296 2272 2425 2598 2773 2947
Nota: Elaboración Propia
Tabla 142. Materiales 2018 - 2023
Materiales queso de papa tradicional unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Bolsas Empaque Al Vacío unidad 548 2831 3288 3847 3966 4545 3347 4132 4684 5243 6242 6781 7340 56248 60049 64331 68654 72951
Etiquetas unidad 548 2831 3288 3847 3966 4545 3347 4132 4684 5243 6242 6781 7340 56248 60049 64331 68654 72951
Nota: Elaboración Propia
Queso con Orégano:
Tabla 143. Materias Primas e insumos
Insumo queso de papa con orégano Cantidad en gramos gramos o unidad Precio
Kg/litro/unidad
Merma en %(si
hubiese)
Costo por
kg/litro Costo unitario
Papa canchan 200 gramos S/0.85 40% 0.85 0.238
Cebolla 50 gramos S/1.50 40% 1.5 0.105
Ajo 10 gramos S/2.50 25% 2.5 0.031
Sal de maras 5 gramos S/1.40 3% 1.19 0.006
Levadura Nutricional 8.1 gramos S/247.00 3% 209.32 1.746
Fecula de maíz 7 gramos S/3.50 3% 2.97 0.021
Fecula de papa 5 gramos S/5.60 3% 4.75 0.024
sorbato 3 gramos S/98.00 3% 83.05 0.257
Aceite de MAÍZ 40 ml S/9.50 3% 8.05 0.332
Agua para caldo 0.17 litros S/0.00 3% 0 0
Orégano 10 gramos S/23.00 3% 19.49 0.201
TOTAL 2.962
Nota: Elaboración Propia
175
Tabla 144. Materiales
Materiales
Bolsas Empaque Al Vacío 1 unidad 0.67 2% 0.568 0.579
Etiquetas 1 unidad 0.1 2% 0.085 0.086
0.666
Nota: Elaboración Propia
Total costo unitario de materia prima 3.627
Tabla 145. Materias Primas e insumos 2018 - 2023 Resumen total de materia prima unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Papa canchan Kg 265 1365 1586 1856 1914 2193 1615 1993 2260 2530 3012 3272 3541 27136 28970 31037 33121 35195
Cebolla Kg 67 341 397 464 478 548 404 499 565 633 752 818 885 6784 7242 7759 8281 8798
Ajo Kg 12 61 71 83 86 98 72 89 100 113 134 146 158 1211 1293 1385 1478 1571
Sal de maras Kg 5 25 30 34 35 40 30 37 42 46 56 60 65 499 533 571 610 647
Levadura Nutricional Kg 7 41 47 55 57 65 48 60 67 75 90 97 105 808 863 925 987 1049
Fécula de maíz Kg 7 35 41 48 49 56 42 51 58 65 77 84 91 699 746 799 853 907
Fécula de papa Kg 5 25 30 34 35 40 30 37 42 46 56 60 65 499 533 571 610 647
sorbato Kg 3 15 18 21 21 24 18 22 25 28 33 37 39 299 320 343 366 388
Aceite de MAÍZ Lt 39 201 234 273 281 323 237 293 332 372 443 481 521 3993 4262 4566 4873 5179
Orégano Kg 4 22 25 29 30 35 26 32 36 40 48 52 56 430 459 492 525 558
Nota: Elaboración Propia
Tabla 146. Materiales 2018 - 2023 Resumen de materiales unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Bolsas Empaque Al Vacío unidad 963 4975 5778 6760 6970 7988 5882 7262 8233 9216 10970 11917 12899 98852 105533 113063 120654 128211
Etiquetas unidad 963 4975 5778 6760 6970 7988 5882 7262 8233 9216 10970 11917 12899 98852 105533 113063 120654 128211
Nota: Elaboración Propia
176
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos:
Tabla 147. Programa de compras de Materias primas e insumos 2018 - 2023
Programa de
compras materia
prima
Unidad de pedido Costo unitario por
unidad de pedido
Frecuencia
de compra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Papa canchan Sacos de 50 kg 42.5 Quincenal 6 28 32 38 39 44 33 40 46 51 61 66 71 543 580 621 663 704
Cebolla Sacos de 50 kg 75 Quincenal 2 7 8 10 10 11 9 10 12 13 16 17 18 136 145 156 166 176
Ajo Sacos de 50 kg 125 Quincenal 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 25 26 28 30 32
Sal de maras Bolsa de 1 kg 1.2 Mensual 5 25 30 34 35 40 30 37 42 46 56 60 65 499 533 571 610 647
Levadura
Nutricional Bolsa de 5 kg 1047 Mensual 2 9 10 11 12 13 10 12 14 15 18 20 21 162 173 185 198 210
Fécula de maíz Bolsa de 5 kg 14.8 Mensual 2 7 9 10 10 12 9 11 12 13 16 17 19 140 150 160 171 182
Fécula de papa Bolsa de 5 kg 23.7 Mensual 1 5 6 7 7 8 6 8 9 10 12 12 13 100 107 115 122 130
sorbato Bolsa de 5 kg 415.3 Mensual 1 3 4 5 5 5 4 5 5 6 7 8 8 60 64 69 74 78
Aceite de MAÍZ Galonera de 20 litros 161 Mensual 2 11 12 14 15 17 12 15 17 19 23 25 27 200 214 229 244 259
Orégano Bolsa de 10 kg 194.9 Mensual 1 3 3 3 3 4 3 4 4 4 5 6 6 43 46 50 53 56
Nota: Elaboración Propia
Tabla 148. Programa de compras de Materiales 2018 - 2023
Programa de compra de materiales Unidad de
pedido
Costo unitario
por unidad de
pedido
Frecuencia
de compra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Bolsas Empaque Al Vacío Millar S/567.80 trimestral 1 18 21 25 36 99 106 113 121 128
Etiquetas Millar S/84.75 trimestral 1 18 21 25 36 99 106 113 121 128
Nota: Elaboración Propia
177
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del proyecto
Tabla 1499. Planilla 2019 - 2023 Beneficios al 50% por régimen MYPE
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneraciones Mensuales
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración GERENTE GENERAL 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Administración COORDINADOR ADM. 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Producción JEFATURA DE PRODUCCION 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Producción OPERARIOS 5 5 5 5 5 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Comercial JEFATURA COMERCIAL 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Comercial AGENTES DE VENTAS 3 3 4 4 5 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Total de Trabajadores 12 12 13 13 14
Nota: Elaboración Propia
Tabla 150. Planilla Área de Administración 2019 - 2023
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023
Administración GERENTE GENERAL 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Administración COORDINADOR ADM. 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Nota: Elaboración Propia
Tabla 151. Provisiones 2018 - 2023
Cuadro de provisiones dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
GERENTE GENERAL S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
COORDINADOR ADM. S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Gratificación (1/12) S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Total Sueldo S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00
CTS(1/24) S/. 270.83 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
Essalud (9%) S/. 540.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 45.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
SCTR 1% del sueldo S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Gasto total Administrativo S/. 7,415.83 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00
Nota: Elaboración Propia
178
Tabla 152. Pagos 2018 - 2023
Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 6,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
Gratificación S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 2,979.17 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
Essalud S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 45.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
SCTR 1% del sueldo S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Pago Total planilla administrativa S/. 6,605.00 S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 153. Planilla Área Comercial 2019 - 2023
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023
Comercial JEFATURA COMERCIAL 1 1 1 1 1 3000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Comercial AGENTES DE VENTAS 3 3 4 4 5 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Nota: Elaboración Propia
Tabla 154. Provisiones 2018 - 2023
Cuadro de provisiones dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
JEFATURA COMERCIAL S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
AGENTES DE VENTAS S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 72,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,600.00 S/. 79,200.00 S/. 79,200.00 S/. 93,600.00 S/. 93,600.00 S/. 108,000.00
Gratificación(1/12) S/. 550.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 9,000.00
Total Sueldo S/. 7,150.00 S/. 85,800.00 S/. 85,800.00 S/. 101,400.00 S/. 101,400.00 S/. 117,000.00
CTS(1/24) S/. 297.92 S/. 3,575.00 S/. 3,575.00 S/. 4,225.00 S/. 4,225.00 S/. 4,875.00
Essalud (9%) S/. 594.00 S/. 7,128.00 S/. 7,128.00 S/. 8,424.00 S/. 8,424.00 S/. 9,720.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 49.50 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 702.00 S/. 702.00 S/. 810.00
SCTR 1% del sueldo S/. 66.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 936.00 S/. 936.00 S/. 1,080.00
Gasto planilla fija de ventas S/. 8,157.42 S/. 97,889.00 S/. 97,889.00 S/. 115,687.00 S/. 115,687.00 S/. 133,485.00
Comisión ventas 0.5% S/. 4,566.51 S/. 4,925.35 S/. 5,286.81 S/. 5,650.90 S/. 6,027.68
Total gasto planilla ventas S/. 8,157.42 S/. 102,455.51 S/. 102,814.35 S/. 120,973.81 S/. 121,337.90 S/. 139,512.68
Nota: Elaboración Propia
179
Tabla 155. Pagos 2018 - 2023
Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 6,600.00 S/. 79,200.00 S/. 79,200.00 S/. 93,600.00 S/. 93,600.00 S/. 108,000.00
Gratificación S/. 550.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 9,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 3,277.08 S/. 3,575.00 S/. 4,225.00 S/. 4,225.00 S/. 4,875.00
Essalud S/. 7,128.00 S/. 7,128.00 S/. 8,424.00 S/. 8,424.00 S/. 9,720.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 49.50 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 702.00 S/. 702.00 S/. 810.00
SCTR 1% del sueldo S/. 66.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 936.00 S/. 936.00 S/. 1,080.00
Comisión ventas 0.5% S/. 0.00 S/. 4,566.51 S/. 4,925.35 S/. 5,286.81 S/. 5,650.90 S/. 6,027.68
Pago total de ventas S/. 7,265.50 S/. 102,157.59 S/. 102,814.35 S/. 120,973.81 S/. 121,337.90 S/. 139,512.68
Nota: Elaboración Propia
Tabla 156. Planilla Área Producción 2019 - 2023
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Mensual S/.
2019
Mensual S/.
2020
Mensual S/.
2021
Mensual S/.
2022
Mensual S/.
2023
Producción OPERARIOS 5 5 5 5 5 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Nota: Elaboración Propia
Tabla 157. Provisiones Operarios 2019 - 2023
Cuadro de provisiones dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
OPERARIOS S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Gratificación(1/12) S/. 395.83 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00
Total Sueldo S/. 5,145.83 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00
CTS(1/24) S/. 214.41 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92
Essalud (9%) S/. 427.50 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 35.63 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50
Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00
Costo MOD S/. 5,870.87 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42
Nota: Elaboración Propia
Tabla 158. Pagos 2018 - 2023
Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Gratificación S/. 395.83 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 2,358.51 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92
Essalud S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 35.63 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50
Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00
Pago planilla MOD S/. 5,228.96 S/. 70,236.01 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42
Nota: Elaboración Propia
180
Tabla 159. Planilla Área Producción 2019 - 2023
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023
Producción JEFATURA DE PRODUCCION
1 1 1 1 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 160. Provisiones 2019 - 2023
Cuadro de provisiones dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
JEFATURA DE PRODUCCION S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Gratificación(1/12) S/. 250.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Total Sueldo S/. 3,250.00 S/. 39,000.00 S/. 39,000.00 S/. 39,000.00 S/. 39,000.00 S/. 39,000.00
CTS(1/24) S/. 135.42 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00
Essalud (9%) S/. 270.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 22.50 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
Sctr(1%) S/. 30.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Costo MOI S/. 3,707.92 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 161. Pagos 2018 - 2023
Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Gratificación S/. 250.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 1,489.58 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00
Essalud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 22.50 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00 S/. 270.00
Sctr(1%) S/. 30.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Pago planilla MOI S/. 3,302.50 S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00
Nota: Elaboración Propia
181
Tabla 162. Resumen Pagos 2018 - 2023
Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19
Pago Total planilla administrativa S/. 6,605.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 7,954.17 S/. 6,600.00 S/. 9,870.00 S/. 6,600.00
Pago total de ventas S/. 7,265.50 S/. 7,513.61 S/. 7,566.08 S/. 7,618.56 S/. 7,631.67 S/. 9,173.73 S/. 7,579.20 S/. 11,241.79 S/. 7,697.26
Pago planilla MOD S/. 5,228.96 S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 6,297.05 S/. 5,225.00 S/. 7,813.75 S/. 5,225.00
Pago planilla MOI S/. 3,302.50 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,977.08 S/. 3,300.00 S/. 4,935.00 S/. 3,300.00
Total pago de planillas S/. 22,401.96 S/. 22,638.61 S/. 22,691.08 S/. 22,743.56 S/. 22,756.67 S/. 27,402.03 S/. 22,704.20 S/. 33,860.54 S/. 22,822.26
Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 8,225.00 S/. 9,870.00 S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00
Pago total de ventas S/. 7,749.73 S/. 7,841.56 S/. 9,681.53 S/. 11,543.50 S/. 102,838.24 S/. 103,546.64 S/. 121,752.73 S/. 122,175.75 S/. 140,396.94
Pago planilla MOD S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 6,511.46 S/. 7,813.75 S/. 70,236.01 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42
Pago planilla MOI S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,112.50 S/. 4,935.00 S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00
Total pago de planillas S/. 22,874.73 S/. 22,966.56 S/. 28,530.49 S/. 34,162.25 S/. 306,152.99 S/. 307,482.06 S/. 325,688.15 S/. 326,111.17 S/. 344,332.36
Nota: Elaboración Propia
Tabla 163. Total Pago de Planillas 2019 - 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 1,049,430.51 S/. 1,131,528.81 S/. 1,213,146.61 S/. 1,297,750.42 S/. 1,382,388.56
Total pago de planillas S/. 306,152.99 S/. 307,482.06 S/. 325,688.15 S/. 326,111.17 S/. 344,332.36
% de las ventas 29.17% 27.17% 26.85% 25.13% 24.91%
Nota: Elaboración Propia
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
Tabla 164. Total Gastos de Servicios Tercerizados 2019 - 2023
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19
Contabilidad S/. 600 Mensual S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Legal S/. 1,500 Anual S/. 1,500.00
Transporte S/. 2,000 Mensual S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Limpieza S/. 1,000 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Servicio de sistemas S/. 400 Mensual S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Seguridad S/. 2,400 Mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Total servicios tercerizados S/. 7,900.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00
ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Contabilidad S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Legal S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Transporte S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Limpieza S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Servicio de sistemas S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Seguridad S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Total servicios tercerizados S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 7,900.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00
Nota: Elaboración Propia
182
6.3. Tecnología para el proceso:
Las maquinarias y equipos necesarios para el proceso de elaboración del producto
se muestran a continuación. Las marcas fueron escogidas utilizando el criterio de mayor
reconocimiento en el mercado.
Máquinas y Equipos para Producción
Descripción/ Especificación técnica Función Imagen
Balanza electrónica industrial Jontex 300
Kg
Marca Jontex: Presenta 7 memorias con funciones: tare, 0, store/Add, función C 2 Intensidades de luz, 3 pantallas: peso, valor kilo/libra/mg. Panel plegable. La base 50 cm x 40 cm.
Control de Peso de insumos en
cantidades grandes (Kg)
Balanza electrónica industrial con bol en
mg
Es de acero inoxidable. Su pantalla LCD es bastante grande, para leer el peso, capacidad
hasta 5 kg. Cuenta con la función de apagado automático de 1 minuto y función tara, lo que permite pesar todo sin necesidad de sacarlos del bol. Su cuenco es grande y desmontable, de acero inoxidable y de unos
21cm/10 cm de diámetro y altura. Posee indicador en caso de que la batería esté baja (baterías AAA).
Control de Peso de insumos en
miligramos
Pelador eléctrico de ajos 110V
Material de acero inoxidable. Porcentaje de Pelado: Más de 95% Voltaje: 110V- 450W Capacidad: 10 -20 Kg/H. Dimensión: 20.5 * 20 * 45cm Incluye un embudo
Pelar ajos secos sin agua
Búnker de agua de Lavado y pelado de papas y cebollas.
Búnker de agua para pre-lavar es de acero inoxidable AISI304 – 1.4301. Posee: Banda transportadora de suministro con
paletas hacia la tolva pivotante. Tolva pivotante: Vierte las papas o
cebollas pre lavadas hacia la Peladora /Lavadora PL40K.
Panel de control y automatización: Inicia y determina el tiempo de pelado de las papas y cebollas.
Volumen de llenado: Agua (vacío): 0,5 m³ Papas/Cebollas: 50 kg
El ciclo de llenar, lavar y vaciar se repite automáticamente. Las papas se someten a un lavado profundo y suave en una sola operación.
Lavado de las papas /cebollas en el búnker de agua. Transporte por medio de la banda transportadora de suministro con paletas hacia la tolva pivotante. Vaciado, lavado y pelado se repite automáticamente.
183
Marmita Industrial Automática c/tapa y s/agitador
Fabricadas en acero inoxidable AISI304 y AISI316 – EN 1.4301. Estructura robusta portante sobre patas regulables en altura con acabado satinado fino del interior del depósito de cocción, para evitar que se adhieran los productos y para facilitar la limpieza y evitar posibles proliferaciones bacterianas. Posee: Rascadores de teflón, aislamientos
térmicos de lana de roca mayor de máxima calidad para reducir la pérdida de calor, el impacto ambiental y aumentar la sostenibilidad del proceso de cocción, además de ofrecer una mayor protección personal al usuario y mejorar la seguridad del proceso
Chaqueta de vapor, al no ser a fuego directo evita que los productos se quemen o peguen excesivamente. La mayor parte del calor se utiliza para el cocimiento y son fáciles de limpiar.
Sistema automatizado con sensores de temperatura para mayor control de los procesos.
bomba de trasiego para ser vaciados del equipo
Capacidad: 10 a 15 Litros. Cumplen con la Normativa CE y, en los casos en los que se requiere, son verificadas por los siguientes organismos: TÜV NORD Certification, TÜV NORD Cualicontrol, APPLUS Certification Technological Center y SCI Control & Inspección.
Elaboración del caldo de
verduras a través de la Cocción de
las papas, cebolla y ajos en
agua.
Licuadora Industrial de volteo Mod. LI-12 VAM 15Litros
Vaso de alta resistencia: Fabricado en acero inoxidable T-304 grado alimenticio, sus rompeolas están troquelados para un mejor licuado, vaso de alta resistencia aspas de abanico están diseñadas para una molienda más densa en mayores cantidades y en menor tiempo. La tapa industrial esférica en acero inoxidable T-304 grado alimenticio con empaque y tapón alimentador de hule grado alimenticio que se fija al vaso, las asas están cubiertas con hule vulcanizado para una mejor manipulación del vaso y soportando altas temperaturas, cuenta con broches satinados en AI-304 con flejes templados que garantiza el cierre hermético de la tapa para evitar fugas del producto. Foco piloto que indica cuando la licuadora está funcionando. Base pedestal: En tubo de acero inoxidable Fácil manejo por su sistema de volteo que evita tener que cargar el vaso. Sistema de fijación del vaso. Capacidad: 15 litros
Interruptor a 20 A. Voltaje: 127 V. y 220 V.
Peso 34 kg Diámetro 60x45 cm Motor 1.5 HP 3520 rmp 127 V 60 HZ
184
Envasador rotativo para potes /Una línea
Máquina de acero inoxidable AISI316 El equipo posee un sistema de dosificado de producto, con cerrador de tapa aluminizada y/o sobre tapas plásticas. Productividad: 2.200 envases / hora.
Envasado de queso crema previo hacer refrigerado o de iniciar el proceso de maduración. Puede envasarse otros productos como: miel, mermeladas, jaleas, yogurt, crema, queso crema, queso reelaborado, polvos, granulados, aceitunas, especias, etc.
Cámara armario frigorífica 3 en 1
Cámara armario frigorífica para quesos fabricado en acero inoxidable AISI304. Posee armario útil para la producción de pequeños quesos, un filtro anti- cal para ablandarla. Se aconseja en el caso de agua.
Especificaciones técnicas La capacidad productiva varía en función
de las dimensiones de los quesos. En promedio es de 400 kg por ciclo, quesos de pocos kg.
Temperatura y humedad: controladas por medio de un panel electrónico de fácil ajuste y visualización continua de los parámetros impostados.
Colocación: de los quesos sobre un carro extraíble idóneo incluido en la cámara.
Alimentación: 380V. Trifásico. Conformidad: Según la normativa
vigente. Durante el periodo de garantía:
suministración de repuestos sustituibles directamente por el cliente dado la extrema facilidad de montaje.
Campo de trabajo: temperatura de +6 °C a +25 °C / humedad de 50 % a 95 %. La capacidad productiva varía en función de las dimensiones de los quesos.
Dimensiones de la cámara con motor sobre la cámara cm L200 x P260 x H248
4 carros extraíbles cada uno con 10 estantes de acero INOX de rejilla de cm 70 x 115 por una superficie total de apoyo de 32 MQ.
Refrigerado, brindando condiciones para el curado y maduración del queso de papa en condiciones de diversa temperatura y humedad. A través de su sistema operativo permite el control de la temperatura y el control de la humedad Finalmente, el mismo armario puede ser transformado de frigorífico a 0 ºC para la conservación del queso de papa en armario de maduración para este producto, utilizando para ello un simple interruptor. Función frigorífica: En esta modalidad de uso se puede obtener una temperatura a elección desde un mínimo de 0 °C con descongelación eléctrica automática. Función de secado y maduración: En esta modalidad de uso
185
es posible controlar la temperatura y la humedad.
Etiquetadora Automática superior de mesa LT1100
o La etiquetadora de inoxidable AISI 304 y aluminio anodizado.
Bandas rígidas, recubrimiento de poliuretano
y aprobación FDA.
con tabletop automático; el abeler LT1100 está fabricado finamente y tiene un tamaño de espacio eficiente, lo que lo convierte en la mejor opción para negocios con espacio de trabajo limitado. Posee:
Sistema de etiquetado por tiempo programado por el cliente.
Comunicaciones a pc: Ethernet TCP/IP - RS-232.
Software de pc: RMS para configuración de la máquina, gestión de los datos recibidos y copia de seguridad de datos (LBS). DLD: para diseño gráfico de etiquetas.
Herramientas de integración: ver
apartado software. Capacidad Productiva: 500 etiquetados /
hora. Posibilidad de etiquetar peso-importe
fijo/variable. Discriminación por control de peso. Gestión de pedidos. Etiquetado de totales. Trazabilidad genérica en etiqueta.
Etiquetado de envases sellados. Posibilidad de etiquetar peso-importe fijo/variable. Adaptado para cumplir con el reglamento UE 1169/2011 referente a información alimentaria. Códigos de barras: EAN-8,
EAN-13, EAN-128, CODE 128, ITF-14, GS1 Datamatrix y GS1 Databar (hasta 4 códigos por etiqueta).
Mesas de acero Fabricado en acero inoxidable tipo AISI 304, manufactura sanitaria, medidas de acuerdo a requerimiento.
Soporte o medio para realizar cualquier operación.
Carro Batea de acero con ruedas – Z434
Carro Batea de acero tipo AISI 304, espesor total 5 mm. Tiene refuerzos para el montaje de las ruedas y capacidad de 350 litros.
Trasporte de insumos sólidos y/o líquidos.
Carro de acero para traslado – Z494
Plataforma de traslado de acero inoxidable tipo AISI 304 de 1000mm x 500mm y 1200mm x 600mm.
Trasporte de jabas plásticas c/s contenido.
Nota: Elaboración Propia
186
6.3.1. Maquinarias:
Tabla 165. Maquinarias y equipos para Producción
Maquinarias y equipos para
Producción Cant.
Precio de
venta unitario
en S/.
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mant.
Frecuencia de
mant.
Peladora De Ajos 1 S/. 8,700 S/. 7,373 S/. 7,372.88 S/. 1,327 S/. 8,700 Cada 5 años S/. 500 semestral
Licuadora Industrial 15L 1 S/. 2,600 S/. 2,203 S/. 2,203.39 S/. 397 S/. 2,600 Cada 5 años S/. 250 semestral
Lavadora y peladora de papas y
vegetales 1 S/. 12,000 S/. 10,169 S/. 10,169.49 S/. 1,831 S/. 12,000 Cada 5 años S/. 1,000 semestral
Balanza electrónica industrial
Jontex(kg) 1 S/. 7,500 S/. 6,356 S/. 6,355.93 S/. 1,144 S/. 7,500 Cada 5 años S/. 400 semestral
Envasadora al vacío 1 S/. 10,000 S/. 8,475 S/. 8,474.58 S/. 1,525 S/. 10,000 Cada 5 años S/. 1,000 semestral
Etiquetadora Automática 1 S/. 9,800 S/. 8,305 S/. 8,305.08 S/. 1,495 S/. 9,800 Cada 5 años S/. 1,000 semestral
Conservadora frigorífica 1 S/. 9,660 S/. 8,186 S/. 8,186.44 S/. 1,474 S/. 9,660 Cada 5 años S/. 150 semestral
Marmita eléctrica(15L) 1 S/. 4,186 S/. 3,547 S/. 3,547.46 S/. 639 S/. 4,186 Cada 5 años S/. 200 semestral
Balanza electrónica industrial
con bol(mg) 1 S/. 393 S/. 333 S/. 333.05 S/. 60 S/. 393 Cada 5 años S/. 100 semestral
Transpaleta manual eléctrica 1 S/. 1,579 S/. 1,338 S/. 1,338.14 S/. 241 S/. 1,579 Cada 5 años S/. 0
Mesa de trabajo de acero
inoxidable 3 S/. 580 S/. 492 S/. 1,474.58 S/. 265 S/. 1,740 Cada 5 años S/. 0
Tina de coagulación 15L 1 S/. 9,000 S/. 7,627 S/. 7,627.12 S/. 1,373 S/. 9,000 Cada 5 años S/. 500 semestral
Cámara frigorífica 1 S/. 9,660 S/. 8,186 S/. 8,186.44 S/. 1,474 S/. 9,660 Cada 5 años S/. 800 semestral
Túnel de enfriamiento 1 S/. 13,300 S/. 11,271 S/. 11,271.19 S/. 2,029 S/. 13,300 Cada 5 años S/. 950 semestral
Carro batea de acero con
ruedas 2 S/. 600 S/. 508 S/. 1,016.95 S/. 183 S/. 1,200 Cada 5 años S/. 100 semestral
TOTAL S/. 85,862.71 S/. 15,455.29 S/. 101,318.00
Nota: Elaboración Propia
187
6.3.2. Equipos:
Tabla 166. Equipos de Oficina
Equipos de oficina Cant.
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora 5 S/. 1,500 S/. 1,271.19 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 Cada 5 años S/. 150.00 anual
Teléfono móvil 8 S/. 200 S/. 169.49 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Cada 5 años
Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 S/. 600 S/. 508.47 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Cada 5 años S/. 150.00 anual
Central telefónica 1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 Cada 5 años
S/. 9,152.54 S/. 1,647.46 S/. 10,800.00
Nota: Elaboración Propia
6.3.3. Herramientas y útiles de seguridad
Tabla 167. Herramientas y útiles de seguridad
DETALLE Cant. Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Frecuencia De Compra
Termómetro de cocina 1 S/. 79 S/. 67 S/. 66.95 S/. 12 S/. 79 cada 6 meses
Balanzas miligrameras 1 S/. 120 S/. 102 S/. 101.69 S/. 18 S/. 120 cada 6 meses
Moldes para quesos 32 S/. 25 S/. 21 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 cada 6 meses
Bandejas Industriales 3 S/. 250 S/. 212 S/. 635.59 S/. 114 S/. 750 cada 6 meses
Palas de acero 3 S/. 90 S/. 76 S/. 228.81 S/. 41 S/. 270 cada 6 meses
casco econ blanco 6 S/. 15 S/. 12 S/. 73.73 S/. 13 S/. 87 cada 6 meses
Mascarilla stell polvo 7 S/. 20 S/. 17 S/. 118.05 S/. 21 S/. 139 Bimestral
Mandil blanco 6 S/. 20 S/. 17 S/. 101.19 S/. 18 S/. 119 cada 6 meses
Lentes de seguridad 7 S/. 13 S/. 11 S/. 76.53 S/. 14 S/. 90 cada 6 meses
Guantes quirúrgicos 7 S/. 25 S/. 21 S/. 147.71 S/. 27 S/. 174 cada 6 meses
188
Botas de seguridad P. A 7 S/. 160 S/. 136 S/. 948.56 S/. 171 S/. 1,119 cada 6 meses
Botas de Jebe blanca 7 S/. 45 S/. 38 S/. 266.36 S/. 48 S/. 314 cada 6 meses
TOTAL
S/. 3,443.14 S/. 619.76 S/. 4,062.90
Nota: Elaboración Propia
6.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza:
Tabla 168. Herramientas y útiles de seguridad
DETALLE Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia
de compra
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales 2 S/. 55 S/. 46.19 S/. 92 S/. 17 S/. 109 anual
Escoba Hude 3 S/. 12 S/. 10.17 S/. 31 S/. 5 S/. 36 anual
Recogedores Hude 3 S/. 8 S/. 6.36 S/. 19 S/. 3 S/. 23 anual
Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/. 11 S/. 9.07 S/. 27 S/. 5 S/. 32 anual
Baldes medianos Robusto 15 litros 2 S/. 6.80 S/. 5.76 S/. 12 S/. 2 S/. 14 anual
Tacho de basura 140 litros Basa 2 S/. 99.40 S/. 84.24 S/. 168 S/. 30 S/. 199 anual
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1 S/. 29.50 S/. 25.00 S/. 25 S/. 5 S/. 30 mensual
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7.80 S/. 6.61 S/. 13 S/. 2 S/. 16 mensual
Ambientador 396 ml 4 S/. 6.10 S/. 5.17 S/. 21 S/. 4 S/. 24 mensual
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 16.10 S/. 13.64 S/. 27 S/. 5 S/. 32 mensual
TOTAL S/. 435.34 S/. 78.36 S/. 513.70
Nota: Elaboración Propia
189
6.3.5. Mobiliario:
Tabla 1699. Mobiliarios de oficina
Mobiliario de Oficina Cant.
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Reposición
(cada cuantos
años se repone)
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Estantes 5 S/. 350.00 S/. 297 S/. 1,483.05 S/. 267 S/. 1,750 Cada 5 años S/. 50 anual
Sillas ejecutivas 4 S/. 420.00 S/. 356 S/. 1,423.73 S/. 256 S/. 1,680 Cada 2 años S/. 50 anual
Gabinete 2 S/. 280.00 S/. 237 S/. 474.58 S/. 85 S/. 560 Cada 5 años S/. 50 anual
Escritorio en L 2 S/. 750.00 S/. 636 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 Cada 5 años S/. 50 anual
Sillón gerencial 1 S/. 450.00 S/. 381 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450 Cada 2 años S/. 50 anual
10 sillas y mesa 1 S/. 1,300.00 S/. 1,102 S/. 1,101.69 S/. 198 S/. 1,300 Cada 2 años S/. 50 anual
Microondas 1 S/. 250.00 S/. 212 S/. 211.86 S/. 38 S/. 250 Cada 2 años S/. 50 anual
Frigobar 1 S/. 400.00 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400 Cada 2 años S/. 50 anual
S/. 6,686.44 S/. 1,203.56 S/. 7,890.00
Nota: Elaboración Propia
6.3.6. Útiles de oficina:
Tabla 170. Útiles de oficina
Detalle Proveedor Cant.
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia
de Compra
Bandeja porta papel 2 pisos Premium
Negro Artesco Tayloy empresarial 5 S/. 38.30 S/. 32 S/. 162.29 S/. 29.21 S/. 191.50 Anual
Portaclips Tayloy empresarial 5 S/. 3.40 S/. 3 S/. 14.41 S/. 2.59 S/. 17.00 Anual
Portalápices circular Tayloy empresarial 5 S/. 4.50 S/. 4 S/. 19.07 S/. 3.43 S/. 22.50 Anual
Papeleras Tayloy empresarial 5 S/. 32.90 S/. 28 S/. 139.41 S/. 25.09 S/. 164.50 Anual
190
Tinta para numeradora (para sellos) Tayloy empresarial 5 S/. 3.00 S/. 3 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00 Mensual
Caja de Clips N° 1 x 100 unidades Tayloy empresarial 5 S/. 1.10 S/. 1 S/. 4.66 S/. 0.84 S/. 5.50 Mensual
Caja de Sujetadores Tayloy empresarial 5 S/. 3.00 S/. 3 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00 Mensual
Caja de Fastener x 50 unidades Tayloy empresarial 5 S/. 5.50 S/. 5 S/. 23.31 S/. 4.19 S/. 27.50 Trimestral
Engrapador con sacagrapas Artesco 25H Tayloy empresarial 5 S/. 8.10 S/. 7 S/. 34.32 S/. 6.18 S/. 40.50 Anual
Caja de Grapas 26/6 x 5000 Tayloy empresarial 5 S/. 2.40 S/. 2 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00 Mensual
Perforador Wex Metal 20 H Tayloy empresarial 5 S/. 9.10 S/. 8 S/. 38.56 S/. 6.94 S/. 45.50 Anual
Tijera Faber Castell Tayloy empresarial 5 S/. 2.40 S/. 2 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00 Anual
Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas Tayloy empresarial 5 S/. 10.10 S/. 9 S/. 42.80 S/. 7.70 S/. 50.50 Bimensual
Archivador plastificado negro Artesco Tayloy empresarial 5 S/. 20.20 S/. 17 S/. 85.59 S/. 15.41 S/. 101.00 Trimestral
Bolsa de Micas Artesco x10 Tayloy empresarial 10 S/. 2.50 S/. 2 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00 Mensual
Bolsa de Folders Manila A4 x 10 Tayloy empresarial 10 S/. 3.60 S/. 3 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00 Mensual
Cinta adhesiva Pegafan Tayloy empresarial 10 S/. 2.70 S/. 2 S/. 22.88 S/. 4.12 S/. 27.00 Trimestral
Dispensador de cinta adhesiva Tayloy empresarial 5 S/. 12.50 S/. 11 S/. 52.97 S/. 9.53 S/. 62.50 Anual
Goma en barra Faber Castell x22gr Tayloy empresarial 5 S/. 2.50 S/. 2 S/. 10.59 S/. 1.91 S/. 12.50 Trimestral
Bolígrafos Faber Castell pack x 4 (azul) Tayloy empresarial 10 S/. 2.00 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 Trimestral
Lápiz 2B Ove (caja x 12) Tayloy empresarial 10 S/. 2.90 S/. 2 S/. 24.58 S/. 4.42 S/. 29.00 Trimestral
Corrector Artesco Lapicero punta metal Tayloy empresarial 5 S/. 2.30 S/. 2 S/. 9.75 S/. 1.75 S/. 11.50 Trimestral
Borrador blanco Faber Castell Tayloy empresarial 5 S/. 2.90 S/. 2 S/. 12.29 S/. 2.21 S/. 14.50 Trimestral
Resaltador Artesco Tayloy empresarial 10 S/. 2.80 S/. 2 S/. 23.73 S/. 4.27 S/. 28.00 Trimestral
Tinta HP 933 XL impresora Tayloy empresarial 5 S/. 74.00 S/. 63 S/. 313.56 S/. 56.44 S/. 370.00 Mensual
Calculadora 12 dígitos Casio MX-12S Tayloy empresarial 5 S/. 18.90 S/. 16 S/. 80.08 S/. 14.42 S/. 94.50 Anual
Notas adhesivas Tayloy empresarial 5 S/. 5.20 S/. 4 S/. 22.03 S/. 3.97 S/. 26.00 Mensual
Lapiceros Faber x6 Tayloy empresarial 5 S/. 2.80 S/. 2 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00 Trimestral
Estuche de Reglas transparente Artesco Tayloy empresarial 5 S/. 2.30 S/. 2 S/. 9.75 S/. 1.75 S/. 11.50 Semestral
S/. 1,272.88 S/. 229.12 S/. 1,502.00
Nota: Elaboración Propia
191
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos:
Tabla 1711. Mantenimiento de maquinarias y equipos Mantenimiento Maquinarias y equipos de
producción Cantidad
Costo
antenimiento Frecuencia jun-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Peladora De Ajos 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Licuadora Industrial 15L 1 S/. 250 semestral S/. 250 S/. 250 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 S/. 400 semestral S/. 400 S/. 400 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
Envasadora al vacio 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Etiquetadora Automatica 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Conservadora frigorífica 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Marmita eléctrica(15L) 1 S/. 200 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Balanza electrónica industrial con bol(mg) 1 S/. 100 semestral S/. 100 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Transpaleta manual eléctrica 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mesa de trabajo de acero inoxidable 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Tina de coagulación 15L 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Cámara frigorífica 1 S/. 800 semestral S/. 800 S/. 800 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600
Túnel de enfriamiento 1 S/. 950 semestral S/. 950 S/. 950 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900
Carro batea de acero con ruedas 2 S/. 100 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Costo mantenimiento
Maquinarias S/. 7,050.00 S/. 7,050.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00
IGV S/. 1,269.00 S/. 1,269.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00
Monto S/. 8,319.00 S/. 8,319.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 172. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina 2018 - 2023
Mantenimiento Equipos y
mobiliario de oficina Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Computadora 5 S/. 150 anual S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750
Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 S/. 150 anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Costo mantenimiento
Maquinarias S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
IGV S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00
Monto S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00
Nota: Elaboración Propia
192
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:
Tabla 173. Programa de reposición de herramientas 2018 - 2023
Reposición de
herramientas Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total
FRECUENCIA DE
COMPRA dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Termómetro de cocina 1 79 S/. 66.95 S/. 66.95 cada 6 meses S/. 66.95 S/. 133.90 S/. 133.90 S/. 133.90 S/. 133.90 S/. 133.90
Balanzas miligrameras 1 120 S/. 101.69 S/. 101.69 cada 6 meses S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Moldes para quesos 32 25 S/. 21.19 S/. 677.97 cada 6 meses S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93
Bandejas Industriales 3 250 S/. 211.86 S/. 635.59 cada 6 meses S/. 635.59 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19
Palas de acero 3 90 S/. 76.27 S/. 228.81 cada 6 meses S/. 228.81 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63
casco econ blanco 6 14.5 S/. 12.29 S/. 73.73 cada 6 meses S/. 73.73 S/. 147.46 S/. 147.46 S/. 147.46 S/. 147.46 S/. 147.46
Mascarilla stell polvo 7 19.9 S/. 16.86 S/. 118.05 Bimestral S/. 118.05 S/. 708.31 S/. 708.31 S/. 708.31 S/. 708.31 S/. 708.31
Mandil blanco 6 19.9 S/. 16.86 S/. 101.19 cada 6 meses S/. 101.19 S/. 202.37 S/. 202.37 S/. 202.37 S/. 202.37 S/. 202.37
Lentes de seguridad 7 12.9 S/. 10.93 S/. 76.53 cada 6 meses S/. 76.53 S/. 153.05 S/. 153.05 S/. 153.05 S/. 153.05 S/. 153.05
Guantes quirúrgicos 7 24.9 S/. 21.10 S/. 147.71 cada 6 meses S/. 147.71 S/. 295.42 S/. 295.42 S/. 295.42 S/. 295.42 S/. 295.42
Botas de seguridad P.A 7 159.9 S/. 135.51 S/. 948.56 cada 6 meses S/. 948.56 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12
Botas de Jebe blanco 7 44.9 S/. 38.05 S/. 266.36 cada 6 meses S/. 266.36 S/. 532.71 S/. 532.71 S/. 532.71 S/. 532.71 S/. 532.71
Total valor de venta S/. 3,443.14 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47
IGV S/. 619.76 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53
Monto S/. 4,062.90 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 1744. Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza 2018 - 2023
Reposición de utensilios y útiles de limpieza Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total
FRECUENCIA DE
COMPRA dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales 3 S/. 55 S/. 46.19 S/. 138.56 anual S/. 138.56 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00
Escoba Hude 3 S/. 12 S/. 10.17 S/. 30.51 anual S/. 30.51 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00
Recogedores Hude 2 S/. 8 S/. 6.36 S/. 12.71 anual S/. 12.71 S/. 13.00 S/. 13.00 S/. 13.00 S/. 13.00 S/. 13.00
Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/. 11 S/. 9.07 S/. 27.20 anual S/. 27.20 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00
Baldes medianos Robusto 15 litros 3 S/. 7 S/. 5.76 S/. 17.29 anual S/. 17.29 S/. 17.00 S/. 17.00 S/. 17.00 S/. 17.00 S/. 17.00
Tacho de basura 140 litros Basa 3 S/. 99 S/. 84.24 S/. 252.71 anual S/. 1,010.85 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 2 S/. 30 S/. 25.00 S/. 50.00 mensual S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 8 S/. 6.61 S/. 13.22 mensual S/. 13.22 S/. 159.00 S/. 159.00 S/. 159.00 S/. 159.00 S/. 159.00
Ambientador 396 ml 1 S/. 6 S/. 5.17 S/. 5.17 mensual S/. 5.17 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 16 S/. 13.64 S/. 27.29 mensual S/. 27.29 S/. 327.00 S/. 327.00 S/. 327.00 S/. 327.00 S/. 327.00
Total valor de venta S/. 1,333 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00
IGV S/. 239.90 S/. 429.00 S/. 429.35 S/. 429.35 S/. 429.35 S/. 429.35
Monto S/. 1,572.70 S/. 2,815.00 S/. 2,815 S/. 2,815 S/. 2,815 S/. 2,815
Nota: Elaboración Propia
193
6.3.9. Programa de compras posteriores
Tabla 175. Programa de compras posteriores 2018 - 2023
Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Bandeja porta papel 2 pisos Premiium Negro Artesco Anual S/. 162.29 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00
Porta clips Anual S/. 14.41 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00
Portalápices circulares Anual S/. 19.07 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00
Papeleras Anual S/. 139.41 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00
Tinta para numeradora (para sellos) Mensual S/. 12.71 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00
Caja de Clips N° 1 x 100 unidades Mensual S/. 4.66 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00
Caja de Sujetadores Mensual S/. 12.71 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00
Caja de Fastener x 50 unidades Trimestral S/. 23.31 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00
Engrapador con sacagrapas Artesco 25H Anual S/. 34.32 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00
Caja de Grapas 26/6 x 5000 Mensual S/. 10.17 S/. 122.00 S/. 122.00 S/. 122.00 S/. 122.00 S/. 122.00
Perforador Wex Metal 20 H Anual S/. 38.56 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00
Tijera Faber Castell Anual S/. 10.17 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas Bimensual S/. 42.80 S/. 257.00 S/. 257.00 S/. 257.00 S/. 257.00 S/. 257.00
Archivador plastificado negro Artesco Trimestral S/. 85.59 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00
Bolsa de Micas Artesco x10 Mensual S/. 21.19 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00
Bolsa de Folders Manila A4 x 10 Mensual S/. 30.51 S/. 366.00 S/. 366.00 S/. 366.00 S/. 366.00 S/. 366.00
Cinta adhesiva Pegafan Trimestral S/. 22.88 S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00
Dispensador de cinta adhesiva Anual S/. 52.97 S/. 53.00 S/. 53.00 S/. 53.00 S/. 53.00 S/. 53.00
Goma en barra Faber Castell x22gr Trimestral S/. 10.59 S/. 42 .00 S/. 42 .00 S/. 42 .00 S/. 42 .00 S/. 42 .00
Bolígrafos Faber Castell pack x 4 (azul) Trimestral S/. 16.95 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Lapiz 2B Ove (caja x 12) Trimestral S/. 24.58 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00
Corrector Artesco Lapicero punta metal Trimestral S/. 9.75 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 98.00 S/. 98.00
Borrador blanco Faber Castell Trimestral S/. 12.29 S/. 49.00 S/. 49.00 S/. 49.00 S/. 49.00 S/. 49.00
Resaltador Artesco Trimestral S/. 23.73 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00
Tinta HP 933 XL impresora Mensual S/. 313.56 S/. 627.00 S/. 627.00 S/. 627.00 S/. 627.00 S/. 627.00
Calculadora 12 dígitos Casio MX-12S Anual S/. 80.08 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Notas adhesivas Mensual S/. 22.03 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00
Lapiceros Faber x6 Trimestral S/. 11.86 S/. 47.00 S/. 47.00 S/. 47.00 S/. 47.00 S/. 47.00
Estuche de Reglas transparente Artesco Semestral S/. 9.75 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00
Total valor venta reposición útiles de oficina S/. 1,273.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00
IGV S/. 229.12 S/. 650.21 S/. 650.21 S/. 650.21 S/. 650.21 S/. 650.21
Monto S/. 1,502.00 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50
Nota: Elaboración Propia
194
6.4. Localización
Según (Diaz, 2007):
Para tomar decisiones con respecto a la localización de planta se toma en cuenta
los siguientes factores de localización:
Proximidad a las materias primas.
Servicios de transporte.
Cercanía al mercado.
Abastecimiento de agua.
Disponibilidad de mano de obra.
Disponibilidad y costo de terrenos.
CLima.
Eliminación de desechos.
Abastecimiento de energía.
Reglamentaciones fiscales y legales.
Seguridad ciudadana.
Licencias municipales.
En base a los factores antes mencionados, se ha seleccionado los más relevantes
para incluirlos en la tabla de enfrentamiento de factores a nivel macro y micro. Se utilizará
los criterios de Ponderación y Centro de Gravedad. Además, se podrá conocer otros
aspectos fundamentales. (p.52)
Diaz, Bertha (2007). Disposición de Planta: Localización. Lima, Perú: Editorial
Universidad de Lima.
Objetivo:
- Ubicar un sitio de menor costo de producción.
- Cercanía con los proveedores.
- Maximización de utilidades.
- Menor costo al cliente.
6.4.1. Macro localización.
Se realizará la evaluación y selección de la macro localización en la siguiente tabla,
donde se ponderará la importancia de cada factor seleccionado de la lista anterior.
195
Tabla 176. Enfrentamiento de los factores de la macrolocalización
Factores N° de pozos
de Agua
Materia
Prima
Costo Alquiler
de Terreno
Mercados
(canales de
distribución)
Mano
De obra Clima
Seguridad
ciudadana Conteo hi
Abastecimiento agua 0 0 1 0 1 1 1 4 17%
Proximidad a las materias primas 0 1 1 0 1 1 1 5 22%
Costo de alquiler de terreno 0 0 1 1 0 1 1 4 17%
Cercanía a los mercados 1 1 1 0 1 1 0 5 22%
Disponibilidad de mano de obra 0 0 0 0 1 1 1 3 13%
CLima 0 0 0 0 1 0 0 1 4%
Seguridad ciudadana 0 0 0 0 0 1 0 1 4%
Total 23 100%
Nota: Elaboración propia
En base los factores seleccionados y ponderados se procede hacer el análisis a fondo de sus características en función a los distritos
de Santa Anta, La victoria y La molina, a fin de ubicar de forma conveniente a la empresa.
196
Tabla 1777. Resumen de las características de los factores por distritos.
Factores Distrito de Santa Anita Distrito de La victoria Distrito de La molina
Abastecimiento agua 357 pozos de agua subterránea 142 pozos de agua subterránea 270 pozos de agua subterránea
Proximidad a la materia prima 5km al Mercado mayorista de Lima 10.2 km al Mercado mayorista de Lima 7.3 km al Mercado mayorista de Lima
Costo de alquiler de terreno s/.37.00 por m2 s/.23.50 por m2 s/.51.00 por m2
Cercanía a los mercados 13.1 km hacia el principal canal de distribución 6.7 km hacia el principal canal de
distribución
13.7 km hacia el principal canal de
distribución
Disponibilidad de mano de obra 86 005 Habitantes 87973 Habitantes 65524 Habitantes
Clima varía de 18 °C a 27 °C varía de 15 °C a 23 °C varía de 19 °C a 25 °C
Seguridad ciudadana 698 robos simples y agravados al año 1379 robos simples y agravados al año 254 robos simples y agravados al año
Nota: Autoridad Nacional del Agua (2016), CLima Data (2018), INEI (2017), Google Maps (2018), Paginas de Municipalidades Santa Anita,
La victoria, La molina (2017), Colliers International (2017). Elaboración Propia.
A continuación, se detallan las Notas de información utilizadas para cada uno de los factores considerados:
Abastecimiento de Agua: Se considera para el estudio de localización de Paparella S.AC, los pozos de agua subterránea en los
distritos de Santa Anita, La victoria y La molina, brindadas por la Autoridad Nacional del Agua en vista de uso indispensable para
todos los procesos.
Proximidad a las materia prima: Se considera la distancia entre los distritos en estudio y el Gran Mercado mayorista de Lima
ubicado en Av. de la Cultura, Santa Anita 15011 a razón de ser nuestro primer centro de abastecimientos de insumos de para la
elaboración del queso de papa.
197
Figura 74. Distancia entre Santa Anita y el Gran Mercado mayorista de Lima
Nota: Google maps
Figura 75. Distancia entre La Victoria y el Gran Mercado mayorista de Lima
Nota: Google maps
198
Figura 76. Distancia entre La Molina y el Gran Mercado mayorista de Lima
Nota: Google maps
Costo de alquiler de terreno: Para los distritos de La Molina, se toma información
sobre los costos de alquiler de los posibles locales industriales de un estudio de
realizado por Colliers International. Para Santa Anita y La victoria, se obtuvo un
promedio de los precios de mercado de Notas de internet.
Cercanía a los mercados: Se considera como punto referencia el principal canal
de distribución, ubicado en Miraflores, para determinar la distancia respecto a
este y los distritos en evaluación considerando la mejor opción aquel que tenga
distancia más corta y diversas vías de acceso.
Figura 77. Distancia entre Santa Anita y Miraflores
Nota: Google maps
199
Figura 78. Distancia entre La Victoria y Miraflores
Nota: Google maps
Figura 79. Distancia entre La Molina y Miraflores
Nota: Google maps
Mano de obra: Se recaba información del INEI de la población en edad de
trabajar para los distritos evaluados, debido al personal calificado que requerirá
la empresa.
CLima: La variación de las temperaturas por cada distrito comparadas.
Seguridad ciudadana: Se considera los estudios realizados por las
municipalidades de los distritos en evaluación en el que se indica información
estadística de robos simples y agravados por año.
200
Esta información, junto a la tabla de enfrentamiento de factores elaborada previamente, permite realizar el análisis por ranking de
factores y seleccionar la mejor opción para la macrolocalización, como se muestra en la siguiente tabla.
La escala de calificación a usar es la siguiente: 5 (excelente), 4 (bueno), 3 (regular), 2 (malo) y 1 (muy malo).
Tabla 178. Análisis de ranking de factores para los distritos de Santa Anita, La Victoria y La Molina.
Factores Peso Distrito de
Santa Anita
Distrito de
Santa Anita
Distrito de La
Victoria
Distrito de La
Victoria
Distrito de La
Molina
Distrito de
La Molina
100% Calificación Peso Calificación Peso Calificación Peso
Abastecimiento agua 17.39% 5 86.96 3 52.17 4 69.57
Proximidad a la materia prima 21.74% 5 108.7 3 65.22 4 86.96
Costo de terreno por alquiler 17.39% 4 69.57 5 86.96 2 34.78
Cercanía a los mercados 21.74% 4 86.96 5 108.7 4 86.96
Disponibilidad de mano de obra 13.04% 5 65.22 5 65.22 3 39.13
Clima 4.35% 5 21.74 3 13.04 4 17.39
Seguridad ciudadana 4.35% 3 13.04 1 4.35 5 21.74
TOTAL 452.17 395.65 356.52
Nota: Elaboración propia
Se concluye que la ubicación más recomendable para la macro localización de la planta es el distrito de Santa Anita, pues obtiene el
puntaje más alto, 452,17 en comparación a las otras opciones consideradas.
201
6.4.2. Microlocalización
En este punto se realizará la selección y delimitación precisa de las áreas, también
denominada sitio, en que se localizará y operará el proyecto dentro de la macrozona.
Análisis de Factores de localización que se consideró:
Tabla 179. Resumen de las características de los factores por distritos.
Factores Av. Santa Ana Av. Los
Ruiseñores Av. Ferrocarril
Costo de terreno por alquiler s/.33.00 por m2 s/.37.00 por m2 s/.30.00 por m2
Densidad de trafico Baja Alta Nula
Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima 3km 4.7 km 7.3 km
Posibilidad de expansión Alta Baja Regular
Facilidad de acceso y salida de las vías Buena Mala Alta
Costos de bienes raíces $1200.00 por m1 $1800.00 por m2 $1500.00 por m3
Nota: Elaboración propia
A) Factores cuantitativos:
Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima:
Es importante que la planta esté lo más cerca posible de la materia prima, en el
caso del proyecto, la materia prima principal es la papa, cebollas y ajos; siendo así debería
de ubicarse lo más cerca del Mercado Mayorista de Lima ubicado en el distrito de Santa
Anita. Con ello se reducirían los riesgos en transporte y se puede mejorar la relación con
el proveedor; sin embargo, se debe pensar en los costos de transporte del producto
terminado hacia los puntos de venta (costos de flete, transporte).
Disponibilidad.
Diversidad y reservas.
Dispersión de Notas de insumos.
Ubicación de industrias conexas y servicios auxiliares.
Costo de las materias primas.
Costo de terreno por alquiler
Costos de bienes raíces
202
Figura 80. Distancia entre La Av. Santa Ana y el Gran Mercado mayorista de Lima
Nota: Google maps
Figura 81. Distancia entre La Av. Los Ruiseñores y el Gran Mercado mayorista de Lima
Nota: Google maps
Figura 82. Distancia entre La Av. Ferrocarril y el Gran Mercado mayorista de Lima
Nota: Google maps
203
B) Factores cualitativos:
Densidad de tráfico
Posibilidad de expansión
Facilidad de acceso y salida de las vías: Es importante evaluar los costos
de transporte desde la planta de producción hacia los puntos de venta.
Técnicas para efectuar la localización de las plantas:
Método de los factores ponderados:
Se ha identificado un conjunto de criterios importantes para la toma de decisiones.
Teniendo en cuenta la escala de calificación 5 (excelente), 4 (bueno), 3 (regular), 2 (malo)
y 1 (muy malo).
Después de haber sido elegidos los factores a evaluar, se procede a evaluar los
tres posibles lugares: Av. Santa Ana, Av. Los Ruiseñores y Av. Ferrocarril, previo a la
realización de enfrentamiento de los factores seleccionados a continuación.
204
Tabla 180. Factores de la microlocalización
Factores Costo de
terreno por alquiler
Densidad de trafico
Distancia al Gran
Mercado mayorista de Lima
Posibilidad de
expansión
Facilidad de acceso y salida de las vías
Costos de bienes raíces
Conteo hi
Costo de terreno por alquiler 1 0 1 1 0 1 4 18.18%
Densidad de trafico 0 1 1 0 1 0 3 13.64%
Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima 0 1 1 0 1 1 4 18.18%
Posibilidad de expansión 1 1 1 1 1 1 6 27.27%
Facilidad de acceso y salida de las vías 0 1 0 0 1 1 3 13.64%
Costos de bienes raíces 1 0 0 0 0 1 2 9.09%
Total 22 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 181. Factores de la microlocalización por pesos
Factores Peso Av. Santa
Ana
Av. Santa
Ana
Av. Los
Ruiseñores
Av. Los
Ruiseñores
Av.
Ferrocarril
Av.
Ferrocarril
Calificación Peso Calificación Peso Calificación Calificación
Costo de terreno por alquiler 18.18% 5 90.91 3 54.55 4 72.73
Densidad de trafico 13.64% 4 54.55 1 13.64 5 68.18
Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima 18.18% 4 72.73 4 72.73 2 36.36
Posibilidad de expansión 27.27% 5 136.36 3 81.82 3 81.82
Facilidad de acceso y salida de las vías 13.64% 5 68.18 1 13.64 3 40.91
Costos de bienes raíces 9.09% 3 27.27 2 18.18 4 36.36
TOTAL 450 254.55 336.36
Nota: Elaboración propia
205
Como se observa en la ponderación de factores, es notable la diferenciación que
marca Av. Santa Ana destacando una ventaja en la puntuación al evaluarse los factores
seleccionados sobre los otros posibles sitios, con un total de 450 puntos, quedando como
segunda opción la Av. Ferrocarril y como última opción la Av. Los Ruiseñores.
C) Selección del Local:
LOCAL INDUSTRIAL PAPARELLA S.A.C
Se situará en la Av. Santa Ana del distrito de Santa Anita, Provincia de Lima, Región
de Lima, cerca al Mercado Mayorista de Santa Anita y el Gran Mercado Mayorista de Lima.
La zona de ubicación cuenta con el proyecto de transporte "Túnel Ate-Callao" y
obras de habilitación urbana: calzada asfaltada, veredas de concreto, red de agua potable
y alcantarillado con conexiones a la red de energía eléctrica, servicio telefónico y a la red
de gas. Ideal para el tipo de negocio y almacén de Paparella S.A.C.
Características:
Área Total: 160m2
Edificaciones: Todo el local techado (4 metros de altura) con 1 baño.
Precio de Alquiler: S/. 4,500.00
Frente: 8 metros - Av. Santa Ana
Vías cercanas importantes:
- Carretera Central (Av. Nicolás Ayllon)
- Av. Huarochirí
- Av. Colectora Industrial
Por ende, la propiedad se encuentra en una avenida comercial con potencial
crecimiento, ya que está rodeada de importantes avenidas comerciales e industriales.
Figura 83. Local a alquilar para la empresa Paparella SAC
Nota: Urbania
206
6.4.3. Gastos de adecuación
En el local se cuenta con instalaciones de gas, luz, agua y desagüe, por lo que
facilita adecuar las máquinas y equipos debido al espacio que contamos en la planta.
En cuestiones de local lo que necesitamos es poner mayólicas blancas a las
paredes, losetas de alto tránsito antideslizantes, instalar la iluminaria y griferías adecuadas
para el giro de negocio.
Tabla 182. Gastos de adecuación
Descripción Cant. costo
unitario
Valor
Adquisición IGV
Desembolso
total
Iluminación 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
Instalaciones de tubería y
conexiones de agua. 1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00
Ductos e instalaciones eléctricas. 1 S/. 8,300.00 S/. 8,300.00 S/. 1,494.00 S/. 9,794.00
Tanque de agua de 2000L 1 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 414.00 S/. 2,714.00
Pintura lavable (American Colors
Satinado 5gl). 3 S/. 342.00 S/. 1,026.00 S/. 184.68 S/. 1,210.68
Mano de obra. 1 S/. 6,300.00 S/. 6,300.00 S/. 1,134.00 S/. 7,434.00
Sistema contra incendios. 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 306.00 S/. 2,006.00
Mayólicas para paredes de la planta
(45x45) 87 S/. 41.39 S/. 3,600.93 S/. 648.17 S/. 4,249.10
Fragua blanca (1kg) 36 S/. 6.90 S/. 248.40 S/. 44.71 S/. 293.11
Sellado de tránsito de cables y
tuberías. 1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00
Instalaciones de máquinas. 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
Señalizaciones 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00
Recarga de Extintores 5 S/. 60.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
Extintores 5 S/. 160.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Total Gastos de adecuación del
local S/. 39,710.29 S/. 45,075.33 S/. 8,113.56 S/. 53,188.89
Nota: Elaboración propia
207
6.4.4. Gastos de servicios:
Tabla 183. Gastos de servicios
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
energía eléctrica(luz) 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
agua 1 338.98 338.98 61.02 400
Teléfono+ internet 1 100 100 18 118
Contabilidad 1 600 600 0 600
Legal 1 1,500.00 1,500.00 0 1,500.00
Transporte 1 2,000.00 2,000.00 360 2,360.00
Limpieza 1 1,000.00 1,000.00 180 1,180.00
Servicio de sistemas 1 400 400 0 400
Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432 2,832.00
Total Servicios 9,610.17 1,279.83 10,890.00
Nota: Elaboración propia
208
6.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 84. Plano del centro de Operaciones de Producción de PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
209
Figura 85. Plano del centro Administrativo de PAPARELLA
Nota: Elaboración propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Zona de Producción: dentro de ella se encuentra todo el equipo integrado como: la
peladora, lavadora de papas y cebollas, balanzas, mesa de trabajo, licuadora industrial, la
marmita para la cocción del caldo de verduras y la tina de coagulación para la
pasteurización de la mezcla homogenizada proveniente del licuado, así mismo se
encuentra el túnel de refrigerado, la maquina envasadora y la etiquetadora. Tiene un
amplio espacio ya que aquí se realizan todas las operaciones de forma integrada, así como
también ingresan la materia prima por ciclo de producción y salen los carros de transporte
con jabas del producto terminado.
Área de descarga: En este ambiente se reciben los costales, cajas, etc. de los
proveedores garantizando las condiciones apropiadas y asegurando que afecte al nivel de
calidad manejado en el almacén de insumos de materias primas.
210
Almacén de insumos: Usado para almacenar en estantes organizados los insumos
a usar para la producción.
Área de enfriado: Área usada luego de obtener el producto en los moldes de los
quesos.
Área de envasado: los quesos pasan a la máquina de envasado al vacío teniendo
la consistencia y textura adecuada.
Área de etiquetado y codificado: los quesos envasados pasan por la máquina de
etiquetado y codificado.
Almacén de producto terminado: Almacén de productos terminados, de esta área
se obtiene el abastecimiento para nuestros canales de venta.
Área de Control: En la empresa se hará un control total de supervisión de calidad
en el área de producción, siendo los siguientes controles por realizarse:
Control de producción: “El objetivo es programar, coordinar e implementar todas las
medidas destinados a lograr un óptimo rendimiento en las unidades producidas, e
indicar el modo, tiempo y lugar más idóneos para lograr las metas de producción,
cumpliendo así con todas las necesidades del departamento de ventas”. (Gestión y
Administración, 2018)
Control de calidad: Corrección de cualquier desvío de estándares de calidad del
producto (control de mermas, inspecciones de textura del queso, entre otros) para que
se cumpla con los requisitos que se deben llevar a cabo en calidad, HACCP empaques,
procedimientos de acuerdo con la Norma Técnica Peruana.
Control de los tiempos de producción: Por operario y por maquinaria; evitando esperas
innecesarias aplicando los estudios de tiempos y movimientos.
Control de operaciones productivas: Fijación de rutas, programas y abastecimientos,
entre otros.
Control de desperdicios: Se refiere la fijación de sus mínimos tolerables y deseables.
Control de peligros potenciales de contaminación: Los peligros fueron identificados y
plasmados, se presentan a continuación:
211
Tabla 184. Lista de registros de calidad
Número Título
1 Recepción de materias primas
2 Control de temperaturas en el pasteurizado
3 Calibración de la maquinaria
4 Control de plagas
5 Registros de limpieza y desinfección
6 Control de vehículos
7 Control de documentos
8 Manual de procedimientos
9 Control de peligros potenciales
Nota: Elaboración propia
Tabla 185. Lista de registros de calidad
ETAPA DEL
PROCESO
PELIGROS POTENCIALES DE
CONTAMINACIÓN EVALUACIÓN DE PELIGROS
Selección
Físico: el tubérculo y otros vegetales se
pueden maltratar en el momento de su
selección
Este peligro se puede contrarrestar con una
selección adecuada para así evitar un
procedimiento con afán y así un maltrato del
tubérculo y otros vegetales. Químico: no aplica
Microbiológico: no aplica
Lavado y
desinfección
Físico: no aplica.
Para combatir el riesgo químico se puede
estandarizar este procedimiento y así no se
correrá este riesgo
Químico: una contaminación con químicos
si no se utiliza los porcentajes adecuados
para este proceso.
Microbiológico: si en la desinfección no se
eliminan los microorganismos que se deben
realizar, se estaría favoreciendo a la
proliferación de esta.
Este puede ser un peligro potencial.
Enjuague
Físico: no aplica La estandarización de este
procedimiento puede contrarrestar esta
problemática.
Químico: el mal enjugue puede afectar
químicamente a la papa, cebolla y ajos.
Microbiológico: no aplica
Cocción
Físico: si este procedimiento no se realiza a
la temperatura adecuada, los insumos
podrían resultar dañados como son las
papas, cebollas y ajos. Si la temperatura es controlada se reducirá
en lo más mínimo perdidas de su valor
nutricional. Químico: no aplica
Microbiológico: si la temperatura no es la
adecuada ayudara la proliferación de
microorganismos.
212
Enfriamiento
Físico: no aplica
La esterilización y desinfección de este lugar
ayudara a la disminución de esta
problemática
Químico: no aplica
Microbiológico: si el lugar donde se realiza
esta etapa no es la adecuada este ayudara
al crecimiento microbiano.
Licuado
Físico: no aplica
Para disminuir el riesgo químico se puede
realizar un programa de limpieza y
desinfección.
Químico: contaminación con algún químico
utilizado para la desinfección del equipo.
El riesgo microbiológico puede ser un riesgo
potencial.
Microbiológico: si la temperatura no es la
debida causara graves riesgos.
Homogenización
Físico: la incorporación de algún pedazo de
cascara. Si se estandariza el proceso de licuado
evitara estos inconvenientes. Químico: no aplica
Microbiológico: no aplica
Pasteurización
Físico: no aplica
Un control de tiempos y temperaturas
contrarresta esta problemática
Químico: no aplica
Microbiológico: si este proceso no tiene la
temperatura y consistencia adecuada será
insuficiente su realización.
Envasado
Físico: algún tipo de contamínate dentro del
recipiente Un debido control de calidad a las bolsas del
envasado antes y después de su llenado Químico: contaminación en las bolsas para
envasado.
Microbiológico: no aplica
Almacenado
Físico: no aplica
Un programa de control de temperatura en
todo el proceso disminuirá este riesgo.
Químico: no aplica
Microbiológico: si la temperatura no es
adecuada puede ser un alto contaminante ya
que el queso puede malograrse si no se
encuentra entre 1°C a 6°C.
Refrigeración
Físico: no aplica Si se refrigera sin contaminación se evitará
el riesgo químico
Químico: si el producto está en contacto
con algún químico este puede afectarlo.
Y con un programa de temperaturas en todo
momento se podrá contrarrestar a esta
problemática
Microbiológico: si la temperatura no es la
debida la proliferación de microorganismos
será muy alta.
Nota: Elaboración propia
213
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
El objetivo del proyecto en materia de Responsabilidad Social frente al entorno es
unificar a los tres frentes, generando un impacto positivo en la sociedad.
6.5.1. Impacto Ambiental
Utilizamos materia prima biodegradables y amigables con el medio ambiente lo que
nos hace un proyecto socialmente responsable, para ello manejaremos una política de
desechos de residuos. Así mismo estamos conscientes del daño que generan las industrias
con el medio ambiente y que esto se ha incrementado en los últimos años es por lo que
utilizaremos tachos según la distribución estándar por colores.
Estos tachos serán distribuidos en bloques de 4 (verde, marrón; blanco y azul) en
zonas estratégicas para su respectiva utilización.
Tabla 186. Distribución de tachos para deshechos
Ideal para desecho de envases de vidrios
o cualquier objeto de vidrios, con la
finalidad de contribuir con el reciclaje de
estos.
Ideal para los desechos propios de la
elaboración de los productos o cualquier
residuo de la misma categoría.
Ideal para la recopilación de papel y/ o
cartón para su posterior reciclaje.
Ideal para todo tipo de plásticos como
pueden ser: bolsas envolturas, envases
deteriorados, botellas plásticas, entre
otras.
Nota: Elaboración propia
6.5.2. Con los trabajadores.
A través de un programa “Paparella Actívate”, buscamos integrar a los
trabajadores de diferentes áreas (producción, Administración y ventas) con la
finalidad de generar un buen cLima laboral.
Mantenemos una política de puertas abiertas para todos los colaboradores, lo
que nos permite escuchar sus necesidades para mejorarlas en lo que sea
214
posible, porque estamos convencidos de que “un empleado feliz es un
empleado más productivo y con menos posibilidades de marcharse a la
competencia”.
Capacitación permanente sobre temas de mejoramiento y desarrollo personal.
Capacitación sobre hábitos de alimentación saludable con la finalidad de tener
colaboradores más conscientes de la importancia de ello.
Celebraciones de los cumpleaños de cada trabajador.
Integrar a la familia con reuniones del día de madre, del padre, del niño y
navidad.
6.5.3. Con la comunidad.
Como parte de la Responsabilidad Social en Paparella, queremos enfocarnos en
los niños del Departamento de Huánuco en la Provincia de Yarowilca por el alto índice de
desnutrición que presenta esta comunidad; es por ello, que queremos brindar campañas
de nutrición “Perú come saludable”, siendo pertenecientes a esta comunidad nuestros
proveedores. Por ello, se realizará lo siguiente:
i. Asesoramiento a comedores.
Diseñaremos menús saludables con los productos que se cosechen en la zona o
comunidad.
ii. Charlas y talleres de alimentación.
Motivaremos de forma grupal y divertida al cambio de hábitos hacia un estilo de
vida más saludable y con mayor enfoque en la nutrición de los niños.
Campañas de comunicación:
Difundiremos mensajes para promover la alimentación saludable a través de folletos
y juegos interactivos para los niños y con los padres d.e familia de la comunidad.
iii. Perfil de salud:
Evaluación del Estado Nutricional de los niños a partir de su peso y talla.
215
Tabla 187. Lista de eventos a realizar “Perú come saludable”
DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Transporte de especialistas a la
comunidad. S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,550.00 S/2,550.00 S/2,550.00
Visitas de la Nutricionista S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Capacitaciones a la comunidad. S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/960.00
Elaboración de comidas
saludables. S/1,650.00 S/1,800.00 S/1,840.00 S/1,900.00 S/1,950.00
Presentación de insumos
nutricionales de la comunidad. S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00
Charlas y talleres de
alimentación. S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00
Asesoramiento a comedores de
la comunidad. S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
TOTAL S/7,950 S/8,100 S/8,290 S/8,350 S/8,460
Nota: Elaboración propia
Tabla 188. Calendarización de las actividades de 2019- 2023
Meses 2019 2020 2021 2022 2023
Marzo Sábado 2 Sábado 7 Sábado 6 Sábado 5 Sábado 4
Julio Sábado 6 Sábado 4 Sábado 3 Sábado 2 Sábado 1
Noviembre Sábado 2 Sábado 7 Sábado 6 Sábado 5 Sábado 4
Nota: Elaboración propia
216
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
Las inversiones serán todos nuestros recursos que se desembolsarán para obtener
beneficios futuros (rentabilidad).
En esta sección del proyecto desagregaremos en cinco pilares que se desembolsan
en la etapa preoperativa, es decir año 0.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Las inversiones en activos fijos se dividirán en operaciones, administración y
ventas, en el cual hemos considerado todos los equipos, mobiliarios y herramientas.
Consideraremos los activos fijos cuyo costo total sobrepasen a ¼ de UIT, es decir
a S/ 1,037.50 y/o los activos cuya vida útil sea mayor a 1 año según las Normas
Internacionales de Contabilidad (NICS).
Tabla 189. Activos Fijos Depreciables de Paparella (Importe en soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 83,038.14 14,946.86 97,985.00
Peladora De Ajos 1 7373 7,372.88 1,327.12 8,700.00
Licuadora Industrial 15L 1 2203 2,203.39 396.61 2,600.00
Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 10169 10,169.49 1,830.51 12,000.00
Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 6356 6,355.93 1,144.07 7,500.00
Envasadora al vacío 1 8475 8,474.58 1,525.42 10,000.00
Etiquetadora Automática 1 8305 8,305.08 1,494.92 9,800.00
Conservadora frigorífica 1 8186 8,186.44 1,473.56 9,660.00
Marmita eléctrica(15L) 1 3547 3,547.46 638.54 4,186.00
Transpaleta manual eléctrica 1 1338 1,338.14 240.86 1,579.00
Tina de coagulación 15L 1 7627 7,627.12 1,372.88 9,000.00
Cámara frigorífica 1 8186 8,186.44 1,473.56 9,660.00
Túnel de enfriamiento 1 11271 11,271.19 2,028.81 13,300.00
Administración 3,644.07 655.93 4,300.00
Computadora 2 1271 2,542.37 457.63 3,000.00
10 sillas y mesa 1 1102 1,101.69 198.31 1,300.00
Ventas 3,813.56 686.44 4,500.00
Computadora 3 1271 3,813.56 686.44 4,500.00
TOTAL ACTIVO FIJO 90,495.76 16,289.24 106,785.00
Nota: Elaboración Propia.
217
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Es un activo que no tiene forma física. Provienen de los conocimientos, habilidades
y actitudes de las personas y de la empresa.
Constitución de la empresa.
Marcas y patentes.
Licencias y autorizaciones
Tabla 190. Activos Intangibles de Paparella (Importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/. SIN
IGV
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/. 835.00 S/. 36.00 S/. 871.00
Búsqueda de Nombre en SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00
Elaboración de Minuta 1 S/. 400.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Elevar minuta a RRPP 1 S/. 200.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 500.00
Obtención del número de RUC 1 S/. 120.00 S/. 25.00 S/. 0.00 S/. 25.00
Legalización de libros contables 1 S/. 100.00 S/. 85.00 S/. 0.00 S/. 85.00
Marcas y patentes S/. 603.12 S/. 0.00 S/. 603.12
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 26.27 S/. 26.27 S/. 0.00 S/. 26.00
Solicitud de registro 13.90% UIT 1 S/. 576.85 S/. 576.85 S/. 0.00 S/. 577.00
Licencias y autorizaciones S/. 1,644.75 S/. 7.37 S/. 1,652.12
Licencia de funcionamiento 1 S/. 279.04 S/. 279.04 S/. 0.00 S/. 279.00
Registro Sanitario 2% UIT 1 S/. 83.00 S/. 83.00 S/. 0.00 S/. 83.00
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 0.00 S/. 985.00
Certificado de Principio General de Higiene
del Codex Alimentario 6.18 % UIT 1 S/. 256.47 S/. 256.47 S/. 0.00 S/. 256.00
Código de barras 2 S/. 20.47 S/. 40.94 S/. 7.00 S/. 48.00
TOTAL
S/. 3,083.00 S/. 43.00 S/. 3,126.00
Nota: Elaboración Propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son aquellos que se realizan antes de inicio de operaciones de nuestra empresa.
Básicamente comprende todos los gastos que se realizan en el mes de diciembre del 2018.
Útiles de producción.
Útiles de oficina.
Útiles de limpieza.
Utensilios.
Acondicionamiento del local.
218
Marketing de lanzamiento.
Planillas.
Servicios Básicos.
Servicios tercerizados.
Alquiler de planta (1 es de adelanto del alquiler) y (2 de garantía) este último es un
gasto preoperativo no amortizable porque se considera como desembolso, mas no como
gasto, porque se recuperará al final del proyecto.
Tabla 191. Gastos Pre-operativos de Paparella (Importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activo Fijo No Depreciable 11,205.93 2,017.07 13,223.00
Activo fijo no depreciable producción 2,824.58 508.42 3,333.00
Balanza electrónica industrial con bol(mg) 1 333.05 333.05 59.95 393.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable 3 491.53 1,474.58 265.42 1,740.00
Carro batea de acero con ruedas 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00
Activo fijo no depreciable administración 6,245.76 1,124.24 7,370.00
Teléfono móvil 5 169.49 847.46 152.54 1,000.00
Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00
Central telefónica 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Estantes 5 296.61 1,483.05 266.95 1,750.00
Sillas ejecutivas 3 355.93 1,067.80 192.20 1,260.00
Gabinete 2 237.29 474.58 85.42 560.00
Sillón gerencial 1 381.36 381.36 68.64 450.00
Microondas 1 211.86 211.86 38.14 250.00
Frigo-bar 1 338.98 338.98 61.02 400.00
Activo fijo no depreciable ventas 2,135.59 384.41 2,520.00
Teléfono móvil 3 169.492 508.47 91.53 600.00
Escritorio en L 2 635.593 1,271.19 228.81 1,500.00
Sillas ejecutivas 1 355.932 355.93 64.07 420.00
Útiles, Utensilios, Enseres y Equipos 1,708.22 307.48 2,015.70
Termómetro de cocina 1 66.949 66.95 12.05 79.00
Balanzas miligrameras 1 101.695 101.69 18.31 120.00
Moldes para quesos 32 21.186 677.97 122.03 800.00
Bandejas Industriales 3 211.864 635.59 114.41 750.00
Palas de acero 3 76.271 228.81 41.19 270.00
casco econ blanco 6 12.288 73.73 13.27 87.00
Mascarilla stell polvo 7 16.864 118.05 21.25 139.30
Mandil blanco 6 16.864 101.19 18.21 119.40
Lentes de seguridad 7 10.932 76.53 13.77 90.30
Guantes quirúrgicos 7 21.102 147.71 26.59 174.30
219
Botas de seguridad P.A 7 135.508 948.56 170.74 1,119.30
Botas de Jebe blanco 7 38.051 266.36 47.94 314.30
Herramientas y útiles de seguridad 3,443.14 619.76 4,062.90
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos
generales 2 46.186 92.37 16.63 109.00
Escoba Hude 3 10.169 30.51 5.49 36.00
Recogedores Hude 3 6.356 19.07 3.43 22.50
Trapeadores con mopa Dkasa 3 9.068 27.20 4.90 32.10
Baldes medianos Robusto 15 litros 2 5.763 11.53 2.07 13.60
Tacho de basura 140 litros Basa 2 84.237 168.47 30.33 198.80
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1 25.000 25.00 4.50 29.50
Jabón líquido 400 ml 2 6.610 13.22 2.38 15.60
Ambientador 396 ml 4 5.169 20.68 3.72 24.40
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 13.644 27.29 4.91 32.20
Útiles, Utensilios y útiles de limpieza 435.34 78.36 513.70
Bandeja porta papel 2 pisos Premium Negro
Artesco 5 32.5 162.29 29.21 191.50
Porta clips 5 2.9 14.41 2.59 17.00
Portalápices circulares 5 3.8 19.07 3.43 22.50
Papeleras 5 27.9 139.41 25.09 164.50
Tinta para numeradora (para sellos) 5 2.5 12.71 2.29 15.00
Caja de Clips N° 1 x 100 unidades 5 0.9 4.66 0.84 5.50
Caja de Sujetadores 5 2.5 12.71 2.29 15.00
Caja de Fasteres x 50 unidades 5 4.7 23.31 4.19 27.50
Engrapador con saca grapas Artesco 25H 5 6.9 34.32 6.18 40.50
Caja de Grapas 26/6 x 5000 5 2.0 10.17 1.83 12.00
Perforador Wex Metal 20 H 5 7.7 38.56 6.94 45.50
Tijera Faber Castell 5 2.0 10.17 1.83 12.00
Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas 5 8.6 42.80 7.70 50.50
Archivador plastificado negro Artesco 5 17.1 85.59 15.41 101.00
Bolsa de Micas Artesco x10 10 2.1 21.19 3.81 25.00
Bolsa de Folders Manila A4 x 10 10 3.1 30.51 5.49 36.00
Cinta adhesiva Pegafan 10 2.3 22.88 4.12 27.00
Dispensador de cinta adhesiva 5 10.6 52.97 9.53 62.50
Goma en barra Faber Castell x22gr 5 2.1 10.59 1.91 12.50
Bolígrafos Faber Castell pack x 4 (azul) 10 1.7 16.95 3.05 20.00
Lápiz 2B Ove (caja x 12) 10 2.5 24.58 4.42 29.00
Corrector Artesco Lapicero punta metal 5 1.9 9.75 1.75 11.50
Borrador blanco Faber Castell 5 2.5 12.29 2.21 14.50
Resaltador Artesco 10 2.4 23.73 4.27 28.00
Tinta HP 933 XL impresora 5 62.7 313.56 56.44 370.00
Calculadora 12 dígitos Casio MX-12S 5 16.0 80.08 14.42 94.50
Notas adhesivas 5 4.4 22.03 3.97 26.00
Lapiceros Faber x6 5 2.4 11.86 2.14 14.00
220
Estuche de Reglas transparente Artesco 5 1.9 9.75 1.75 11.50
Útiles de oficina 1,272.88 229.12 1,502.00
Acondicionamiento de Local 45,075.33 8,113.56 53,188.89
Iluminación 1 2000 2,000.00 360.00 2,360.00
Instalaciones de tubería y conexiones de
agua. 1 12000 12,000.00 2,160.00 14,160.00
Ductos e instalaciones eléctricas. 1 8300 8,300.00 1,494.00 9,794.00
Tanque de agua de 2000L 1 2300 2,300.00 414.00 2,714.00
Pintura lavable (American Colors Satinado
5gl). 3 342 1,026.00 184.68 1,210.68
Mano de obra. 1 6300 6,300.00 1,134.00 7,434.00
Sistema contra incendios. 1 1700 1,700.00 306.00 2,006.00
Mayólicas para paredes de la planta (45x45) 87 41.39 3,600.93 648.17 4,249.10
Fragua blanca (1kg) 36 6.9 248.40 44.71 293.11
Sellado de tránsito de cables y tuberías. 1 2800 2,800.00 504.00 3,304.00
Instalaciones de máquinas. 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00
Señalizaciones 1 1200 1,200.00 216.00 1,416.00
Recarga de Extintores 5 60 300.00 54.00 354.00
Extintores 5 160 800.00 144.00 944.00
Marketing de Lanzamiento 27,725.00 4,990.50 32,715.50
Web 1 4,387.50 4,387.50 789.75 5,177.25
Facebook 1 85.00 85.00 15.30 100.30
Instagram 1 85.00 85.00 15.30 100.30
Influencers 1 18,000.00 18,000.00 3,240.00 21,240.00
Concurso Digital 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Sorteo en redes sociales 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Internet 22,757.50 4,096.35 26,853.85
Tiendas Saludables 1 1,920.00 1,920.00 345.60 2,265.60
Bioferias 1 3,047.50 3,047.50 548.55 3,596.05
Presencial 4,967.50 894.15 5,861.65
Remuneraciones diciembre 22,401.96 0.00 22,401.96
Pago Total planilla administrativa 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00
Pago total de ventas 1 7,265.50 7,265.50 0.00 7,265.50
Pago planilla MOD 1 5,228.96 5,228.96 0.00 5,228.96
Pago planilla MOI 1 3,302.50 3,302.50 0.00 3,302.50
Servicios diciembre 9,610.17 1,279.83 10,890.00
energía eléctrica(luz) 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
agua 1 338.98 338.98 61.02 400.00
Teléfono+ internet 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Contabilidad 1 600.00 600.00 0.00 600.00
Legal 1 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00
Transporte 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Limpieza 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Servicio de sistemas 1 400.00 400.00 0.00 400.00
221
Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,915.25 884.75 5,800.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 122,641.86 17,593.18 140,235.05
Garantía de Alquiler 2 4,915.25 9,830.51 1,769.49 11,600.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 132,472.37 19,362.67 151,835.05
Nota: Elaboración Propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
El inventario representa la existencia de bienes almacenados destinados a realizar
una operación, sea de compra, alquiler, venta, uso o transformación.
Costo de la materia prima del sampling.
Tabla 192. Inventario de materia prima del Queso Tradicional de Paparella
Sampling diciembre 2018 538 Presentación de 250 gr queso tradicional a producir
Insumo/material unidad Necesidad costo
unitario Costo total IGV
Monto
Papa canchan Kg 151 S/. 0.85 S/. 128.35 S/. 0.00 S/. 128.35
Cebolla Kg 38 S/. 1.50 S/. 57.00 S/. 0.00 S/. 57.00
Ajo Kg 7 S/. 2.50 S/. 17.50 S/. 0.00 S/. 17.50
Sal de maras Kg 3 S/. 1.19 S/. 3.56 S/. 0.64 S/. 4.20
Levadura Nutricional Kg 4 S/. 209.32 S/. 837.29 S/. 150.71 S/. 988.00
Fécula de maíz Kg 4 S/. 2.97 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00
Fécula de papa Kg 3 S/. 4.75 S/. 14.24 S/. 2.56 S/. 16.80
sorbato Kg 2 S/. 83.05 S/. 166.10 S/. 29.90 S/. 196.00
Aceite de MAÍZ Lt 22 S/. 8.05 S/. 177.12 S/. 31.88 S/. 209.00
Bolsas Empaque al
vacío unidad 548 S/. 0.57 S/. 311.15 S/. 56.01
S/. 367.16
Etiquetas unidad 548 S/. 0.08 S/. 46.44 S/. 8.36 S/. 54.80
S/. 1,770.61 S/. 282.20 S/. 2,052.81
Nota: Elaboración Propia
222
Tabla 193. Inventario de materia prima del Queso con Orégano de Paparella
Sampling diciembre 2018 407 Presentación de 250 gr queso con orégano a producir
Insumo/material unidad Necesidad costo
unitario Costo total IGV Monto
Papa canchan Kg 114 S/. 0.85 S/. 96.90 S/. 0.00 S/. 96.90
Cebolla Kg 29 S/. 1.50 S/. 43.50 S/. 0.00 S/. 43.50
Ajo Kg 5 S/. 2.50 S/. 12.50 S/. 0.00 S/. 12.50
Sal de maras Kg 2 S/. 1.19 S/. 2.37 S/. 0.43 S/. 2.80
Levadura Nutricional Kg 3 S/. 209.32 S/. 627.97 S/. 113.03 S/. 741.00
Fécula de maíz Kg 3 S/. 2.97 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50
Fécula de papa Kg 2 S/. 4.75 S/. 9.49 S/. 1.71 S/. 11.20
sorbato Kg 1 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 14.95 S/. 98.00
Aceite de MAÍZ Lt 17 S/. 8.05 S/. 136.86 S/. 24.64 S/. 161.50
Orégano Kg 4 S/. 19.49 S/. 77.97 S/. 14.03 S/. 92.00
Bolsas Empaque Al
Vacío unidad 415 S/. 0.57 S/. 235.64 S/. 42.41 S/. 278.05
Etiquetas unidad 415 S/. 0.08 S/. 35.17 S/. 6.33 S/. 41.50
S/. 1,370.32 S/. 219.13 S/. 1,589.45
Nota: Elaboración Propia
Tabla 1944. Resumen de Inventario de materia prima de Paparella
Resumen de inventarios Valor IGV Monto
Presentación de 250 gr tradicional a producir S/. 1,770.61 S/. 282.20 S/. 2,052.81
Presentación de 250 gr orégano S/. 1,370.32 S/. 219.13 S/. 1,589.45
Total inventarios S/. 3,140.93 S/. 501.33 S/. 3,642.26
Nota: Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Es el dinero que ayuda a operar sin faltante de efectivo en todos los años del
proyecto. Hay meses fuertes y débiles, por lo que el capital de trabajo calcula la mayor
necesidad de efectivo; es decir, el mayor faltante para tenerlo por anticipado para no tener
problemas de efectivo.
Para nuestro proyecto se sugiere realizar un cálculo mensual del primer año de los
ingresos y egresos con la finalidad de saber en qué mes se tendría el mayor faltante de
efectivo y ese sería nuestro capital de trabajo del primer año.
Ingresos: Se analiza el flujo mensual del primer año donde aparecerá los ingresos
por canal de distribución ya que cada canal nos paga en fechas distintas. Una vez
desagregado se suman las cobranzas y se calcula la facturación con IGV.
223
Egresos:
Compras de materia prima.
Pago de planillas.
Comisiones.
Pago de servicios básicos.
Pago de servicios tercerizados.
Desembolsos de publicidad.
Responsabilidad Social Empresarial.
Pago de impuestos.
Pago de las cuotas del préstamo.
224
Tabla 195. Inversión en Capital de Trabajo de Paparella (Enero 2019 – Diciembre 2019) (Importes en Soles) (Importes en Nuevos Soles) 4.833% 5.833% 6.833% 7.083% 8.083% 6.083% 7.333% 8.333% 9.333% 11.083% 12.083% 13.083%
Concepto Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Saldo Inicial de Caja 0 (70,513) (5,355) 868 (3,049) 8,686 5,542 (23,341) 19,084 23,478 889 24,306
Ingresos Tiendas saludables/biomarkets 31,077 37,507 43,937 45,544 51,974 39,114 47,152 53,582 60,011 71,263 77,693 84,123
Cobranzas crédito 31,077 37,507 43,937 45,544 51,974 39,114 47,152 53,582 60,011 71,263 77,693 84,123
Total cobranza a 45 días 31,077 37,507 43,937 45,544 51,974 39,114 47,152 53,582 60,011 71,263 77,693
Ingresos Bioferias 28,775 34,729 40,682 42,171 48,124 36,217 43,659 49,613 55,566 65,985 71,938 77,892
Cobranza contado 100% 28,775 34,729 40,682 42,171 48,124 36,217 43,659 49,613 55,566 65,985 71,938 77,892
Cobranza al contado 28,775 34,729 40,682 42,171 48,124 36,217 43,659 49,613 55,566 65,985 71,938 77,892
Total cobranzas 28,775 65,806 78,189 86,107 93,668 88,191 82,773 96,764 109,148 125,996 143,202 155,585
Total Egresos en Efectivo 99,288 71,161 77,321 89,157 84,982 82,649 106,115 77,680 85,670 125,107 118,895 134,227
Insumos directos (Incl. IGV) 17,628 19,858 22,419 23,888 26,090 19,975 24,208 27,516 30,084 36,042 39,923 42,020
Materiales directos(incluido IGV) 13,935 0 0 16,170 0 0 19,250 0 0 27,720 0 0
Materia prima indirecta(incluido el igv) 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Sueldo bruto área administrativa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Sueldo bruto área ventas 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Sueldo bruto MOD 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750
Sueldo bruto MOI 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,175 0 0 0 0 10,175
Pago de CTS 0 0 0 0 4,593 0 0 0 0 0 5,511 0
Essalud 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 916 0 0 0 0 916
Sctr(1%) 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204
Comisión ventas 0.5% 254 306 359 372 424 319 385 437 490 582 634 687
Energía eléctrica 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Agua 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Teléfomo e Internet 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118
Recarga de extintores 300
Alquiler del local 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800
Herramientas 0 139 0 139 0 4,063 0 139 0 139 0 4,063
Utensilios y utiles de limpieza 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,573
Utiles de oficina 109 159 420 159 109 852 109 159 420 159 109 1,502
Mantenimiento maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 8,319 0 0 0 0 0 8,319
Contabilidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,500
Transporte 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360
Limpieza 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180
Servicio de sistemas 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Seguridad 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
225
Gastos de Prom. y Publicidad(incluido igv) 22,568 5,142 5,342 2,558 7,856 3,053 2,192 3,478 2,687 3,277 13,874 3,974
Actividades diversas 0 0 3,068 0 0 0 3,127 0 0 0 3,186 0
Pago a Cuenta Imp. Renta(1.5% del valorde ventas) 0 761 918 1,076 1,115 1,272 958 1,154 1,312 1,469 1,745 1,902
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 5,881 10,922 9,118 12,614
Cuotas del Préstamo activo fijo 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681
Cuotas del Prestamo capital de trabajo 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352
Ingresos menos Egresos del mes (70,513) (5,355) 868 (3,049) 8,686 5,542 (23,341) 19,084 23,478 889 24,306 21,358
Saldo Acumulado (70,513) (75,868) (75,000) (78,049) (69,363) (63,821) (87,163) (68,078) (44,601) (43,711) (19,405) 1,953
Máximo Déficit Mensual Acumul. (87,163)
Caja Mínima Requerida(1 día de los egresos más altos) (4,474)
Inversión en Capital de Trabajo (91,637)
Nota: Elaboración Propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
Reporte que refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el primer año ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT mediante Declaración Jurada, y el pago
respectivo en una entidad financiera.
Tabla 196. Liquidación de IGV (diciembre 2018 – Diciembre 2019)
AÑO 1
Liquidacion de Igv dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Igv de ventas S/. 9,130 S/. 11,019 S/. 12,908 S/. 13,380 S/. 15,269 S/. 11,491 S/. 13,852 S/. 15,741 S/. 17,630 S/. 20,936 S/. 22,825 S/. 24,714
Igv egresos S/. 36,197 S/. 10,144 S/. 5,704 S/. 6,550 S/. 8,323 S/. 6,927 S/. 7,358 S/. 9,227 S/. 6,482 S/. 6,708 S/. 11,818 S/. 10,211 S/. 10,842
Igv de materia prima S/. 2,389 S/. 2,692 S/. 3,021 S/. 3,238 S/. 3,531 S/. 2,692 S/. 3,281 S/. 3,724 S/. 4,053 S/. 4,862 S/. 5,410 S/. 5,667
Igv de materiales S/. 2,114 S/. 0 S/. 0 S/. 2,467 S/. 0 S/. 0 S/. 2,936 S/. 0 S/. 0 S/. 4,228 S/. 0 S/. 0
Energía eléctrica S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229
Agua S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61
Teléfomo e Internet S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 46
Alquiler del local S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885
Herramientas S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 620 S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 620
Utensilios y utiles de limpieza S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 240
Útiles de oficina S/. 17 S/. 24 S/. 64 S/. 24 S/. 17 S/. 130 S/. 17 S/. 24 S/. 64 S/. 24 S/. 17 S/. 229
Mantenimiento maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,269 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,269
Servicios tercerizados S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972
Promoción y Publicidad S/. 3,443 S/. 784 S/. 815 S/. 390 S/. 1,198 S/. 466 S/. 334 S/. 531 S/. 410 S/. 500 S/. 2,116 S/. 606
Activ. de Responsabilidad Social S/. 0 S/. 0 S/. 468 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 486 S/. 0
Igv inversiones S/. 36,197
Igv neto S/. -36,197 S/. -1,014 S/. 5,315 S/. 6,358 S/. 5,058 S/. 8,342 S/. 4,133 S/. 4,625 S/. 9,260 S/. 10,922 S/. 9,118 S/. 12,614 S/. 13,872
Credito fiscal S/. -36,197 S/. -36,197 S/. -37,211 S/. -31,895 S/. -25,537 S/. -20,479 S/. -12,137 S/. -8,004 S/. -3,379
Neto a pagar S/. -37,211 S/. -31,895 S/. -25,537 S/. -20,479 S/. -12,137 S/. -8,004 S/. -3,379 S/. 5,881 S/. 10,922 S/. 9,118 S/. 12,614 S/. 13,872
Nota: Elaboración Propia
226
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Una vez hallada los 5 pilares:
Activo fijo depreciable.
Activos intangibles.
Gastos preoperativos.
Inventarios.
Capital de trabajo.
Se procede a sumarlo quedando así la inversión de nuestro proyecto:
Tabla 197. Resumen de Inversiones
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 90,496 S/. 16,289 S/. 106,785 30%
Activos Intangibles S/. 3,083 S/. 43 S/. 3,126 1%
Gastos Pre Operativos S/. 132,472 S/. 19,363 S/. 151,835 43%
Inventarios S/. 3,141 S/. 501 S/. 3,642 1%
Capital de Trabajo S/. 91,637 S/. 0 S/. 91,637 26%
TOTAL S/. 320,829 S/. 36,197 S/. 357,025 100%
Nota: Elaboración Propia
Figura 86. Resumen de Inversiones
Nota: Elaboración Propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El financiamiento de Paparella será de la siguiente forma: del total de financiamiento
se necesitará Capital propio 225,000 soles (63%), es decir los aportes de los accionistas y
deuda 132,025 soles (37%) que será con préstamos financieros.
30%
1%
42%
1%
26%
Inversiones
Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos
Inventarios
Capital de Trabajo
227
Tabla 198. Total de inversión
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 90,496 S/. 16,289 S/. 106,785 30%
Activos Intangibles S/. 3,083 S/. 43 S/. 3,126 1%
Gastos Pre Operativos S/. 132,472 S/. 19,363 S/. 151,835 43%
Inventarios S/. 3,141 S/. 501 S/. 3,642 1%
Capital de Trabajo S/. 91,637 S/. 0 S/. 91,637 26%
TOTAL S/. 320,829 S/. 36,197 S/. 357,025 100%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 199. Estructura porcentual de financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 132,025 37%
Capital Propio 225,000 63%
TOTAL 357,025 100%
Nota: Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para el financiamiento de Paparella en activos fijos se solicitó préstamo a MI
BANCO en plazo de 3 años a una tasa de 37%.
Figura 87. Logo de Mibanco
Nota: Mibanco
Tabla 200. Préstamo para activo fijo. Préstamo para el activo fijo 85,428
TCEA (Mi banco) 36.02%
TCEM 2.60%
Plazo (años) 3
Plazo (meses) 36
Cuota Mensual 3,681
Nota: Elaboración Propia
228
Tabla 201. Cronograma de pagos de activos fijos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 85,428 2,218 1,463 3,681 654 83,965
2 83,965 2,180 1,501 3,681 643 82,465
3 82,465 2,141 1,540 3,681 632 80,925
4 80,925 2,101 1,580 3,681 620 79,345
5 79,345 2,060 1,621 3,681 608 77,724
6 77,724 2,018 1,663 3,681 595 76,062
7 76,062 1,975 1,706 3,681 583 74,356
8 74,356 1,931 1,750 3,681 570 72,606
9 72,606 1,885 1,796 3,681 556 70,810
10 70,810 1,839 1,842 3,681 542 68,967
11 68,967 1,791 1,890 3,681 528 67,077
12 67,077 1,742 1,939 3,681 514 65,138
13 65,138 1,691 1,990 3,681 499 63,148
14 63,148 1,640 2,041 3,681 484 61,107
15 61,107 1,587 2,094 3,681 468 59,013
16 59,013 1,532 2,149 3,681 452 56,864
17 56,864 1,477 2,204 3,681 436 54,660
18 54,660 1,419 2,262 3,681 419 52,398
19 52,398 1,361 2,320 3,681 401 50,078
20 50,078 1,300 2,381 3,681 384 47,697
21 47,697 1,239 2,443 3,681 365 45,254
22 45,254 1,175 2,506 3,681 347 42,748
23 42,748 1,110 2,571 3,681 327 40,177
24 40,177 1,043 2,638 3,681 308 37,540
25 37,540 975 2,706 3,681 288 34,833
26 34,833 905 2,777 3,681 267 32,057
27 32,057 832 2,849 3,681 246 29,208
28 29,208 758 2,923 3,681 224 26,286
29 26,286 683 2,999 3,681 201 23,287
30 23,287 605 3,076 3,681 178 20,211
31 20,211 525 3,156 3,681 155 17,054
32 17,054 443 3,238 3,681 131 13,816
33 13,816 359 3,322 3,681 106 10,494
34 10,494 273 3,409 3,681 80 7,085
35 7,085 184 3,497 3,681 54 3,588
36 3,588 93 3,588 3,681 27 0
Totales 47,091 85,428 132,519 13,892 -
Nota: Mi Banco
229
Tabla 202. Resumen de pago de préstamo de activos fijos. 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 85,428
Amortización -20,290 -27,598 -37,539
Interés -23,883 -16,575 -6,634
Escudo fiscal 29.5% 7,045.49 4,889.50 1,956.92
Nota: Elaboración Propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el funcionamiento de Paparella necesitaremos una inversión en capital de
trabajo de 91,6347 soles, pero solo financiaremos la suma de 46,597 ya que la diferencia
se hará con aporte de capital, con la finalidad de poder tener siempre efectivo.
Tabla 203. Préstamo para Capital de Trabajo.
Préstamo para el capital de trabajo 46,597
TCEA ( Mi banco) 40.50%
TEM 2.87417%
Plazo (años) 1.5
Plazo (meses) 18
Cuota Mensual 3,352
Nota: Elaboración Propia
Tabla 204. Cronograma de pagos de capital de trabajo.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 46,597 1,339 2,013 3,352 395 44,584
2 44,584 1,281 2,071 3,352 378 42,514
3 42,514 1,222 2,130 3,352 360 40,384
4 40,384 1,161 2,191 3,352 342 38,192
5 38,192 1,098 2,254 3,352 324 35,938
6 35,938 1,033 2,319 3,352 305 33,619
7 33,619 966 2,386 3,352 285 31,233
8 31,233 898 2,454 3,352 265 28,778
9 28,778 827 2,525 3,352 244 26,253
10 26,253 755 2,598 3,352 223 23,656
11 23,656 680 2,672 3,352 201 20,984
12 20,984 603 2,749 3,352 178 18,235
13 18,235 524 2,828 3,352 155 15,407
14 15,407 443 2,909 3,352 131 12,498
15 12,498 359 2,993 3,352 106 9,505
16 9,505 273 3,079 3,352 81 6,426
17 6,426 185 3,167 3,352 54 3,258
18 3,258 94 3,258 3,352 28 0
Nota: Mi Banco
230
Tabla 205. Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo. 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 46,597
Amortización -28,362 -18,235
Interés -11,863 -1,878
Escudo fiscal 29.5% 3,499.47 553.9
Nota: Elaboración Propia
7.3. Ingresos anuales
Tendremos ingresos por ventas de nuestro queso de papa en sus dos sabores:
tradicional y con orégano, a continuación, se detalla los ingresos por ventas por canal,
como son las tiendas saludables y la venta directa a través de las Bioferias.
231
Tabla 206. Ingreso de Ventas de las tiendas saludables/ Biomarkets 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 7.33% 8.33% 9.33% 11.08% 12.08% 13.08%
Tiendas
Saludables/Biomarkets
2019
2019 2020 2021 2022 2023 Valor
venta al
canal
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Presentación de 250 gr
tradicional 11.44 S/. 14,986 S/. 18,086 S/. 21,187 S/. 21,962 S/. 25,062 S/. 18,861 S/. 22,737 S/. 25,838 S/. 28,938 S/. 34,364 S/. 37,464 S/. 40,565 S/. 310,051 S/. 334,305 S/. 358,417 S/. 383,420 S/. 408,405
Presentación de 250 gr
orégano 11.44 S/. 11,351 S/. 13,699 S/. 16,048 S/. 16,635 S/. 18,983 S/. 14,286 S/. 17,222 S/. 19,570 S/. 21,919 S/. 26,029 S/. 28,377 S/. 30,726 S/. 234,846 S/. 253,219 S/. 271,486 S/. 290,412 S/. 309,374
TOTAL VENTA Tiendas
saludables/Biomarkets S/. 26,337 S/. 31,786 S/. 37,235 S/. 38,597 S/. 44,046 S/. 33,148 S/. 39,959 S/. 45,408 S/. 50,857 S/. 60,393 S/. 65,842 S/. 71,291 S/. 544,897 S/. 587,525 S/. 629,903 S/. 673,832 S/. 717,779
I.G.V. de Ventas S/. 4,741 S/. 5,721 S/. 6,702 S/. 6,947 S/. 7,928 S/. 5,967 S/. 7,193 S/. 8,173 S/. 9,154 S/. 10,871 S/. 11,852 S/. 12,832 S/. 98,081 S/. 105,754 S/. 113,383 S/. 121,290 S/. 129,200
VENTA CON I.G.V. S/. 31,077 S/. 37,507 S/. 43,937 S/. 45,544 S/. 51,974 S/. 39,114 S/. 47,152 S/. 53,582 S/. 60,011 S/. 71,263 S/. 77,693 S/. 84,123 S/. 642,978 S/. 693,279 S/. 743,286 S/. 795,122 S/. 846,979
Facturación a los 45 días S/. 31,077 S/. 37,507 S/. 43,937 S/. 45,544 S/. 51,974 S/. 39,114 S/. 47,152 S/. 53,582 S/. 60,011 S/. 71,263 S/. 77,693
Nota: Elaboración Propia
Tabla 207. Ingreso de ventas de las Bioferias
Bioferias
Valor
venta al
canal
2019
2019 2020 2021 2022 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Presentación de
250 gr tradicional 11.44 S/. 13,876 S/. 16,747 S/. 19,617 S/. 20,335 S/. 23,206 S/. 17,464 S/. 21,053 S/. 23,924 S/. 26,795 S/. 31,818 S/. 34,689 S/. 37,560 S/. 287,084 S/. 309,542 S/. 331,868 S/. 355,019 S/. 378,153
Presentación de
250 gr orégano 11.44 S/. 10,510 S/. 12,685 S/. 14,859 S/. 15,403 S/. 17,577 S/. 13,228 S/. 15,946 S/. 18,121 S/. 20,295 S/. 24,101 S/. 26,275 S/. 28,450 S/. 217,450 S/. 234,462 S/. 251,376 S/. 268,900 S/. 286,457
TOTAL VENTA Bioferias S/. 24,386 S/. 29,431 S/. 34,476 S/. 35,738 S/. 40,783 S/. 30,692 S/. 36,999 S/. 42,044 S/. 47,090 S/. 55,919 S/. 60,965 S/. 66,010 S/. 504,534 S/. 544,004 S/. 583,244 S/. 623,918 S/. 664,610
I.G.V. de Ventas S/. 4,389 S/. 5,298 S/. 6,206 S/. 6,433 S/. 7,341 S/. 5,525 S/. 6,660 S/. 7,568 S/. 8,476 S/. 10,065 S/. 10,974 S/. 11,882 S/. 90,816 S/. 97,921 S/. 104,984 S/. 112,305 S/. 119,630
VENTA CON
I.G.V. S/. 28,775 S/. 34,729 S/. 40,682 S/. 42,171 S/. 48,124 S/. 36,217 S/. 43,659 S/. 49,613 S/. 55,566 S/. 65,985 S/. 71,938 S/. 77,892 S/. 595,350 S/. 641,925 S/. 688,227 S/. 736,224 S/. 784,240
Cobranza
contado S/. 28,775 S/. 34,729 S/. 40,682 S/. 42,171 S/. 48,124 S/. 36,217 S/. 43,659 S/. 49,613 S/. 55,566 S/. 65,985 S/. 71,938 S/. 77,892
Nota: Elaboración Propia
232
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 208. Resumen de Ingreso por producto
Resumen de Ingresos por
producto 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional S/. 597,135 S/. 643,847 S/. 690,285 S/. 738,439 S/. 786,558
Presentación de 250 gr orégano S/. 452,296 S/. 487,682 S/. 522,862 S/. 559,312 S/. 595,831
Total valor venta S/. 1,049,431 S/. 1,131,529 S/. 1,213,147 S/. 1,297,750 S/. 1,382,389
IGV ventas S/. 188,897 S/. 203,675 S/. 218,366 S/. 233,595 S/. 248,830
Ingresos S/. 1,238,328 S/. 1,335,204 S/. 1,431,513 S/. 1,531,346 S/. 1,631,219
Nota: Elaboración Propia
Tabla 209. Resumen de ingreso por canal
Resumen de Ingresos por
canal 2019 2020 2021 2022 2023
Tiendas Saludables/Biomarkets S/. 544,897 S/. 587,525 S/. 629,903 S/. 673,832 S/. 717,779
Bioferias S/. 504,534 S/. 544,004 S/. 583,244 S/. 623,918 S/. 664,610
Total valor venta S/. 1,049,431 S/. 1,131,529 S/. 1,213,147 S/. 1,297,750 S/. 1,382,389
IGV VENTAS S/. 188,897 S/. 203,675 S/. 218,366 S/. 233,595 S/. 248,830
Ingresos S/. 1,238,328 S/. 1,335,204 S/. 1,431,513 S/. 1,531,346 S/. 1,631,219
Nota: Elaboración Propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Para hallar la recuperación del capital de trabajo debemos sacar la ratio, en nuestro
proyecto nos salió 7.40% que sale de capital de trabajo de año1/ ventas sin IGV año1.
Ratio = 91,637 / 1,238,328 = 7.40%
Tabla 210. Recuperación de capital de trabajo Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,238,328 1,335,204 1,431,513 1,531,346 1,631,219
Capital de trabajo necesario 91,637 98,806 105,933 113,320 120,711
Inversión capital de trabajo -91,637 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391
Recuperación de capital de trabajo 120,711
Nota: Elaboración Propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho neto del activo fijo es el ingreso neto, después de liquidar los
activos fijos depreciables, nuestro proyecto es una pequeña empresa por lo que podemos
depreciarlo en 3 años bajo el método de Depreciación acelerada, para ello se le asigna un
valor que se le pueda vender en el mercado, consideramos un porcentaje de 40% del costo
233
inicial para que se le pueda vender de una manera más rápida y se le resta el valor en
libros.
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL)* (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
234
Tabla 211. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Descripción Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec.
(3 años)
V.Libros
(5º año)
V. Mercado
(Soles)( sin
igv
Utilidad /
pérdida Ir 29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 83,038.14 14,946.86 97,985.00 83,038.14 0 33,215.25 33,215.25 9,798.50 23,416.75
Peladora De Ajos 1 S/. 7,372.88 S/. 7,372.88 S/. 1,327.12 S/. 8,700.00 3 7,372.88 0 2,949.15 2,949.15 870 2,079.15
Licuadora Industrial 15L 1 S/. 2,203.39 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00 3 2,203.39 0 881.36 881.36 260 621.36
Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00 3 10,169.49 0 4,067.80 4,067.80 1,200.00 2,867.80
Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 3 6,355.93 0 2,542.37 2,542.37 750 1,792.37
Envasadora al vacío 1 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 1,525.42 S/. 10,000.00 3 8,474.58 0 3,389.83 3,389.83 1,000.00 2,389.83
Etiquetadora Automática 1 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 1,494.92 S/. 9,800.00 3 8,305.08 0 3,322.03 3,322.03 980 2,342.03
Conservadora frigorífica 1 S/. 8,186.44 S/. 8,186.44 S/. 1,473.56 S/. 9,660.00 3 8,186.44 0 3,274.58 3,274.58 966 2,308.58
Marmita eléctrica(15L) 1 S/. 3,547.46 S/. 3,547.46 S/. 638.54 S/. 4,186.00 3 3,547.46 0 1,418.98 1,418.98 418.6 1,000.38
Transpaleta manual eléctrica 1 S/. 1,338.14 S/. 1,338.14 S/. 240.86 S/. 1,579.00 3 1,338.14 0 535.25 535.25 157.9 377.35
Tina de coagulación 15L 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00 3 7,627.12 0 3,050.85 3,050.85 900 2,150.85
Cámara frigorífica 1 S/. 8,186.44 S/. 8,186.44 S/. 1,473.56 S/. 9,660.00 3 8,186.44 0 3,274.58 3,274.58 966 2,308.58
Túnel de enfriamiento 1 S/. 11,271.19 S/. 11,271.19 S/. 2,028.81 S/. 13,300.00 3 11,271.19 0 4,508.47 4,508.47 1,330.00 3,178.47
Administración 3,644.07 655.93 4,300.00 3,644.07 0 1,093.22 1,093.22 322.5 770.72
Computadora 2 S/. 1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 3 2,542.37 0 762.71 762.71 225 537.71
10 sillas y mesa 1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00 3 1,101.69 0 330.51 330.51 97.5 233.01
Ventas 3,813.56 686.44 4,500.00 3,813.56 0 1,144.07 1,144.07 337.5 806.57
Computadora 3 S/. 1,271.19 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00 3 3,813.56 0 1,144.07 1,144.07 337.5 806.57
TOTAL ACTIVO FIJO 90,495.76 16,289.24 106,785.00 90,495.76 0 35,452.54 35,452.54 10,458.50 24,994.04
IGV 6,381.46
Valor de Desecho con IGV 31,375.50
Nota: Elaboración Propia
235
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En este punto se detallará la valorización en nuevos soles del requerimiento de compras de materia prima y materiales directos necesarios, para la producción proyectada para 5 años, considerando que
algunos insumos no están afectos al IGV, como es el caso de la papa, cebolla y ajos.
Tabla 212. Presupuesto de Materia Prima
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Papa canchan (no grava igv) S/. 23,332.50 S/. 24,650.00 S/. 26,392.50 S/. 28,177.50 S/. 29,920.00
Cebolla (no grava igv) S/. 10,575.00 S/. 10,875.00 S/. 11,700.00 S/. 12,450.00 S/. 13,200.00
Ajo (no grava igv) S/. 3,625.00 S/. 3,250.00 S/. 3,500.00 S/. 3,750.00 S/. 4,000.00
Sal de maras S/. 593.22 S/. 632.37 S/. 677.46 S/. 723.73 S/. 767.63
Levadura Nutricional S/. 172,691 S/. 181,064 S/. 193,623 S/. 207,229 S/. 219,788
Fécula de maíz S/. 2,150.42 S/. 2,224.58 S/. 2,372.88 S/. 2,536.02 S/. 2,699.15
Fécula de papa S/. 2,444.07 S/. 2,538.98 S/. 2,728.81 S/. 2,894.92 S/. 3,084.75
sorbato S/. 26,991.53 S/. 26,576.27 S/. 28,652.54 S/. 30,728.81 S/. 32,389.83
Aceite de MAÍZ S/. 33,330.51 S/. 34,457.63 S/. 36,872.88 S/. 39,288.14 S/. 41,703.39
Orégano S/. 9,355.93 S/. 8,966.10 S/. 9,745.76 S/. 10,330.51 S/. 10,915.25
Total sin IGV 285,088.86 295,234.49 316,265.72 338,108.43 358,468.14
IGV 44,560.14 46,162.71 49,441.18 52,871.57 56,042.66
Total con IGV 329,649.00 341,397.20 365,706.90 390,980.00 414,510.80
Nota: Elaboración Propia
Tabla 213. Presupuesto de Materiales
Presupuesto de compra de
materiales Ene-19 Abr-19 Jul-19 Oct-19 2019 2020 2021 2022 2023
Bolsas Empaque Al Vacío S/. 10,220.34 S/. 11,923.73 S/. 14,194.92 S/. 20,440.68 S/. 56,211.86 S/. 60,186.44 S/. 64,161.02 S/. 68,703.39 S/. 72,677.97
Etiquetas S/. 1,525.42 S/. 1,779.66 S/. 2,118.64 S/. 3,050.85 S/. 8,389.83 S/. 8,983.05 S/. 9,576.27 S/. 10,254.24 S/. 10,847.46
Total sin IGV 11,745.76 13,703.39 16,313.56 23,491.53 64,601.69 69,169.49 73,737.29 78,957.63 83,525.42
IGV 2,114.24 2,466.61 2,936.44 4,228.47 11,628.31 12,450.51 13,272.71 14,212.37 15,034.58
Total con IGV 13,860.00 16,170.00 19,250.00 27,720.00 76,230.00 81,620.00 87,010.00 93,170.00 98,560.00
Nota: Elaboración Propia
236
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Son los sueldos de los operarios del área de producción los cuales serán valorizados para determinar el presupuesto de la mano de obra directa de forma mensual el primer año y luego anualizado
considerando los beneficios según la ley del régimen MYPE.
Tabla 214. Resumen de cantidad de operarios y remuneración por año
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
2019 2020 2021 2022 2023
Producción OPERARIOS 5 5 5 5 5 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Nota: Elaboración Propia
Tabla 215. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cuadro de provisiones dic-18 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
OPERARIOS S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Gratificación (1/12) S/. 395.83 S/. 395.83 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00
Total Sueldo S/. 5,145.83 S/. 5,145.83 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00
CTS (1/24) S/. 214.41 S/. 214.41 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92
Es salud (9%) S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 35.63 S/. 35.63 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50
Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00
Costo MOD S/ 5,870.87 S/. 5,870.87 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42
Nota: Elaboración Propia
Tabla 216. Pagos Mano de Obra Directa
Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00
Gratificación S/. 395.83 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 2,358.51 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92
Es salud S/. 0.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 35.63 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50
Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00
Pago planilla MOD S/. 5,228.96 S/. 70,236.01 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42
Nota: Elaboración Propia
237
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Dicho presupuesto está conformado por la planilla de la mano de obra indirecta,
materia prima indirecta como son los costos de las herramientas y utensilios, servicios
básicos y tercerizados, depreciación y amortización, alquiler del local como también otros
costos que no están vinculados directamente con la producción, los cuales, detallan a
continuación, mostrándose al final como resultado el costo total indirecto con y sin el IGV.
Tabla 217. Presupuesto de Costos Indirectos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
JEFATURA DE PRODUCCION
Básicos 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Sub Total 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000
Pago de CTS 1,490 1,625 1,625 1,625 1,625
Essalud 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 270 270 270 270 270
Sctr(1%) 360 360 360 360 360
Total gasto 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495
Materia prima indirecta 763 763 763 763 763
Lejía (proceso de
desinfección) 763 763 763 763 763
igv materia prima indirecta 137 137 137 137 137
Utensilios y herramientas 9,743.73 9,743.73 9,743.73 9,743.73 9,743.73
Térmometro de cocina 134 134 134 134 134
Balanzas miligrameras 203 203 203 203 203
Moldes para quesos 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356
Bandejas Industriales 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271
Palas de acero 458 458 458 458 458
casco econ blanco 147 147 147 147 147
Mascarilla stell polvo 708 708 708 708 708
Mandil blanco 202 202 202 202 202
Lentes de seguridad 153 153 153 153 153
Guantes quirurjicos 295 295 295 295 295
Botas de seguridad P.A 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897
Botas de Jebe blanc 533 533 533 533 533
Total herramientas 7,358.47 7,358.47 7,358.47 7,358.47 7,358.47
Tachos ecologicos 75 m de
alto residuos generales 139 139 139 139 139
Escoba Hude 31 31 31 31 31
Recogedores Hude 13 13 13 13 13
Trapeadores con mopa Dkasa 27 27 27 27 27
238
Baldes medianos Robusto 15
litros 17 17 17 17 17
Tacho de basura 140 litros
Basa 1,011 1,011 1,011 1,011 1,011
Papel higienico plancha de 40
rollos Elite 600 600 600 600 600
Jabon liquido 400 ml 159 159 159 159 159
Ambientador 396 ml 62 62 62 62 62
Paquete x 20 unid de paños
Virutex 327 327 327 327 327
Total Utensilios y útiles de
limpieza 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385
IGV Utensilios y herramientas 1,753.87 1,753.87 1,753.87 1,753.87 1,753.87
Servicios 69,519.66 70,464.07 71,498.95 72,548.50 73,594.40
Recarga extintores 254 254 254 254 254
Teléfono e Internet 70% 840 840 840 840 840
energía eléctrica(luz) 70% 10,678 11,400 12,213 13,033 13,849
agua 70% 2,847 3,070 3,292 3,521 3,751
Mantenimiento maquinaria y
equipos de producción 14,100 14,100 14,100 14,100 14,100
Limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Seguridad 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
I.G.V. Serv. 10,353.54 10,523.53 10,709.81 10,898.73 11,086.99
Alquiler local 70% 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14
Igv alquiler 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86
Total Costo sin IGV 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884
Total Costo con IGV 185,350 186,600 187,821 189,060 190,294
Igv de CIF 19,677 19,847 20,033 20,222 20,410
Nota: Elaboración Propia
Estos costos se trasladarán a nuestros estados financieros tanto en el estado de
ganancias pérdidas (sin IGV), como en el flujo de caja (sin bienes no depreciables,
depreciación, amortización, y con IGV).
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Son considerados todos los gastos incurridos en el área de administración como
sueldos, materiales, servicios, bienes no depreciables, depreciación y amortización.
239
Tabla 218. Presupuestos de Gastos de Administración
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general
Asistente administrativo
Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
Pago de CTS 2,979.17 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
Essalud 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 540 540 540 540 540
SCTR 1% del sueldo 720 720 720 720 720
Total Gasto 88,719.17 88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00
Servicios 12,804.41 13,074.24 13,369.92 13,669.79 13,968.62
Teléfono e Internet 20% 240 240 240 240 240
energía eléctrica(luz) 20% 3,050.85 3,257.03 3,489.44 3,723.72 3,956.94
agua 20% 813.56 877.21 940.48 1,006.07 1,071.68
Contabilidad 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
legal 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Servicio de sistemas 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
IGV Servicios 738.79 787.36 840.59 894.56 948.35
alquiler local 20% 11,796.61 11,796.61 11,796.61 11,796.61 11,796.61
Igv alquiler 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39
Utiles de Oficina 3,612.29 3,612.29 3,612.29 3,612.29 3,612.29
Bandeja portapapel 2 pisos
Premiium Negro Artesco 162.29 162.29 162.29 162.29 162.29
Portaclips 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41
Portalápices circular 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07
Papeleras 139.41 139.41 139.41 139.41 139.41
Tinta para numeradora (para
sellos) 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Caja de Clips N° 1 x 100
unidades 55.93 55.93 55.93 55.93 55.93
Caja de Sujetadores 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Caja de Fastener x 50
unidades 93.22 93.22 93.22 93.22 93.22
Engrapador con sacagrapas
Artesco 25H 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32
Caja de Grapas 26/6 x 5000 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Perforador Wex Metal 20 H 38.56 38.56 38.56 38.56 38.56
Tijera Faber Castell 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Papel A4 Millenium 75gr x 500
hojas 256.78 256.78 256.78 256.78 256.78
240
Archivador plastificado negro
Artesco 342.37 342.37 342.37 342.37 342.37
Bolsa de Micas Artesco x10 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Bolsa de Folders Manila A4 x
10 366.1 366.1 366.1 366.1 366.1
Cinta adhesiva Pegafan 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53
Dispensador de cinta adhesiva 52.97 52.97 52.97 52.97 52.97
Goma en barra Faber Castell
x22gr 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Bolígrafos Faber Castell pack x
4 (azul) 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8
Lapiz 2B Ove (caja x 12) 98.31 98.31 98.31 98.31 98.31
Corrector Artesco Lapicero
punta metal 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98
Borrador blanco Faber Castell 49.15 49.15 49.15 49.15 49.15
Resaltador Artesco 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
Tinta HP 933 XL impresora 627 627 627 627 627
Calculadora 12 dígitos Casio
MX-12S 80.08 80.08 80.08 80.08 80.08
Notas adhesivas 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14
Lapiceros Faber x6 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Estuche de Reglas
transparente Artesco 19.49 19.49 19.49 19.49 19.49
IGV Utiles de Oficina 650.21 650.21 650.21 650.21 650.21
Actividades Respons. Social 7,950.00 8,100.00 8,290.00 8,350.00 8,460.00
Actividades sociales y eventos
de benficiencia 7,950.00 8,100.00 8,290.00 8,350.00 8,460.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 1,431.00 1,458.00 1,492.20 1,503.00 1,522.80
Total Gasto sin IGV 124,882.47 125,573.14 126,058.82 126,418.69 126,827.51
Total Gasto con IGV 129,825.87 130,592.10 131,165.20 131,589.85 132,072.27
IGV Gastos administrativos 4,943.39 5,018.96 5,106.39 5,171.16 5,244.75
Nota: Elaboración Propia
Estos gastos se trasladarán a nuestros estados financieros tanto en el estado de
ganancias y pérdidas (sin IGV), como en el flujo de caja (sin bienes no depreciables,
depreciación, amortización, y con IGV).
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
En este presupuesto se detallan los gastos incurridos específicamente en el área
de ventas, como sueldos, materiales, servicios, bienes no depreciables, depreciación y
amortización.
241
Tabla 219. Presupuesto de Gastos de Ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
JEFATURA COMERCIAL
AGENTES DE VENTAS
Básicos 79,200.00 79,200.00 93,600.00 93,600.00 108,000.00
Gratificación 6,600.00 6,600.00 7,800.00 7,800.00 9,000.00
Sub Total 85,800.00 85,800.00 101,400.00 101,400.00 117,000.00
Pago de CTS 3,277.08 3,575.00 4,225.00 4,225.00 4,875.00
Essalud 7,128.00 7,128.00 8,424.00 8,424.00 9,720.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 594 594 702 702 810
SCTR 1% del sueldo 792 792 936 936 1,080.00
Comisión ventas 0.5% 5,247.15 5,657.64 6,065.73 6,488.75 6,911.94
Total Gasto 102,838.24 103,546.64 121,752.73 122,175.75 140,396.94
Serv. 26,052.20 26,187.12 26,334.96 26,484.89 26,634.31
Teléfono e Internet 10% 120 120 120 120 120
energía eléctrica(luz) 10% 1,525.42 1,628.52 1,744.72 1,861.86 1,978.47
agua 10% 406.78 438.6 470.24 503.03 535.84
Trasnsporte tercerizado 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
IGV Serv. 4,689.40 4,713.68 4,740.29 4,767.28 4,794.18
alquiler local 10% 5,898.31 5,898.31 5,898.31 5,898.31 5,898.31
Igv alquiler 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69
Publicidad y Marketing 70,853.47 61,067.88 54,055.34 49,948.63 49,212.23
Web 4,387.50 3,387.50 3,387.50 3,387.50 3,387.50
Facebook 1,360.00 1,020.00 510 510 510
Instagram 1,360.00 1,020.00 510 510 510
Influencers 23,100.00 21,000.00 17,500.00 14,000.00 14,000.00
Concurso Digital 700 600 300 300 300
Sorteo en redes sociales 900 600 600 600 600
Tiendas Saludables 7,770.00 3,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00
Bioferias 24,830.00 23,930.00 23,230.00 23,230.00 23,230.00
Sampling 6,445.97 6,080.38 5,587.84 4,981.13 4,244.73
IGV Publicidad y Marketing 11,593.35 9,897.75 8,724.15 8,094.15 8,094.15
Total Gasto sin IGV 205,642.22 196,699.94 208,041.34 204,507.58 222,141.79
Igv gastos de ventas 17,344.44 15,673.13 14,526.14 13,923.13 13,950.02
Pago area de ventas sin
sampling 216,540.69 206,292.69 216,979.63 213,449.58 231,847.08
Nota: Elaboración Propia
Estos gastos se trasladarán a nuestros estados financieros tanto en el estado de
ganancias y pérdidas (sin IGV), como en el flujo de caja (sin bienes no depreciables,
depreciación, amortización, y con IGV).
242
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 220. Depreciación activo fijo
Concepto Cant. Valor de
compra unitario Valor de compra
total Tasa de depreciación
según sunat 2019 2020 2021
Operaciones S/. 83,038.14 27,679.38 27,679.38 27,679.38
Peladora De Ajos 1 7373 7373 33.30% 2458 2458 2458
Licuadora Industrial 15L 1 2203 2203 33.30% 734 734 734
Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 10169 10169 33.30% 3390 3390 3390
Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 6356 6356 33.30% 2119 2119 2119
Envasadora al vacío 1 8475 8475 33.30% 2825 2825 2825
Etiquetadora Automática 1 8305 8305 33.30% 2768 2768 2768
Conservadora frigorífica 1 8186 8186 33.30% 2729 2729 2729
Marmita eléctrica(15L) 1 3547 3547 33.30% 1182 1182 1182
Transpaleta manual eléctrica 1 1338 1338 33.30% 446 446 446
Tina de coagulación 15L 1 7627 7627 33.30% 2542 2542 2542
Cámara frigorífica 1 8186 8186 33.30% 2729 2729 2729
Túnel de enfriamiento 1 11271 11271 33.30% 3757 3757 3757
Administración S/. 3,644.07 S/. 1,214.69 S/. 1,214.69 S/. 1,214.69
Computadora 2 1271 2,542.37 33.30% 847 847 847
10 sillas y mesa 1 1102 1,101.69 33.30% 367 367 367
Ventas S/. 3,813.56 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19
Computadora 3 1271 3,813.56 33% S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19
Total Depreciación
S/. 90,495.76 30,165.25 30,165.25 30,165.25
Nota: Elaboración Propia
243
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
De la misma forma que se efectuó en el punto anterior trasladamos los gastos de la amortización de activos intangibles por cada área
(producción, administración y ventas).
Previamente se mencionará el total de intangibles amortizables.
Tabla 221. Lista de Total de Intangibles amortizables
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitucion de la empresa S/. 835 S/. 36 S/. 871
Busqueda de Nombre en SUNARP 1 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5
Reserva de Nombre en SUNARP 1 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Elaboración de Minuta 1 400 S/. 200 S/. 36 S/. 236
Elevar minuta a RRPP 1 200 S/. 500 S/. 0 S/. 500
Obtención del número de RUC 1 120 S/. 25 S/. 0 S/. 25
Legalización de libros contables 1 100 S/. 85 S/. 0 S/. 85
Marcas y patentes S/. 603.12 S/. 0.00 S/. 603.12
Búsqueda fonética y figurativa 1 26.27 S/. 26.27 S/. 0 S/. 26
Solicitud de registro 13.90% UIT 1 576.85 S/. 576.85 S/. 0 S/. 577
Licencias y autorizaciones S/. 1,644.75 S/. 7.37 S/. 1,652.12
Licencia de funcionamiento 1 279.04 S/. 279.04 S/. 0 S/. 279
Registro Sanitario 2% UIT 1 83 S/. 83.00 S/. 0 S/. 83
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 985.3 S/. 985.30 S/. 0 S/. 985
Certificado de Principio General de Higiene del Codex Alimentario 6.18 % UIT 1 256.47 S/. 256.47 S/. 0 S/. 256
Codigo de barras 2 20.4711864 S/. 40.94 S/. 7 S/. 48
TOTAL S/. 3,083 S/. 43 S/. 3,126
Nota: Elaboración Propia
244
Tabla 222. Amortización administrativa y de intangibles por año 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles 616.52 616.52 616.52 616.52 616.52
amortización administrativa 100% 616.52 616.52 616.52 616.52 616.52
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos
Según la norma se puede realizar la amortización de los gastos preoperativos tanto
en el primer año como en los 4 años restantes de la proyección pues se nos permite incluso
hasta los 10 años. Sin embargo, para un efecto tributario mayor en el primer año
procederemos a amortizar todos los gastos preoperativos en el primer año de operación.
Tabla 223. Amortización de gastos preoperativos
Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 1,708.22 307.48 2,015.70
Acondicionamiento de Local 45,075.33 8,113.56 53,188.89
Marketing de Lanzamiento 27,725.00 4,990.50 32,715.50
Remuneraciones diciembre 22,401.96 0 22,401.96
Servicios diciembre 9,610.17 1,279.83 10,890.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 4,915.25 884.75 5,800.00
Total gasto pre-operativo amortizables 111,435.93 15,576.12 127,012.05
Nota: Elaboración Propia
Seguidamente se procede a determinar la amortización por año de los gastos pre-
operativos detallado.
Tabla 224. Amortización de gastos preoperativos por año 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre-operativos 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19
Amortización administración 20% 4,457.44 4,457.44 4,457.44 4,457.44 4,457.44
amortización operación y producción 70% 15,601.03 15,601.03 15,601.03 15,601.03 15,601.03
amortización ventas 10% 2,228.72 2,228.72 2,228.72 2,228.72 2,228.72
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables
Finalmente se trasladará los gastos de activos no depreciables, los cuales son todos
aquellos menores a ¼ de UIT, por cada área (producción, administración y ventas). A
continuación, se presenta a detalle los activos fijos no depreciables y se muestra de forma
anual.
245
Tabla 225. Gasto por activos fijos no depreciables
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activo Fijo No Depreciable 11,205.93 2,017.07 13,223.00
Activo fijo no depreciable producción 2,824.58 508.42 3,333.00
Balanza electrónica industrial con bol(mg) 1 333.05 333.05 59.95 393
Mesa de trabajo de acero inoxidable 3 491.53 1,474.58 265.42 1,740.00
Carro batea de acero con ruedas 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00
Activo fijo no depreciable administración 6,245.76 1,124.24 7,370.00
Teléfono móvil 5 169.49 847.46 152.54 1,000.00
Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00
Central telefónica 1 423.73 423.73 76.27 500
Estantes 5 296.61 1,483.05 266.95 1,750.00
Sillas ejecutivas 3 355.93 1,067.80 192.2 1,260.00
Gabinete 2 237.29 474.58 85.42 560
Sillón gerencial 1 381.36 381.36 68.64 450
Microondas 1 211.86 211.86 38.14 250
Frigobar 1 338.98 338.98 61.02 400
Activo fijo no depreciable ventas 2,135.59 384.41 2,520.00
Teléfono móvil 3 169.49 508.47 91.53 600
Escritorio en L 2 635.59 1,271.19 228.81 1,500.00
Sillas ejecutivas 1 355.93 355.93 64.07 420
Nota: Elaboración Propia
Tabla 226. Gastos por activos no depreciables por año 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto por activo fijo no depreciable 11,205.93
producción 2,824.58
administración 6,245.76
ventas 2,135.59
Nota: Elaboración Propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Se calcula a partir de los costos materia prima, mano de obra y CIF: “Costo unitario
de producción = (materia prima +mano de obra+ CIF) / Unidades a producir.
246
Tabla 227. Costo de producción unitario del queso de papa tradicional
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional 52,193 56,276 60,335 64,543 68,752
Materia Prima 3.43 3.43 3.43 3.43 3.43
Mano de Obra Directa 0.77 0.71 0.66 0.62 0.58
Costos Indirectos 1.81 1.69 1.58 1.49 1.41
Total Costo de Producción S/. 6 5.82 5.67 5.54 5.42
Gastos Administrativos 1.36 1.27 1.19 1.11 1.05
Gastos de Venta 2.24 1.99 1.96 1.8 1.84
Depreciación Activo Fijo 0.33 0.3 0.28 0 0
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amort.. Gasto Pre Operativo 0.24 0.23 0.21 0.2 0.18
Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0 0 0 0
Costo Total 10.302 9.62 9.324 8.655 8.493
Valor venta al canal 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44
Margen 1.1 1.8 2.1 2.8 2.9
Margen % 9.90% 15.90% 18.50% 24.30% 25.80%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 228. Costo de producción unitario del queso de papa con orégano
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr orégano 39,534 42,628 45,702 48,890 52,078
Materia Prima 3.63 3.63 3.63 3.63 3.63
Mano de Obra Directa 0.77 0.71 0.66 0.62 0.58
Costos Indirectos 1.81 1.69 1.58 1.49 1.41
Total Costo de Producción S/. 6.2 6.03 5.87 5.74 5.62
Gastos Administrativos 1.36 1.27 1.19 1.11 1.05
Gastos de Venta 2.24 1.99 1.96 1.8 1.84
Depreciación Activo Fijo 0.33 0.3 0.28 0 0
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amort. Gasto Pre Operativo 0.24 0.23 0.21 0.2 0.18
Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0 0 0 0
Costo Total 10.503 9.821 9.525 8.856 8.694
Valor venta al canal 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44
Margen 0.94 1.62 1.92 2.58 2.75
Margen % 8.20% 14.20% 16.70% 22.60% 24.00%
Nota: Elaboración Propia
247
Tabla 229. Resumen de los costos de producción unitario y costo total unitario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830
Materia Prima 349,690.55 364,403.98 390,003.01 417,066.06 441,993.56
Mano de Obra Directa 70,236.01 70,450.42 70,450.42 70,450.42 70,450.42
Costos Indirectos 165,673.82 166,753.64 167,788.53 168,838.07 169,883.97
Total Costo de Producción S/. 585,600.38 601,608.04 628,241.95 656,354.55 682,327.95
costo unitario de producción 6.38 6.08 5.92 5.79 5.65
Gastos Administrativos 124,882.47 125,573.14 126,058.82 126,418.69 126,827.51
Gastos de Venta 205,642.22 196,699.94 208,041.34 204,507.58 222,141.79
Depreciación Activo Fijo 30,165.25 30,165.25 30,165.25 0 0
Amortización de Intangibles 616.52 616.52 616.52 616.52 616.52
Amortiz. Gasto Pre Operativo 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19
Gasto por activo fijo no depreciable 11,205.93 0 0 0 0
Costo Total 980,400 976,950 1,015,411 1,010,185 1,054,201
Costo total unitario 10.69 9.88 9.58 8.91 8.72
Nota: Elaboración Propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
En efecto para hallar los costos fijos unitarios tomamos todos los costos en los que
Paparella S.A.C incurre independientemente de la producción que realice, los costos que
se consideran son los costos indirectos de fabricación, gastos de administración y ventas.
Tabla 230. Resumen de los costos de producción unitario y costos totales unitario 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389
Venta en Unidades 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830
Valor de Venta Promedio 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44
Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994
Luz 15,254 16,285 17,447 18,619 19,785
Comisión ventas 0.5% 5,247 5,658 6,066 6,489 6,912
Sampling 6,446 6,080 5,588 4,981 4,245
Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293
Costo Variable Unitario Promedio 4.15 4.01 4 3.99 3.96
Mano de Obra Directa 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450
Costos Indirectos Fijo 152,148 152,284 152,284 152,284 152,284
Gastos Administrativos Fijo 121,018 121,439 121,629 121,689 121,799
Gastos de Venta Fijo 192,017 182,895 194,173 190,673 208,471
Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0
Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617
Amortización de Pre Operativos 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287
(-) Activos fijos no depreciables 11,206 0 0 0 0
248
Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908
Costo fijo unitario 6.538 5.866 5.579 4.919 4.766
Costo total unitario 10.69 9.88 9.58 8.91 8.72
Nota: Elaboración Propia
249
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja
Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:
El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2019-2023 es de 29.5%.
Todos los montos se encuentran expresados en soles.
El horizonte de evaluación es de 5 años.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En base a los resultados de los ejercicios, a continuación, se presenta el Estado de
Ganancias y Pérdidas proyectado. Cabe mencionar que los resultados están en positivo
todos los años.
Tabla 231. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución (importe en soles)
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389
(-) Costo de Ventas 585,600 601,608 628,242 656,355 682,328
(-) Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994
(-) Mano de Obra 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450
(-) Costos Indirectos 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884
Utilidad Bruta 463,830 529,921 584,905 641,396 700,061
(-) Gastos Operativos 394,800 375,342 387,169 353,830 371,873
(-) Gastos Administrativos 124,882 125,573 126,059 126,419 126,828
(-) Gastos de Venta 205,642 196,700 208,041 204,508 222,142
(-) Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0
(-) Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287
Gasto por activo fijo no
depreciable 11,206 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 35,452.54
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0
Resultado antes de I. Renta 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188 35,453
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 8,225 33,462 46,193 72,693 84,677 10,459
Resultado Neto 60,805 121,117 151,542 214,873 243,511 24,994
Nota: Elaboración propia
250
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
En el siguiente cuadro se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas con gastos
financieros y escudo fiscal de Paparella SAC. A continuación, algunas premisas:
El Horizonte de Evaluación es de 5 años.
Todos los montos se encuentran en soles.
El impuesto a la renta nacional es 29.5%.
La estructura financiera es de 67% capital propio y 33% deuda.
Se realizó el préstamo para cubrir los activos fijos y capital de trabajo.
Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.
Tabla 232. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación
Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389
(-) Costo de Ventas 585,600 601,608 628,242 656,355 682,328
(-) Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994
(-) Mano de Obra 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450
(-) Costos Indirectos 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884
Utilidad Bruta 463,830 529,921 584,905 641,396 700,061 0
(-) Gastos Operativos 394,800 375,342 387,169 353,830 371,873 0
(-)Gastos Administrativos 124,882 125,573 126,059 126,419 126,828 0
(-)Gastos de Venta 205,642 196,700 208,041 204,508 222,142 0
(-)Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0 0
(-)Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287 0
Gasto por activo fijo no
depreciable 11,206 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 35,746 18,452 6,634 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 35,453
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0
Utilidad antes de I. Renta 33,285 136,127 191,102 287,566 328,188 35,453
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,328 28,019 44,236 72,693 84,677 10,459
Resultado Neto 29,956 108,108 146,866 214,873 243,511 24,994
Nota: Elaboración propia
251
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Para determinar el flujo de caja operativo se ha restado a los ingresos por ventas
(en bioferias y tiendas saludables) todos los gastos y el impuesto a la renta del estado de
ganancias y pérdidas y la liquidación de impuestos.
En el flujo de caja operativo se considera los ingresos, las compras de materia
prima, MOD y CIF, así como los gastos administrativos y ventas con IGV. Además, el pago
el pago de IGV y de impuesto a la renta.
Tabla 233. Flujo de Caja Operativo (importe en soles)
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,238,328 1,335,204 1,431,513 1,531,346 1,631,219
(-) Costos operativos 1,070,605 1,154,938 1,221,314 1,288,588 1,360,559 18,609
(-) Materia Prima 405,879 423,017 452,717 484,150 513,071
(-) Mano de Obra Direc 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450
(-) Costos Indirectos 185,350 186,600 187,821 189,060 190,294
(-) Gastos Administrat. 129,826 130,592 131,165 131,590 132,072
(-) Gastos de Venta 216,541 206,293 216,980 213,450 231,847
(-) Impuesto a la Renta 8,225 33,462 46,193 72,693 84,677 10,459
(-) Pago de IGV 54,548 104,523 115,987 127,195 138,148 8,151
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 167,723 180,266 210,199 242,758 270,659 -18,609
Nota: Elaboración propia
8.5. Flujo de Capital proyectado
En el siguiente cuadro se puede observar el desembolso realizado por cada periodo
y la recuperación de la inversión.
Tabla 234. Flujo de Capital proyectado (importe en soles) CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Activo Fijo -106,785
Activos Intangibles -3,126
Gastos Pre Operativos -151,835
Inventarios -3,642
Capital de Trabajo -91,637 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391 0 120,711
Recuperación de garantía 11,600
Valor salvamento activo fijo + Igv 41,834
FLUJO DE CAPITAL -357,025 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391 0 174,145
Nota: Elaboración propia
252
8.6. Flujo de Caja Económico proyectado
En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de caja Económico proyectado en
el horizonte de evaluación.
Tabla 235. Flujo de caja económico proyectado.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 167,723 180,266 210,199 242,758 270,659 -18,609
FLUJO DE CAPITAL -357,025 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391 0 174,145
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO -357,025 160,554 173,139 202,811 235,367 270,659 155,535
Nota: Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de la deuda por el apalancamiento
con el financiamiento con la entidad financiera Mi Banco por 5 años y sus respectivos
costos.
Tabla 236. Flujo de caja del servicio de la deuda
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Préstamo 132,025
Cuotas depréstamo -84,398 -64,285 -44,173 0 0
Escudo Fiscal 4,897 5,443 1,957 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA 132,025 -79,501 -58,842 -42,216 0 0 0
Nota: Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado
A continuación, se muestra el Flujo de caja financiero.
Tabla 237. Flujo de Caja Financiero proyectado
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -357,025 160,554 173,139 202,811 235,367 270,659 155,535
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA 132,025 -79,501 -58,842 -42,216 0 0 0
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO -225,000 81,053 114,297 160,595 235,367 270,659 155,535
Nota: Elaboración propia
253
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke)
Para calcular el costo de oportunidad, realizamos el análisis del costo beneficio que
tendrá el aporte de los accionistas.
9.1.1.1. Cálculo del CAPM
Tabla 238. Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
2008-2017 RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 63.02%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 36.98%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.52
Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.73
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.91%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. Cálculo COK Propio
Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio, en
este caso cada socio invertiría en un depósito a plazo fijo en vez del proyecto:
Tabla 239. Cálculo COK Propio Socio1(Depósito a plazo fijo CrediScotia) 5.25%
Socio2(Depósito a plazo fijo financiera confianza) 4.90%
Socio 3(Depósito a plazo fijo caja Cuzco) 4.95%
Socio 4(Depósito a plazo fijo banco Cencosud) 4.75%
Cok promedio 4.96%
Factor de riesgo 6.8
Cok neto 33.52%
Nota: Elaboración propia
Factor riesgo = TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio
Factor riesgo = (28.55%+4.96%) /4.96%= 6.8
El Costo del Capital Propio se empleará para descontar el Flujo Financiero.
254
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
Tabla 240. Costo de la deuda TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 36.02% 25.39%
Deuda capital de trabajo 40.50% 28.55%
Nota: Elaboración propia
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Algunas observaciones al uso del modelo WACC para estimar el costo de
oportunidad de los accionistas son las siguientes:
El WACC supone que el inversionista está adecuadamente diversificado, por lo
que para invertir en la acción de una empresa exigirá únicamente una
compensación o prima, adicional a la tasa libre de riesgo, que le cubra su
exposición al riesgo de mercado (riesgo que está definido por el Beta).
La intención del modelo es estimar el retorno que exigirá el inversionista, por lo
que las variables del WACC, dentro de lo posible, deben tener una aproximación
prospectiva o de forward-looking.
La mayoría de las variables provienen de la economía estadounidense (esto es,
mercado maduro), ya que la información de las variables del CAPM en
economías emergentes exhibe diversos problemas, tales como distribución no
normal de los rendimientos bursátiles, así como reducida disponibilidad y baja
calidad de la información.
Es el costo promedio ponderado de capital, considera el costo de las dos Notas de
financiamiento (deuda y patrimonio).
Esta tasa se usa para hallar el VAN económico es decir permite descontar los flujos
de caja económico ya que estos contienen ambas Notas de financiamiento:
Tabla 241. Cálculo del WACC
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda activo fijo S/. 85,428.00 23.93% 25.39% 6.08%
Deuda capital de trabajo S/. 46,597.14 13.05% 28.55% 3.73%
Capital propio S/. 225,000.00 63.02% 33.52% 21.12%
S/. 357,025.14 30.92%
Nota: Elaboración propia
255
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
30.92% WACC
33.52% COK propio
Tabla 242. Indicador de rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO -357,025 160,554 173,139 202,811 235,367 270,659 155,535
FLUJO FINANCIERO -225,000 81,053 114,297 160,595 235,367 270,659 155,535
Nota: Elaboración propia
9.2.2. VANE y VANF
Tabla 243. VANE y VANF
VANE 138,334
VANF 132,616
Nota: Elaboración propia
9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado
Tabla 244. TIRE y TIRF
TIRE 47.22%
TIRF 55.06%
Nota: Elaboración propia
Tabla 245. TIRME y TIRMF
TIRME 38.27%
TIRMF 44.23%
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2. Período de recuperación descontado
Tabla 246. Periodo de Recuperación descontado Económico Flujo Económico Descontado -357,025 122,631 101,008 90,372 80,106 70,360 30,882
Acumulado -357,025 -234,394 -133,386 -43,014 37,092 107,452 138,334
Nota: Elaboración propia
Período de Recupero Económico 3.54 años
Equivalente a: 3 años 6.4 meses
256
Tabla 247. Periodo de Recuperación descontado Financiero Flujo Financiero
Descontado -225,000 60,706.85 64,117.30 67,475.01 74,067.07 63,792.98 27,456.75
Acumulado -225,000 -164,293.15 -100,176 -32,701 41,366 105,159 132,615.96
Nota: Elaboración propia
Período de Recupero Financiero 3.44 años
Equivalente a: 3 años 5.3 meses
9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Relación B/C Económico: 1.39
Relación B/C Financiero: 1.59
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.39 soles y se gana 0.39 soles
Por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 1.59 soles y se
gana 0.59 soles
9.2.3. Análisis del punto de equilibrio
9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 248. Costos Variables
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389
Venta en Unidades 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830
Valor de Venta Promedio 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44
Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994
Luz 15,254 16,285 17,447 18,619 19,785
agua 4,068 4,386 4,702 5,030 5,358
Comisión ventas 0.5% 5,247 5,658 6,066 6,489 6,912
Sampling 6,446 6,080 5,588 4,981 4,245
Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293
Costo Variable Unitario Promedio 4.15 4.01 4 3.99 3.96
Nota: Elaboración propia
257
Tabla 249. Costos Fijos
2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450
Costos Indirectos Fijo 152,148 152,284 152,284 152,284 152,284
Gastos Administrativos Fijo 121,018 121,439 121,629 121,689 121,799
Gastos de Venta Fijo 192,017 182,895 194,173 190,673 208,471
Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0
Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617
Amortización de Pre Operativos 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287
(-) Activos fijos no depreciables 11,206 0 0 0 0
Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908
Nota: Elaboración propia
9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 250. Estado de Resultados Costeo Directo
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389
(-) Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293
Margen de Contribución 668,725 734,716 789,340 845,566 904,095
(-) Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908
Utilidad Operativa 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 35,746 18,452 6,634 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 33,285 136,127 191,102 287,566 328,188
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,328 28,019 44,236 72,693 84,677
Resultado Neto 29,956 108,108 146,866 214,873 243,511
Nota: Elaboración propia
258
9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 251. Punto de equilibrio (unidades)
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389
(-) Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293
Margen de Contribución 668,725 734,716 789,340 845,566 904,095
(-) Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908
Utilidad Operativa 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 35,746 18,452 6,634 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 33,285 136,127 191,102 287,566 328,188
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,328 28,019 44,236 72,693 84,677
Resultado Neto 29,956 108,108 146,866 214,873 243,511
Punto de equilibrio por canal 2019 2020 2021 2022 2023
51.92% Tiendas Saludables/biomarkets 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional 24303 23073 23480 22116 22740
Presentación de 250 gr orégano 18408 17477 17785 16752 17225
48.08% Bioferias 2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 250 gr tradicional 22502 21364 21741 20477 21055
Presentación de 250 gr orégano 17045 16182 16468 15511 15949
Nota: Elaboración propia
259
9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 252. Punto de equilibrio (en soles)
Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 941,101 S/. 893,464 S/. 909,245 S/. 856,402 S/. 880,580
56.90% Presentación de 250 gr
tradicional S/. 535,486 S/. 508,381 S/. 517,360 S/. 487,293 S/. 501,050
43.10% Presentación de 250 gr orégano S/. 405,614 S/. 385,083 S/. 391,884 S/. 369,109 S/. 379,530
Nota: Elaboración propia
Tabla 253. Resultados de Costeo Directo (soles)
Resultados (Costeo Directo
Comprobación Punto
equilibrio)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 941,101 893,464 909,245 856,402 880,580
(-) Costos Variables -341,407 -313,327 -317,640 -298,403 -304,672
Margen de Contribución 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908
(-) Costos Fijos -599,694 -580,137 -591,605 -558,000 -575,908
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
9.3.1. Variables de entrada
- Demanda
- Precio
- Materia Prima
9.3.2. Variables de salida
Tabla 254. Variables de Salida VANE 138,334
VANF 132,616
TIRE 47.22%
TIRF 55.06%
Nota: Elaboración propia
260
9.3.3. Análisis unidimensional
Análisis de Unidimensional de la Variación de Demanda:
Tabla 255. Análisis Unidimensional de la variación de la Demanda
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830
Presentación de 250 gr tradicional 52193 56276 60335 64543 68752
Presentación de 250 gr orégano 39534 42628 45702 48890 52078
VANE 138,334
TIRE 47.22%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -8.58%
Demanda de Bienes Proyectada 83,821 90,379 96,898 103,657 110,415
Presentación de 250 gr tradicional 47694 51426 55135 58981 62826
Presentación de 250 gr orégano 36127 38953 41763 44676 47589
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 30.76%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 8.581% y el
Proyecto seguiría siendo.
Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del Precio:
Tabla 256. Análisis Unidimensional de la variación del Precio
Valor de venta sin igv
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
valor de venta sin igv al canl
Presentación de 250 gr tradicional 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44
Presentación de 250 gr orégano 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44
VANE 138,334
TIRE 47.22%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -5.75%
Presentación de 250 gr tradicional 10.78 10.78 10.78 10.78 10.78
Presentación de 250 gr orégano 10.78 10.78 10.78 10.78 10.78
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 30.74%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 5.75% en los 5
años y el Proyecto seguiría siendo.
261
Análisis unidimensional de Sensibilidad ante Variación de costos de materia prima:
Tabla 257. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima
Papa canchan Sacos de 50 kg 42.5 42.5 42.5 42.5 42.5 42.5
Cebolla Sacos de 50 kg 75 75 75 75 75 75
Ajo Sacos de 50 kg 125 125 125 125 125 125
Sal de maras Bolsa de 1 kg 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
Levadura Nutricional Bolsa de 5 kg 1046.6 1046.6 1046.6 1046.6 1046.6 1046.6
Fecula de maíz Bolsa de 5 kg 14.8 14.8 14.8 14.8 14.8 14.8
Fecula de papa Bolsa de 5 kg 23.7 23.7 23.7 23.7 23.7 23.7
sorbato Bolsa de 5 kg 415.3 415.3 415.3 415.3 415.3 415.3
Aceite de MAÍZ Galonera de 20 litros 161 161 161 161 161 161
Orégano Bolsa de 10 kg 194.9 194.9 194.9 194.9 194.9 194.9
VANE 138,334
TIRE 47.22%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 21.18%
Materia prima Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Papa canchan Sacos de 50 kg S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50
Cebolla Sacos de 50 kg S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88
Ajo Sacos de 50 kg S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47
Sal de maras Bolsa de 1 kg S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44
Levadura Nutricional Bolsa de 5 kg S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26
Fecula de maíz Bolsa de 5 kg S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97
Fecula de papa Bolsa de 5 kg S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75
262
sorbato Bolsa de 5 kg S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20
Aceite de MAÍZ Galonera de 20 litros S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12
Orégano Bolsa de 10 kg S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 30.70%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: Los Costos de materia prima máximo pueden subir hasta 21.18% y el proyecto seguiría siendo viable.
9.3.4. Análisis multidimensional
Tabla 258. Análisis Multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -8% 0% 5%
Precio -6% 0% 5%
Costos de materia prima 20% 0% 0%
VANE -245,216 138,334.10 321,580
VANF -182,636 132,615.96 304,472
TIRE 7.31% 47% 70.42%
TIRF 8.95% 55% 85.08%
Pesos de ocurrencia 20% 60% 20%
VANE esperado 98,273
VANF esperado 103,937
Nota: Elaboración propia
A pesar de los escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la empresa como para el accionista.
263
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Tabla 259. Análisis Multidimensional
Variación máxima permitida
Demanda -8.62% variable crítica
Precio -5.75% variable crítica
Costos materia prima 21.18% no es variable crítica ni sensible
Nota: Elaboración propia
Plantear estrategias para que no suceda ninguno de las variaciones máximas
permitidas en cada escenario.
9.3.6. Perfil de riesgo
Moderado alto, ya que el precio y demanda son variables críticas, se sugiere tener
un plan estratégico de contra ataque.
264
Conclusiones
La segmentación sociodemográfica escogida para el presente proyecto es la
adecuada debido a que los estudios cualitativos mediante focus group y entrevistas
evidencian de manera efectiva que el público objetivo con una mayor frecuencia de compra
de este tipo productos yace en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, edades (25-39) y del
nivel socioeconómico B y C.
Los canales de distribución iniciales son los adecuados ya que según el estudio
cuantitativo (encuestas), el mayor % de respuestas estuvo concentrados en tiendas
saludables/biomarkets y en bioferias, ya que son los de mayor concurrencia para productos
especializados.
La campaña de Lanzamiento y promoción en la fase operativa obedece a las últimas
tendencias de impacto en los consumidores. El proyecto pretende captar mercado a través
de redes sociales e influencers y también realizando actividades de apoyo publicitario en
los mismos canales de distribución como soporte secundario.
El programa de producción contempla de forma conservadora un% de sampling
preoperativo y operativo para sustentar las actividades publicitarias, así como % de
mermas y stocks de seguridad.
Se concluye que es importante llevar a cabo actividades de responsabilidad social
con la comunidad local cerca al local de la empresa, así como en las localidades aledañas
a los proveedores de materia prima actuales, para así en un mediano plazo formar alianzas
estratégicas y aminorar costos de los insumos principales.
El aporte de capital Social permite tener una estructura de financiamiento balanceada
y real, permitiendo al proyecto pagar las cuotas de los préstamos de manera eficaz y
eficiente mediante la adecuada estimación de capital de trabajo.
De acuerdo con los resultados del estudio financiero tanto el VANE como VANF
arrojan un resultado positivo lo cual indica la viabilidad del proyecto en sus dos caretas
(tanto para la empresa como para las accionistas).
Como complemento de lo anterior la TIRE y TIRF obedecen a un rango razonable y
cuantificable permitiendo así la comparación adecuada frente al wacc y cok, reiterando así
la viabilidad del proyecto.
El período de recuperación de la inversión total e inversión propia de los accionistas
oscila entre 3 años y medio lo cual es consecuente y real para el sector.
Finalmente el perfil de riesgo del proyecto es moderado debido a que posee variables
críticas como el precio y demanda las cuales deben ser trabajadas bajo el plan estratégico
mencionado en el análisis de sensibilidad desde el inicio del proyecto.
265
Recomendaciones
Se recomienda considerar también el NSE A2 bajo clasificación de APEIM, para
ampliar el mercado o en cuyo defecto considerar el ingreso a supermercados a finales del
segundo año para así paliar el riesgo frente a la variación de la demanda.
Teniendo en cuenta la recomendación anterior se recomienda que el % de sampling
se mantenga constante en el tiempo, así como considerar un aumento en el gasto de
promoción para así ampliar de manera eficiente el mercado bajo la apertura a nuevos
canales de distribución en el mediano plazo.
Se recomienda pertinente trabajar a partir del segundo con grandes mayoristas como
Top Partner o grupo Vega, para que nuestro producto llegue a canales de distribución y
zonas no exploradas. Estos mayoristas se encargarían del marketing y posicionamiento
del producto mientras se le respete el margen y condiciones de crédito que ellos solicitan.
Se sugiere trabajar las actividades de responsabilidad social directamente con los
campesinos para así tener un acceso a menor costo en los insumos principales como la
papa.
Para evitar el efecto negativo de la sensibilidad ante la variable precio se recomienda
entrar bajo un precio de introducción más bajo a lo presupuestado los primeros 2 meses
para ganar mercado. A pesar de bajar más del % de variación que yace en la sensibilidad
precio después del período de introducción, al normalizarlo luego, se compensa. Es dable
aplicar esta estrategia en los primeros meses y en las épocas de campaña o mayor
frecuencia de compra ya que será por tiempo limitado y no en todos los meses de los 5
años de vida útil del proyecto, logrando así un efecto de compensación con el aumento de
demanda.
Es pertinente pensar en ampliar la línea de producto a partir del tercer año
considerando una presentación de mayor tamaño o en su defecto ver otras presentaciones
o sabores.
Finalmente se recomienda realizar el proyecto bajo la consideración un mayor plazo
en la etapa preoperativa para realizar más pruebas del producto mediante una mayor
cantidad de focus group y tener un mayor feedback por parte de los consumidores
potenciales.
266
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270
ANEXO
Anexo 1. PREGUNTAS DE ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD
NUTRICIONISTA:
1. ¿Cuál es la diferencia entre alimentos orgánicos, biológicos, veganos y light? Y ¿En
cuál de estas categorías consideraría posicionar nuestro producto?
2. ¿A quiénes recomendaría nuestro producto? ¿Por qué?
3. ¿Existe una relación entre los productos saludables y light?
4. ¿Recomendaría el queso a base de papa en la dieta de personas que quieran
perder peso?
5. ¿Cuál sería la cantidad máxima para el consumo del queso a base de papa?
6. ¿Qué opinión tiene sobre el consumo de alimentos saludables en el Perú?
7. ¿Considera que el queso a base de papa pueda ser una buena alternativa
nutricional para una buena alimentación? ¿Por qué?
8. ¿Recomendaría el queso a base de papa como una alternativa para una lonchera
saludable?
9. ¿Considera que el queso a base de papa tenga una buena digestión?
10. Si nuestro producto no contiene lácteos. ¿Cuál sería la edad más apropiada para
empezar el consumo?
EXPERTO INDUSTRIAS ALIMENTARIAS:
1. ¿Qué opinión tiene sobre nuestra idea de negocio?
2. ¿Cuáles son los cuidados que debemos tener en el proceso de elaboración del
Producto?
3. ¿Cuál sería el punto crítico del proceso productivo de nuestro proyecto?
4. Con respecto a los ingredientes. ¿Qué cuidados debemos tener en el proceso
productivo? ¿Por qué?
5. ¿Qué ingrediente podríamos utilizar para darle una mejor consistencia al queso a
base de papa?
6. En su experiencia. ¿Cuál es el sistema que nos sugiere para la implementación de
aseguramiento de calidad de nuestro proyecto?
7. ¿Cuál sería el tipo de envase que recomiende y que se adecue a nuestro proyecto?
8. ¿Qué tipo de preservante debemos utilizar para el queso a base de papa pueda
conservar sus nutrientes y que sea óptimo para al consumidor?
271
9. ¿A qué temperatura debemos tener en refrigeración los productos para que
mantengan sus propiedades y valores nutricionales?
10. ¿Qué tipo de análisis se debe realizar de cada materia prima o ingredientes que
entrara a la planta para la elaboración del queso de papa?
11. ¿Es obligatorio que realicemos una matriz de verificación química y microbiológica
de nuestro producto y qué importancia tiene eso?
12. ¿Cuáles son las posibilidades de que los pesticidas usados en las zonas de cultivo
de las papas afecten nuestro producto?
13. ¿Qué acción está tomando la institución responsable al respecto para asegurar la
seguridad de los consumidores sobre los productos elaborados en base a la papa?
14. ¿Cuál es la mejor temperatura para refrigerar nuestro producto para darle la
consistencia y textura adecuada?
15. ¿Qué método es el más eficaz para eliminar los patógenos en la elaboración de
nuestro producto?
DISTRIBUIDOR EXCLUSIVO DE PRODUCTOS SALUDABLES
Perfil del consumidor
1. ¿Cuáles son las características principales de su público objetivo?
2. ¿Con que frecuencia el cliente acude a su tienda saludable?
3. ¿Cuál es el monto de ticket promedio de compra por cliente?
4. ¿Cuáles son los productos con mayor demanda?
5. ¿tiene clientes que buscan quesos que no contengan leche? ¿con que
frecuencia?
Perfil del proveedor
1. ¿Cuáles son las condiciones para ingresar al canal? - Políticas
2. ¿Cuál es el margen promedio que solicitan para estar en la tienda?
3. ¿Cuáles son las políticas de pago?
4. ¿En qué casos proceden con la devolución?
5. ¿Cuáles son las políticas de devolución?
Propuestas para introducción el producto
1. ¿Cree que el precio de nuestro producto sea atractivo para el público?
2. ¿Considera Ud. que el queso de papa se puede vender en la tienda?
3. ¿Cuál es el tamaño minino de pedido, para poder estar en tienda?
4. ¿Está permitido las degustaciones? Y con qué frecuencia suele realizarse
272
5. Podría Ud. confirmar. ¿Cuáles serían las características para que nuestro
producto pueda estar en las góndolas de su tienda?
6. ¿Alguna sugerencia para tomar en cuenta para la introducción de nuestro
producto?
7. ¿Qué posibilidades tenemos de contratos o alianzas para poder beneficiar
a los clientes?
8. ¿Estaría interesado en comercializar nuestro producto?
9. ¿Cuáles son los pagos que se tiene que realizar y con qué frecuencia para
estar en la tienda?
10. ¿En qué presentación recomendaría vender nuestro producto? ¿Por qué?
INGENIERO INDUSTRIAL:
1. ¿Qué es lo primero que se toma en cuenta para armar un proceso operativo de un
producto nuevo en la industria alimentaria?
2. ¿Cuáles son los procesos principales de inicio a fin para la elaboración de un
producto alimentario?
3. Para la elaboración de nuestro producto queso de papa, que en líneas generales
tiene la etapa de pelado, cortado, mezclado, envasado, etiquetado y refrigeración
¿qué máquinas nos recomiendas para cada etapa en un proceso artesanal?
4. ¿Ese tipo de máquinas son importadas?
5. ¿Cuál es la vida útil promedio de las máquinas recomendadas?
6. ¿Cuánto sería la inversión promedio para el proceso artesanal?
7. Y si el proceso fuera industrializado, ¿Qué máquinas nos recomiendas?
8. ¿Cuál es la vida útil promedio de las máquinas recomendadas?
9. ¿Cuánto sería la inversión promedio para el proceso industrial?
10. ¿Qué normas nacionales e internacionales regulan los productos dentro de la
industria alimentaria?
11. ¿Cuáles son las principales políticas de calidad dentro de un proceso operativo?
¿Qué entidad lo regula?
12. ¿Cuáles son las principales políticas de seguridad dentro de un proceso operativo?
¿Qué entidades lo supervisan?
13. ¿Cuáles son los puntos críticos que pueden haber dentro de un proceso operativo
alimentario?
14. ¿Recomiendas algún stock de seguridad para los insumos?
273
Anexo 2. ENCUESTA QUESO DE PAPA
En primer lugar, extendemos nuestro cordial saludo, somos un grupo de estudiantes emprendedores de la Universidad San Ignacio de Loyola y queremos agradecer su disponibilidad y tiempo que le brinde a la presente encuesta que está orientada al lanzamiento de un nuestro producto saludable y nutritivo como es el queso de papa.
1. Indique su rango de edad
a) 25 a 30 años b) 30 a 35 años c) 35 a 39 años d) Otros (fin de la encuesta)
2. Indique su genero
a) Masculino b) Femenino
3. ¿Cuál es el ingreso familiar promedio que recibe mensualmente?
a) S/2500 - 4600 b) S/4600 - 7300 c) Otros
4. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
a) La Molina b) Santiago de Surco c) San Isidro d) Miraflores e) Jesús María f) Lince g) Pueblo libre h) Magdalena i) San Miguel j) Otro (fin de la encuesta)
5. ¿Consume Ud. productos naturales y/o saludables?
a) Si b) No
6. ¿Usted consume queso? (Si su respuesta es no, pasar a la pregunta 13)
a) Si b) No
7. ¿Con qué frecuencia lo consume?
a) Diaria b) 1 a 2 veces a la semana c) 3 a 4 veces a la semana d) Por los menos una vez al mes.
274
8. ¿En qué momento prefiere consumirlo? (Marque del 1 al 5; siendo 1 el momento menos consumido y 5 el momento más consumido)
1 2 3 4 5
Como acompañamiento del desayuno.
Como acompañamiento en las ensaladas.
En el almuerzo
Como Merienda.
Como bocaditos en reuniones.
9. ¿Qué tipo de queso prefiere? (Marque del 1 al 5; siendo el 1 el queso menos de
su preferencia y 5 el más preferido)
1 2 3 4 5
Queso Fresco
Queso Edam
Quesos artesanales
Quesos cremosos
Queso fundido
10. Del queso que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la
marca de su preferencia?
11. ¿Dónde encuentra el queso de su preferencia? (Indique del 1 al 5; siendo 1 el
lugar que menos prefiere y 5 el lugar que más prefiere)
1 2 3 4 5
Bodega
Supermercado
Mercados
Panadería
Minimarkets
12. ¿Qué características de los mencionados lo motiva al consumo de quesos?
(Indique del 1 al 5; siendo 1 la característica con menor importancia y 5 con mayor
importancia)
Nada Importante
Poco Importante
Moderadamente
importante
Importante Muy importante
Presentación, envase y empaque
Marca
Sabor y Textura
Precio
Calidad
275
13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud, placer,
nutrición, y bajo nivel en calorías sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a probarlo?
a) Si
b) No
Te presentamos el “QUESO DE PAPA”
Nuestro producto es un queso de papa, con una serie de ingredientes seleccionados,
libre de lácteos que harán de este un alimento para cualquier ocasión o momento del
día.
14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro queso de papa? (Indique del 1 al 5;
siendo 1 y 5 con mayor importancia)
a) Definitivamente lo compraría
b) Lo compraría
c) Probablemente lo compraría
d) No lo Compraria
e) Definitivamente no lo compraría
15. De las alternativas que señalamos, ¿Qué presentación de quesos le gustaría?
a) Envases de 500 gr (molde termo formado, es decir con tapita)
b) Envases de 250 gr (molde termo formado, es decir con tapita)
16. Si eligió el envase de 250gr, indique el sabor de su preferencia:
a) Tradicional
b) Con Orégano
1 2 3 4 5
Por su valor nutricional
Por su sabor casero
Por el precio
Por tradición de consumo en casa
Estilo de consumo de la familia en reuniones
276
17. Si eligió el envase de 250 gr., ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
a) 10 a 11.99 soles
b) 12 a 13.99 soles
c) 14 a 15.99 soles
d) 16 a 17.99 soles
e) 18 a 19.99 soles
18. Si eligió el envase de 500gr. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
a) 10 a 15 soles
b) 15 a 20 soles
c) 20 a 25 soles
d) 25 a 30 soles
e) 30 a 35 soles
19. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede elegir más de
una alternativa)
Presentación 250 gr Presentación 500gr.
Semanal
Quincenal
Mensual
20. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?
Presentación 250gr Presentación 500gr
1 unidad
2 unidades
3 unidades
4 unidades a mas
21. ¿Qué características son las que destaca para consumir nuestro Queso de
papa? Marque de acuerdo a su prioriodad.
Nada importante
Poco importante
Moderadamente importante
Importante Muy importante
Saludable.
Libre de lactosa.
Menos caloría.
Energía pura y nutritiva.
Calcio y vitaminas.
22. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestro queso de papa? (Indique del 1 al 5,
siendo 1 el lugar menos indicado para comprar el queso de papa y 5 el lugar más
indicado para la compra del queso de papa)
277
1 2 3 4 5
Tiendas Saludables/ biomarkets
Venta por internet con delivery
Supermercados
Bioferias
Minimarkets
23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (Indique del 1 al
5, siendo 1 el medio menos preferido y 5 el medio con mayor preferencia)
1 2 3 4 5
Revistas
Redes sociales
Páginas web
Radio
Periódico
24. De las alternativas que señalamos, ¿Con qué otras especias le gustarían
probar el queso de papa? (Indique del 1 al 5, siendo 1 el medio menos preferido
y 5 el medio con mayor preferencia)
1 2 3 4 5
Romero
Ajonjolí
Semillas de girasol
Chía
Yerbabuena
25. ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para nuestro queso de papa?
a) Quesano
b) Cheesdel
c) Paparella
d) D’patate
278
Anexo 3. COTIZACION MI BANCO
279
280
281
282
283
284
285
286
Anexo 4. CIF considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no depreciables
2019 2020 2021 2022 2023
Gasto Planilla MOI 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495
Materia prima indirecta 763 763 763 763 763
Utensilios y herramientas 9,744 9,744 9,744 9,744 9,744
Servicios 69,520 70,464 71,499 72,548 73,594
Alquiler local 70% 41,288 41,288 41,288 41,288 41,288
Total CIF desembolsable 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884
Depreciación área operaciones y producción
27679 27679 27679 0 0
Amortización área operaciones y producción
15601 15601 15601 15601 15601
Gasto por activos fijos no depreciables área operaciones y producción
2825 0 0 0 0
Total CIF 211,779 210,034 211,069 184,439 185,485
287
Anexo 5. Gastos de administración considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no depreciables
2019 2020 2021 2022 2023
Gasto Planilla administrativa 88,719 88,990 88,990 88,990 88,990
Servicios 12,804 13,074 13,370 13,670 13,969
alquiler local 20% 11,797 11,797 11,797 11,797 11,797
Útiles de Oficina 3,612 3,612 3,612 3,612 3,612
Actividades sociales y eventos de beneficencia 7,950 8,100 8,290 8,350 8,460
Total Gastos administrativos desembolsables 124,882 125,573 126,059 126,419 126,828
Depreciación área administrativa 1215 1215 1215 0 0
Amortización área administrativa 5074 5074 5074 5074 5074
Gasto por activos fijos no depreciables área administrativa
6246 0 0 0 0
Total Gastos administrativos 137,417 131,862 132,347 131,493 131,901
288
Anexo 6. Gasto de ventas considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no depreciables
2019 2020 2021 2022 2023
Gasto Planilla ventas 102,838 103,547 121,753 122,176 140,397
servicios 26,052 26,187 26,335 26,485 26,634
alquiler local 10% 5,898 5,898 5,898 5,898 5,898
Publicidad y Marketing 70,853 61,068 54,055 49,949 49,212
Total Gastos de ventas desembolsables 205,642 196,700 208,041 204,508 222,142
Depreciación área ventas 1271 1271 1271 0 0
Amortización área venta 2229 2229 2229 2229 2229
Gasto por activos fijos no depreciables área ventas
2136 0 0 0 0
Total Gastos de ventas 211,278 200,200 211,541 206,736 224,371
289
Anexo 7. Cotización de Máquinas para el proceso productivo de PAPARELLA
290
291
COTIZACIÓN Nª 14961 – 29092018 –PVA - DV
29 DE SETIEMBRE DEL 2018
Dirigido : PAPARELLA S.A.C.
Contacto : SRTA. MELYNA
Teléfono : 986176250
Correo : [email protected]
Lugar : LIMA – SANTA ANITA
P. INTERÉS : EMPACADORAS AL VACIO
Estimado Sr. Mediante la presente, hacemos llegar a ustedes nuestra propuesta económica por lo siguiente:
ITEM MODELO EQUIPOS O SERVICIOS PRECIO
UNITARIO (INCLUIDO IGV)
01 SV3 MAQUINA EMPACADORA AL VACIO 1 SELLO 370W
14.4M3/H 260X8MM - BOXA USD. 1 400.00
02 SV4 MAQUINA EMPACADORA AL VACIO UN SELLO Y CON
SISTEMA DE CORTE 750 W 20 M3/H 400X6MM - BOXA USD. 2 396.70
03 SV4D MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE SELLO 750 W
20 M3/H 400X8MM - BOXA USD. 2 641.70
04 SV4DG MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE SELLO 750 W
20 M3/H 400X8MM - CON SISTEMA PARA GAS -BOXA USD. 2 860.40
05 SV4DF MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE SELLO DE PISO
750W 20M3/H 400X10MM - BOXA USD 3 150.00
06 DZQ-600/2SA MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE CAMPANA 2.4KW 40M3/H – 4(600x10mm) BARRA DE SELLADO –
380V/60HZ TRIFÁSICO - BOXA USD 5 948.00
07 DZ-OIL ACEITE PARA EMPACADORA AL VACÍO SELLADO –
CONTENIDO APROXIMADO 400ML USD 15.00
CONDICIONES COMERCIALES
292
Forma de Pago : AL contado (Con depósito en cuenta). Entrega : 24 a 48 Horas hábiles. Sujeto a Stock Despacho : El despacho es completamente gratuito (solo Lima Metropolitana y el Callao) y
para provincias solo hasta la agencia de transportes. Precios : Los precios están expresados en Dólares Americanos e incluyen el IGV. Imágenes : Referenciales y sujetos a variación sin previo aviso. Garantía : 01 AÑO, solo por defectos de fabricación. La garantía no cubre piezas, accesorios
ni partes por desgaste natural. Serv. Técnico Lima : El traslado al centro autorizado por Servicio Técnico será asumido por el cliente o
por la empresa según el Reporte Técnico emitido por el área Técnica de igual
manera será con respecto a la Garantía, Mantenimiento Preventivo o Correctivo.
Serv. Técnico Provincia : Los costos de traslado hasta la agencia de Transporte (Envío y Recojo) por Servicio
Técnico serán asumidos por el cliente o por la empresa según el Reporte Técnico
emitido por el área Técnica de igual manera será con respecto a la Garantía,
Mantenimiento Preventivo o Correctivo. Validez : 15 días a partir de la fecha.
BANCO DE CRÉDITO DEL PERU CUENTA CORRIENTE EN DÓLARES $ 191-2242008-1-54 CUENTA CORRIENTE EN SOLES S/. 191-2233221-0-87 (PARA REALIZAR EL DEPOSITO EN NUEVOS SOLES,
PRIMERO SOLICITAR EL TIPO DE CAMBIO A LA EMPRESA) A NOMBRE DE RYU S.A.C. NUMERO RUC: 20566205247
NUESTRA EMPRESA OFRECE EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO, REPARACION Y REPUESTOS DE TODA SU
MAQUINARIA.
Atentamente,
PATRICIA VASQUEZ
ASESOR
COMERCIAL
RYU S.A.C. Telf: +51(1)3790231 Telf: +51 972205596 E-mail: [email protected] | Web Site: www.ryu.com.pe Dirección: Calle Pajillas Mz. Q3 Lt. 16 interior B Primer Nivel – Urb. Mangomarca – SJL – Lima - Lima
Referencia: A dos cuadras de la posta de Mangomarca.
293
EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO 260x8MM DE SELLADO-BOXA
Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que esa hecho en una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.
BENEFICIOS:
- Estructura en acero inoxidable.
- Cubierta acrílica transparente para visualizar los productos empacados.
- Sellado de una sola hilera o una sola barra con un Nicrom de 260 x 8mm.
- Pulsadores digitales para programar el Vaciado (en segundos), Tiempo del
sellado (en segundos) y la Temperatura del sellado (Alto, medio y bajo).
- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora.
- Interruptor de encendido accionada por la tapa.
- Interruptor de parada de emergencia.
- Visor acrílico para verificar el nivel de aceite.
- 01 caja con letras, números y símbolos de silicona para personalizar (fechas de vencimiento, fecha de producción, lote, nombre comercial, etc.) a la hora del sellado, las cuales se colocan en la silicona de sellado ubicada en la tapa acrílica.
- Sujetador de tapa para evitar que se levante sola.
- Patas de goma antideslizante.
ESPECIFICACIONES TECNICAS:
- Marca : Boxa
- Modelo: SV3
- Voltaje: 220v/60hz
- Potencia: 370Watts
- Fuerza de sellado: 0.6Kw
- Fabricación: Acero inoxidable
- Franja de sellado, longitud y anchura: 260x8mm
- Desplazamiento de aire: 8m3/h
- Material de la tapa: Acrílico transparente
- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa
- Panel de control Conformado por: Teclado de vacío (en segundos), Teclado de
sellado (en segundos), Teclado de Enfriado (en segundos), Temperatura de
sellado (Alto, Medio y Bajo) y un Manómetro de Vaciado (en Mpa)
294
- Dimensiones externas(Largo X Ancho X Alto): 495x350x370mm - Área de
sellado (Largo X Profundidad X Alto): 290x320x115mm
- Peso: 33KG
EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO 400x6MM DE SELLADO CON SISTEMA DE
CORTE - BOXA
Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que ese hecho en una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.
BENEFICIOS:
- Estructura en acero inoxidable.
- Cubierta acrílica transparente para visualizar los productos empacados.
- Sellado de una hilera o una barra con Nicrom de 400 x 6mm y con sistema de
corte.
295
- Pulsadores digitales para programar el Vaciado (en segundos), Tiempo del
sellado (en segundos) y la Temperatura del sellado (Alto, medio y bajo).
- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora -
Interruptor de encendido accionada por la tapa - Interruptor de parada de
emergencia.
- Visor acrílico para verificar el nivel de aceite.
- Sistema de Palanca posterior para enganchar la tapa y poder mantenerla abierta
o cerrada.
- Patas de goma antideslizante.
ESPECIFICACIONES TECNICAS:
- Marca : Boxa
- Modelo: SV4
- Voltaje: 220v/60hz
- Potencia: 750Watts
- Fuerza de sellado: 0.6Kw
- Fabricación: Acero inoxidable
- Franja de sellado, longitud y anchura: 2(400x10mm)
- Uso de la bomba de vacío: 20m3/h
- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa
- Material de la tapa: Acrílico transparente
- Panel de control Conformado por: Teclado de vacío (en segundos), Teclado de
sellado (en segundos), Teclado de Enfriado (en segundos), Temperatura de
sellado (Alto, Medio y Bajo) y un Manómetro de Vaciado (en Mpa)
- Dimensiones externas (Largo X Ancho X Alto): 487x537x568mm
- Área de Sellado (Largo X Ancho X Alto): 435x418x149mm - Peso: 66KG
296
EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO 2(400x10MM) DE SELLADO - BOXA
Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que esa hecho en una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.
BENEFICIOS:
- Estructura en acero inoxidable.
- Cubierta acrílica transparente para visualizar los productos empacados.
- Sellado de dos hileras o dos barras con Nicrom de 420 x 10mm cada una.
- Pulsadores digitales para programar el Vaciado (en segundos), Tiempo del
sellado (en segundos) y la Temperatura del sellado (Alto, medio y bajo).
- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora -
Interruptor de encendido accionada por la tapa - Interruptor de parada de
emergencia.
- Visor acrílico para verificar el nivel de aceite.
- 01 caja con letras, números y símbolos de silicona para personalizar (fechas de vencimiento, fecha de producción, lote, nombre comercial, etc.) a la hora del sellado y las cuales se colocan en la silicona de sellado ubicada en la tapa acrílica.
- Sistema de Palanca posterior para enganchar la tapa y poder mantenerla
abierta o cerrada.
- Patas de goma antideslizante.
297
ESPECIFICACIONES TECNICAS:
- Marca : Boxa
- Modelo: SV4D
- Voltaje: 220v/60hz
- Potencia: 750Watts
- Fuerza de sellado: 0.6Kw
- Fabricación: Acero inoxidable
- Franja de sellado, longitud y anchura: 2(400x10mm)
- Uso de la bomba de vacío: 20m3/h
- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa
- Material de la tapa: Acrílico transparente
- Panel de control Conformado por: Teclado de vacío (en segundos), Teclado de
sellado (en segundos), Teclado de Enfriado (en segundos), Temperatura de
sellado (Alto, Medio y Bajo) y un Manómetro de Vaciado (en Mpa)
- Dimensiones externas (Largo X Ancho X Alto): 487x537x568mm
- Área de Sellado (Largo X Ancho X Alto): 435x418x149mm - Peso: 67KG
298
EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO CON SISTEMA DE GAS Y 2(400x10MM)
DE SELLADO-BOXA
Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que esta hecho por una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.
BENEFICIOS:
- Estructura en acero inoxidable.
- Cubierta acrílica transparente para visualizar los productos empacados.
- Sellado de dos hileras o dos barras con Nicrom de 400 x 10mm cada una.
- Sistema de gas incorporado para preservar mejor los alimentos.
- Pulsadores digitales para programar el Vaciado (en segundos), Tiempo del
sellado (en segundos) y la Temperatura del sellado (Alto, medio y bajo).
- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora -
Interruptor de encendido accionada por la tapa - Interruptor de parada de
emergencia.
- Visor acrílico para verificar el nivel de aceite.
- 01 caja con letras, números y símbolos de silicona para personalizar (fechas de vencimiento, fecha de producción, lote, nombre comercial, etc.) a la hora del sellado y las cuales se colocan en la silicona de sellado ubicada en la tapa acrílica.
- Sistema de Palanca posterior para enganchar la tapa y poder mantenerla
abierta o cerrada - Patas de goma antideslizante.
ESPECIFICACIONES TECNICAS:
- Marca : Boxa
- Modelo: SV4DG
- Voltaje: 220v/60hz
- Potencia: 750Watts - Fuerza de sellado: 0.6Kw - Sistema de Gas
incorporado.
- Fabricación: Acero inoxidable
- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa
- Franja de sellado, longitud y anchura: 2(400x10mm)
- Uso de la bomba de vacío: 20m3/h
- Material de la tapa: Acrílico transparente
- Panel de control Conformado por: Teclado de vacío (en segundos), Teclado de
sellado (en segundos), Teclado de Enfriado (en segundos), Temperatura de
sellado (Alto, Medio y Bajo) y un Manómetro de Vaciado (en Mpa)
- Dimensiones externas (Largo X Ancho X Alto): 487x537x568mm
- Área de Sellado (Largo X Ancho X Alto): 435x418x149mm
- Peso: 67KG
299
EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO DE PISO 2(400x10MM) DE SELLADO-
BOXA
Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que esa hecho en una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.
BENEFICIOS:
- Estructura en acero inoxidable.
- Cubierta acrílica transparente para visualizar los productos empacados.
- Sellado de dos hileras o dos barras con Nicrom de 400 x 10mm cada una.
- Pulsadores digitales para programar el Vaciado (en segundos), Tiempo del
sellado (en segundos) y la Temperatura del sellado (Alto, medio y bajo).
- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora -
Interruptor de encendido accionada por la tapa - Interruptor de parada de
emergencia.
- Visor acrílico para verificar el nivel de aceite.
- 01 caja con letras, números y símbolos de silicona para personalizar (fechas de vencimiento, fecha de producción, lote, nombre comercial, etc.) a la hora del sellado y las cuales se colocan en la silicona de sellado ubicada en la tapa acrílica.
300
- Sistema de Palanca posterior para enganchar la tapa y poder mantenerla
abierta o cerrada - 04 ruedas para un mejor desplazamiento.
ESPECIFICACIONES TECNICAS:
- Marca : Boxa
- Modelo: SV4PF
- Voltaje: 220v/60hz
- Potencia: 900Watts
- Fuerza de sellado: 0.6Kw
- Fabricación: Acero inoxidable
- Franja de sellado, longitud y anchura: 2(400x10mm)
- Uso de la bomba de vacío: 20m3/h
- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa -
Material de la tapa: Acrílico transparente
- Panel de control Conformado por: Teclado de vacío (en segundos), Teclado de
sellado (en segundos), Teclado de Enfriado (en segundos), Temperatura de
sellado (Alto, Medio y Bajo) y un Manómetro de Vaciado (en Mpa)
- Dimensiones externas (Largo X Ancho X Alto): 38.5x53.6x94cm
- Área de Sellado incluido la campana (Largo X Ancho X Alto): 31x41.9x31.8cm
- Peso: 75KG