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ÍNDICE
PÁG
INA
S
CA
PÍT
ULO
S
Carta del Presidente
Identificación de la Sociedad
Historia
Misión y Visión
Propiedad de la Empresa, Clasificación de Riesgo y Auditores
Directorio y Administración
Informe de la Administración
Recursos Humanos
Sistemas y Tecnología
Análisis Comercial
Análisis Técnico
Análisis Operacional
Análisis Financiero
Comité Principal
Agradecimientos
Estados Financieros
07
09
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CARTA DEL PRESIDENTE
Señores Accionistas:
En mi calidad de Presidente del Directorio de Banchile Seguros de Vida S.A., tengo el agrado de presentar la Memoria Anual y los Estados Financieros correspondientes al cierre del ejercicio del año 2008.
A pesar de la crisis mundial, nuestra estrategia permitió una vez más alcanzar los objetivos planteados para este periodo. La tasa de crecimiento de la Prima Directa de nuestra compañía fue de 41.7% y el volumen de operaciones generadas superó las cifras del 2007 en un 53% alcanzando un total de 966.208 operaciones. Todo lo anterior, acompañado con un alto estándar de servicio para nuestros canales y clientes.
Nuestra política de inversiones ha mostrado toda su fortaleza, alcanzando una rentabilidad promedio por sobre el mercado. Hemos incorporado herramientas de avanzada tecnología que permiten tener una visión global, a nivel nacional e internacional, de la información que día a día ocurre en el mundo financiero.
Durante el 2009 nos enfocaremos en fortalecer aún más la generación de nuevos negocios con el Banco de Chile y sus filiales, así como también, generar nuevas alianzas con Canales Alternativos. Nuestra propuesta de valor está basada en posicionar nuestros servicios a través de herramientas tecnológicas, adaptadas a las necesidades de los usuarios y orientadas a superar las expectativas de los mismos.
Finalmente manifiesto un especial agradecimiento a nuestros accionistas, al directorio, la administración y a todo el equipo de trabajo de la compañía, que ha sabido responder con creces a los objetivos propuestos.
RODRIGO MANUBENS MOLTEDOPRESIDENTE
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DATOS DE LA COMPAÑÍA
RAZÓN SOCIAL
Razón Social : Banchile Seguros de Vida S.A.
Nombre de Fantasía : Banchile Vida
Giro : Seguros de Vida
Rut : 96.917.990-3
Domicilio Legal : Miraflores 222 piso 21, Santiago de Chile
CONTACTOS
Atención de Clientes : Miraflores 222 piso 21, Santiago de Chile
Teléfono : 56-2-7573850
Fax : 56-2-7573855
Teléfono Centro Asegurado : 600-8432000
Mail : [email protected]
Web : www.banchilevida.cl
CLASIFICADORES DE RIESGO
ICR Ratings Categoría “AA”
Fitch Ratings Categoría “AA-”
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HISTORIA DE LA COMPAÑÍA
HISTORIA DE LA COMPAÑÍA
Banchile Seguros de Vida S.A. comenzó sus operaciones en abril de 2000, bajo el nombre de Banedwards Compañía de Seguros de Vida S.A. siendo desde ese año y hasta la fecha controlada por el grupo Quiñenco con un 66,3% y por el grupo Ergas con un 33,7%.
Durante sus 8 años de existencia, mantiene su enfoque comercial, técnico y operativo bajo la modalidad de Banca Seguros y Negocios Masivos, a través de distintos canales de distribución, como bancos, cooperativas, y retail; en los cuales se comercializan seguros de vida, accidentes, viajes, ahorro y desgravamen.
La oferta de productos incluye pólizas colectivas e individuales, y una gran variedad de servicios.
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MISIÓN Y VISIÓN
MISIÓN
Somos una Compañía de Seguros de Vida, que tiene como misión satisfacer las necesidades de protección, ofreciendo una atractiva gama de productos como seguros de vida, accidentes, salud y servicios integrales a nuestros clientes, a través de nuestros canales de distribución e instituciones que distribuyen seguros en forma masiva, apoyados siempre en el uso de tecnología y en el equipo de profesionales que conforman la compañía, asegurando una permanente creación de valor para los accionistas y la sociedad.
VISIÓN
Nuestro desafío es posicionarnos como una compañía líder en seguros de vida, entregando productos de calidad y un servicio de excelencia, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes a través de un modelo de gestión eficiente, flexible y versátil, destacando además por su dedicación a la formación y desarrollo integral de sus empleados y compromiso con el desarrollo del país.
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PROPIEDAD DE LA EMPRESA, CLASIFICACIÓN DE RIESGO Y AUDITORES
PROPIEDAD DE LA EMPRESA
Sociedad Rut % ParticipaciónINVERSIONES VITA S.A. 96.912.450-5 66,10
INVERSIONES VITA BIS S.A. 99.500.950-1 33,60
SOC. INMOBILIARIA NORTE VERDE S.A. 96.847.140-6 0,20
INERSA S.A. 96.939.230-5 0,10
CLASIFICACIONES DE RIESGO
ICR Ratings Clasificadora de Riesgo Ltda., con fecha 28 de Noviembre de 2008, y utilizando los estados financieros al 30 de Septiembre del 2008, clasificó las obligaciones de Banchile Seguros de Vida en Categoría “AA”.Fitch Ratings Clasificadora de Riesgo Ltda., con fecha 08 de Febrero de 2009, y utilizando los estados financieros al 30 de Septiembre del 2008, clasificó las obligaciones de la compañía en Categoría “AA-“.
AUDITORES
Ernst & Young Ltda.
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DIRECTORIO Y ADMINISTRACIÓN
DIRECTORIO
Presidente Rodrigo Manubens Moltedo
Vicepresidente Jorge Ergas Heymann
Directores Gonzalo Menéndez Duque Martín Rodríguez Guiraldes Arturo Majlis Albala
ADMINISTRACIÓN
Gerente General Ruperto González Bolbarán
Subgerente Comercial Rodrigo Escudero Vargas
Subgerente Técnico Mario Catrileo Duque
Subgerente Operaciones Arturo Palma Vásquez
Subgerente Tecnología Alfredo Fernández Núñez
Ejecutivo de Inversiones y José Luis Daroch BülherOficial de Cumplimiento
Asesor Legal José Miguel Infante Lira
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RECURSOS HUMANOS / ORGANIGRAMA
GERENTE GENERAL
RECEPCIÓN
AUXILIAR OPERACIONES
JEFE DE MARKETING
AUDITORÍA INTERNA
ABOGADOSECRETARIA
AUXILIAR
SUB GERENCIACOMERCIAL
SUB GERENCIATÉCNICA Y RIESGO
SUB GERENCIAOPERACIONES
SUB GERENCIATECNOLÓGICA
JEFE OPERACIONES
JEFE NUEVOS NEGOCIOS
SUPERVISORA CENTRO
ATENCIÓN ASEGURADO
JEFE AREA INDEMNIZACIONES
ACTUARIOANALISTA RIESGO
INGENIERO PROYECTOS
INFORMÁTICOS
JEFE ÁREA INGENIERÍA DE
SISTEMAS
JEFE ÁREA DESARROLLO
JEFE SEGUROS MASIVOS
COORDINACIÓN NUEVOS
NEGOCIOS
EJECUTIVAS ATENCIÓN AL ASEGURADO
ANALISTA INDEMNIZACIONES
EVALUACIÓN MÉDICA
SUSCRIPCIÓNSUPERVISOR
PRODUCCIÓNANALISTA DE
ENDOSOSANALISTA
DESARROLLOÁREA DE SOPORTE
ING. SISTEMAS
ANÁLISIS CONTROL DE GESTIÓN
ANALISTA COBRANZA
SUPERVISOR COBRANZA
PROGRAMADORES
RR.HH. Y SS.GG.
EJECUTIVO DE INVERSIONES Y OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO
ANALISTA CONTROL DE GESTIÓN Y ESTUDIO
CONTABILIDAD
TESORERÍA
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RECURSOS HUMANOS
EQUIPO PROFESIONAL
Banchile Vida cuenta con una dotación de 58 colaboradores a Diciembre de 2008, prácticamente la misma dotación de personal en relación al año anterior.
Ejecutivos Profesionales y Técnicos Otros Trabajadores Total6 44 8 58
Del total de la dotación un 72% son hombres y 28% son mujeres.El promedio de edad es de 33 años y la antigüedad promedio de trabajo es de 3 años.
Nuestra compañía se ha enfocado constantemente en aportar a la calidad de vida de los empleados, conciliando la vida profesional y personal, específicamente en el ámbito de la salud, recreación y educación. En coherencia con la actividad que desarrolla y en su constante esfuerzo por entregar una mejor calidad de vida a sus empleados, ha dado una especial importancia a las prácticas deportivas permitiendo desarrollar capacidades a través del deporte. Así es como hoy contamos con una rama de Tenis, Fútbol, Baby Fútbol y otras prácticas deportivas como Fitness.Este esfuerzo durante el 2008, tuvo importantes reconocimientos por parte de nuestros funcionarios quienes han manifestado un mayor nivel de compromiso con nuestra institución.
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SISTEMAS Y TECNOLOGÍA
Durante el año 2008, se automatizaron sistemas para mejorar el control de los procesos operativos masivos del negocio, incentivando el uso de herramientas que permiten la creación de reportes por parte de los usuarios finales.
Se implementaron nuevas funcionalidades al sistema Enlace, solución Web para las diferentes áreas de nuestra compañía: Se instaló la plataforma de “e-learning”, publicando los primeros cursos dirigidos a acercar la herramienta al usuario final y a capacitar a nuestros intermediarios sobre nuestros productos Se estabilizó el sistema en todas sus líneas, los accesos fueron intervenidos mejorando la seguridad de los mismos, incluyendo cambio de Firewall de acceso Se actualizaron servidores antiguos y sus versiones de software Se implementó la replicación de la base de datos para reporting “online”
Enlace nos permite estrechar vínculos tecnológicos con nuestros canales de venta, ya que facilita el seguimiento, control y gestión de los seguros que intermedian, por este motivo para el 2009, seguiremos trabajando para adaptar nuestra herramienta a las necesidades de nuestros usuarios. Los planes están centrados básicamente en asegurar la máxima disponibilidad del sistema incluyendo toda la cadena que entrega el servicio; potenciando los módulos del sistema que usan los clientes, y la implementación de herramientas orientadas a la autoatención de los mismos, con una Interfaz rápida y cómoda.
También para el 2009 se contempla dentro de los desarrollos, la conexión con canales no banco por VPN “site2site”, IVR y CRM para el Contact Center, automatización de workflows de atención y aumento de capacitación de intermediarios en modalidad “e-learning”.
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ANÁLISIS COMERCIAL
Durante el año 2008 se consolidó la política de diversificación de Nuevos Negocios, área que aporta un 17.6% de las primas recaudadas totales, sumando una nueva base de clientes de más de 247.000 asegurados, al otorgar cobertura en productos de vida, accidentes y salud para clientes de canales como cooperativas, empresas de servicios y retail. Para el año 2009 se estima seguir en la senda propuesta en conjunto con cada uno de ellos, fortaleciendo la relación comercial que se merecen nuestros socios estratégicos.
En términos de servicio al asegurado, la atención entregada a través de Enlace, nuestro sistema web, es de un promedio mensual de más de 32.600 accesos por parte de las redes comerciales de los diferentes canales de distribución. Nuestro sistema ofrece diferentes servicios como:- Venta de seguros en el punto de venta, con digitación y seguimiento On line - Impresión de duplicados de certificados y pólizas On line- Impresión de condicionados generales y particulares de las pólizas- Generación de endosos vía web- Manuales de productos y capacitación E- Learning- Indemnización On line
Estadísticas de conexión a Enlace
La atención entregada a través de nuestro Call Center, en relación al número de llamadas recibidas, alcanzó un promedio mensual de 2.106. Esta cifra es un 4.1% superior al año 2007.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
20082007
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Prima Directa
El crecimiento real de la prima directa fue de un 41,1%, que al igual que el año 2007 fue mayor al crecimiento promedio del mercado el que alcanzó un 7,7%.
El crecimiento del año 2008 se explica principalmente por el crecimiento del ramo desgravamen, producto de la incorporación de nuevos canales. Los ramos que más crecieron en el año 2008 respecto al año 2007, fueron los de seguros individuales de Salud Catastrófico con un 46,5% y en seguros colectivos Desgravamen con un 54,7%.
En Millones de pesos de diciembre de 2008.
Número de Operaciones Vigentes a diciembre 2008
El número de operaciones aseguradas vigentes, presentaron un incremento del 25,5% respecto al año anterior, como resultado de un aumento de los seguros de desgravamen con la incorporación de nuevos canales.
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
20082007200620052004200320022001
5.782
114,3%31,3%
19,0%
73,5%
18,0%
18,0%
41,1%
12.39316.274
19.362
33.595
39.641
46.771
66.002
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
20082007200620052004200320022001
365.162
762.669
1.320.741 1.381.1071.437.848
2.053.915
2.489.398
3.125.234
ANÁLISIS TÉCNICO
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Pagos de Indemnizaciones
El tiempo promedio de liquidación de indemnizaciones, medido desde la fecha de solicitud de pago de la indemnización hasta la fecha en que se paga dicha indemnización, durante el año 2008 fue de 4,4 días en promedio.A fines de este año se puso en marcha la digitalización de los antecedentes para cada solicitud de indemnización, creando la carpeta electrónica y la aprobación digital.
Nº días Liquidación de Indemnizaciones
Ener
o
3,4
0
2
4
6
8
4,13,8
Año 2008
4,85,2 5,2
3,53,2
3,0
4,0
4,9
6,3
4,4
Febr
ero
Mar
zo
Abril
May
o
Juni
o
Julio
Agos
to
Sept
iem
bre
Oct
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Prom
edio
ANÁLISIS TÉCNICO
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ANÁLISIS OPERACIONAL
Durante el año 2008 se observó nuevamente un aumento en la cantidad de propuestas recepcionadas y procesadas; correspondientes a un 53 % en relación al año anterior.Cabe señalar que la Compañía otorga el servicio en línea a todos sus canales de venta, herramienta que permite ofrecer la digitalización de sus propuestas, certificados de cobertura y otros servicios.
Número de propuestas recibidas
Las cifras incluyen todos los canales de distribución y todos los productos.
0
200000
400000
600000
800000
1000000
Año 2005
233.168
407.952
633.241
966.208
Año 2006 Año 2007 Año 2008
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De acuerdo a las proyecciones establecidas para el 2008, en cuanto a la cantidad de propuestas recibidas, se puede expresar que se superó dicha estimación en un 3%.
La reestructuración de los procesos operativos realizados en periodos anteriores, nos ha permitido una rápida adaptación a los aumentos de flujos de documentos observados cada año. Enfrentamos para el 2009 un nuevo desafío consistente en digitalizar el 100% de las operaciones.
Propuestas digitalizadas v/s Recepcionadas
Durante el año 2008, se implementan una serie de controles automáticos, que permiten mejorar la eficiencia en todos los procesos operativos. Estos controles continuarán su desarrollo para el año siguiente.
La compañía presenta un bajo nivel de reclamos solo un 2,2% en relación al monto total de reclamos recibidos por la Superintendencia de Valores y Seguros.
Reclamos por Compañías
Reclamos escritos recibidos en la Superintendencia de Valores y Seguros, período: del 01 de Enero al 30 de Junio del año 2008. Fuente SVS.
ANÁLISIS OPERACIONAL
0
20
40
60
80
100
Año 2006
68,31%
81,13%
97,03%
Año 2007 Año 2008
METLIFECARDIF
INTERAMERICANABICE VIDA
SANTANDERCONSORCIO NACIONAL
SECURITYING
CHILENA CONSOLIDADAEUROAMERICA
OHIO NATIONALBANCHILE
CRUZ DEL SURBCI
CORPVIDAACE
PRINCIPALCLC
PENTAMUTUAL DE SEGUROS
CN LIFEBBVA
MAPFREABN
HUELENMUTUALIDAD DE CARABINEROS
RENTA NACIONALMUTUAL DEL EJERCITO Y AVIACION
18,515,8
9,96,4
6,35,8
5,75,2
3,93,0
2,6
2,22,2
1,91,9
1,71,7
1,61,6
0,90,40,4
0,30,3
0,10,1
00
0 5 10 15 20
Nivel de Reclamos
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ANÁLISIS FINANCIERO
ANÁLISIS FINANCIERO
La cartera de inversiones financieras de la Compañía totaliza $ 52.929 millones a diciembre de 2008, un 38,54% por sobre el registrado al cierre del ejercicio anterior. La composición de ésta, se encuentra dirigida por una política de inversiones en instrumentos de rentas fija con plazos acordes a las obligaciones de la compañía.
El resultado de inversiones de $ 1.912 millones a diciembre de 2008, con una rentabilidad real de 4.2% sobre la inversión financiera promedio del período, explica parte importante del resultado total de la Compañía.
Cartera de inversiones financieras
Valor en moneda del 31/12/2008
2007
29.526
38.208
52.929
2008 2009
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
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COMITÉ PRINCIPAL
COMITÉ DE DIRECTORES Y AUDITORÍA
La principal función de este comité es la supervisión de los Estados Financieros y el mejoramiento continuo del Control Interno de la Compañía. En él, se aprueba el plan anual de Auditoria Externa que es realizado por la firma de Auditores Ernst & Young, se examina el informe de la administración, emitido por la empresa Auditora, se propone a los Auditores Externos y Clasificadores de Riesgo quienes son confirmados en la Junta de Accionistas, y además se revisan los antecedentes relativos a las operaciones referidas en los artículos 44 y 89 de la Ley de Sociedades Anónimas que tratan de las transacciones con directores y partes relacionadas.
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AGRADECIMIENTOS
Quiero expresar mis agradecimientos, y hacer participes de los resultados, a todos y cada uno de quienes día a día con esfuerzo, optimismo y dedicación construyen la historia de esta compañía y forman parte del equipo profesional y humano de Banchile Seguros de Vida S.A.. No puedo finalizar sin agradecer al Directorio, a los canales de distribución y a nuestros proveedores quienes han contribuido en gran parte con el crecimiento y los logros obtenidos; y por supuesto agradecer a nuestros asegurados quienes nos impulsan diariamente a continuar perfeccionando nuestra gestión y nuestros servicios.
Ruperto González BolbaránGerente General
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ESTADOS FINANCIEROS
Banchile Seguros de Vida S.A.
Santiago, Chile31 de diciembre de 2008 y 2007
CRECIMIENTO
FINANCIEROS
LOGROS
ESTADOS
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INDICE
PÁG
INA
S
CO
NT
ENID
OS
Informe de los Auditores Independientes
Balances Generales
Estados de Resultados
Estados de Flujo de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
$ = Pesos Chilenos
M$ = Miles de pesos Chilenos
UF = Unidades de Fomento
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SeñoresAccionistasBanchile Seguros de Vida S.A.
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Banchile Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Banchile Seguros de Vida S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. La Nota N° 31 no ha sido revisada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banchile Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas contables dispuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
Arturo Selle S. ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago, 23 de febrero de 2009
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Las notas adjuntas números 1 al 31 forman parte integral de estos estados financieros.
2008 2007Parcial
M$TotalM$
ParcialM$
TotalM$
ActivosInversiones 53.567.624 38.919.670
Financieras 52.928.694 38.207.689Inmobiliarias 89.356 141.167Inversiones con CUI 549.574 570.814
Deudores por primas asegurados 4.484.652 3.292.195Deudores por reaseguros 942.760 541.412Otros activos 1.333.257 967.232
Total Activos 60.328.293 43.720.509
BALANCES GENERALES
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2008 2007Parcial
M$TotalM$
ParcialM$
TotalM$
Pasivos y PatrimonioReservas técnicas 32.677.283 23.264.722
Riesgo en curso 4.490.409 4.408.590Matemática 23.821.954 15.597.075Reserva valor del fondo 529.814 479.950Siniestros 3.835.106 2.779.107
Primas por pagar asegurados 33.488 90.533Deudas por reaseguradores 1.369.541 482.932Otros pasivos 8.661.572 5.930.223Patrimonio 17.586.409 13.952.099
Total Pasivos y Patrimonio 60.328.293 43.720.509
Las notas adjuntas números 1 al 31 forman parte integral de estos estados financieros.
BALANCES GENERALES
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Por los años terminados al 31 de diciembre de
Las notas adjuntas números 1 al 31 forman parte integral de estos estados financieros.
ESTADOS DE RESULTADOS
2008 2007Parcial
M$TotalM$
ParcialM$
TotalM$
Ingreso de Explotación 55.682.514 39.962.957
Prima directa 66.002.723 46.589.696Prima cedida (2.043.688) (1.397.320)Prima retenida neta 63.959.035 45.192.376Ajuste de reservas (8.276.521) (5.229.419)
Costos de Explotación (53.169.805) (36.609.006)
Costos de siniestros (8.545.895) (6.343.548)Costos de intermediación (9.731.390) (6.967.090)Costos de administración (34.832.071) (23.238.201)Gastos médicos y reaseguro no proporcional (60.449) (60.167)
Producto de Inversiones 1.912.157 1.427.083Otros ingresos y egresos (64.185) (189.446)Diferencia de cambio (154.514) (26.542)Corrección monetaria 162.037 (254.536)
Resultado de operaciones 4.368.204 4.310.510Otros ingresos (egresos) fuera de explotación - -
Resultado antes impuestos a la renta 4.368.204 4.310.510Impuesto a la renta (733.896) (727.172)
Utilidad del ejercicio 3.634.308 3.583.338
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Por los años terminados al 31 de diciembre de
Las notas adjuntas números 1 al 31 forman parte integral de estos estados financieros.
ESTADOS DE FLUJO EFECTIVO
2008M$
2007M$
Flujo Neto Originado por Actividades de la OperaciónPrima directa 67.173.678 46.053.804Prima cedida (279.181) (746.586)Pago de siniestros (9.063.884) (7.390.330)Recaudación de siniestros reasegurados 393.514 427.050Comisiones por seguros directos (11.160.933) (7.814.164)Instrumentos de renta fija 62.870 313.640Gastos de administración (31.019.457) (21.073.016)Gastos médicos (46.882) (72.593)Impuestos (1.967.390) (1.470.956) Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 14.092.335 8.226.849
Flujo Neto Originado por Actividades de InversiónFlujo neto de instrumentos de renta fija (14.140.637) (10.557.549) Flujo neto negativo originado por actividades de inversión (14.140.637) (10.557.549)
Flujo Neto Total Positivo (Negativo) del Período (48.302) (2.330.700)
Efecto Inflación sobre Efectivo y Efectivo Equivalente (9.230) (181.065)Efecto Diferencia de Cambio Sobre Efectivo y Efectivo Equivalente 2.114 (2.625)Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente (55.418) (2.514.390)Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente 100.994 2.615.384Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente 45.576 100.994
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Por los años terminados al 31 de diciembre de
Las notas adjuntas números 1 al 31 forman parte integral de estos estados financieros.
ESTADOS DE FLUJO EFECTIVO
2008M$
2007M$
Conciliación entre el Resultado Neto y el Flujo Neto Originado por Actividades OperacionalesUtilidad del ejercicio 3.634.308 3.583.338
(Utilidad) pérdida en ventas de inversiones (10.137) (43.934)
Cargos (abonos) a resultado que no representan flujos de efectivoDepreciación 76.137 93.723Amortización 51.475 84.490Castigos y provisiones de activos 58.474 176.157Ajuste reserva técnica 8.276.521 5.229.419Provisión impuesto a la renta e impuesto diferido 733.896 727.172Corrección monetaria (162.037) 254.536Diferencia de cambio 154.514 26.542
(Aumento) Disminución de activosInversiones (1.769.665) (1.427.083)Deudores por primas (1.192.457) (1.038.394)Deudores por reaseguradores (363.824) 113.563Otros activos (155) (280.499)
Aumento (disminución) de pasivosReservas técnicas 1.885.561 (387.807)Deudas con intermediarios 416.166 448.490Otros pasivos 2.303.558 667.136
Flujo neto originado por actividades de la operación 14.092.335 8.226.849
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Nota 1 - Constitución de la Sociedad e Inscripción en el Registro de Valores
Banchile Seguros de Vida S.A. es una sociedad anónima cerrada, con domicilio legal en Santiago, Rut 96.917.990-3, fue constituida por escritura pública de fecha 12 de abril de 2000 otorgada ante el Notario de Santiago don Alvaro Bianchi Rosas.
Su existencia fue aprobada por Resolución Exenta N° 097 con fecha 25 de abril de 2000 de la SVS, en la cual también se aprobaron los estatutos de la Sociedad, que constan en escritura pública.
La Compañía no está inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros.
La Sociedad opera en las compañías de seguro del segundo grupo, asegurando sobre la base de primas o en la forma que autorice la ley, los riesgos que se comprendan dentro del segundo grupo de la clasificación del artículo 8° del DFL 251, de 1931, los de accidentes personales y de salud; contratar en los términos de lo dispuesto en los artículos 62 y 64 del D.L. 3.500 de 1980, seguros de rentas o previsionales y seguros que garanticen a las administradoras de fondos de pensiones el financiamiento de las obligaciones establecidas en el artículo 54 del D.L. 3.500 de 1980, así como también contratar todos aquellos seguros para los cuales la faculte la ley. La Compañía podrá contratar reaseguros sobre los riesgos mencionados, y realizar toda actividad que sea a fin o complementaria a las anteriormente mencionadas.
Con fecha 4 de marzo de 2002, la Superintendencia de Valores y Seguros, por resolución exenta Nº135, aprueba la reforma de los estatutos de la Compañía, acordada en Junta Extraordinaria de Accionistas del 13 de febrero del mismo año, en relación con el cambio de la actual razón social Banedwards Compañía de Seguros de Vida S.A., por Banchile Seguros de Vida S.A..
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados
a) General
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
b) Bases de presentación
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
c) Períodos cubiertos
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008 y 2007.
d) Bases de conversión
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en UF han sido convertidos a pesos chilenos utilizando las siguientes paridades vigentes al cierre de cada ejercicio. Los reajustes han sido imputados a las cuentas de Corrección Monetaria o Diferencia de cambio, según corresponda, en el estado de resultados.
e) Corrección monetaria
El patrimonio, los activos y pasivos no monetarios y las cuentas de resultados han sido ajustados para reconocer los efectos de variación en el poder adquisitivo de la moneda, aplicando para ello normas de corrección monetaria de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
Para efectos comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio 2007, se presentan actualizadas extra contablemente, según la variación experimentada por el I.P.C. en el presente ejercicio (8,9%).
Las actualizaciones se han efectuado a base de los índices oficiales determinados por el Instituto Nacional de Estadísticas.
2008$
2007$
Unidad de fomento (UF) 21.452,57 19.622,66Dólar observado (US$) 636,45 496,89
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
f) Inversiones financieras
Las inversiones financieras se presentan valorizadas de acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, emitidas en el texto refundido actualizado de las Circulares N° 1.360 y sus modificaciones sobre valorización de inversiones, las cuales se resumen a continuación:
- Los depósitos a plazo e instrumentos emitidos y garantizados por el Estado se presentan valorizados al costo más reajustes e intereses devengados a la fecha de cierre del ejercicio.
- Las inversiones en instrumentos de renta fija seriados, se presentan valorizadas a valor presente calculado según la tasa de descuento utilizada para determinar el precio del instrumento a la fecha de compra. La diferencia producida entre el valor par y el valor de compra se ha registrado como sobreprecio o bajo precio según corresponda, y su amortización se efectúa durante la vigencia del instrumento.
g) Provisión deudas incobrables
La provisión sobre deudores por primas se constituye de acuerdo con lo establecido en la Circular N° 1499 y sus modificaciones posteriores.
h) Activo fijo y depreciaciones
Al 31 de diciembre de cada ejercicio los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición, más sus respectivas revalorizaciones legales.
La depreciación del ejercicio se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los años de vida útil estimada de los bienes. El cargo a resultados por este concepto ascendió a M$ 76.137 en 2008 y M$ 93.723 en 2007.
i) Reservas técnicas y de siniestros por pagar
La reserva de riesgo en curso se ha determinado sobre la base de la prima retenida neta no ganada, la cual es calculada a base de numerales diarios sobre la prima retenida neta debidamente actualizada.
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Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
i) Reservas técnicas y de siniestros por pagar (continuación)
La reserva matemática de vida es calculada sobre la base actuarial determinada por un actuario matemático, de conformidad a instrucciones sobre la materia impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. La reserva de siniestros por pagar es cargada a resultados en el ejercicio en que éstos ocurren. Adicionalmente se constituyen provisiones por los siniestros en proceso de liquidación y por aquellos ocurridos y no reportados al cierre del ejercicio.
j) Costo de vacaciones y otros beneficios del personal
De acuerdo a disposiciones del Boletín Técnico N°47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Compañía registra el costo de las vacaciones de su personal sobre base devengada.
k) Estado de flujo de efectivo
El estado de flujo de efectivo ha sido preparado en virtud de las disposiciones establecidas en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., y de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros establecidas en la Circular N°1.465. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 la Compañía ha considerado como efectivo y efectivo equivalente todas aquellas inversiones de corto plazo que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja y banco e inversiones de corto plazo que puedan convertirse en montos de efectivos conocidos, que exista la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo mínimo de pérdidas significativas de valor.
El detalle de los componentes del Efectivo y Equivalente de Efectivo al cierre de los Estados Financieros es el siguiente:
2008M$
2007M$
Caja y banco 45.576 100.994Total efectivo y equivalente de efectivo 45.576 100.994
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación)
l) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Compañía determina sus impuestos a la renta de acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros y de conformidad con las disposiciones tributarias vigentes, establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.De acuerdo a la Circular Nº 1.466 de la SVS la Compañía ha determinado y registrado los impuestos diferidos por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario, y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, de conformidad con lo dispuesto en los Boletines Técnicos Nº 60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G..
m) Operaciones de cobertura de riesgo financiero
La Compañía mantiene vigente contratos swaps los cuales se valorizan y contabilizan de acuerdo a lo estipulado en Norma de Carácter General N° 200 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Según esta norma las operaciones de derivados financieros se valorizan a su valor razonable, dejándose reflejado en resultados los cambios de valor que se produzcan en el período. Se exceptúan de lo anterior las operaciones, Forward o Swap, de cobertura que se realicen conforme al Titulo VII de la Circular N° 1.512, en cuyo caso se valorizan considerando la tasa de compra y las nuevas paridades cambiarias vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros.
n) Reconocimiento de ingresos
La Compañía reconoce el 100% de las ventas de las primas de seguros en el Estado de Resultados, las cuales por normas de la Superintendencia de Valores y Seguros, son neteadas por las reservas técnicas constituidas por el período de vigencia de las pólizas devengándose mensualmente.
Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2008, no hubo cambios contables que afecten significativamente la comparabilidad de estos estados financieros, en relación al 31 de diciembre de 2007.
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Nota 4 - Corrección Monetaria
De acuerdo con lo descrito en la nota 2 e), la aplicación del mecanismo de corrección monetaria originó un abono neto a los resultados del ejercicio de M$162.037 en 2008, y un cargo neto de M$ 254.536 en 2007, según se detalla a continuación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Cargos) abonos a resultados
2008M$
2007M$
Inversiones financieras 3.806.554 1.818.997Inversiones inmobiliarias 11.709 14.563Otros activos 31.162 (19.430)Otros pasivos (1.990.527) (1.002.490)Patrimonio (1.140.254) (714.421)Cuentas de resultados (556.607) (351.755)Total 162.037 (254.536)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2008M$
2007M$
Parcial Total Parcial Total
Inversiones 53.567.624 38.919.670
Inversiones financieras 52.928.694 38.207.689
Títulos de Deuda Emitidos y Garantizados por el Estado y Banco Central 366.136 2.883.598
Instrumentos Únicos - -Instrumentos Seriados 366.136 2.883.598
Títulos de Deuda Emitidos por el Sistema Bancario y Financiero 36.945.439 27.385.477
Instrumentos Únicos 8.368.351 9.919.701Instrumentos Seriados 28.577.088 17.465.776
Títulos de Deuda Emitidos por Sociedades Inscritas en SVS 15.571.543 7.837.620
Instrumentos Únicos - -Instrumentos Seriados 15.571.543 7.837.620
Acciones y Otros Títulos - -Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas - -Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas - -Cuotas de Fondos de Inversión - -Cuotas de Fondos Mutuos - -Otros - -
Mutuos Hipotecarios - -Inversiones en el Extranjero - -Caja y Banco 45.576 100.994
Inversiones inmobiliarias y similares 89.356 141.167
Bienes Raíces Urbanos - -Habitacionales - -No Habitacionales - -
Bienes Raíces No Urbanos - -Equipos Computacionales 33.316 66.984Muebles y Máquinas 51.774 65.263Vehículos 4.266 8.920Otros - -
Inversiones cuenta única de inversión (CUI) 549.574 549.574 570.814 570.814
Nota 5 - Inversiones
a) El rubro inversiones tiene la siguiente composición:
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Nota 5 - Inversiones (continuación)
b) Detalle de las inversiones renta fija
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Descripción de Instrumento 2008M$
2007M$
Títulos del Estado 366.136 2.883.598
Banco Central de Chile / PRC 86.096 566.403Banco Central de Chile / BCU - 2.305.985Banco Central de Chile / BR 280.040 11.210
Depósitos a Plazo 8.368.351 9.919.701
Banco Scotiabank 380.552 864.405Banco Santander 980.473 627.660Banco BCI 459.456 1.150.317Banco Itaú 854.679 1.839.215Banco Estado - 112.231Banco Rabobank 618.690 595.601Banco BBVA 1.853.769 2.838.359Banco Bice 2.092.485 959.705Banco de Chile 851.295 666.573Banco Falabella 276.952 265.635
Letras Hipotecarias 16.889.930 11.536.230
Banco BICE 394.699 304.794Banco BCI 788.412 620.496Banco BBVA 457.663 583.599Banco Itaú 779.318 994.250Banco de Chile 626.673 550.396Banco Paris 122.229 -Banco Falabella 897.354 64.041Banco Ripley 988.020 67.322Banco Estado 4.108.829 1.453.642Banco Santander 1.585.796 1.688.198Banco Scotiabank 3.644.483 2.803.973Banco Corpbanca 2.496.454 2.405.519
Bonos Financieros 11.687.158 5.929.546
Banco Santander 2.797.473 1.721.519Banco de Chile - 1.083.803Banco BCI 2.695.648 1.487.308Banco Corpbanca 1.840.931 562.893Banco Bice 566.379 631.603Banco Estado 1.129.297 21.276Banco BBVA 951.913 421.144Banco Scotiabank 409.019 -Banco Itaú 1.296.498 -
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Descripción de Instrumento 2008M$
2007M$
Bonos Empresas 15.571.543 7.837.620
Aguas Andinas 1.543.687 105.710Aguas Nuevas 643.125 639.720Andina Embotelladora - 112.384Almendral 368.997 410.189Banchile Securitizadora 689.157 591.263Banmedica 626.467 -Caja Compensación Los Andes 104.362 114.076Cap 944.443 -Cencosud 1.944.916 843.181Codelco 44.831 44.999Conafe 208.286 -Colbún 315.508 -Corp Group Banking 350.580 435.420CGE 811.196 430.419CMPC 509.417 502.906D&S 783.683 251.321ENAP 545.459 544.134Esval 371.697 421.577Falabella 450.227 446.886Forum 101.236 178.461Gener 230.473 208.193LQ Inversiones Financieras 303.038 216.352La Polar 170.554 -Masisa 121.223 -Metro 432.634 -Molymet 431.380 -Parque Arauco 224.353 -Quiñenco 142.982 -Ripley 626.370 613.445Santander Securitizadora 169.228 173.382Talca Chillán Concesionaria 570.929 -Transelec 289.108 -Telefónica del Sur 501.997 553.602Total Inversiones Renta Fija 52.883.118 38.106.695
Nota 5 - Inversiones (continuación)
b) Detalle de las inversiones renta fija (continuación)
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Nota 5 - Inversiones (continuación)
c) Inversiones inmobiliarias y similares
La Compañía presenta la siguiente composición de sus inversiones inmobiliarias y similares al cierre de cada ejercicio:
d) Inversiones cuenta única de inversión (CUI)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Descripción Valor Actualizado
DepreciaciónAcumulada
Valor Neto2008
Valor Neto2007
M$ M$ M$ M$
Equipos computacionales 325.786 (292.470) 33.316 66.984Muebles y máquinas 128.724 (76.950) 51.774 65.263Vehículos 23.269 (19.003) 4.266 8.920Total 477.779 (388.423) 89.356 141.167
2008M$
2007M$
d.1) Inversiones otros seguros de vida con CUI
Bono Empresa 19.270 31.883Esval 19.270 31.883
Letras Hipotecarias 526.831 526.205Banco de Chile 3.737 6.281Banco Bice 14.495 18.826Banco BBVA 49.037 61.471Banco Santander 72.849 14.428Banco Itaú 46.688 52.928Banco Corpbanca 13.194 7.153Banco BCI 27.749 35.939Banco Paris 22.929 24.744Banco Estado 104.439 121.791Banco Scotiabank 171.714 182.644
Total Inversiones otros seguros de vida con CUI 546.101 558.088
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Nota 5 - Inversiones (continuación)
d) Inversiones cuenta única de inversión (CUI) (continuación)
Nota 6 - Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Al cierre del balance, la Compañía mantenía la siguiente operación por contrato Swaps de monedas:
Nota 7 - Deudores por Primas Asegurados
La siguiente es la composición del rubro deudas de asegurados al cierre de cada ejercicio:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2008M$
2007M$
d.2) Inversiones otros seguros de vida con APV
Letras Hipotecarias 3.473 12.726Banco Corpbanca 601 12.726Banco Estado 2.872 -
Total inversiones otros seguros de vida con APV 3.473 12.726
Total inversiones cuenta única de inversión 549.574 570.814
2008M$
2007M$
Valor de Mercado del Activo objeto 678.449 587.646Valor Presente Posición Larga 694.652 556.830Valor Presente Posición Corta (955.707) (560.668)Valor Razonable de los Contratos (261.055) (3.838)
2008M$
2007M$
Intermediarios 4.780.401 3.550.587Provisión incobrables (menos) (295.749) (258.392)Total 4.484.652 3.292.195
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Nota 8 - Deudores por Reaseguros
Al cierre de cada ejercicio, las deudas por concepto de reaseguros se componen como sigue:
Nota 9 - Otros Activos
El detalle de la cuenta al cierre de cada ejercicio se compone como sigue
Nota 10 - Derechos por Contratos Leasing
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la Compañía no mantiene contratos de leasing que deban ser revelados en los estados financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2008M$
2007M$
Siniestros cedidos del ejercicio 942.760 578.936Provisión siniestros por cobrar - (37.524)Total 942.760 541.412
2008M$
2007M$
Deudas del fisco 1.059.937 753.663Deudas del personal 3.509 1.207Tarjetas de crédito por cobrar 5.566 1.646Deudores varios 70.675 45.945Garantías otorgadas 2.805 3.055Intangibles 75.344 94.284Impuestos diferidos 115.421 67.432Total 1.333.257 967.232
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Nota 11 - Activos No Efectivos
De acuerdo con la Circular 1570 de fecha 22 de noviembre del 2001 de la Superintendencia de Valores y Seguros, el detalle y movimiento de los activos no efectivos es el siguiente:
Nota 12 - Reservas Técnicas
El detalle de las reservas técnicas al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
a) Composición reservas técnicas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Año 2008
Activo no efectivo Cuenta FECU
Activo inicial
M$
Fecha inicial
Saldo activo
M$
Amortización del período
M$
Plazo amortización
(meses)
Licencias de uso de Programas 514420000 184.592 31/03/2005 75.344 51.475 36Total 184.592 75.344 51.475
2008M$
2007M$
Reserva Matemática 23.821.954 15.597.075Reserva con CUI Técnica - Fondo 529.814 479.950Reservas de Riegos en Curso 4.490.409 4.408.590Siniestros O.Y.N.R. 1.894.069 1.695.722Siniestros en Proceso de Liquidación 1.941.037 1.083.385Total 32.677.283 23.264.722
Año 2007
Activo no efectivo Cuenta FECU
Activo inicial
M$
Fecha inicial
Saldo activo
M$
Amortización del período
M$
Plazo amortización
(meses)
Programas Computacionales 514420000 51.886 01/06/00 - 24.143 24Licencias de uso de Programas 514420000 188.485 31/07/01 94.284 60.347 36Total 240.371 94.284 84.490
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Nota 12 - Reservas Técnicas (continuación)
b) Detalle reserva valor del Fondo
c) Ajuste de reserva por calce
Mediante la Norma de Carácter General N° 172, la Superintendencia de Valores y Seguros estableció las tablas de mortalidad RV-2004, cuya aplicación gradual al cálculo de la reserva técnica financiera de las pólizas con fecha de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005 fue regulada a través de la Norma de Carácter General N° 178. Al respecto, la situación de la Compañía es la siguiente:
La diferencia entre la RTFS 85 y la RTF85, equivalente a M$ 0 se registró en el cuenta FECU 5.26.31.10.00, Ajuste de Reserva por Calce.Donde:RTF S= Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005.RTF 85= Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada al 31 de diciembre de 2008 considerando tabla de mortalidad RV-85 y factor de seguridad de 0,8.RTF04 = Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada en cada trimestre considerando tabla de mortalidad RV-2004, con sus factores de mejoramiento y sin considerar factor de seguridad.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Monto total pasivo Reserva valor del Fondo Reserva de descalce seguros CUI
2008M$
2007M$
2008M$
2007M$
2008M$
2007M$
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario (APV) 3.025 7.031 3.025 7.031 - -
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión (CUI) 526.789 472.919 526.789 472.919 - -
Total 529.814 479.950 529.814 479.950 - -
(Cifras en Miles de Pesos)
RTF 85 RTF 85 RTF 04 RTF04 - RTFS 85 =Diferencia por Reconocer
- - - -
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 13 - Deudas por Reaseguros
Las obligaciones con reaseguradores al cierre de cada ejercicio, son las siguientes:
Nota 14 - Primas por Pagar Asegurados no Previsionales
Este rubro se compone de la siguiente manera:
Nota 15 - Otros Pasivos
Este rubro se compone de la siguiente manera:
2008M$
2007M$
Kolnische 773.686 260.519Mapfre Re 86.219 49.909Munchener 331.398 114.066Scor Re 178.238 58.438Total 1.369.541 482.932
2008M$
2007M$
Primas por pagar asegurados 33.488 90.533Total 33.488 90.533
2008M$
2007M$
Deudas con el Fisco 1.018.369 967.111Deudas Previsionales 20.834 17.280Deudas con el Personal 5.618 4.449Provisión Feriado Legal 95.852 90.329Deudas con Intermediarios 1.707.931 1.291.765Proveedores 439.687 238.114Comisión por Cobranza 2.225.773 1.744.442Convenio Uso de Canales de Distribución 1.691.342 876.523Obligaciones Contrato Swaps 261.055 3.838Prov. Gastos de Administración Según Contratos 1.072.029 636.815Prov. Gastos Médicos (Voluntaria) 26.292 10.410Otros 96.790 49.147Total 8.661.572 5.930.223
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Nota 16 - Cambios en el Patrimonio
Los movimientos de las cuentas patrimoniales ocurridas durante los ejercicios 2008 y 2007, fueron los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2008, el Capital Social autorizado asciende a M$ 2.395.239 dividido en 5.713.567 acciones, las cuales se encuentran suscritas y pagadas, según el siguiente detalle:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Año 2008
DetalleSaldos al
01.01.2008M$
Distribuciónresultados
M$
RevalorizaciónM$
AjustesM$
Saldos al 31.12.2008
M$
Capital pagado 2.199.485 - 195.754 - 2.395.239Sobreprecio de acciones 669.897 - 59.621 - 729.518Reserva por calce - - - - -Utilidades retenidas 6.651.980 3.290.485 884.879 - 10.827.344Utilidades ejercicio 3.290.485 (3.290.485) - 3.634.308 3.634.308Total 12.811.847 - 1.140.254 3.634.308 17.586.409
Año 2007
DetalleSaldos al
01.01.2007M$
Distribuciónresultados
M$
RevalorizaciónM$
AjustesM$
Saldos al 31.12.2007
M$
Capital pagado 2.230.203 - 165.036 - 2.395.239Sobreprecio de acciones 679.253 - 50.265 - 729.518Reserva por calce - - - - -Utilidades retenidas 4.007.208 2.737.676 499.120 - 7.244.004Utilidades ejercicio 2.737.676 (2.737.676) - 3.583.338 3.583.338Total 9.654.340 - 714.421 3.583.338 13.952.099
Número de acciones %
Inversiones Vita S.A. 3.776.729 66,10Inversiones Vita Bis S.A. 1.919.697 33,60Inmobiliaria Norte Verde S.A. 11.427 0,20Inersa S.A. 5.714 0,10Total 5.713.567 100,00
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 17 - Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos
La situación tributaria de la Compañía al 31 de diciembre de cada ejercicio es la siguiente:
a) Impuesto a la renta
La Compañía reconoce el impuesto a la renta sobre la base de la renta líquida imponible, determinándose al cierre del ejercicio 2008 y 2007 la siguiente utilidad tributaria:
b) Fondo de utilidades tributarias (FUT)
c) Impuestos diferidos
Las diferencias temporales entre activos y pasivos diferidos generados en cada ejercicio de acuerdo a lo descrito en Nota 2 l), fueron las siguientes:
2008Activo diferido Pasivo diferido
Diferencias Temporales Corto plazoM$
Largo plazoM$
Corto plazoM$
Largo plazoM$
Provisión cuentas incobrables 50.277 - - -Provisión de vacaciones 16.295 - - -Diferencia valorización Swap 44.379 - - -Provisión gastos médicos (voluntaria) 4.470 - - -Total 115.421 - - -
2008M$
2007M$
Renta líquida imponible 4.617.817 4.510.823Provisión Impuesto de Primera Categoría 17% 785.029 766.840Provisión Impuesto Unico Art.21º Ley de Renta 1.153 901
2008M$
2007M$
Saldo ejercicio anterior 11.880.375 7.970.062Impuesto Renta pagado año anterior (766.840) (600.510)Renta líquida imponible 4.617.817 4.510.823Saldo FUT ejercicio siguiente 15.731.352 11.880.375
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Nota 17 - Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación)
c) Impuestos diferidos (continuación)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2007Activo diferido Pasivo diferido
Diferencias Temporales Corto plazoM$
Largo plazoM$
Corto plazoM$
Largo plazoM$
Provisión cuentas incobrables 43.927 - - -Provisión de vacaciones 15.356 - - -Provisión Sin. por cobrar vencidos 6.379 - - -Provisión gastos médicos (voluntaria) 1.770 - - -Total 67.432 - - -
Items 2008M$
2007M$
- Gasto tributario corriente (Provisión impuesto) (786.182) (767.741)- Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido ejercicio 53.500 41.522- Otros cargos o abonos a la cuenta (1.214) (953)Total (733.896) (727.172)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 18 - Transacciones Entre Partes Relacionadas
Las transacciones entre partes relacionadas ocurridas durante los ejercicios 2008 y 2007, realizadas a precios de mercado, fueron las siguientes:
*Nota: El concepto de compras y ventas de inversiones incluye el total de las transacciones de instrumentos financieros que ha efectuado la compañía en el período.
2008
Entidad Relación Naturaleza de las transacciones
MontoM$
Ingreso(gasto)
M$
Banco de Chile S.A. Indirecta Prima cobrada 49.339.085 49.339.085Rut: 97.004.000-5 Matriz Común Comisión por Cobranza 5.914.925 (5.914.925)
Contrato Uso Canales Distrib. 7.685.044 (7.685.044)Contrato Uso de Marca 4.139.452 (4.139.452)Contrato Uso Internet 1.379.818 (1.379.818)
Banchile Adm. General de Fondos S.A. Indirecta Prima Cobrada 100 100Rut: 96.767.630-6 Matriz Común
Banchile Corredores de Bolsa (*) Indirecta Compras de Inversiones 337.058.100 -Rut: 96.571.220-8 Matriz Común Venta y Vencimiento de
Instrumentos 324.650.180 202.978Com. por Adm. Cartera 50.668 (50.668)
Banchile Corredora de Seguros IndirectaRut: 77.191.070-K Matriz Común Comisión Intermediación 11.100.730 (11.100.730)
Legal Chile S.A. IndirectaRut: 96.783.190-5 Director Común Contrato de Servicios de 167.418 (167.418)
Asistencia al AseguradosLQ Inversiones Financieras S.A. IndirectaRut: 96.929.880-5 Matriz Común Contrato de Arriendo 6.991 6.991
(Cuenta Corriente sin Saldo)Grasty Quintana Majlis & Cía. Abogados IndirectaRut: 79.985.840-1 Director Común Honorarios Servicios Jurídicos 17.500 (17.500)
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Nota 18 - Transacciones Entre Partes Relacionadas (continuación)
*Nota: El concepto de compras y ventas de inversiones incluye el total de las transacciones de instrumentos financieros que ha efectuado la compañía en el período.
Nota 19 - Transacciones de Acciones
Durante el presente ejercicio no se han realizado transacciones de acciones entre accionistas mayoritarios.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2007
Entidad Relación Naturaleza de las transacciones
MontoM$
Ingreso(gasto)
M$
Banco de Chile S.A. Indirecta Prima cobrada 39.792.424 39.792.424 RUT: 97.004.000-5 Matriz Común Comisión por Cobranza 4.913.292 (4.913.292)
Contrato Uso Canales Distribución 5.362.094 (5.362.094)Contrato Uso de Marca 4.142.998 (4.142.998)Contrato Uso Internet 1.381.000 (1.381.000)
Banchile Adm. General de Fondos S.A. Indirecta Prima Cobrada 591 591RUT: 96.767.630-6 Matriz Común
Banchile Corredores de Bolsa (*) Indirecta Compras de Inversiones 296.542.218 -RUT: 96.571.220-8 Matriz Común Operaciones de Pactos 31.354.339 7.184
Venta de Instrumentos 258.534.889 302.531Com. por Adm. Cartera 34.600 (34.600)
Banchile Corredora de Seguros Indirecta Comisión Intermediación 7.761.124 (7.761.124)RUT: 77.191.070-K Matriz Común
Legal Chile S.A. Indirecta Contrato de Servicios de 106.316 (106.316)RUT: 96.783.190-5 Director Común Asistencia al Asegurado
Grasty Quintana Majlis & Indirecta Honorarios Servicios Jurídicos 38.115 (38.115)Cía. Abogados Director ComúnRUT: 79.985.840-1
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 20 - Remuneraciones al Directorio
Las remuneraciones pagadas a los directores de la Compañía durante los ejercicios 2008 y 2007, fueron M$ 234.188 y M$ 222.555 respectivamente.
Nota 21 - Dividendos
Durante el transcurso del ejercicio 2008 no se han efectuado repartos de dividendos.
Nota 22 - Obligación de Invertir
Los siguientes son los montos por los cuales la Compañía tiene la obligación de invertir:
Tanto las reservas técnicas como el patrimonio de riesgo tienen el siguiente respaldo en conformidad con la Ley de Seguros:
2008M$
2007M$
Reservas:Reservas de riesgos en curso 4.490.409 4.408.590Reservas matemática 23.821.954 15.597.075Reserva de siniestros 3.835.106 2.779.107Reservas con CUI y APV 529.814 479.950Total reservas técnicas 32.677.283 23.264.722
Patrimonio:Patrimonio de riesgo 10.064.601 6.503.687Total patrimonio a invertir 10.064.601 6.503.687Total obligación a invertir 42.741.884 29.768.409
2008M$
2007M$
Instrumentos de renta fija 49.975.837 34.381.422Bancos 41.410 100.776Total inversiones representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo 50.017.247 34.482.198
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Nota 23 - Cumplimiento Régimen de Inversiones y Endeudamiento
Nota 24 - Prohibiciones, Gravámenes y Contingencias
A la fecha de cierre de los estados financieros la Compañía no tiene prohibiciones, gravámenes ni contingencias que deban ser revelados.
Nota 25 - Sanciones
Durante el ejercicio 2008, la Compañía no fue sancionada por ningún organismo fiscalizador.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2008M$
2007M$
Obligación de invertir las reservas técnicas y patrimonio 42.741.884 29.768.409Inversiones representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo 50.017.247 34.482.198Superávit (déficit) inversiones representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo 7.275.363 4.713.789
Patrimonio neto 17.511.065 13.857.815
Endeudamiento 2008 2007
Total 2,41 2,12Financiero 0,57 0,47
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 26 - Reaseguros Vigentes
De acuerdo a lo dispuesto en la Circular N° 1265 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se detallan los reaseguros vigentes que mantiene la Compañía al 31 de diciembre de 2008 y 2007:
Año 2008 NºInscrip.registro SVS País Prima cedida
M$Costo reaseguro no operacional
Total reaseguroM$
1. Reaseguradores - - -1.1 Subtotal nacionales - - -
Munchener R-183 Alemania 377.053 - 377.053Kolnische R-182 Alemania 1.172.652 - 1.172.652Scor Re R-206 Francia 303.540 - 303.540Mapfre Re R-101 España 190.443 - 190.4431.2 Subtotal extranjeros 2.043.688 - 2.043.688
2. Corredores de Reaseguros - - -2.1 Subtotal nacionales - - -
2.1 Subtotal extranjeros - - -
Total nacional - - -Total extranjero 2.043.688 - 2.043.688Total 2.043.688 - 2.043.688
Año 2007 NºInscrip.registro SVS País Prima cedida
M$Costo reaseguro no operacional
Total reaseguroM$
1. Reaseguradores - - -1.1 Subtotal nacionales - - -
Munchener R-183 Alemania 286.579 - 286.579Kolnische R-182 Alemania 785.147 - 785.147Scor Re R-206 Francia 171.948 - 171.948Mapfre Re R-101 España 153.646 - 153.6461.2 Subtotal extranjeros 1.397.320 - 1.397.320
2. Corredores de Reaseguros - - -2.1 Subtotal nacionales - - -
2.1 Subtotal extranjeros - - -
Total nacional - - -Total extranjero 1.397.320 - 1.397.320Total 1.397.320 - 1.397.320
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Nota 27 - Flujo de Efectivo de Impuestos
En cumplimiento a las disposiciones de la Circular 1465 de la Superintendencia de Valores y Seguros se detalla el Flujo de efectivo de Impuestos del año 2008 y 2007.
Nota 28 - Hechos Relevantes
Al cierre de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2008 y 2007, no existen hechos relevantes que deban ser revelados.
Nota 29 - Moneda Extranjera
El total de activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del ejercicio es el siguiente:
Nota 30 - Hechos Posteriores
A juicio de la administración, a la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, no se tiene conocimiento de hechos posteriores que los puedan afectar significativamente.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2008 2007Ingresos
M$Egresos
M$Ingresos
M$Egresos
M$
IVA Débito Fiscal - 794.340 - 490.269Impuesto Unico al Trabajo - 81.170 - 68.555Retención 2da. Categoría - 39.946 - 39.130Retención por Remesas al Extranjero - 33.115 - 32.016Pagos Provisionales Mensuales - 967.994 - 694.644Pago Impuesto Renta (A.T.2008) - 50.825 - 146.342Total pago de impuestos - 1.967.390 - 1.470.956
2008M$
2007M$
ActivosCaja Efectivo USD US$ 534,00 340 -Cuenta Cte. Banco de Chile US$ 11.084,39 7.055 3.655Total 7.395 3.655
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 31 - Políticas Generales de Administración
De acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General (NCG) Nº130 de fecha 30 de enero de 2002, el Directorio de la Compañía ha definido sus políticas generales de administración, las que dicen relación con la administración de las Inversiones, la administración de riesgos financieros y control interno.
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2008, las operaciones de la Compañía se han efectuado dando cumplimiento satisfactorio a estas políticas.
PABLO A. CARREÑO SALINASContador General
RUPERTO E. GONZALEZ BOLBARANGerente General
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