memoria anual2014 nómina de accionistas directorio de la accl s. a. ejecutivos de la accl s.a....

1

2 0 1 4M E M O R I A A N U A L

AÑOS

2

I N D I C E

I

II

III

IV

V

VII

VIII

IX

VI

3

Nómina de Accionistas

Directorio de la ACCL S. A.

Ejecutivos de la ACCL S.A.

Presentación de la Memoria

Informe de actividades

Comportamiento de Transacciones en Cámara

de Compensación de Cheques y Transferencias

Electrónicas de Fondos

Dictamen del Auditor Independiente

Informe del Síndico

Estados Financieros

4

N Ó M I N A D EA C C I O N I S T A S

I .

6

ACCIONISTA PARTICIPACIÓN

BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. 7.52%

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. 3.76%

BANCO BISA S.A. 3.76%

BANCO DE CRÉDITO S.A. 3.76%

BANCO UNIÓN S.A. 3.76%

BANCO ECONÓMICO S.A. 3.76%

BANCO SOLIDARIO S.A. 3.76%

BANCO GANADERO S.A. 3.76%

ASOCIACIÓN DE BANCOSPRIVADOS DE BOLIVIA (ASOBAN) 66.16%

I

NÓMINA DE ACCIONISTAS

8

D I R E C T O R I OI I .

E J E C U T I V O SI I I .

10

Nelson P. Villalobos Sanzetenea PRESIDENTE

Javier R. Fernández Cazuriaga VICEPRESIDENTE

J. Roberto Delgadillo Poepsel SECRETARIO

M. Gerardo Saavedra Bozo DIRECTOR

José Luis Rivero Mejia DIRECTOR

Carla R. Solares Pareja DIRECTORA SUPLENTE POR MAYORÍA

Edgar R. Valdez Goytia DIRECTOR SUPLENTE POR MINORÍA

Oscar J. Lima Lobo Michelin SÍNDICO

Dieter H. Haenke Villegas SÍNDICO SUPLENTE

II

DIRECTORIO

11

Juan Gonzales Morales GERENTE GENERAL

Fabricio Vargas Alcocer GERENTE DE SISTEMAS

Alfredo Méndez Queirolo JEFE REGIONAL SANTA CRUZ

Ricardo Terán Arias JEFE REGIONAL COCHABAMBA

Eduardo López Pinto JEFE REGIONAL ORURO

Mary Elena Castro Sandoval JEFE REGIONAL TARIJA

Manuel Pino Baldivieso JEFE REGIONAL SUCRE

Jesús Tirado Rojas JEFE REGIONAL POTOSÍ

Yvon Cuellar Jiménez JEFE REGIONAL BENI

Cinthya Alvarez Virreira JEFE REGIONAL COBIJA

III

EJECUTIVOS

12

P R E S E N T A C I Ó ND E L A M E M O R I A

I N D I C E

I V .

14

SEÑORES ACCIONISTAS

A nombre del Directorio de la Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación Sociedad Anónima (ACCL S.A.), con cuya presidencia he sido honrado, tengo el agrado de presentar para su aprobación la Memoria 2014. Este documento, de publicación anual, presenta, en términos generales, el informe de las actividades realizadas en el año, así como un análisis de las operaciones y transacciones efectuadas en la Cámara de Compen-sación, y los resultados de los Estados Financieros correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014. En términos generales, los resultados muestran la evolución creciente de las operaciones y servicios prestados, sustentados en una eficiente gestión de los recursos económicos, tecnológicos y humanos.

El Sistema de Pagos, se constituye en una parte esencial del sistema financiero, convirtién-dose en la infraestructura y canal por el que fluyen los recursos de la economía, tanto a nivel interbancario como a nivel de los consumidores financieros. Un Sistema de Pagos só-lido, eficiente y seguro es un requisito fundamental para mantener y promover la estabilidad financiera e imprescindible para que el sistema financiero canalice sus pagos de manera ágil y segura.

En este contexto, la ACCL S.A. como un componente directo del Sistema de Pagos de bajo valor, administrando la compensación y liquidación de los instrumentos de pago alternativos al efectivo, como son los cheques y las transferencias electrónicas de fondos, ha contribui-do y se ha convertido en un referente en la modernización del sistema de pagos, no solo en Bolivia, sino también en el contexto internacional.

Durante 2014, los montos transados en la Cámara de Compensación de Cheques alca-nzaron a $us14.042 millones, monto 2% superior al de la gestión 2013. Este crecimiento, aunque moderado, se debió a la traslación en el empleo del cheque como medio de pago hacia Transferencias Electrónicas de Fondos, hecho que se evidencia, no solo porque sig-nifica una baja en el costo por transacción, sino, también porque el público usuario está cada vez más familiarizado con el uso de nuevas tecnologías, cobrando mayor confianza en las aplicaciones a su disposición. Con respecto a los resultados de la Cámara de Compensación de Transferencias Elec-trónicas de Fondos ACH, los montos transados en 2014 alcanzaron a $us17.993 millones, registrando un incremento anual de 23%. Del total $us15.114 millones correspondieron a moneda nacional y $us2.878 millones a moneda extranjera, cifras que se relacionan con el creciente uso de la moneda nacional en transacciones financieras. A diferencia de los resul-tados en la Cámara de Cheques, el crecimiento sostenido de las Trasferencias Electrónicas de Fondos desde su implementación, se debe a que este instrumento de pago alternativo al efectivo es preferido por la seguridad, puntualidad, agilidad y versatilidad que brinda a los usuarios en el contexto del Sistema de Pagos.

IV

PRESENTACIÓN DE LA MEMORIA 2014

15

Un hecho destacable en la gestión, es la incorporación a partir del mes de noviembre, del Banco Central de Bolivia como un participante más de la Cámara de Compensación de Transferencias Electrónicas de Fondos, viabilizando la realización de operaciones de compra venta directa por parte del público de bonos emitidos por dicha entidad.

En lo que respecta al número de transacciones y los montos transados en ambas cámaras (Cheques y Transferencias Electrónicas ACH), en la gestión 2014 alcanzaron a 3.392.526 transacciones por un monto de $us32.035 millones; es decir 1.93 veces los depósitos del público en el sistema bancario en el mismo periodo ($us.16.633 millones). Este indicador muestra la importancia de la Cámara de Compensación en el ámbito del Sistema de Pagos Nacional y su creciente empleo por parte de los usuarios.

Producto de la gestión realizada en 2014, la sociedad obtuvo un resultado positivo neto de Bs.3.482.568. Esta cifra constituye un indicador de la eficiente gestión realizada, la que estuvo enfocada en la mejora de los servicios prestados, el adecuado soporte a los participantes y la continua actualización tecnológica, aspectos que en un contexto saludable del sistema financiero permitieron alcanzar los favorables resultados indicados.

En el ámbito administrativo, la gestión 2014 se caracterizó por los cambios en varios de nuestros procesos administrativos y organizacionales, ello a raíz de la adecuación de la sociedad a la nueva normativa exigida por el ente regulador, lo que a su vez demandó mayor esfuerzo y compromiso de parte de los Directores y el personal de la sociedad.

En cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros N° 393, la sociedad ha realizado las gestiones ante la ASFI para su adecuación como Empresa de Servicios Financieros Complementarios, para lo cual fue necesario la modificación de la Escritura Pública de Constitución y los Estatutos de la Sociedad. La respectiva documentación fue presentada a la ASFI, solicitando la nueva licencia de funcionamiento de la sociedad, trámite que se espera se concluya en la siguiente gestión.

En el ámbito tecnológico, considerando que un Sistema de Pagos sólido, eficiente y seguro es un requisito fundamental para mantener y promover la estabilidad financiera, y vital para que el sistema financiero canalice sus pagos de manera ágil y segura, la ACCL como parte del Sistema de Pagos de bajo valor, en la gestión 2014 concluyó exitosamente la implementación de la nueva versión de sus sistemas Lynx y ACH, mediante los cuales presta el servicio de Cámara Electrónica de Compensación de Cheques y Cámara de Compensación de Transferencias Electrónicas de Fondos ACH. En ese sentido, se realizaron inversiones en software y hardware, que permitirán seguir mejorando los servicios prestados, enmarcados en estándares requeridos por organismos internacionales y el Banco Central de Bolivia (BCB), para Sistemas de Pagos óptimos y seguros.

16

En 2014 la ACCL celebra sus primeros diez años de funcionamiento, después de haber sido administrada entre 1992 y 2004 como Cámara de Compensación de Cheques por la Asociación de Bancos Privados de Bolivia (ASOBAN). Diez años después, con gran satis-facción podemos afirmar que se cumplió con el objetivo de consolidar una empresa sólida, eficiente, vanguardista, la que se empeña en posicionarse como una de las Cámaras más avanzadas tecnológicamente en la región.

Finalmente, señores accionistas, a tiempo de reiterarles mi agradecimiento por la confianza depositada en mi persona, agradezco a los señores Directores y Síndico por el apoyo brin-dado durante 2014. Asimismo, deseo expresar el reconocimiento de parte del Directorio a todo el personal de la sociedad, quienes brindaron su valioso aporte mediante su profesion-alismo, experiencia y compromiso con nuestra entidad, elementos que permitieron alcanzar los satisfactorios resultados indicados.

Atentamente.

Nelson Vil lalobos SanzeteneaPRESIDENTE DEL DIRECTORIO

A T

RA

VÉ

S

DE

L T

IEM

PO

+1 +2 +2

PAT R I M O N I O( e n m i l l o n e s d e B s . )

P R O D U C T O S

N Ú M E R O D EPA R T I C I PA N T E S

N Ú M E R O D EF U N C I O N A R I O S

A VA N C ET E C N O L Ó G I C O

xx

1°Versióndel Sistema

- Servidores para datoshistóricos CCEC.

- Physical Stand By Database.

- Modernización Sistema de energía

Ininterrumpida.-Modificación de AS-ACH a ACH.

- Software Procheq.- Moderniz. CPD Lpz.- Infraestructura Red

Interbancaria.

- Infraestructura de Alta Disponibilidad (RAC). - Modernización CPD

Scz y Cbba.

Enlace Inalámbrico de Banda Ancha (Eje troncal WiMax).

- Nuevo Sistemade Contabilidad.

- Modernización de los Sistemas LYNX y ACH: Fase 1.

- Implementación de la Gestión de Riesgos y continuidad Tecnológica.

- Incorporación del dígito validador en línea MICR

de cheques.

- Modernizaciónde los Sistemas

LYNX y ACHFases 2 y 3.

- Implementación Nuevo Sistema

LYNX-ACH - Gestión de

Seguridad de la Información.

18 21 22 23 25

CECCImplementación

ACH

Lpz - Cbba - Scz

ACH

A nivel

nacional

Apertura del

3° ciclo en

transferencias

electrónicas

Transferencias

Electrónicas:

feriados,

sábados y

domingos

3,2 2,52 3,05 2,66 3,4 4,14 4,85 6,32 8,66 11,48 14,96

-1 -2

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

20

I N F O R M E D EA C T I V I D A D E S

I N D I C E

V .

22

MODERNIZACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA DE CHEQUES Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS DE FONDOS

En la gestión 2014, la nueva versión de los sistemas de Cámara de Compensación Electrónica de Cheques (Lynx) y Transferencias Electrónicas de Fondos (ACH), mediante los cuales la sociedad presta sus servicios fueron implementados con éxito.El cambio de versión del nuevo sistema, que demandó un trabajo de más de tres años, fue diseñado utilizando la última tecnología tanto en Software y Hardware, lo que permitirá a la ACCL continuar prestando sus servicios de manera eficiente y eficaz, enmarcada en estándares requeridos por organismos internacionales y el BCB, para Sistemas de Pagos óptimos y seguros.

NUEVOS SERVICIOS

Con la implementación de la nueva versión de nuestro sistema ACH, la ACCL S.A. se encuentra en condiciones de aceptar en sus procesos de compensación transferencias electrónicas de fondos mediante Órdenes de Débito. Esta funcionalidad del nuevo sistema ha sido comunicada a los participantes de la Cámara de Compensación para que adecuen sus sistemas y puedan cursar esta nueva operación.

La ACCL ha conformado, conjuntamente los participantes de la cámara de compensación, una comisión encargada de analizar los temas operativos, informáticos y legales, que se encuentra trabajando para lograr la implementación de estas operaciones en la gestión 2015.

Una característica de la nueva plataforma es que los participantes puedan conectarse a la cámara mediante internet, lo que permitirá la inclusión de nuevos participantes del sistema financiero que no tengan factibilidad técnica para conectarse a través de la red Interbancaria de ASOBAN, medio de comunicación que era indispensable para participar de este servicio.

ETHICAL HACKING Y ANALISIS DE VULNERABILIDADES

En cumplimiento con lo establecido en los estándares internacionales de seguridad y los procedimientos reglamentados por la ASFI, la empresa DreamLab Technologies realizó las pruebas de intrusión controlada internas y externas a los sistemas de seguridad de los servidores y equipos que soportan los sistemas centrales de ACCL , que permitió no solo analizar el estado de seguridad en el momento de la intrusión, sino brindó a la empresa obtener una visión global de la seguridad.

V

INFORME DE ACTIVIDADES

23

El análisis de los datos, así como el valor de evaluación de riesgos indican que el conjunto de servidores analizados contienen una serie de controles efectivos, los cuales sin embargo pueden ser mejorados para alcanzar un nivel óptimo de seguridad.Se resalta el conjunto de medidas de seguridad adicionales aplicadas al entorno transaccional, entre las cuales se encuentran la limitación de servicios expuestos, el uso de certificados de autenticación del lado del cliente, el filtrado de direcciones IP y la codificación de la URL que permitieron mejorar el nivel de evaluación de riesgo (RAV) con el que cuenta ACCL.

ADECUACIÓN A LA LEY N°393 Y OBTENCIÓN DE NUEVA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

En cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros N° 393, la sociedad ha realizado las gestiones ante la ASFI para su adecuación como Empresa de Servicios Financieros Complementarios, para lo cual la sociedad ha modificado su Escritura Pública de Constitución y sus Estatutos. La documentación respectiva fue presentada a la ASFI solicitando la nueva licencia de funcionamiento de la ACCL S.A., habiendo sido observada alguna documentación presentada, las mismas que fueron subsanadas y presentadas nuevamente al ente supervisor. Al concluir la presente gestión, el trámite sigue en curso, esperando la emisión de la nueva Licencia de Funcionamiento de parte de la ASFI.

CONTROL INTERNO

Con el propósito de implementar buenas prácticas en el sistema de control interno de la sociedad, en la gestión 2014 se han implementado manuales, reglamentos y políticas internas de la sociedad, documentos con los que no contaba la ACCL en gestiones pasadas, los mismos que fueron aprobados por el Directorio y comunicados a todo el personal.Se realizaron modificaciones y adecuaciones al sistema contable para optimizar los procesos de control, implementándose niveles de revisión y autorización para una adecuada segregación de funciones y la generación de reportes que antes el sistema no permitía y exigidos por el ente supervisor. Asimismo, la estructura orgánica fue optimizada con la incorporación de dos nuevos funcionarios para el departamento de Contabilidad.Durante la gestión la Gerencia General ha emitido instructivos internos orientados a buenas prácticas de control interno, adecuada segregación de funciones y cumplimiento de la normativa.

24

CAPACITACIÓN

Con el propósito de fortalecer las aptitudes y conocimientos del personal de las áreas de Sistemas, Contabilidad, Auditoría Interna y la administración de la sociedad, el personal fue capacitado mediante la asistencia a cursos, seminarios y congresos internacionales, lo cual redundará en la prestación de nuestros servicios de manera óptima y el cumplimiento a la normativa a la cual está sujeta nuestra institución.

GOBIERNO CORPORATIVO

Para la ACCL S.A. el Gobierno Corporativo es el sistema de principios, normas y prácticas que regulan el diseño, integración y funcionamiento de los Órganos de Gobierno: los Accionistas, Directorio, Gerente General y Gerente de Sistemas.

Los sistemas de Cámara Electrónica de Compensación de Cheques LYNX y la Cámara de Transferencias Electrónicas de Fondos ACH, operan bajo un alto nivel de seguridad, administración y control

La sociedad ha constituido los Comités de Auditoría, Gobierno Corporativo, Ética y Gestión Integral de Riesgos y Tecnología de la Información. Estos comités cuentan con sus políticas y reglamentos de acuerdo a normativa de la ASFI. Durante la gestión los comités han llevado a cabo reuniones periódicas para el cumplimiento de sus funciones.

DIFUSIÓN DE NUESTROS SERVICIOS

Las estadísticas muestran que las Transferencias Electrónicas de Fondos se han consolidado como un instrumento de pago muy bien aceptado por los usuarios del sistema financiero e imprescindible para las operaciones de los bancos participantes en la Cámara de Compensación, debido a la seguridad, agilidad y versatilidad que ofrece este instrumento de pago para realizar diversos tipos de transacciones.

A pesar de lo señalado, es evidente que este instrumento de pago alternativo al efectivo no es del todo conocido por los usuarios del sistema financiero, por lo que la ACCL S.A., con el propósito de difundir su uso, ha participado en las Ferias del Crédito organizadas por ASOBAN, en las ciudades de El Alto y Santa Cruz, para lo cual contrató una agencia publicitaria que elaboró un video y folletería que fueron presentados en estas ferias.

25

ADECUACION A NORMATIVA ASFI DE RIESGO OPERATIVO Y SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN.

Para dar cumplimiento a la normativa, referente a la implementación de los Reglamentos para la Gestión de Seguridad de la información (circular 193/2013) Gestión de Riesgo Operativo (circular 207/2013), se ha contratado los servicios de la empresa DATASEC, habiéndose concluido la consultoría con la implementación de políticas y procedimientos establecidos en la normativa.

En la estructura orgánica de la sociedad se creó cargo de Oficial de Riesgo y Seguridad de la Información como responsable de la Unidad de Gestión de Riesgos y Seguridad de la Información para apoyo al cumplimiento interno de la empresa

Adicionalmente se ha implementado el software Meycor KP, que permitirá apoyar a la gestión de seguridad y gestión integral de riesgo, implementando canales de comunicación de las distintas áreas, incluyendo además la gestión de documentación.

CONCLUSIÓN.

La gestión 2014 se ha caracterizado por ser una etapa de muchos cambios en nuestros procesos administrativos y organizacionales, debido a que la sociedad está en un proceso de adecuación a la normativa exigida por nuestro ente supervisor, lo cual ha demandado un mayor esfuerzo y compromiso de parte de los Directores y el personal de la Sociedad. Se han realizado las acciones correspondientes para mantener a la ACCL como una entidad a la vanguardia en su tecnología, mantener la seguridad en sus sistemas de compensación, adecuar a la normativa sus procesos contables y fortalecer su estructura orgánica

26

C O M P O R T A M I E N T O D E T R A N S A C C I O N E S E N C Á M A R A D E C O M P E N S A C I Ó N D E C H E Q U E S Y T R A N S F E R E N C I A S E L E C T R Ó N I C A S D E F O N D O S

V I .

28

Cámara de Compensación de Cheques.

En la gestión 2014, los montos transados en Cámara de Compensación de Cheques alcanzan a $us.14.042 millones, monto 1.97% por encima de lo transado en la gestión 2013 .

Un factor para este crecimiento moderado en las transacciones de la Cámara de Cheques, puede ser la traslación que está existiendo hacia transferencias electrónicas mediante ACH.

Otra causa para tomar en cuenta es que el cheque se está convirtiendo en un instrumento de pago obsoleto, caro e inseguro, así lo demuestra también experiencias de otros países.

MONTOS TRANSADOS EN CÁMARA DE COMPENSACIÓN DE CHEQUES

LA PAZVARIACIÓN ANUAL

SANTA CRUZ

VARIACIÓN ANUAL

COCHA-BAMBA

VARIACIÓN ANUAL

RESTOVARIACIÓN ANUAL

TOTALVARIACIÓN ANUAL

1993 3.362 1.942 901 243 6.449

1994 3.602 7,13% 2.341 20,52% 954 5,78% 270 11,19% 7.166 11,13%

1995 4.107 14,03% 2.717 16,06% 1.152 20,82% 303 12,32% 8.279 15,53%

1996 4.086 -0,51% 3.419 25,84% 1.382 19,98% 406 33,83% 9.293 12,24%

1997 4.629 13,28% 4.526 32,40% 1.883 36,22% 532 31,08% 11.570 24,50%

1998 4.587 -0,91% 5.548 22,58% 2.011 6,82% 635 19,34% 12.781 10,47%

1999 3.886 -15,28% 4.766 -14,11% 1.704 -15,29% 548 -13,75% 10.903 -14,70%

2000 4.077 4,92% 4.984 4,59% 1.431 -16,00% 566 3,28% 11.058 1,42%

2001 3.621 -11,20% 4.204 -15,66% 1.198 -16,29% 518 -8,42% 9.540 -13,72%

2002 3.292 -9,08% 4.149 -1,31% 1.054 -12,05% 503 -2,80% 8.998 -5,69%

2003 3.070 -6,75% 4.241 2,22% 978 -7,15% 451 -10,33% 8.740 -2,86%

2004 2.474 -19,40% 3.487 -17,78% 787 -19,51% 371 -17,86% 7.119 -18,55%

2005 1.937 -21,72% 2.765 -20,69% 670 -14,88% 375 1,09% 5.747 -19,27%

2006 1.970 1,70% 3.121 12,86% 791 18,00% 649 73,27% 6.531 13,64%

2007 2.346 19,10% 3.369 7,96% 1.032 30,52% 828 27,58% 7.576 16,00%

2008 2.997 27,75% 4.311 27,96% 1.279 23,93% 948 14,40% 9.535 25,86%

2009 3.267 9,04% 4.519 4,82% 1.342 4,89% 1.016 7,22% 10.145 6,40%

2010 3.513 7,50% 4.729 4,65% 1.427 6,33% 1.049 3,24% 10.718 5,65%

2011 4.388 24,92% 5.650 19,46% 1.475 3,38% 1.190 13,39% 12.702 18,51%

2012 4.658 6,17% 5.911 4,62% 1.569 6,36% 1.209 1,59% 13.346 5,07%

2013 4.472 -4,01% 6.286 6,35% 1.679 7,01% 1.333 10,34% 13.770 3,17%

2014 4.356 -2,59% 6.488 3,21% 1.867 11,24% 1.331 -0,21% 14.042 1,97%

VI COMPORTAMIENTO DE TRANSACCIONES EN CÁMARA DE COMPENSACIÓN DE CHEQUES Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS DE FONDOS

29

Los montos transados por Regionales en la gestión 2014, mantienen la tendencia del anterior año, observándose que La Paz cae en 2.59%, Santa Cruz crece 3.21%, Cochabamba crece 11.24% y el Resto cae 0.21%

MONTOS TRANSADOS EN CAMARA DE COMPENSACION DE CHEQUES (En millones de Dólares)

LA PAZ SANTA CRUZ COCHABAMBA RESTO TOTAL

2013

Enero 398 511 145 124 1.178Febrero 319 401 112 67 898Marzo 371 428 129 93 1.021Abril 416 595 145 97 1.253Mayo 357 593 133 97 1.180Junio 322 526 124 99 1.071Julio 368 558 140 118 1.184Agosto 324 514 132 107 1.077Septiembre 337 500 132 116 1.085Octubre 408 547 158 123 1.235Noviembre 353 498 143 120 1.113Diciembre 499 617 185 173 1.474TOTAL 4.472 6.286 1.679 1.333 13.770

2014

Enero 381 534 155 118 1.188Febrero 325 423 123 93 965Marzo 339 472 117 85 1.014Abril 394 592 173 100 1.259Mayo 346 595 148 100 1.190Junio 314 530 134 92 1.071Julio 379 555 157 106 1.197Agosto 312 489 136 112 1.049Septiembre 382 519 157 105 1.162Octubre 399 588 190 126 1.303Noviembre 339 507 153 112 1.112Diciembre 446 684 224 179 1.532TOTAL 4.356 6.488 1.867 1.331 14.042

VARIACIONES

Absoluta -116 202 189 -3 272Porcentual -2,59% 3,21% 11,24% -0,21% 1,97%

7,16

6 8,27

9 9,29

3

9,54

0

8,99

8

8,74

0

7,11

9

7,57

6

9,53

5

5,74

7 6,53

1

11,5

70 12,7

81

12,7

02

13,3

46

13,7

70

14,0

42

10,9

03

10,1

45

10,7

18

11,0

58

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Mill

one

s d

e $u

s.

Consolidado

EVOLUCIÓN DE MONTOS TRANSADOS CÁMARA DE COMPENSACIÓN DE CHEQUES

30

De los montos transados en cámara de cheques, $us.11.419 millones corresponde a M.N., representando el 81.39% del total transado y $us. 2.613 millones a M.E. representando el 18.61% del total. Se puede apreciar que la participación porcentual en M.N. respecto al total transado se ha incrementado en la presente gestión en 2.50%, continuando la tendencia de la preferencia del público de privilegiar las operaciones en moneda nacional.

En la participación porcentual de los montos transados, por regionales, se observa que Santa Cruz mantiene el liderazgo con 46% de participación, seguida por La Paz con 31%, Cochabamba 13% y el Resto (Oruro, Tarija, Sucre, Potosí, Trinidad y Cobija) con 10%.

MONTOS TRANSADOS - CÁMARA DE CHEQUES

14,000

12,000

10,000

8,000

6,000

4,000

2,000

0

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

En

mill

one

s d

e $u

s.

M.N. M.E.

31

El gráfico precedente, refleja el dinamismo de la economía de las distintas regionales del país. Se puede observar en la participación porcentual, por regional, que el año 1993 La Paz transaba el 52% y Santa Cruz 30%; el año 2014 se observa que Santa Cruz transa el 46% del total y La Paz el 31%, manteniendo su participación Cochabamba y el Resto con ligeras variaciones.

CAMARA DE COMPENSACION DE CHEQUES- 2014

Santa Cruz

46%

13%10%

31%

La Paz

CochabambaResto

MONTOS TRANSADOS POR REGIONAL PARTICIPACION %

55.00%

50.00%

45.00%

40.00%

35.00%

30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

La Paz Santa Cruz Cochabamba Resto

32

El número de cheques transados en la gestión 2014 alcanza a 2.086.065, contra 2.049.129 cheques transados el 2013, con un crecimiento de 1.80%, manteniendo la tendencia de crecimiento de los montos transados por regionales en similar periodo.

NÚMERO DE CHEQUES TRANSADOS EN CÁMARA DE COMPENSACIÓN

Del total de cheques transados el 2014, 1.808.157 cheques fueron transados en M.N., representando el 86.68% del total y en M.E. 277.908 cheques, representando el 13.32% del total, reflejando, al igual que en los montos, las políticas implementadas por el gobierno respecto a la bolivianización de las transacciones.

LA PAZVARIACIÓN ANUAL

SANTA CRUZ

VARIACIÓN ANUAL

COCHA-BAMBA

VARIACIÓN ANUAL

RESTOVARIACIÓN ANUAL

TOTALVARIACIÓN ANUAL

1993 763.065 640.178 455.332 143.083 2.001.658

1994 799.039 4,71% 750.420 17,22% 453.504 -0,40% 148.940 4,09% 2.151.903 7,51%

1995 835.850 4,61% 811.217 8,10% 468.193 3,24% 152.694 2,52% 2.267.954 5,39%

1996 888.813 6,34% 927.974 14,39% 502.956 7,42% 160.160 4,89% 2.479.903 9,35%

1997 929.854 4,62% 1.135.158 22,33% 573.290 13,98% 179.661 12,18% 2.817.963 13,63%

1998 910.115 -2,12% 1.250.445 10,16% 576.216 0,51% 199.641 11,12% 2.936.417 4,20%

1999 834.167 -8,34% 1.168.453 -6,56% 508.939 -11,68% 219.574 9,98% 2.731.133 -6,99%

2000 759.310 -8,97% 1.077.855 -7,75% 458.330 -9,94% 226.307 3,07% 2.521.802 -7,66%

2001 686.553 -9,58% 992.852 -7,89% 419.619 -8,45% 205.830 -9,05% 2.304.854 -8,60%

2002 654.206 -4,71% 984.186 -0,87% 396.685 -5,47% 193.745 -5,87% 2.228.822 -3,30%

2003 630.153 -3,68% 973.926 -1,04% 387.269 -2,37% 180.908 -6,63% 2.172.256 -2,54%

2004 566.746 -10,06% 816.810 -16,13% 319.837 -17,41% 156.536 -13,47% 1.859.929 -14,38%

2005 454.745 -19,76% 594.993 -27,16% 229.352 -28,29% 137.056 -12,44% 1.416.146 -23,86%

2006 460.457 1,26% 642.230 7,94% 244.993 6,82% 152.548 11,30% 1.500.228 5,94%

2007 489.977 6,41% 681.329 6,09% 274.571 12,07% 179.566 17,71% 1.625.443 8,35%

2008 499.976 2,04% 768.626 12,81% 297.901 8,50% 194.928 8,56% 1.761.431 8,37%

2009 505.843 1,17% 799.877 4,07% 302.353 1,49% 198.100 1,63% 1.806.173 2,54%

2010 528.672 4,51% 822.367 2,81% 309.582 2,39% 195.205 -1,46% 1.855.826 2,75%

2011 550.596 4,15% 863.984 5,06% 312.250 0,86% 200.145 2,53% 1.926.975 3,83%

2012 544.834 -1,05% 902.272 4,43% 315.638 1,09% 206.269 3,06% 1.969.013 2,18%

2013 545.748 0,17% 971.040 7,62% 324.196 2,71% 208.145 0,91% 2.049.129 4,07%

2014 538.653 -1,30% 1.006.195 3,62% 335.179 3,39% 206.038 -1,01% 2.086.065 1,80%

33

Cámara de Transferencias Electrónicas de Fondos - ACH.

En la gestión 2014, los montos transados mediante Transferencias Electrónicas de Fondos ACH, alcanzan a $us.17.993 millones, registrando un incremento de 23.33% en comparación con la gestión 2013. De este total, $us.15.114 millones corresponden a M.N. y $us.2.878 millones a M.E.

NÚMERO DE ÓRDENES Y MONTOS TRANSADOS EN ACH (En millones de Dólares)

CHEQUES TRANSADOS EN CÁMARA

2,000,000

1,800,000

1,600,000

1,400,000

1,200,000

1,000,000

800,000

600,000

400,000

200,000

0

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Núm

ero

de

cheq

ues

M.N. M.E.

AÑON° de

ÓrdenesMontos Trans.

N° de Órdenes

Montos Trans.

N° de Órdenes

Montos Trans.

2006 * 3.064 25 814 9 3.878 34

2007 19.429 316 8.218 171 27.647 487

2008 40.021 897 18.058 453 58.079 1.351

2009 75.058 2.019 31.182 869 106.240 2.888

2010 147.697 3.202 53.156 1.039 200.853 4.241

2011 273.773 5.402 79.289 1.637 353.062 7.038

2012 504.613 8.904 112.104 2.086 616.717 10.990

2013 804.908 11.878 139.375 2.711 944.283 14.590

2014 1.136.312 15.114 170.149 2.878 1.306.461 17.993

Variación %

2007 - 2006 534,11% 1164,64% 909,58% 1796,19% 612,92% 1332,23%

2008 - 2007 105,99% 184,05% 119,74% 164,97% 110,07% 177,35%

2009 - 2008 87,55% 125,06% 72,68% 91,63% 82,92% 113,84%

2010 - 2009 96,78% 58,55% 70,47% 19,58% 89,06% 46,83%

2011 - 2010 85,36% 68,70% 49,16% 57,55% 75,78% 65,97%

2012 - 2011 84,32% 64,84% 41,39% 27,44% 74,68% 56,14%

2013 - 2012 59,51% 33,41% 24,33% 29,99% 53,11% 32,76%

2014 - 2013 41,17% 27,24% 22,08% 6,16% 38,35% 23,33%

34

El número de órdenes transadas por ACH el 2014 asciende a 1.306.461 transacciones, representando un incremento del 38.35% en comparación a la anterior gestión. De este total, 1.136.312 transacciones corresponden a M.N. y 170.149 a M.E.

Del total de las transacciones cursadas por el sistema, se observa que el 54% corresponden al 1er ciclo, 18% al 2do ciclo y 28% al 3er ciclo.

El 3er ciclo habilitado en la ACH, permite a los usuarios realizar transacciones en horarios en que los bancos no atienden al público, a lo que se suma el servicio que presta la ACCL los días sábados, domingos y feriados, vale decir los 365 días del año.

TRANSACCIONES EN ACH, POR CICLO - 2014

27.86%

53.90%

1er. ciclo

1er. ciclo

2do. ciclo

3er. ciclo

3er. ciclo

18.24%

2do. ciclo

35

Las transacciones por participante, en la presente gestión, se resumen en los siguientes cuadros:

MONTOS TRANSADOS EN ACH, POR BANCO - 2014

Mont. Enviado Mont. Recibido

4,000

3,500

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0

En

mill

one

s d

e $u

s

BNB

BMSC

BCB

BCR

BDB

BIS

BUN

BEC

SOL

BGA

FIE

BFL

BFS

ÓRDENES TRANSADAS EN ACH, POR BANCO - 2014

Ord. Enviadas Ord. Recibidas

400,000

350,000

300,000

250,000

200,000

150,000

100,000

50,000

0

Núm

ero

de

órd

enes

BNB

BMSC

BCB

BCR

BDB

BIS

BUN

BEC

SOL

BGA

FIE

BFL

BFS

36

TRANSACCIONES EN CÁMARAS - DEPÓSITOS DEL PÚBLICO

35,000

30,000

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

En

mill

one

s d

e $u

s.

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Dep. Público Transacciones Cámaras

Las operaciones mediante ACH se han consolidado como un instrumento de pago alternativo al efectivo, aceptado favorablemente por los usuarios del sistema financiero por ser ágil, seguro y versátil para realizar varios tipos de operaciones.

La suma del número de transacciones y los montos transados en ambas cámaras (cheques y ACH), en la gestión 2014 alcanzan a 3.392.526 transacciones por un monto de $us.32.035 millones, lo que representa 1.93 veces los depósitos del público en el sistema bancario ($us.16.633 millones). Este indicador muestra la importancia que tiene la Cámara de Compensación en el ámbito del Sistema de Pagos Nacional.

38

D I C T A M E N D E L A U D I T O R I N D E P E N D I E N T E

V I I .

42

I N F O R M E D E L S Í N D I C O

V I I I .

45

La Paz, 13 de Febrero de 2015

Señores

ACCIONISTASADMINISTRADORA DE CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN S.A.

Presente.-

Señores Accionistas:

En cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, Normas Legales y Estatutarias y Código de Comercio en su artículo N°335; en mi calidad de Síndico de la Empresa Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación S.A., a continuación presento el informe correspondiente a los resultados obtenidos por la Institución en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014.

He tomado conocimiento de las decisiones adoptadas en reuniones de Directorio y del borrador de la memoria correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014, sobre los cuales no tengo observaciones que formular.

Adicionalmente he revisado los informes del auditor externo sobre los Estados Financieros, sus notas a los estados y el informe de control interno.

Finalmente, en base a lo expuesto y habiendo examinado el Balance General, el Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Notas a los Estados Financieros con fecha de corte al 31 de diciembre de 2014, concuerdo plenamente con la opinión de los auditores externos, en el sentido que estos presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de la Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación — ACCL S.A.

En consecuencia, me permito recomendar a la Junta General Ordinaria de Accionistas, la aprobación de la Memoria Anual y los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014.Atentamente,

VIII

INFORME DEL SÍNDICO

Oscar Lima Lobo Michel inSÍNDICO

46

E S T A D O SF I N A N C I E R O S

I X .

48

Notas2014Bs

2013Bs

Activo

Disponibilidades 8-a 1.588.237 1.169.851Inversiones temporarias 8-c 10.675.341 7.368.180Cartera 8-b - -Cartera vigente 8-b - -Cartera vencida 8-b - -Cartera en ejecución 8-b - -Cartera reprogramada o reestructurada vigente 8-b - -Cartera reprogramada o reestructurada vencida 8-b - -Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 8-b - -Productos devengados por cobrar cartera 8-b - -Previsión para cartera incobrable 8-b - -Otras cuentas por cobrar 8-d 2.448.809 2.509.170Bienes realizables 8-e - -Inversiones permanentes 8-c - -Bienes de uso 8-f 2.644.260 3.010.313Otros activos 8-g 300.451 644.752Fideicomisos constituidos 8-h - -

Total del activo 17.657.098 14.702.266

Pasivo

Obligaciones con el público 8-i - -Obligaciones con instituciones fiscales 8-j - -Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8-k - -Otras cuentas por pagar 8-l 2.694.403 3.222.139Previsiones 8-m - -Valores en circulación 8-n - -Obligaciones subordinadas 8-o - -Obligaciones con empresas con participación estatal 8-p - -

Total del pasivo 2.694.403 3.222.139

Patrimonio

Capital social 9 8.000.000 6.400.000Aportes no capitalizados - -Ajustes al patrimonio - -Reservas 9 848.261 233.616Resultados acumulados 9 6.114.434 4.846.511Total del patrimonio 14.962.695 11.480.127

Total del pasivo y patrimonio 17.657.098 14.702.266

Las notas 1 a 13, que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.

1.2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

Margareth Navia TapiaCONTADOR A.I.

ACCL S.A.

Juan Gonzales MoralesGERENTE GENERAL

ACCL S.A.

49

Notas2014Bs

2013Bs

Ingresos financieros 8-q 897 475Gastos financieros 8-q - -Resultado financiero bruto 897 475

Otros ingresos operativos 8-t 13.924.421 11.809.006Otros gastos operativos 8-t (135.784) (114.826)Resultado de operación bruto 13.789.534 11.694.655

Recuperación de activos financieros 8-s - -Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8-s (245.354) -Resultado de operación después de incobrables 13.544.180 11.694.655

Gastos de administración 8-v (9.344.937) (8.267.253)Resultado de operación neto 4.199.243 3.427.402

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (*) - (998)Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 4.199.243 3.426.404

Ingresos extraordinarios 8-u - 238.342Gastos extraordinarios - -Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestio-nes anteriores 4.199.243 3.664.746

Ingresos de gestiones anteriores 8-u 292.433 -Gastos de gestiones anteriores 8-u (81.521) -Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación 4.410.155 3.664.746

Ajuste contable por efecto de la inflación - -Resultado antes de impuestos 4.410.155 3.664.746

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) (927.587) (844.474)

Resultado neto de la gestión 3.482.568 2.820.272


1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013


ACCL S.A.


ACCL S.A.

50

NotasCapital Social

Bs

ReservasBs

Resultados Acumula-

dosBs

TotalBs

Saldo al 31 de Diciembre de 2012 4.210.400 332.618 4.116.837 8.659.855

Resultados del Ejercicio 2.820.272 2.820.272

Capitalizacion de aportes, Ajuste al Patrimonio y Utilidades Acumuladas

- Constitucion de Reserva Legal 233.616 (233.616) -

- Capitalizacion de Reservas y Resultados Acumulados 2.189.600 (332.618) (1.856.982) -


Resultados del Ejercicio

Capitalizacion de aportes, Ajuste al Patrimonio y Utilidades Acumuladas

- Constitucion de Reserva Legal

- Constitucion del 10% de Reserva Legal s/g Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de febrero de 2014 282.027 (282.027) -

- (Otros)

- Se revierte la Reserva Legal Bs 218,218 y la reserva por Revalo-rizacion Tecnica Bs114,400 con cargo a Resultados Acumulados, observacion efectuada con carta ASFI/DSC / R-101691 de 24 de Julio 2014

9

(332.618) 332.618 -

- Deja sin efecto lo determinado en la Junta de accionistas de fecha 25/02/14 en lo que refiere al aumen-to de Capital y realizar un nuevo aumento de Capital s/g resolucion de la Junta Extraordinaria de Ac-cionistas de Fecha 24/07/14

9

1.932.618 (1.932.618) -



1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013


ACCL S.A.


ACCL S.A.

51

2014Bs

2013Bs

Flujos de Fondos en Actividades de Operación:

Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 3.482.568 2.820.272

Partidas que han afecto el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:- Productos devengados no cobrados - -- Cargos devengados cobrados en ejercicios anteriores - -- Previsiones para incobrables - -- Previsiones para desvalorización - -- Provisiones o previsiones para beneficios sociales 338.658 347.020- Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 927.587 -- Depreciaciones y amortizaciones 871.332 663.479- Otros - -

-Prevision para otras cuentas por cobrar 245.354 -Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (perdida) del ejercicio 5.865.499 3.830.771

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre- Cartera de préstamos - -- Disponibilidades, inversiones temporarias y permanente - -- Otros cuentas por cobrar - -- Obligaciones con el público - -- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento - -- Otras obligaciones - -- Otras cuentas por pagar - -

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:- Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas - (184.992) (32.316)- Bienes realizados - vendidos - - -- Otros activos - partidas pendientes de imputación - (344.301) (576.124)- Otras cuentas por pagar - diversas y provisiones- (765.701) 628.459- Previsiones - -

Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación 4.570.505 3.850.790Flujo de fondos en actividades de intermediación:

Incremento (disminución) de capaciones y obligaicones por intermediación:- Obligaciones con el público:

- Depósitos a la vista y en caja de ahorro - -- Depósito a plazo hasta 360 dias - -- Depósito a plazo por mas de 360 dias - -

- Obligaciones con Bancos y Entidades de financiamiento:- A corto plazo - -- A mediano y largo plazos - -

- Otras operaciones de intermediación:- Depósito en cuentas corrientes de traspaso - -- Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso - -- Obligaciones con instituciones fiscales - -- Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - -

Incremento (disminución) de colocaciones:- Créditos colocados en el ejercicio

- A corto Plazo - -- A mediano y largo plazos -más de 1 año- - -

- Créditos recuperados en el ejercicio - -

- Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -

Flujo neto en actividades de intermediación: - -

Flujo de fondos en actividades de financiamiento:Incremento (disminución) de préstamos:

- Obligaciones con el FONDESIF - -

- Obligaciones con el BCB -excepto financiamiento para créditos- - -

- Títulos valores en circulación - -

- Obligaciones subordinadas - -

Cuentas de los accionistas- Aportes de capital - -

- Pago de dividendos - -

Flujo neto en actividades de financiamiento - -

Flujo de fondos en actividades de inversión:

Incremento (disminución) de préstamos:- Inversiones temporarias (3.307.162) (3.750.217)- Inversiones permanentes - -- Bienes de uso (844.957) (65.406)- Venta de Bienes de uso - -- Bienes diversos - -- Cargos diferidos - -

Flujo neto en actividades de inversión (4.152.119) (3.815.623)Incremento de fondos durante el ejercicio 418.386 35.167Disponibilidades al inicio del ejercicio 1.169.851 1.134.684Disponibilidades al cierre del ejercicio 1.588.237 1.169.851


1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013


ACCL S.A.


ACCL S.A.

52

NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

El 5 de julio de 2004, Asoban constituyó la sociedad anónima ADMINISTRADORA DE CÁMARAS DE COMPENSACIÓN y LIQUIDACIÓN S.A. - ACCL S.A., a través de la que ha segregado la actividad de compensación de los instrumentos de pago de la Banca, que hasta esa fecha estaba incluida dentro de las funciones de Asoban; la Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación S.A. ha sido constituida con un capital autorizado de Bs6.400.000 y un capital suscrito de Bs3.200.000, donde Asoban aporta Bs3.008.000 (en activos fijos) y bancos privados aportan Bs192.000. La SBEF, actual ASFI, otorga la Licencia de Funcionamiento SB/002/2004 de 29 de octubre de 2004 para la ACCL S.A.

En Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 16 de diciembre de 2013, se aprueba el aumento de Capital autorizado de la suma de Bs6.400.000 a la suma de Bs12.800.000 y por consiguiente se aprueba la modificación del artículo cuarto de los Estatutos, en cumplimiento y observancia de lo dispuesto por el Código de Comercio.

ACCL S.A. tiene una duración de 90 años a partir de la fecha de su inscripción en Fundempresa y puede prorrogar esta duración por acuerdo expreso de una junta extraordinaria de accionistas. Tiene por objeto único la compensación y liquidación de los instrumentos de pago recibidos de sus participantes, a cuyo efecto la sociedad se halla plenamente facultada a realizar todas las operaciones, actos y contratos de cualquier naturaleza y sin limitación alguna, haciendo uso de los medios y herramientas tecnológicas necesarias para cumplir con su objeto.

El domicilio legal de la Administradora es la ciudad de La Paz -Bolivia, pudiendo establecer e instalar sucursales, agencias y demás puntos de atención en cualquier otro lugar del país y del exterior, actualmente tiene oficinas en las ciudades de La Paz nueve funcionarios, Santa Cruz seis funcionarios, Cochabamba tres funcionarios, Oruro un funcionario, Tarija un funcionario, Sucre un funcionario, Potosí un funcionario, Trinidad un funcionario y Cobija un funcionario, haciendo un promedio de empleados durante el ejercicio igual a veinticuatro (24) funcionarios.

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad

En Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad ADMINISTRADORA DE CAMARA DE COMPENSACION Y LIQUIDACION S.A. – ACCL S.A. celebrada el 22 de febrero de 2006, se aprueba el incremento del Capital Pagado efectuado por los Bancos accionistas, eximiendo a ASOBAN, por un importe de Bs1.010.400, cuyo monto del capital pagado alcanza a BS 4.210.400. Este incremento de capital es autorizado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras Actual ASFI, por Resolución SB Nº 061/2006 del 17 de mayo de 2006.

NOTAS A LOS ESTADOSFINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

53

El 16 de diciembre de 2013, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de acuerdo a los Estatutos de la Sociedad, aprueba el incremento del Capital Pagado por reinversión de utilidades, capitalización de reservas y resultados acumulados registrados en la gestión 2012, la cual fue comunicada a la ASFI según Nota ACCL 274/13 del 31 de diciembre 2013.

El 30 de Julio de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas autorizó que como consecuencia de una inspección de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI/ DSC / R 101691 2014), se tuvo que ajustar la reinversión de utilidades de la gestión 2012 revirtiendo el ajuste efectuado de las reservas por Bs332.618. La Junta General Extraordinaria de Accionistas ratifica el aumento de capital ajustado de las utilidades acumuladas a la gestión 2012 por Bs1.856.982, e instruye registrar un nuevo aumento de capital pagado de Bs1.932.618 con cargo a los resultados de la gestión 2013, alcanzando a un capital pagado de Bs8.000.000.- comunicado a la ASFI.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Los estados financieros de la Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación - ACCL S.A., fueron preparados de acuerdo con normas contables de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia actual ASFI y con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, a partir de enero de 2008 se procede a la actualización de las partidas no monetarias en base al índice de Unidad de Fomento a la Vivienda, de acuerdo con la norma 3 actualizada en septiembre de la gestión 2007, del Consejo Técnico de Auditores y Contadores, el cual fue también autorizado por la SBEF (actual ASFI) se utilice partir de la gestión 2008 según Carta Circular /SB/IEN/2332/2007 de 17 de octubre de 2007 y eliminación del uso como base de actualización de partidas no monetarias la variación de la cotización del dólar estadounidense a partir de enero 2008. Dicha disposición es eliminada en la gestión 2008 por la SBEF (actual ASFI) según Circular SB/585/2008 del 27 de agosto de 2008 en la que el Ente regulador suspende la Actualización de las partidas no monetarias en Base a la Unidad de Fomento a la Vivienda, en forma definitiva, y los saldos generados por actualización hasta el 31 de septiembre de 2008 son revertidos.

Las políticas contables aplicadas por la Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación - ACCL S.A., son las siguientes:

a) Bases de presentación de los estados financieros.

Los estados financieros han sido preparados a valores históricos, reconociendo únicamente los efectos de la diferencia cambiaria en activos y pasivos en moneda extranjera; de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, las cuales son concordantes en todos los aspectos significativos, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de los estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:

54

De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.

De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento a la Vivienda como índice del ajuste.

Por lo que, en aplicación de las normas contables establecidas por la ASFI, los estados financieros de la Administradora al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se presentan a valores históricos.

Para la elaboración de los Estados Financieros se han seguido los lineamientos establecidos por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, puesto en vigencia a partir del 1 de enero de 1989, mediante Resolución SB Nº 119/88 de 29 de noviembre de 1888 y posteriores actualizaciones y modificaciones.

Estos lineamientos concuerdan con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, en todos los aspectos significativos con excepción de lo expuesto en el párrafo anterior.

b) Cartera: criterios de exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad y desvalorización, considerando las previsiones genéricas

La ACCL S.A. no cuenta con este tipo de operaciones, en razón a su actividad principal.

c) Inversiones temporarias y permanentes; criterios de valuación y exposición de los distintos tipo de inversiones

Las inversiones temporarias están compuestas por los saldos en cuentas bancarias de cajas de ahorros y deposito plazo fijo, con la intención de obtener una rentabilidad. Las cuales son valuadas a su costo, más productos devengados hasta el cierre del ejercicio.

Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad no cuenta con inversiones permanentes.

d) Bienes Realizables: valuación y previsiones para desvalorización

La ACCL S.A. no cuenta con este tipo de operaciones, en razón a su actividad principal.

55

e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación

Los bienes de uso existentes al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son de propiedad de la ACCL S.A. están registrados a valores de adquisición de acuerdo a lo descrito en el inciso a) de la presente nota.

La depreciación de estos bienes se calcula por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales establecidas para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso considerado en su conjunto, no supera el valor de mercado.

f) Otros activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos y bienes intangibles.

Los gastos de bienes diversos se aplican a la cuenta correspondiente una vez determinado su destino.

Para el cálculo de la amortización de los activos intangibles se aplica el método de línea recta para un periodo estimado de vida útil de 5 años, el cual es coincidente con el periodo de vida útil establecido por las disposiciones tributarias.

g) Fideicomisos Constituidos: criterio de valuación

La ACCL no cuenta con este tipo de operaciones, en razón a su actividad principal.

h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de las estimaciones

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total de la obligación devengada al cierre de cada ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su empleo el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o equivalente a duodécimas de un sueldo por un periodo menor a un año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario.

56

i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias

Al cierre del ejercicio, de acuerdo a norma del ente regulador se registran los saldos en cuentas patrimoniales a valores históricos en razón a la disposición establecida por la ASFI según Circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008. Asimismo, se registró la reserva legal por un mínimo de diez por ciento sobre los resultados positivos obtenidos en la gestión 2013 autorizada por la junta general ordinaria de accionistas en la gestión 2014.

j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros u otras partidas importantes

Los ingresos y los egresos se reconocen por el principio de devengado asimismo van de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero referido en su manual de cuentas y no se reconoce en este rubro los efectos de la inflación.

k) Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE)

Mediante el artículo 2 de la Ley Nº 2493 - Modificaciones a la Ley Nº 843 (Texto ordenado), de 4 de agosto de 2003, se incluyó en el ámbito de aplicación del impuesto a la Utilidad de las Empresas (I.U.E.), contenida en la Ley Nº 843 (Texto ordenado)

Para la determinación del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) se han considerado los lineamientos definidos por el Servicio de Impuestos Nacionales mediante Resolución Normativa de Directorio N° 10.0002.08 de 4 de enero de 2008, mediante D.S. Nº 29387 del 19 de diciembre de 2007, que modifica el reglamento del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, en lo que corresponde a la reexpresión en moneda extranjera y valores a moneda constante en los estados financieros de las empresas. La alícuota de este impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria de la Administradora considerada como pago a cuenta del impuesto a las transacciones (IT).

La Ley Nº 169 del 9 de septiembre de 2011, que sustituye el artículo 48 de la Ley Nº 843 y determina que el tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011, podrá deducirse de las utilidades gravadas que se obtengan, como máximo hasta los tres (3) años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no serán objeto de actualización. Asimismo, determina que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010 de las entidades del Sistema Bancario y de Intermediación Financiera no serán deducidas en la determinación de la utilidad neta de los ejercicios siguientes.

57

El 11 de julio de 2012, mediante Decreto Supremo Nº 1288 se reglamenta el art. 51 de la Ley Nº 843 (Texto ordenado vigente), incorporado por la disposición adicional quinta de la Ley N° 211 del 23 de diciembre de 2011, que instaura la “Alícuota adicional a las utilidades de la actividad de intermediación financiera – AA IUE Financiero” determinando que las utilidades de entidades financieras bancarias y no bancarias reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, exceptuando los bancos de segundo piso, que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, a partir del ejercicio 2012, estarán gravadas con una alícuota adicional de 12.5%, la cual no será computables como un pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La ACCL S.A. ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los estados financieros y sus notas, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

l) Absorciones o fusiones de otras entidades

La ACCL S.A. no registró ninguna absorción o fusión en razón a que no contempla esto en su actividad principal.

NOTA 3 CAMBIO DE POLÍTICAS CONTABLES

Los estados financieros de la Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación - ACCL S.A., fueron preparados de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, teniendo en cuenta las disposiciones legales en vigencia y de acuerdo con el Manual de Cuentas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero que desde la gestión 2008 suspende el método de actualización en base a la Unidad de Fomento a la Vivienda por lo que en la presente gestión, no se efectuaron cambio de políticas contables respecto de la gestión 2013.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

No se aplica la nota por la razón social de la ACCL S.A.

58

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

2014Bs

2013Bs

Activos Corrientes 14.712.387 11.047.202

Disponibilidades 1.588.237 1.169.851

Inversiones Temporarias 10.675.341 7.368.180

Otras Cuentas por Cobrar 2.448.809 2.509.170

Activos No Corriente 2.944.711 3.655.065

Bienes de Uso 2.644.260 3.010.313

Otros Activos 300.451 644.752

Pasivos Corriente 2.694.403 3.222.139

Otras Cuentas por Pagar 2.694.403 3.222.139

Pasivos No Corrientes 0 0

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

ACCL S.A. no cuenta con operaciones activas o pasivas realizadas con partes relacionadas según normas de contabilidad generalmente aceptadas, ni sociedades afiliadas ni subsidiarias.

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los activos y pasivos en moneda extranjera y en Unidad de Fomento a la Vivienda, fueron expresados en bolivianos al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre. El tipo de cambio para el dólar al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de Bs6,86 y Bs6,86 por US$ 1 para compra y venta respectivamente; en tanto que las Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) que se ajustan en función al índice de precios al consumidor reportado por el Banco Central de Bolivia al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de Bs2,01324 y Bs1,89993 por

UFV.

59

Al 31 de Diciembre de 2014TotalU$

TotalBs

Disponibilidades 47.852 328.268Inversiones Temporarias 435.770 2.989.382Cartera

Otras Cuentas por Cobrar

Bienes Realizables

Inversiones Permanentes

Bienes de Uso

Otros Activos

TOTAL ACTIVO 483.622 3.317.650

Obligaciones con el PublicoObligaciones con Instituciones Fiscales

Obligaciones con Bancos y Entidades de financiamientoOtras cuentas por pagar

Previsiones

Titulos Valores en Circulacion

Obligaciones Subordinadas

TOTAL PASIVO 0 0

Al 31 de Diciembre de 2013TotalU$

TotalBs

Disponibilidades 22.142 151.892Inversiones Temporarias 399.310 2.739.267Cartera

Otras Cuentas por Cobrar

Bienes Realizables

Inversiones Permanentes

Bienes de Uso

Otros Activos

TOTAL ACTIVO 421.452 2.891.159

Obligaciones con el PublicoObligaciones con Instituciones Fiscales

Obligaciones con Bancos y Entidades de financiamientoOtras cuentas por pagar

Previsiones

Titulos Valores en Circulacion

Obligaciones Subordinadas

TOTAL PASIVO 0 0

60

NOTA 8 COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) Disponibilidades

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:

2014Bs

2013Bs

Billetes y monedas 3.000 1.169.851

Bancos y Corresponsales 1.585.237

1.588.237 1.169.851

b) Cartera directa y contingente

La ACCL S.A. no cuenta con registro de cartera, en razón a que no es su actividad captar y/o colocar recursos del público.

c) Inversiones temporales y permanentes:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013, con referencia de las tasas de interés a las que están sujetas, es el siguiente:

2014Bs

%Int.

Anual2013Bs

%Int.

Anual

Caja de Ahorro BNB M.N. 7.685.959 0,01 4.628.913 0,01

Caja de Ahorro BNB M.E. 2.030.255 0,08 1.780.139 0,08

Depósito a Plazo Fijo BNB 959.127 0,21 959.128 0,21

10.675.341 7.368.180

61

d) Otras cuentas por cobrar:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:

2014Bs

2013Bs

Pagos Anticipados ( * ) 666.140 418.522

Comisiones por Cobrar(**) 1.972.422 1.729.050

Otras partidas pendientes de cobro

55.602 361.598

- Comisiones asociadas al Serv. Cam.

Comp. cheques

45.480 0

- Comisiones asociadas al Serv. Cam.

Comp. ACH

0 118.923

- Cuentas por cobrar convenio Alpha

Systems

8.822 191.225

- Otros Menores 1.300 51.450

2.694.164 2.509.170

Previsiones (-) (245.355)

2.448.809 2.509.170

(*) Saldo Anticipo DigitalWork por Mantenimiento Red banda ancha a dic 2014 por Bs208.915, Impuesto a las

Transacciones Bs455.850 y Anticipo por compra de bienes y servicios Bs1.375

(**) Comsiones por Servicos Camara Compensación cheques y trasferencias electronicas

e) Bienes realizables

La ACCL S.A. no cuenta con este tipo de operaciones en razón a su actividad.

62

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas:

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:

2014Bs

2013Bs

Mobiliario y enseres 263.036 330.120

Equipo e instalaciones 4.414.589 3.512.624

Equipo de computación 2.014.790 4.094.640

Total activo fijo 6.692.415 7.937.384

Deprec. acumulada (4.048.155) (4.927.071)

Saldos netos 2.644.260 3.010.313

g) Otros activos:

La composición del rubro al 31 de diciembre 2014 y 2013, es la siguiente:

2014Bs

2013Bs

Otros Bienes 300.451 644.752

- Ant. compra Equipo de Computación 80.214 391.112

- Software Lynx 220.237 242.208

- Software Contable 11.432

300.451 644.752

Corresponde a equipos de computación en tránsito y al software del sistema de cámara de compensación y liquidación.

h) Fideicomisos Constituidos.

ACCL S.A. no registra estas operaciones a la fecha en razón a su actividad principal

i) Obligaciones con el público.


63

j) Obligaciones con instituciones fiscales.


k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento.

ACCL S.A. no ha contraído obligaciones con Bancos y Entidades de financiamiento durante el ejercicio.

l) Otras cuentas por pagar

La composición al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:

2014Bs

2013Bs

Acreedores fiscales por reten-ciones a terceros

30.945 5.237

Acreeedores Fisc.por impuestos a cargo de la entidad' (*)

1.408.400 1.394.976

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

88.425 63.345

Acreedores varios 227.626 285.426

Provisiones (**) 939.007 1.473.155

2.694.403 3.222.139

(*) Incluye devengado IUE anual de Bs 927,587.- saldo Impuestos devengados por IVA y retenciones.

(**) Las provisiones registran saldos por beneficios sociales equivalente a un sueldo por año acumuladas a diciembre

de 2014 por Bs.825.917 y otras provisiones por Bs113.090.

m) Previsiones

ACCL S.A. no se registran estas operaciones en razón a su actividad principal.

n) Valores en circulación


o) Obligaciones subordinadas.


64

p) Obligaciones con empresas con participación estatal.

ACCL S.A. no registran estas operaciones en razón a su actividad principal.

q) Ingresos y gastos financieros

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 alcanza a Bs897 y 2013 alcanza a Bs475 por concepto de intereses generados por un DPF de propiedad de la entidad y cuentas en cajas de ahorros.

r) Recuperación de activos financieros.

ACCL S.A. no registra estas operaciones a la fecha.

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros.

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:

2014Bs

2013Bs

Previsión para otras cuentas por cobrar 245.354 -

245.354 -

t) Otros ingresos y gastos operativos

Otros ingresos operativos:


2014Bs

2013Bs

Comisiones varias (*) 13.652.287 10.790.062

Otros Ingresos operativos diversos (**) 272.134 1.018.944

13.924.421 11.809.006

(*) La composición al 31 de diciembre de 2014 corresponde a las comisiones de cámara de compensación

de cheque, órdenes electrónicas (Ach) y sus ingresos asociados.

65

(**) Ingresos por uso de red de comunicaciones interdepartamental banda ancha en la gestión 2013, los

cuales fueron reclasificados como ingresos asociados a la cuenta de comisiones por cámara de compensación. A

diciembre 2014 se expone los ingresos por compensación del IT a través del pago del IUE de la gestión anterior.

Otros Gastos Operativos:


2014Bs

2013Bs

Comisiones por servicios (*) 5.132 2.886

Otros gastos operativos diversos (**) 130.652 111.940

135.784 114.826

(*) Comisiones por giros bancarios.

(**) Compuesta por renovación de Licencias Oracle, Antivirus y Certificados Digitales.

u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores

Ingresos extraordinarios:


2014Bs

2013Bs

Venta Sistema Pro cheque a bancos y parte equipos lector clasificadores - 238.342

- 238.342

Los ingresos asociados a la cámara de compensación y liquidación fueron clasificados en la gestión 2014 dentro del rubro de otros ingresos operativos.

66

Ingresos y Gastos de gestiones anteriores

Al 31 de diciembre se presentan los siguientes saldos:

2014Bs

2013Bs

Ingresos Gestiones Anteriores 292.433 -

292.433 -

Gastos de Gestiones Anteriores 81.251 -

81.251 -

La composición de la cuenta Ingresos de Gestiones Anteriores, es la siguiente:

» Ajuste regularización cuenta IT gestión 2012 Bs180.391. » Regularización partidas pendientes Bs30.137. » Ajuste de partidas identificadas en la elaboración de estado de Cuentas Bs9.199. » Reversión gasto por no ejecución en pago 2do.aguinaldo a personal ejecutivo por

Bs66.855. » Y otros menores por Bs5.851.

La composición de la cuenta Gastos de Gestiones Anteriores, es la siguiente:

» Regularización Partidas Pendientes Bs38.139. » Reclasificación op.2024 del 27/02/14 Bs18.183. » Registro de rendición de gastos navideños gestión 2013 Bs6.467. » Regularización de caja chica gestión 2013 Bs11.100. » Ajuste comisiones por estado de cuenta Bs2.112. » Y otros menores por Bs5.250.

67

v) Gastos de administración:


2014Bs

2013Bs

Gastos de personal 5.960.828 5.566.680

Servicios contratados 394.293 321.936

Seguros 19.422 40.913

Comunicaciones y traslados 333.952 334.579

Impuestos 73.890 201.131

Mantenimiento y reparaciones 687.002 282.486

Amortización cargos diferidos 24.055 -

Depreciación y desvaloriz. bienes de uso 847.278 663.479

Otros gastos de administración 1.004.217 856.049

9.344.937 8.267.253

w) Cuentas contingentes.


x) Cuentas de Orden.


y) Fideicomisos.


68

NOTA 9 PATRIMONIO

Capital Social

La Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación S.A. ha sido constituida con un capital autorizado de Bs6.400.000 y un capital suscrito y pagado de Bs3.200.000 dividido en 32,000 acciones cada una con un valor nominal de Bs100.- autorizado mediante Resolución SB 002/2004 de 29 de octubre de 2004. En Junta General Extraordinaria de Accionistas de la ACCL S.A, celebrada el 22 de febrero de 2006, se aprueba el incremento del Capital Social, efectuado por los Bancos accionistas, eximiendo a ASOBAN, por un monto de Bs1.010.400 determinando que al 31 de diciembre de 2006 el mismo alcance a Bs4.210.400. Este incremento es autorizado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actual ASFI por Resolución SB No.061/2006 del 17 de mayo de 2006.

En diciembre de 2013 en Junta Extraordinaria de Accionistas según estatutos aprueba el incremento del Capital Pagado por reinversión de utilidades, capitalización de reservas y resultados acumulados, registrada en la gestión 2013, y comunicada a la ASFI según Nota ACCL 274/13 del 31 de diciembre de 2013.

El 30 de Julio de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas autorizó ajustar el incremento de Capital pagado registrado en la gestión 2013 revirtiendo la capitalización de reservas por Bs332.618, de acuerdo a la observación realizada según inspección de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI/DSC/R-101691/2014). Asimismo, la Junta General Extraordinaria de Accionistas ratificó el aumento de capital ajustado de las utilidades acumuladas a la gestión 2012 por Bs1.856.982, e instruye registrar un nuevo aumento de capital pagado de Bs1.932.618 con cargo a los resultados acumulados a diciembre 2013, alcanzando a un capital pagado de Bs8.000.000 al 31 de diciembre de 2014, aspectos que fueron comunicados a la ASFI.

El Valor Patrimonial proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de Bs355,37 y Bs272,70, respectivamente. Valores antes del incremento de capital por la reinversión de utilidades en la gestión 2013.

El Valor Patrimonial proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de Bs187,03 y Bs179,38, respectivamente. Valores resultantes después del incremento de capital por la emisión de 37.896 acciones al cierre de la gestión 2014.

Al 31 de diciembre de 2014, la estructura accionaría es la siguiente:

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ACCIONISTASCAPITAL PAGADO

2012

NºACCIONES

%

CAPITAL AJUSTA-

DO16/12/13

AUMEN-TO

CAPITAL30/07/14

CAPITAL PAGADO15/12/14

NºACCIONES

%

ASOBAN 2.785.700 27.857 66,16% 1.228.621 1.278.479 5.292.800 52.928 66,16%

BANCO

MERCANTIL

SANTA CRUZ

S.A.

316.600 3.166 7,52% 139.635 145.365 601.600 6.016 7,52%

BANCO

NACIONAL DE

BOLIVIA S.A.

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

BANCO DE

CREDITO DE

BOLIVIA S.A.

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

BANCO

SOLIDARIO S.A.

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

BANCO

BISA S.A.

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

BANCO

ECONOMICO

S.A.

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

BANCO

UNION S.A.

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

BANCO

GANADERO

158.300 1.583 3,76% 69.818 72.682 300.800 3.008 3,76%

TOTAL 4.210.400 42.104 100,00% 1.856.982 1.932.618 8.000.000 80.000 100,00%

Reservas

Está compuesta por las Reservas Voluntarias – Reserva de Revaloración Técnica de Activos Fijos, constituida en la gestión 2006 por ajuste de revalorización de activos fijos. Asimismo, se constituye la reserva legal de acuerdo a normas vigentes de un mínimo del diez por ciento de los resultados de la gestión 2013, aprobado por la junta de accionista en la gestión 2014.

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NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL No aplica a la ACCL S.A.

NOTA 11 CONTINGENCIAS

La Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación S.A., declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza en razón de su actividad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2014, y hasta la fecha del dictamen de los auditores externos, no se han producido hechos o circunstancias posteriores que puedan afectar significativamente las operaciones o información de los estados financieros de la Administradora de Cámaras de Compensación.

NOTA 13 CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS No aplica a la ACCL.S.A.


ACCL S.A.


ACCL S.A.

memoria anual2014 nómina de accionistas directorio de la accl s. a. ejecutivos de la accl s.a....

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