LA INNOVACIÓN EN LA INTERNACIONALIZACIÓN

DE LAS EMPRESAS

LAS RELACIONES COMERCIALES ENTRE URUGUAY Y ARGENTINA EN UN CONTEXTODE POLÍTICAS PROTECCIONISTAS

OPINIÓN DE MISIONES DIPLOMÁTICAS DE URUGUAY EN EL MUNDO.

INSERCIÓN EXTERNA MÁS ALLÁ DE LA REGIÓN

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La opinión de tres invitados especiales,dando con�nuidad y seguimiento alevento organizado por la CIU en octubre de 2011.

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Editorial

gradecimiento y satisfacción. Esas son las sensaciones que experimentamos al escribir esta

editorial.

Agradecimiento profundo a todos quienes han colaborado para que este nuevo proyecto de la Cámara de Industrias del Uruguay -una pu-blicación especialmente dedicada al comercio exterior nacional- sea posible: misiones diplomáticas de la República por el mundo, repre-sentantes del poder legislativo, au-toridades nacionales, ex ministros, reconocidos profesionales y referen-tes en materia de comercio exterior, y técnicos colaboradores de nuestra organización.

Plena satisfacción, porque todos ellos aceptaron sin vacilar nuestra invitación y su inmejorable aporte ha permitido contemplar con holgura las expectativas generadas durante la etapa de diseño, de estructura y contenidos de esta publicación, lo que nos permite sentir que estamos ante una tarea cumplida.

El desafío pasó por generar y combinar en una misma publicación, contenidos relacionados a tres ejes temáticos: cuestiones que hacen a la política comercial del país, a la ope-rativa de su comercio exterior, y a la definición de posiciones estratégicas vinculadas a su inserción internacio-nal, ante un escenario regional e in-ternacional tan particular, complejo y sensible.

Usted hallará entonces, en esta primera edición del Dossier de la re-vista Espacio Industrial especializa-do en comercio exterior, destacadas

A opiniones, detallados análisis y cla-ras posiciones respecto a tales ejes temáticos, como por ejemplo las relativas al estado actual del MER-COSUR y las alternativas posibles para nuestro país; reflexiones de embajadores y equipos de trabajo de diversas embajadas del país por el mundo, respecto a la identifica-ción de oportunidades y al desafío de promover y concretar la diversi-ficación de nuestras exportaciones; la presentación de programas desa-rrollados y ejecutados por Uruguay XXI, abocados a idéntico objetivo; una puesta a punto del proceso de modernización de la Dirección Na-cional de Aduanas; explicaciones claras y precisas de cómo operan diversos instrumentos e institutos jurídicos vinculados a la operativa del comercio exterior, su control y fiscalización; la importancia de la innovación como pilar de un pro-ceso de internacionalización soste-nible; el rol estratégico de la Admi-nistración Nacional de Puertos para la consolidación de Uruguay como polo logístico regional; y la presen-tación de distintos servicios que la Cámara de Industrias del Uruguay ofrece a sus empresas asociadas y a la comunidad industrial y expor-tadora toda, como contribución al logro del objetivo estratégico nacio-nal: crecer hacia el mundo.

Esperamos con idéntico entu-siasmo y optimismo al que motivó su desarrollo y concreción, que la lectura de esta primera edición del Dossier de la revista Espacio Indus-trial resulte de su agrado y máximo provecho.

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SUMARIO

PÁG. 4Proyecto de modernización de la Dirección Nacionalde Aduanas: logros alcanzados y desafíos para el corto plazo - Cr. Enrique Canon (Director Nacional de Aduanas)

PÁG. 12Zonas Francas: la importancia del régimen y supotencial futuro - Ec. Isidoro Hodara (Catedrático de Comercio Internacional de la Universidad ORT Uruguay)

PÁG. 18Nuevo Código Aduanero del MERCOSUR y nuevo Có-digo Aduanero Uruguayo: ¿qué cosas están en juego? - Dr. Pablo Labandera.

PÁG. 26Valoración Aduanera - Cr. Guzmán Mañes (Subdirector Nacional de Aduanas; Presidente del Comité de Valoración de la OMA)

PÁG. 47Inserción externa más allá de la región - Opiniones de los Embajadores de Uruguay en México, EE.UU., Canadá, Sudáfrica, Israel, Venezuela y Perú

PÁG. 64Apoyo a la internacionalización de las empresas uru-guayas a través del Centro Internacional de Negocios (Dirección de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

Editorial - An. COEX César Bourdiel

PÁG. 66Programa de investigación de mercados exteriores- Lic. Ignacio Bartesaghi (Responsable del Departamento de Integración y Comercio Internacional de la CIU)

PÁG. 21Las relaciones comerciales entre Uruguay y Argentinaen un contexto de políticas proteccionistas- Lic. Ignacio Bartesaghi (Responsable del Departamento de Integración y Comercio Internacional de la CIU)

PÁG. 15Uruguay: plataforma de servicios y operacionesglobales (Offshoring & Outsourcing) - Ing. Juan Opertti(Director Logístico Katoen Natie)

PÁG. 30Precios de Transferencia: definición, disposiciones vigentes y caso práctico - Cra. Alejandra Barrancos (Deloitte S.C.)

PÁG. 62Servicios de Uruguay XXI para apoyar la promoción comercial - Ec. Roberto Villamil (Director Uruguay XXI)

PÁG.10Puerto de Montevideo: punto neurálgico del comercio exterior - Ing. Alberto Díaz (Presidente Administración Nacional de Puertos)

PÁG. 33 MERCOSUR: una nueva vecindad - Dr. Sergio Abreu, Ec. Isaac Alfie yEc. Gabriel Oddone.

NOTA DE PORTADALA INNOVACIÓN EN LA

INTERNACIONALIZACIÓNDE LAS EMPRESAS

LAS RELACIONES COMERCIALES ENTRE

URUGUAY Y ARGENTINA EN UN CONTEXTO

DE POLÍTICAS PROTECCIONISTASOPINIÓN DE MISIONES DIPLOMÁTICAS

DE URUGUAY EN EL MUNDO.

INSERCIÓN EXTERNA MÁS ALLÁ DE LA REGIÓN

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La opinión de tres invitados especiales,

dando con�nuidad y seguimiento al

evento organizado por la CIU

en octubre de 2011.

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DOSSIERCOMERCIO EXTERIOR

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Esta es una publicación de laCámara de Industrias del Uruguay

Consejo DirectivoPresidente

Sr. Washington BurghiVicepresidente

Sr. Gabriel MuraraVicepresidente de Desarrollo Institucional

Sr. Elbio FuscaldoVicepresidente de Micro y Pequeñas Empresas

Sr. Aníbal BresqueSecretario

Sr. Nelson PeninoPro-Secretario

Sr. Andrés FostikTesorero

Sr. Washington CoralloProtesorero

Sr. Enrique ClériciTitulares

Sr. Ruben Donnángelo Ing. Quím. Roberto González Gil

Dr. Gonzalo LeánizIng. Quím. Ruben H. Ordoqui

Sr. Juan OteguiEc. Juan Ignacio Tastás

Sr. Álvaro RodríguezCr. Ricardo Zerbino

Comisión Fiscal Titulares

Ing. Agr. Javier CarrauSr. Juan Carlos De León

Sr. Rafael SanguinettiSuplentes

Sr. Carlos BarreiraSr. José Picorell

Sr. Delfino ÁlvarezSuplentes

Ing. Agr. Álvaro AmbroisSr. Ramón Cattáneo

Sr. Jacob StawskySr. Ricardo Kunin

Sr. Eduardo PietraSr. Manuel RomeroSr. Mario Radesca

Sr. Francisco TucciSr. Alejandro Biasiolli

Dr. Juan José FraschiniSr. Carlos Calzá

Cr. Guzmán BarreiroCr. Daniel Carriquiry

Redactor ResponsableSr. Miguel Vilariño

Gerente

Coordinación y supervisión Dirección de Relaciones Institucionales

Cámara de Industrias del UruguayDr. Pelayo Scremini

Sra. Laura FernándezSra. Virginia Viviani

Lic. María José Etchegoimberry

Edición y corrección de textosLic. María José Etchegoimberry

rrpp@ciu.com.uy / www.ciu.com.uy

SUMARIOPÁG. 68Certificación de origen. - An. COEX César Bourdiel(Director de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

PÁG. 73Sistema de Pagos en Moneda Local (SML) (Banco Central del Uruguay)

PÁG. 79Facilitación de comercio y costos operativos en el comercio exterior: la visión de un operador privado- Sra. Carmen Gómez (Cristalpet S.A.)

PÁG. 84El Fondo Bolívar-Artigas -Sr. Oscar Ramos(Embajador uruguayo en la República Bolivariana de Venezuela)

PAG. 81Arancel Externo Común del MERCOSUR: ¿bloque o queso Gruyer? - Téc. COEX Ma. Eugenia Pérez(Departamento de Apoyo a las Negociaciones de la Dirección de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

PÁG. 77Certificación de Origen Preferencial en el marco del TLC Uruguay-México (Departamento de Administración de Convenios Internacionales de la Dirección de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

PÁG. 70La innovación en la internacionalizaciónde las empresas. - Ec. Carola Saavedra (Jefe del Departa-mento de Innovación Industrial y Emprendedurismo de la CIU)

Octava Época - Año 1 - Nº 294 - Agosto 2012

SUMARIO

BUZÓN DEL LECTORRecordamos que el Buzón del Lector es una forma de comunicación directa a los efectos de interactuar con los interesados en enviarnos sugerencias e información. Los lectores pueden comentarnos sus in-quietudes a través del mail: espacio@ciu.com.uy, o del fax (598) 2604 0498.

Las opiniones de los entrevistados vertidas en los artículos de esta publicación no expresan necesariamente la opinión institucional de la Cámara de Industrias del Uruguay y son responsabilidad de los autores o entrevistados.

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El proyecto de modernización: fundamentos

Para que una economía pequeña como la uruguaya mejore y sostenga el bienestar de su población, es pre-ciso dotarla de una inserción inter-nacional que le permita llegar a una escala de producción más eficiente.

En el marco de la globalización mundial, aun en medio de las cri-sis actuales, no hay alternativa para Uruguay a la apertura comercial. Ella ofrece posibilidades de acelerar el crecimiento económico, por mejo-ras de productividad de los factores, acceso a tecnología y a instituciones modernas, entre otros. Su contraca-

ra -el proteccionismo- las cierra.Tanto para repensar la inserción

regional del país como para poder avanzar en las diversas negociacio-nes extra-regionales es imprescindi-ble la modernización de las institucio-nes y procesos aduaneros, de modo de dar transparencia, eficiencia y confiabilidad a las transacciones que los agentes privados realicen en los distintos marcos comerciales.

El proyecto de modernización: orígenes

Las brechas entre capacidades y requerimientos

Las tendencias y las normativas internacionales del comercio ponen a la Aduana uruguaya frente al desa-fío de cumplir efectivamente las fun-

Proyecto de modernizaciónde la Dirección Nacionalde Aduanas: logros alcanzados y desafíos para el corto plazo

Cr. Enrique Canon (Director Nacional de Aduanas.)

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ciones de una aduana moderna. Sin embargo, la Dirección Nacional de Aduanas (DNA) y el marco normati-vo que la regula, presentan una serie de brechas entre las exigencias que ya se le plantean y sus capacidades actuales.

(a) La brecha en procesos y procedimientos

Los procesos y procedimientos aplicados por la DNA hasta inicios del año 2005, se fundamentaban en una visión de una aduana estricta-mente fiscalista, con pocos elemen-tos de facilitación del comercio.

(b) La brecha en recursos hu-manos y materiales

Aunque los recursos humanos de la DNA son su principal capital, pre-sentan algunas limitaciones y caren-cias, fruto de la ausencia de políticas de personal adecuadas durante mu-chos años, que dificulta enfrentarse a los desafíos de la modernización.

Dos de las principales limitacio-nes de los recursos humanos de la DNA se refieren a su composición etárea y a su formación.

(c) La brecha en normativa ins-titucional y organizativa

Las reglas del juego relevantes para la operación aduanera, tanto las normas aduaneras generales como las internas a la DNA, tampoco pa-recen adecuadamente preparadas para enfrentar el desafío de la mo-dernización. En primer lugar, la asig-nación –a través de la normativa– de nuevos cometidos y competencias a los ya existentes en la DNA se vuelve imprescindible e ineludible para en-frentar los desafíos de la moderniza-ción.

(d) La brecha en infraestructura y equipamiento

La DNA tiene graves carencias tanto en la infraestructura edilicia como en el equipamiento, especial-mente en lo relacionado con tecnolo-gías avanzadas, no solo para alcan-zar los estándares de operación de una aduana moderna sino aun para cumplir con sus actuales funciones. ¹

Logros alcanzados

Desde el 10 de marzo de 2010, fecha de mi asunción como Director Nacional, puse énfasis en el concep-to que no es posible modernizar una organización exclusivamente des-de afuera, sin participación de sus funcionarios, sin participación de los agentes externos, sin contar con

ayudas externas en materia de recur-sos y capacidades. Resumido: puse proa a la conformación de lo que en teoría del cambio organizacional se llama coalición para el cambio y es condición de éxito. En este caso se trata de una coalición público-priva-da con fuerte respaldo del Ministro de Economía.

En la misma línea de pensamien-to, me aboqué a la constitución de un nuevo equipo gerencial con las ca-pacidades y experiencia requeridas, reforzándolo con recursos externos y contratados con conocimientos y edades adecuadas al desafío.

El primer paso fue comenzar –con apoyo externo– la elaboración conti-nua del plan estratégico con partici-pación de centenas de funcionarios en todo el país.

Definidas así la Misión y Visión del organismo debió cambiarse los in-centivos de la organización, alineán-dolos con el nuevo sistema de creen-cias como primer paso para cambiar una cultura organizacional aprendida en décadas. El proceso correspon-diente se inició desde 2010 y, como se detallará más adelante, con la próxima firma de los Decretos de Incentivos por Desempeño y Rees-tructura Organizativa, tendrá culmi-

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Proyecto de modernización de laDirección Nacional de Aduanas.

nación en su aspecto normativo.

Nuestro equipo se empeñó des-de el primer momento en llenar -en lo fundamental- las brechas mencio-nadas:

- en relación a procesos y proce-dimientos aduaneros y sus apoyos, se desarrollaron decenas de iniciati-vas, siendo las de mayor impacto: in-versiones en gestión de riesgo, DUA digital, precinto electrónico, cuadro de mando integral, ventanilla única de comercio exterior, plan de comu-nicación y memorandos sobre ética y transparencia;

- recibimos en el país reciente-mente a dos expertos en riesgo con experiencia en las aduanas de Mé-xico y Canadá, que colaborarán en mejorar nuestra gestión de riesgos;

- está a punto de firmarse un Con-venio entre ANP-DNA y la Facultad de Ingeniería para que esta última colabore en mejorar nuestro análisis de riesgo en el Puerto de Montevi-deo;

- próximamente la DNA hará un llamado público para firmas consul-toras que nos asistan en el análisis de riesgo aplicado a la fiscalización a posteriori;

- desde enero 2012 operan cua-tro firmas despachantes en régimen piloto de DUA Digital con Aduana de Montevideo, es decir, sin papeles. El piloto será ampliado paulatinamente a nuevas firmas y nuevas adminis-traciones, para hacerse único en el curso de 2013;

- comenzamos el 15 de diciem-

bre de 2011 con un piloto de pre-cintado electrónico de tránsitos en dos corredores (Montevideo-Salto y Montevideo-Zonamerica), y a la fecha lo hemos ampliado a más de ocho corredores con aproximada-mente 10.000 contenedores en trán-sito precintados, lo que a mi juicio y al de varios operadores nacionales e internacionales, consolida nuestra iniciativa “Uruguay, tránsito seguro”.

Como no es posible monitorear el cambio de un organismo sin medi-ciones, disponemos de un set com-pleto de indicadores para medir, en diversos aspectos relevantes, nues-tra performance. Algunos de estos indicadores integran nuestro Cuadro de Mando Integral, hoy en avanzado desarrollo. A través de estas herra-mientas sabemos que en el 91% de los casos el despacho de las mer-caderías en la Aduana uruguaya se cumple dentro de las primeras 8 ho-ras.

Durante 2011-2012, nuestro equi-po Ventanilla Única de Comercio Exterior (VUCE) completó exitosa-mente, con la colaboración de las direcciones del Ministerio de Econo-mía y Finanzas (MEF), el relevamien-to de los procesos que en materia de comercio exterior realiza el Ministerio de Ganadería, Agricultura y Pesca (MGAP). Actualmente hacen lo pro-pio con el Ministerio de Industria, Energía y Minería (MIEM), el Ministe-rio de Salud Pública (MSP) y ANP. Se calcula que en 2013 la VUCE estará parcialmente operativa después de adquirir el software y el hardware ne-cesario.

La DNA firmó memorandos de entendimiento sobre ética y trans-

parencia con seis asociaciones de agentes privados de comercio exte-rior (ADAU, CALOG, CENNAVE, AU-DACA, Cámara de Zonas Francas y CATIDU) y me fue anunciado que la Cámara Nacional de Comercio y Ser-vicios así como la Cámara de Indus-trias del Uruguay, tienen la intención de hacerlo próximamente.

Múltiples procedimientos de fun-cionarios aduaneros resultaron en incautaciones récords, así como el Grupo de Respuesta e Inteligencia Aduanera (GRIA) es hoy conocido nacional e internacionalmente por la cantidad de procedimientos con re-sultados positivos (procesamientos).

Nuestra División Fiscalización muestra orgullosamente su recauda-ción de multas y reliquidaciones ré-cord en 2011, así como auspiciosos resultados en lo que va del 2012.

Acertadas políticas de comunica-ción resultan en correcto relaciona-miento con los medios, nuevas pá-gina Web e Intranet, constitución de red de referentes interna, y próxima aparición de una publicación desti-nada a los funcionarios.

Para desarrollar el capital huma-no, más de 800 funcionarios pasaron por diferentes cursos de capacitación en este período, y dadas las restric-ciones normativas y presupuestarias del organismo estamos incorporan-do decenas de becarios, pasantes y practicantes bajo convenios ges-tionados por DNA con Udelar y uni-versidades privadas. Pensando en la futura Aduana, promovimos posibi-lidades de capacitación y represen-tación -tanto en el país como en el exterior- con prioridad a funcionarios

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jóvenes con educación terciaria y también funcionarios con experien-cia aduanera.

En conjunto con asesores jurí-dicos de agentes privados de co-mercio exterior y de instituciones públicas vinculadas al quehacer aduanero, nuestros asesores y un consultor internacional, redactaron un proyecto de nuevo Código Adua-nero uruguayo que obra en poder del MEF para la presentación de parte del Poder Ejecutivo al Legislativo Na-cional. Asimismo, nuestra Asesoría Jurídica introdujo artículos en la Ley de Presupuesto Nacional que han variado positivamente el infraccional aduanero y otros que dan sustento a trascendentes cambios en pro-cesos (ejemplos: sustitución de ley que determina la distribución de las multas y comisos aduaneros, ley que habilita el archivo de documentación aduanera por privados, etc.)

En materia de infraestructura y equipamiento se han completado obras de infraestructura aduanera por un valor superior a los U$S 6:, y se ha adquirido equipamiento de última generación destinado a la ve-rificación no intrusiva por un valor aproximado de U$S 2:.

Desafíos para el corto plazo

Uno de nuestros mayores desa-fíos en lo que resta del período, es el rápido reclutamiento de RRHH en cantidad y con capacidades su-ficientes en relación a las múltiples necesidades del organismo, para lo cual disponemos de fondos presu-puestarios para un próximo llamado a una treintena de contratos tempo-

rales de Derecho Público y para la incorporación en todas las adminis-traciones de unas cuantas decenas de becarios, pasantes y practicantes vía convenios.

Constatadas las insuficiencias que el organismo presenta en mate-ria de gerenciamiento hemos acor-dado con la Escuela Nacional de Administración Pública (ONSC) un curso a medida para nuestro equipo gerencial, a comenzar en el segundo semestre del presente año. Asimis-mo, hemos dispuesto el dictado de un curso sobre gestión de proyec-tos con docentes consultores de la Unidad de Planificación Estratégica dirigido a los mandos medios de la institución.

A satisfacción desarrolla -desde fines de 2011- su trabajo un equipo para la iniciativa Operador Económi-co Autorizado. Potenciaremos esta iniciativa con la próxima contratación de dos consultores externos con ex-periencia en la materia, y también a través de asistencias de Aduanas, hermanas exitosas en esta herra-mienta.

Las extensiones del DUA Digital y del precinto electrónico y su regio-nalización son también desafíos de porte, que se complementarán con la ambiciosa iniciativa interinstitucional del Centro Nacional de Verificación Aduanera en la que intervienen la IM, ANP, ANCAP, CORREOS y MGAP.

Comenzaron recientemente nues-tros contactos con la fundación Va-lenciaport a fin de conseguir su ase-soramiento en la optimización de los procedimientos y el layout aduanero en el puerto de Montevideo, proyecto

que queremos compartir con nuestro principal socio en la materia: la Admi-nistración Nacional de Puertos, entre otras instituciones.

Se inicia por estos días un pro-ceso de intercambio con la adminis-tración de Aduana del Aeropuerto Internacional de Carrasco y sus fun-cionarios, con el fin de elaborar con ellos un Plan Estratégico para dicha administración, que incluya con prio-ridad la incorporación de refuerzos en materia de personal.

La Vicepresidencia Regional de la OMA es una responsabilidad que re-cibiré del Consejo de la organización durante la última semana de junio en Bruselas (Bélgica). Es a la vez un ho-nor, una oportunidad y un reto perso-nal, institucional y nacional para el que -tengo la firme convicción- estamos preparados y hemos ganado en buena ley con humildad, dedicación y esfuer-zo. De su buen desempeño surgirá no solo un mejor sitial para la Aduana uru-guaya, sino apertura de puertas para el comercio exterior del Uruguay. Con ese objetivo y compromiso viajo a Bruselas.

Sin desmerecer los desafíos ante-riores, tanto por su significación como por sus dificultades, no tengo dudas en sostener que los dos desafíos más importantes de todo el período son la firma de los decretos de incentivos por desempeño y de reestructura organi-zacional. Ambos proyectos de decre-to son el corolario de un proceso de elaboración de dos años del equipo de Dirección, el equipo gerencial, consul-tores externos y funcionarios diversos. Un proceso de negociación de más de un año con la representación sindi-cal de los funcionarios en la Dirección Nacional de Trabajo del MTSS (DINA-

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TRA), en mi despacho, en la Sala La-bat de la DNA, y en el MEF.

Y el más importante, más difícil y a la vez más gratificante, un proceso de información e intercambio de dos años y tres meses con más de 900 funcionarios de Aduana, administra-ción por administración y oficina por oficina, comunicado a comunicado, “ladrillo a ladrillo”; en muchas giras por todo el país, kilómetro a kilómetro, fun-cionario a funcionario (no siempre en-tendiéndonos, pero siempre de frente), tratando de construir -de ambas par-tes- confianza mutua; ese intangible tan trabajoso de construir y que tan fá-cil, intencionada e irresponsablemente se destruye.

De todos los procesos hemos in-corporado aportes en los proyectos de decreto, y con ello hemos variado nuestro punto de vista inicial. Han sido todos extremadamente enriquecedo-res; los atesoro.

Me refiero ahora al contenido esen-cial de ambos proyectos de decreto.

Incentivos por Desempeño: por Ley 17.296 de Presupuesto Nacional pe-ríodo 2000-2004, las multas y comisos aduaneros se distribuyen en un 40% al denunciante, un 30% al conjunto de los funcionarios aduaneros, un 15% se destina a financiar la incorporación de tecnología al organismo, y un 15% a fi-nanciar la contratación de funcionarios para la represión de ilícitos aduaneros. Tal forma de distribución comenzó a cambiarse a través de los art. 302 y 311 de la ley de Presupuesto Nacional Nº 18.719 del 5 de enero de 2010, que dejaba a la reglamentación el cometi-do de normar sobre un nuevo modelo de distribución de un Fondo por Mejor

Desempeño que se constituirá con el 70% mencionado (40% que se desti-naba al denunciante + 30% a los fun-cionarios).

A elaborar ese nuevo modelo se abocó la Dirección con la eficiente asistencia de la firma consultora pri-vada ganadora del llamado corres-pondiente, desde julio 2011. Y es ese modelo el contenido del proyecto de decreto.

Sintéticamente, el modelo prevé la distribución del Fondo mencionado entre todos los funcionarios de la DNA según su desempeño medido por tres factores: participación en la detección de infracciones, responsabilidad fun-cional, y desempeño (individual, gru-pal e institucional). A estos efectos, se han constituido 190 grupos en todas las administraciones con la totalidad de los funcionarios y se han estableci-do objetivos, metas e indicadores para cada uno de ellos en consulta con sus integrantes.

Reestructura organizativa: la DNA tiene truncada su pirámide remunerati-va, existiendo escasa distancia entre el grado menor y el mayor, significando también escaso incentivo el ejercicio efectivo de sus jefaturas. El proyecto tiene como uno de sus objetivos resti-tuir la pirámide a través de la creación de funciones de dedicación exclusiva con remuneraciones superiores a las del mayor grado actual y compromisos de gestión, estableciéndose objetivos, metas e indicadores de manera que el ejercicio de las mismas sea evaluado a los 15 meses por un tribunal.

El organigrama propuesto consta de cinco áreas, proponiendo un ade-cuado ámbito de control, una estructu-

ra flexible que facilite la modernización, elimine funciones duplicadas y cuide la oposición de intereses.

Resultó bueno escribir este artículo a pedido de la Cámara de Industrias del Uruguay, a cuyas autoridades agra-dezco la oportunidad de esta comuni-cación. Me obligó a recordar el trecho recorrido, lo que es removedor, y a ordenar las ideas para el camino a an-dar. Retempló el ánimo para seguir con nuevo empeño hasta el final, y al termi-nar saco personalmente dos conclu-siones: primero, existen en la Aduana y en la sociedad uruguaya las fuerzas necesarias para cambiar; y segundo, me congratulo de haber respondido afirmativamente a aquella llamada en el lejano diciembre de 2009, en la que Fernando Lorenzo me distinguía con el ofrecimiento de ser Director Nacional de Aduanas, y se la agradezco.

Proyecto de modernización de laDirección Nacional de Aduanas.

¹[Citas del ANEXO “A” Programa de Mo-dernización de la Aduana Uruguaya (Docu-mento aprobado por Consejo de Ministros)]

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Puerto de Montevideo:punto neurálgico delcomercio exterior

Bajo este título sugerido trataremos de explicar el papel de la Administra-ción Nacional de Puertos (ANP) en el comercio exterior, en la logística de transporte, y en un sistema nacional de puertos; ya que a los ojos de mu-chos podría considerarse equivocada-mente el papel del puerto de Colonia en lo que respecta al flujo de pasajeros y lo vinculado de éste al turismo, que también es comercio exterior dada la venta de servicios asociada; el papel del puerto de Nueva Palmira -hoy gra-neles sólidos, mañana líquidos, con-tenedores y carga general-; y el papel de los puertos de Juan Lacaze, Fray Bentos, Paysandú y Salto, todos con planes para contribuir al desarrollo lo-cal y a una adecuada interacción bajo el paraguas del Sistema Nacional de Puertos.

La ANP tiene un rol marcado por ley que es el de administrar, conser-var y desarrollar los puertos que le fueren asignados. Al día de hoy son

Ing. Alberto Díaz (Presidente de la Administración Nacional de Puertos)

siete, como ya fueron mencionados; es nuestra intención incorporar al sis-tema público un puerto oceánico y un puerto en la laguna Merín, lo que cubriría la costa uruguaya comenzan-do con la hidrovía Uruguay y la aso-ciación estratégica para el uso del río con Argentina; luego los puertos del Río de la Plata, vinculados a la Argen-tina pero principalmente al mundo; y para profundizar el rol de la ANP y asegurar una mejor logística de salida para algunos productos, el desarrollo del puerto oceánico y el de la laguna Merín para insertarse en la hidrovía del este con Brasil.

La ANP ha fijado una misión propia para el desarrollo de la gestión actual y esta es “posicionar al Uruguay como nodo logístico entre la región y el mun-do en función del desarrollo productivo sustentable del país”. Misión que acom-paña y genera sinergia con la que el pro-pio MTOP impulsa como visión de largo plazo, “posicionar al Uruguay como un

centro de distribución para el año 2030”.

Montevideo, su mejor año, el papel del trasbordo, su inserción en las dife-rentes cadenas logísticas, su competi-tividad, la necesidad de infraestructu-ra, productividad.

El año 2011 resultó el mejor año de toda la historia de ANP, siendo los principales resultados que se registró el mejor nivel de actividad de toda la historia como se pretenda medirlo:

a) como toneladas movilizadas, to-talizando más de 13.000.000 para el puerto de Montevideo;

b) como cantidad de buques entra-dos a puerto, siendo su nuecero supe-rior a 2700;

c) como cantidad de teus (equiva-lente a contenedores de 20 pies) alcan-zando una cifra de más de 860.000;

d) un incremento de carga de tras-bordo sobre el último año del orden del 40%;

e) la mayor participación porcentual en la sub región del Atlántico Sur (Río Grande, Buenos Aires y Montevideo).

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El papel del trasbordo es un tema importante y repetiremos algu-nos conceptos que aunque parezcan obvios son necesarios tenerlos pre-sentes. El trasbordo es volátil, ayu-da a la economía de escala, asegura que las navieras mantengan Monte-video en sus escalas, no todos los puertos van a ser hub.

¿Necesitamos del trasbordo?Hoy el 50% de los contenedores que movilizamos -llenos o vacíos- no son para la carga local (ni importación ni ex-portación), es en definitiva carga de ter-ceros países, donde algunas navieras optan por trasbordar en Montevideo. La respuesta es que cada vez menos, ya que cada vez hay más carga local.

¿Necesitamos del tránsito?Aquí la principal diferencia conceptual con el trasbordo es que éste cambia de modo de transporte en el puerto, pasa del marítimo al carretero o ferroviario, y existe un tránsito que agrega mayor cantidad de mano de obra y servicios asociados, que es el que se produce cuando la mercadería deja el conte-nedor y ésta es almacenada en el país para luego salir de aquí en otro modo de transporte, y tal vez con valor agre-gado.

La respuesta es sí, es sin duda esta actividad la que debemos impulsar, lo-grar que se instalen empresas de dis-tribución de productos en el Uruguay (independiente del régimen sea este Zona Franca, Puerto Libre, u otro). Las navieras venden flete y éstas van a venir a buscar la carga -si es que ésta está-; es por esa razón que a lo largo del tiempo, con un país creciendo, la importancia relativa del trasbordo irá cambiando.

Por lo tanto, hoy debemos defender

ambas operaciones, Trasbordo y Trán-sito, pero tengamos claro cuál será su evolución.

Las navieras juegan su partido y procurarán hacer los trasbordos donde les sea más conveniente, de acuerdo a la carga a movilizar, costos asociados, productividad, entre otros aspectos.

Los puertos que están al servicio del país deberán entonces seguir muy de cerca la producción nacional y las expectativas de la industria y de la eco-nomía, para insertarse adecuadamente en la cadena logística y no constituir un cuello de botella.

Cabe preguntarse, ¿qué pasaría si los muelles del puerto -sean éstos para contenedores o para graneles- estu-vieran siempre ocupados con carga de otros países? Tendríamos un absurdo: infraestructura adecuada, operación adecuada por parte del sector privado, pero la carga nacional no tendría opor-tunidad de cargarse.

El supuesto anterior, en los hechos, ocurrió. Al analizar el impacto de una suba de tarifas el año pasado y bus-cando no afectar los compromisos asumidos por volumen comprometido, o similares, surgió la existencia de un buque que toda su carga que desem-barcaba y la que embarcaba era de ter-ceros países.

Asegurar la competitividad de nuestro puerto ¿es prioritario?

Sí, pero no alcanza, lo que hay que hacer es asegurar la existencia de una cadena logística adecuada cuyo costo final asegure la competitividad. Cla-ramente lo que antes estudiábamos como guerra de puertos, al día de hoy es guerra de las cadenas logísticas.

Aquí destacamos otra premisa im-

portante: la carga se va a mover por donde le sea más conveniente y en una operación de comercio exterior, si es-tudiamos todos los costos asociados y el peso relativo de cada una de ellas, nos encontraremos con situaciones in-teresantes; no digo sorprendentes para aquel que está en este negocio, pero sí para el comerciante ajeno al contacto directo con la actividad portuaria.

Finalmente se trata de desarrollar el puerto, el sistema nacional de puer-tos buscando, cuando corresponde la complementariedad, y cuando no la especialización, pero siempre al servi-cio del país productivo. Así Paysandú complementará sus operaciones con el Puerto de Nueva Palmira.

Fray Bentos complementará con una zona de carga y alije aguas arri-ba de Palmira, y tendrá un desarrollo independiente cuando el río Uruguay tenga las mismas condiciones en Pal-mira y Fray Bentos; Colonia se deberá especializar en pasajeros mantenien-do la posibilidad de operar con carga; Juan Lacaze se especializará en carga absorbiendo la de Colonia; Salto se incorporará a la hidrovía Uruguay con pasajeros, y carga complementará con Nueva Palmira. Nueva Palmira será un puerto para la región y no solo carga nacional. Montevideo complementará con Colonia -si de pasajeros se trata-, y con los demás del sistema.

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El régimen de Zonas Francas (ZF) es una herramienta más con que cuenta Uruguay para la atracción de actividades e inversiones. El con-junto de estas herramientas incluye instrumentos tales como el régimen de puerto libre, el régimen general de promoción de inversiones y un nú-mero de regímenes promocionales sectoriales.

Centraremos esta presentación en la importancia actual y potencial del régimen en tres dimensiones re-levantes: la logística y distribución regional; la industria; y el comercio internacional de servicios y tareas.

La actividad de logística y distribución regional

El régimen de ZF es muy funcio-nal al rol de Uruguay como centro regional de distribución de mercade-rías. Se trata de una actividad para la que Uruguay resulta particularmente bien dotado. Baste para ello señalar un par de indicadores:

- más de la mitad de los contene-dores que llegan al puerto de Monte-video no están destinados al merca-do uruguayo;

Zonas Francas:la importancia delrégimen y su potencial futuro

- las dos terceras partes de los flujos de comercio intra-MERCOSUR de bienes no originarios parten de Uruguay.

Se configura así para Uruguay, guardando las proporciones, una suerte de “efecto Rotterdam”. Así denominan quienes se especializan en estadísticas de comercio exterior a la actividad centrada en ese puerto y que tiende a sobrevalorar el comer-cio dirigido a Holanda y a subvaluar el dirigido a los demás países euro-peos. Este efecto tiene lugar en oca-siones cuando se está en presencia de un país relativamente pequeño, ubicado en cercanía de mercados mayores, con puerto relativamente eficiente y buena densidad de co-municación con los países vecinos. A las necesidades de infraestructura física hay que agregarle una adecua-da dotación de infraestructura insti-tucional y en Uruguay el régimen de ZF es parte esencial de la misma.

Las actividades manufactureras

La mayor inversión individual indus-trial en nuestro país se localizó en una ZF. Otra inversión similar está en camino de implantarse en una ZF. Ambas están orientadas a mercados extrarregionales.

La Decisión 8/94 del MERCOSUR en la práctica hizo desaparecer la actividad industrial en ZF dirigida a la región.

Se ha registrado un cierto de-sarrollo de la manufactura ligera frecuentemente asociada con la actividad de centro de distribución regional. En muchos casos se basa en el acondicionamiento y adapta-ción a características del mercado de destino. Ilustra este fenómeno el caso de las impresoras importadas a granel que, en el marco del régimen de ZF, son dotadas en Uruguay de las fuentes de poder con los voltajes apropiados, los enchufes acordes a las diversas normas, los CDs y ma-nuales en los idiomas correspon-dientes y el empaque individual para su envío a los mercados de la región. Se trata de una tendencia hacia el postponement como estrategia de relocalización de procesos, ajustan-do la cadena de valor para retrasar hasta el último momento la persona-lización del producto para adaptarlo a las características del mercado de destino definitivo. Este tipo de manu-factura ligera hace posible además la integración con productos elabora-dos localmente pero fuera del terri-torio franco.

En el campo industrial, el poten-cial para las ZFs se reforzará en la

Ec. Isidoro Hodara(Catedrático de Comercio Internacionalde la Universidad ORT Uruguay)

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medida en que se desarrolle esta tendencia de integración en cadenas globales y regionales de valor. Como lo muestran los trabajos llevados a cabo recientemente en la OMC y otros foros, los productos que inte-gran dichas cadenas de valor que-dan cada vez más al margen de la noción de país de origen, y cada vez más reflejan la noción que se ha dado en llamar de Made in the world. La próxima imagen ilustra a cabali-dad dicha tendencia (ver imagen).

El juguete en cuestión resulta de la incorporación de insumos de múltiples orígenes, incluidas varias zonas económicas especiales. Los regímenes de ZFs y similares son particularmente aptos para esta tipo de desarrollo por lo que deberían te-ner una participación incrementada en esta nueva modalidad.

Fuente: The Rise of Global Value Chains – How Does it Change the Scope for Trade Policy? Ginebra, 2012, reproducido por gentileza del Prof. Ari Van Assche, HEC Montreal

Fuente: Miroudot, S., citado por A Maurer, Jefe de Estadísticas de Comercio Internacional de la OMC

Cada vez más se intensifica esta variante del comercio internacional. Una reciente publicación (Uruguay en el Comercio Global de Tareas, BID, Montevideo, 2012) da cuenta del al-cance de dicho comercio en nuestro país y de cómo una parte significati-va del mismo se desarrolla a partir de las ZFs. El potencial de las mismas es enorme en este tipo de actividades.

En ocasiones el comercio inter-nacional de tareas se corporiza de manera más evidente en el comer-cio de mercaderías. Interpretar una radiografía no queda corporizado en un bien que atraviese fronteras, pero tareas como el ensamble final, testeo y embalaje se incorporan al bien ob-jeto de comercio y son las que dan como resultado las estadísticas de comercio exterior tradicionales. Exis-

El comercio internacional de servicios y tareas

te una modalidad de medición más precisa que se ilustra en el siguiente cuadro (ver cuadro):

Por un lado, la nueva modalidad de medición pone de manifiesto cómo la tradicional sobrevalora la participa-ción en el comercio de los países en los que las tareas antes mencionadas se desarrollan. Por otro, pone de ma-nifiesto cómo las ZFs están dotadas para convertirse en exportadoras de este tipo de tareas.

Como conclusión, se puede seña-lar que el régimen de ZFs, concebido hace 90 años en Uruguay con objeti-vos afines a la logística y distribución regional, tiene el potencial para contri-buir al desarrollo en nuestro país de su objetivo inicial, en ciertos aspectos de la industria, y en el comercio global de servicios y tareas.

Balanza Comercial de EE.UU. en iPhones(2009, en millones de dólares)

Medición tradicional

Medición envalor agregado

China

-1.901,2 0

-684,8 -259,4 -340,7 -542,8 -1.901,2

000 -1.901,2

-73,5

Japón Corea Alemania Resto delMundo Mundo

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Ing. Juan Opertti(Director Logístico

Katoen Natie)

Uruguay: plataforma deservicios y operaciones globales(Offshoring & Outsourcing)El posicionamiento de Uruguay Logístico, se desarrolla en fases diferenciadas por hitos de alto impacto, que contribuyen al rol que hoy juega Uruguay en la mencionada actividad. Algunos de los hitos a presentar corresponden a fuertes iniciativas públicas y en otras fases se verá el fuerte protagonismo privado, pero en cada una de ellas con una visión colaborativa público-privada.

FASE 1 (1985–1995): modernización y desarrollo de los marcos legales.

El restablecimiento democrático en Uruguay (1985), trae aparejado, tanto desde el ámbito público como privado, la necesidad de modernizar y generar nuevas oportunidades de desarrollo social sustentable a través de nuevas actividades económicas, siempre con foco mas allá del país y apostando a la internacionalización. El proceso democrático como pri-mer hito aparejó, liderado por el Po-der Ejecutivo y Partidos Políticos, un fuerte compromiso de relanzamiento internacional del Uruguay, elemento que se constituyó en una oportuni-dad de reinserción económica y en particular retornar el Uruguay a la retícula de los inversionistas. Entre las acciones que Uruguay impulsó durante esta Fase 1 (1985-1995), se destaca la iniciativa público-privada de modernizar, caso de Ley de Zo-nas Francas (1987), y desarrollar

nuevas legislaciones en lo referente a los tránsitos de mercadería por el Puerto de Montevideo, plasmado en la Ley de Puerto Libre (1992). El con-cepto de Zona Franca se inscribe en el marco de la Ley de Zona Franca N° 15.921, zonas de economía es-pecial las cuales gozan de excep-ciones aduaneras y fiscales, además de estar excluidas de la jurisdicción de los monopolios estatales. En las zonas francas se puede desarro-llar cualquier tipo de actividad co-mercial, industrial y de servicios. El concepto de Puerto Libre se inscribe en el marco de la Ley de Puertos N° 16.246. Montevideo se constituyó en la primera terminal de la costa atlán-tica de América del Sur en operar en régimen de Puerto Libre. A través de esta normativa, Montevideo cuenta con libre circulación de mercade-rías sin necesidad de autorizaciones y trámites formales. Durante esta etapa, las empresas internacionales percibieron en Uruguay una localiza-

ción regional confiable para centrali-zar sus mercaderías y distribuirlas a los clientes a la región, sustentadas en los mencionados marcos legales. Por otra parte la reinserción interna-cional del Uruguay a partir de 1985, así como los marcos normativos de Zonas Francas y Puerto Libre, y un sostenido desarrollo de los Centros Logísticos radicados en Puerto Li-bre y Zona Franca, provocaron que las corporaciones internacionales comenzaran a visualizar a Uruguay como una localización elegible para el desarrollo de operaciones logísti-cas para el Cono Sur.

FASE 2 (1995-2005): concesiones de infraestructuras y desarrollo de Cen-tros de Distribución Regional.

Durante esta Fase se concretan los procesos de concesión (fasttrack) me-diante subastas públicas internaciona-les con interacción público-privada de infraestructuras claves para el posicio-

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namiento de Uruguay como Centro de Distribución Regional, destacándose las concesiones en:

2001: Terminal Especializada de Con-tenedores del Puerto de Montevideo.

2003: Terminal Aeroportuaria In-ternacional en Carrasco.

El 12 de octubre de 2009, como hito de política de Estado, se inau-guró la extensión comprometida de 355 metros del muelle de escala del Puerto de Montevideo, con un dra-gado a pie de muro de 14 metros, así como la incorporación de cuatro grúas pórtico ZPMC de última gene-ración con 60 metros de outreach, entre otros activos incorporados, permitiendo contar con una capaci-dad operativa superior al millón de contenedores. Cabe destacar que entre julio y agosto de 2012 se han incorporado 15 straddlecarriers (in-versión superior a los US$ 20 millo-nes), encontrándose ocho operarios de la terminal recibiendo capacita-ción en Alemania para la operación de las mencionadas maquinarias de última generación.

Por otro lado la inauguración de la terminal contó en 2009 con la pre-sencia del presidente de la Repúbli-ca Dr. Tabaré Vázquez, así como de los ex-presidentes Jorge Batlle, Julio Ma. Sanguinetti y Luis Alberto Laca-lle, confirmando así la vocación del Uruguay de tratar como tema de Es-tado la concesión de infraestructuras claves del país.

En el año 2003 se subastó la Ter-minal Internacional Aeroportuaria de Carrasco, en este caso el 100% de las acciones a un grupo privado de capitales argentinos Aeropuertos 2000. En este caso el monto obteni-do por el Estado ascendió a US$ 34 millones.

Desarrollo de Centros de Distribución Regional

A partir de la consolidación de los regímenes legales descriptos en la Fase 1, así como el desarrollo de operaciones logísticas tradicionales a las cargas den-tro de Puerto Libre y Zonas Francas, y los procesos de concesiones mencio-nados, las empresas internacionales comienzan a aplicar estrategias de ingreso a la región del MERCOSUR y Chile, a partir de la centralización de la gestión logística en Uruguay, tanto desde el punto de vista de logística operativa como administrativa. El esquema de abastecimiento a la región al inicio de la Fase 2, se basaba en el concepto de Logística Tradicional.

A través de la aplicación de los marcos legales, así como de las infraestructuras logísticas tanto en el “WetSide” como en el “LandSide”, se migra hacia el esquema o modelo de Logística “SpeedtoMarket”, basado en la centralización de inventarios de mercaderías en Centros de Distribución Regionales localizados en Puerto Libre o Zona Franca.

Uruguay, Plataforma de Serviciosy Operaciones Globales

Logística Tradicional

Fabricante desde elExterior (Extra Regional)

45 a 90 días

Depósito Doméstico con 90 días de inventario

Chile Uruguay Paraguay Brasil Argentina

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FASE 3 (2005-2015): Uruguay: platafor-ma de servicios y operaciones globales.

El caso de éxito de Uruguay Lo-gístico refleja la vocación histórica del Uruguay como centro de concen-tración y distribución de mercaderías en tránsito internacional, así como la búsqueda constante del Uruguay de procesos de internacionalización de sus operaciones y servicios, entre los cuales se encuentra el sector logísti-co. Lo acotado del mercado interno uruguayo y las atractivas dimensiones de los mercados regionales de Brasil, Argentina, Paraguay y Chile así como una hoja de ruta público-privado or-denada desde 1985 a la fecha, han permitido posicionar al Uruguay como una plataforma logística regional a mercaderías en tránsito internacional. Dicha plataforma logística regional implica un aporte a la economía del Uruguay en el entorno del 5% del PIB del Uruguay (USD 1,5 billones) y em-pleos directos que superan las 15.000 personas. El proceso o ciclo de vida del Uruguay Logístico, posicionando a Uruguay como plataforma logística

regional, se ha ubicado en el período 1985-2015, pues es en dicho perío-do que se han dado y proyectan hi-tos concretos desde el punto de vista legal, infraestructuras, maduración, comunidad logística, así como una es-trecha colaboración público-privada y con una visión focalizada en platafor-mas de negocios. En el mencionado período, Uruguay ha vivido procesos de reinstitucionalización democráti-ca, inserción internacional, así como ciclos económicos de auge y crisis que fueron fuentes de oportunidades y aprendizaje que llevaron a fortalecer, desarrollar e implementar el Uruguay Logístico. Sumado a lo anterior, la ten-dencia de las economías desarrolla-das a optimizar sus costos operativos (cost arbitraje), incrementó la tenden-cia hacia el Outsourcing y también el Offshoring, lo cual es aprovechado por Uruguay basado en su reputación de ser Centro de Operaciones y Servicios logísticos regionales e internaciona-les para avanzar en la consolidación

como Centro de Operaciones y Servi-cios Internacionales Empresariales en las áreas de BPO, KPO, VAMO e ITO.

Como reflexión final, en junio 2012 en China (ciudad de Beijing), Uruguay fue presentado en la feria mundial de servicios globales CIFTIS 2012, como Plataforma de Servicios y Operaciones Globales, y sus casos de éxito como los sectores Software y Logística. La conclusión al mencionado evento es que los capitales de IED buscaran oportunidades genuinas e innovado-ras de inversión, concentraran impor-tantes esfuerzos en emprendimientos en Parques de Servicios Internacio-nales, Zonas Francas, Puertos e In-fraestructura así como el Offshoring & Outsourcing de procesos empresaria-les, logísticos e industriales, los cuales constituyen la nueva generación de inversiones seguras y rentables que América Latina, y en particular Uru-guay, deben presentar como propues-ta de valor al resto del mundo.

Nota: Plataformas consensuadasMEF-BID-Tholons Uruguay XXI - CZFUY

Desarrollo deSoftware

Producción yEdición de

Películas y Publicidad

E-Arquitectura,Ingeniería& Diseño

PLATAFORMASDE OFFSHORING

DEL URUGUAY2010 - 2015

Plataformas enpleno desarrollo

Plataformas enDesarrollo &Crecimiento

Plataformas adesarrollarse

Valor AgregadoLogístico y

Mini FactoriesServicios

FinancierosCentros de

Distribución RegionalUruguay Logístico

Manufactura de AltoValor Agregado(Electrónica y

Ciencias de la Vida)

Centros deContactos &

Llamadas

BPO &Consultoría

Internacionales

Telemedicina &Turismo Médico

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Nuevo Código Aduanero del MERCOSUR y nuevo Código Aduanero Uruguayo:¿qué cosas están en juego?

Dr. Pablo Labandera

A modo de introducción

La Decisión Nº 27/2010 del Conse-jo Mercado Común (CMC) del MER-COSUR, sancionó el texto del Código Aduanero del MERCOSUR (CAM), con-siderado por los Estados Miembros del bloque como un paso necesario para profundizar la Unión Aduanera, prime-ro, y alcanzar finalmente, en un etapa ulterior, un Mercado Común, meta que se propusieron al celebrar el Tratado de Asunción. Este texto (el CAM) deberá ser sometido ahora a la aprobación de los parlamentos respectivos, a los fines de su internalización en los términos del Protocolo de Ouro Preto.

Con posterioridad a la referida apro-bación, en nuestro país se generó una auspiciosa y fermental discusión en re-lación a la necesidad de aprobar (o no), junto con el CAM, un Nuevo Código Aduanero Uruguayo (NCAU), que repa-re -de manera consistente y adecuada a los intereses nacionales- la nueva rea-lidad normativa en materia aduanera.

Dicha inquietud “provocó” un proceso de discusión a nivel nacional, tanto en el sector público como en el ámbito privado, habiéndose producido una in-teresante sinergia entre ambas esferas, lo cual permitió alcanzar un cierto con-senso sobre un “mínimo común deno-minador” de normas que contemplen de modo equilibrado ambos (legítimos) in-tereses pero -por sobre todas las cosas- que cautelen los irrenunciables intereses nacionales.

Un “Código Aduanero común”, huel-ga decirlo, resulta imprescindible para cohesionar la estructura del comercio exterior del MERCOSUR, brindando ga-rantías y seguridad jurídica a todos los operadores (públicos y privados) que intercambien bienes y presten servicios a nivel intra y extra bloque. Pero, tam-bién es buena cosa recalcarlo, dicho instrumento resultará trascendente para nuestro país siempre que nos permita mantener sustancialmente el “estatuto normativo” de los principales instrumen-tos existentes en materia de comercio

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exterior (Puerto y Aeropuerto Libre, Zo-nas Francas, Depósitos extraportuarios, régimen de admisión temporaria de in-sumos).

Si el NCAU permite “blindar” dichos instrumentos, entonces habremos lo-grado una doble ventaja: la primera, ac-tualizar nuestro régimen jurídico aduane-ro, colocándonos en un pie de igualdad -desde el punto de vista normativo- con el resto de los países más avanzados en la materia; y la segunda, mantener nuestras ventajas diferenciales, aún en un convulsionado escenario regional. En caso contrario, la aprobación de la nueva normativa comunitaria y nacio-nal proyectada no constituirá un avance sino un claro error. Y en este ámbito, las expectativas son auspiciosas por-que -como ya se anotara- la discusión previa ha sido fermental, enriquecedo-ra e “inclusiva” de todos los sectores directa o indirectamente involucrados en el comercio exterior uruguayo, pero aún restan dos pasos no menores: la decisión política del Poder Ejecutivo en cuanto a la eventual aprobación de am-bos cuerpos normativos; y el “filtro” del Poder Legislativo -en este caso- sus-tancialmente con relación al NCAU.

¿Cómo influye al respecto el actual esce-nario regional?

La interrogante es pertinente y apunta a recordar que todo “proceso de integración” se plantea la necesidad de asimilar los ordenamientos jurídicos nacionales, dado que la misma conlle-va una gran variedad de relaciones ju-rídicas que no se encuentran previstas en los ordenamientos tradicionales de cada uno de los Estados Partes. Y en ese escenario, un “Código Aduanero común”, resulta imprescindible.

Pero, y aquí radica el verdadero “nudo gordiano”, la única manera de continuar avanzando en este proyec-to integrador, no es solamente que se aprueben y pongan en práctica una se-rie de instrumentos jurídico-comercia-les comunes (como lo es el CAM), que faciliten y viabilicen el comercio exterior del MERCOSUR. Se necesita -ade-más- que cada uno de los Estados Par-tes reconstruya su compromiso interno con una visión compartida del proceso de integración regional, incluyendo su “vocación de integración profunda”. Y en tal sentido, el único camino parece ser el respeto a la palabra empeñada,

al compromiso asumido, el fortaleci-miento de las instituciones de gestión del proceso, y la consagración de un marco legal que impida y sancione sus apartamientos, y no que este primer “Código Común” se constituya en uno más de los “devaluados” instrumentos del “proceso MERCOSUR”.

La pregunta ahora es si en este contexto político y comercial actual realmente vale la pena transitar todos los caminos posibles que permitan avizorar una salida cierta a la situación existente, previendo mecanismos futu-ros para consolidar el más significativo ejemplo de integración entre países de la región, en lo que va del siglo pasado y el presente. Sin duda alguna, habrá que tener, no solamente inteligencia, “buen timing” y paciencia, sino sobre todo unidad y compromiso con los al-tos intereses nacionales. Es demasiado importante lo que está en juego como para desamparar cuestiones trascen-dentes, en aras de una mal entendida cortesía.

A modo de conclusión

En resumen, la aprobación del CAM

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y el proyectado “Código Aduanero Uru-guayo”, merecen tres grandes conside-raciones. La primera, es que cabe resal-tar el esfuerzo manifiesto por introducir los instrumentos jurídicos más moder-nos y adecuados a la nueva realidad del comercio internacional, alineando al CAM y al NCAU con las disposiciones normativas de carácter internacional y multilateral, alcanzando de ese modo la debida armonización normativa en materia aduanera. Fue ese, un objetivo no menor, que pudo lograrse, y de bue-na manera. La segunda, por el contra-rio, tiene que ver con un déficit que -a nuestro modesto entender- deberá ser enmendado en no mucho tiempo. Así, el “régimen infraccional” constituye, sin dudas, un aspecto fundamental del sis-tema aduanero. Por ello, lo aconsejable hubiera sido -y es- consagrar un solo cuerpo normativo, para el momento en que hubiera un único sistema aduanero comunitario, o a lo menos que el CAM sentara las bases mínimas para cumplir con dicho mandato conceptual. Por úl-timo, la tercera, que se vincula con la credibilidad del proceso de integración desde el punto de vista jurídico. Dicha credibilidad descansa en la confian-

za que depositen los actores que, a través de distintas operaciones ge-neran una vinculación creciente entre los distintos países que componen el respectivo sistema. Por tanto, ¿de qué valdría generar un espacio económico o fomentar las condiciones para que se produzca un incremento del comercio internacional entre los países integran-tes de dicho espacio, si los instrumen-tos jurídico-institucionales aplicables no resultan los más idóneos?, o, ¿qué garantías tendría un inversor de tecno-logías nuevas si no conociera previa-mente a qué órganos o a qué jueces recurrir si, en el transcurso de una ope-ración comercial, sus intereses fuesen vulnerados en el territorio de otro de los Estados Partes? Las interrogantes son pertinentes y apuntan a señalar que todo proceso de integración requiere de reglas claras, de contenido unifor-me por parte de los países miembros y, crecientemente, con capacidad de enforcement en cada uno de los te-rritorios nacionales que forman el es-quema. Y asimismo exige contar con órganos con potestad para aplicar las normas respectivas.

Nuevo Código Aduanerodel Mercosur

Eso sí, de internalizarse el CAM, queda fuera de toda duda la pertinencia de aprobar el NCAU con posterioridad a dicha circunstancia, única manera de “blindar” jurídicamente las inconsisten-cias normativas que apareja la norma comunitaria.

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Lic. Ignacio Bartesaghi (Responsable del Departamen-to de Integración y Comercio Internacional de la Dirección de Investigación y Análisis de la CIU)

Las relaciones comercialesentre Uruguay y Argentinaen un contexto depolíticas proteccionistas

Medidas implementadaspor Argentina

Desde hace ya varios años, el MERCOSUR pero en particular la rela-ción comercial entre Uruguay y Argen-tina, presenta una evolución compleja, caracterizada -entre otros aspectos- por la proliferación de restricciones al comercio, las que como es sabido han afectado de forma muy pronun-ciada a las exportaciones uruguayas, especialmente a las de Manufacturas de Origen Industrial (MOI) que tienen como principal destino a la región y en especial el mercado argentino.1

Tal escenario nos lleva no solo a

la reflexión de la viabilidad del MER-COSUR como proceso de integración, sino también a considerar qué alterna-tivas posibles tiene el exportador na-cional para enfrentar lo que en algunos casos ha sido un corte literal de sus corrientes de exportación con destino al vecino país, vale señalar por razones ajenas al empresariado nacional.

En efecto, desde el año 2001-2002, en un contexto de crisis económica y política regional de Argentina (de la cual Uruguay no salió indemne), el mencionado país comenzó a imple-mentar medidas proteccionistas jus-tificadas inicialmente en una crisis económica, pero luego consolidadas y profundizadas tras la recuperación y registros históricos de crecimiento. En ese sentido, podría decirse que las restricciones implementadas pronto integraron lugares de privilegio en una política nacional de corte intervencio-nista, nacionalista y proteccionista, que también estuvo dirigida a los paí-ses miembros del MERCOSUR, lo que supone una flagrante violación de las normas comunitarias.

La mencionada política se fue confirmando con el paso de los años dado el número de restricciones que fueron introducidas a las importacio-nes argentinas de bienes -y ya no solo de bienes-, entre las cuales de acuerdo a la propia información de los afectados se destacan:

- licencias automáticas y no auto-

máticas de importación;

- declaración Jurada Anticipada de Importación;

- medidas informales exigidas al im-portador argentino (como por ejemplo presiones para no importar);

- obligación de exportar si se regis-tran importaciones (uno a uno);

- bloqueo indiscriminado de algunas importaciones sin el respaldo de una norma vigente;

- investigaciones antidumping que no cumplen con los procedimientos vi-gentes;

- canal rojo y naranja en la aduana

argentina, sin mediar explicación alguna sobre las razones que llevan al producto al mencionado tratamiento aduanero;

- certificaciones de cumplimiento de normas técnicas expedidas con demo-ras;

- requisitos técnicos mínimos en los procesos de producción de algunos productos (gráficos, textiles, entre otros);

- restricciones en las operaciones con moneda extranjera.

Respecto a las normas menciona-

22

das, además del impacto que las mis-mas provocan al exportador, deben tenerse en cuenta los efectos que este tipo de medidas tienen en el importador argentino. Así como fue expresamente comentado por empresarios nacio-nales, las normas aplicadas por el go-bierno argentino “han desmoralizado al importador argentino, que tiene temor a importar”. Asimismo, este tipo de impactos, que son de difícil cuantifica-ción, tienen un efecto de suma impor-tancia en el clima de negocios y como resultado, en la captación de inversio-nes en el sector industrial del Uruguay.2

Otra de las características de las me-didas aplicadas por Argentina es su in-formalismo, lo que aumenta el grado de incertidumbre que ya presenta toda la normativa argentina vinculada con el co-mercio exterior, a la cual ya ni si quiera se la puede enfrentar con la activación del Sistema de Solución de Controversias (SSC), dado que este país no ha respe-tado los Laudos arbitrales aprobados en su marco. La desconfianza en la efecti-vidad del SSC del MERCOSUR, implica uno de los mayores golpes al avance

de cualquier proceso de integración o acuerdo internacional.

Las relaciones comerciales en el largo plazo

Las relaciones comerciales entre Uruguay y Argentina adquirieron su máximo esplendor en los primeros años de la década del noventa, donde se vi-sualizan los primeros impactos positivos de la apertura comercial, la cual fue ade-más acompañada por una política cam-

biaria que favoreció los intercambios na-cionales con los países vecinos.

En efecto, es en la década del noven-ta donde se registra el mayor crecimiento en el comercio, tanto en las exportacio-nes con destino a Argentina como en las importaciones originarias de ese país. Igualmente, cabe resaltar que en la pri-mera década del siglo XXI, mientras se visualiza un enlentecimiento del creci-miento de las exportaciones nacionales con destino a Argentina, las compras desde ese país continúan avanzando a buen ritmo.

En lo que refiere al saldo de la balanza comercial en bienes, si se computan los flujos comerciales entre Uruguay – Ar-gentina entre los años 1974 y 2011, solo en tres años Uruguay alcanzó un superá-vit comercial. En ese período, las expor-taciones crecieron a una tasa anualizada del 8% frente al 10% de las importacio-nes. Uruguay mantiene históricamente un importante déficit comercial con Ar-gentina en el comercio de bienes, que en el año 2011 alcanzó los US$ 1.400 millones.

Cuadro 1 - Comercio bilateral Uruguay - Argentina

Fuente: DICI en base a Comtrade

Gráfico 1 - Evolución del comercio de bienes Uruguay - Argentina

Las relaciones comerciales entreUruguay y Argentina en un contextode políticas proteccionistas

Millones US$ promedioDécada

70

80

90

00

41

100

293

327

90

129

560

1.075

Exportación Importación

Fuente: DICI en base a Comtrade

Expo2.500

Mill

one

s d

e U

$S

2.000

1.500

1.000

500

0

-500

-1.000

-1.500

-2.000 19741975197619771978197919801981198219831984198519861987198819891990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011

Impo

Saldo

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El déficit comercial presentado por el país, de incorporarse otras cate-gorías tales como los servicios, en particular el turismo, no solo es es-tructural y creciente sino que sigue siendo negativo. En efecto, en 2011, el saldo comercial entre Uruguay y Argentina incorporando el turismo continuó siendo negativo en más de US$ 400 millones.

Como puede observarse en el Grá-fico 2, los flujos comerciales se vieron incrementados a partir de la suscrip-ción del Tratado de Asunción, período donde también se comenzó a registrar el importante déficit comercial que ca-racteriza la relación comercial bilateral entre dichos países. En efecto, entre los años 1991 y 2011, las exportaciones aumentaron a una tasa anualizada del

Gráfico 2 - Evolución del comercio de bienes Uruguay-Argentina.

Gráfico 3 - Participación de las exportaciones uruguayas (en las importaciones totales argentinas)

Fuente: DICI en base Comtrade

Fuente: DICI en base Comtrade

7% frente a un crecimiento del 9% en las compras originarias de Argentina.

Respecto a la participación de las exportaciones uruguayas de bienes en el total importado por Argentina, la misma es reducida y en los últimos años se observa una tendencia a la baja. Desde el año 1974 en adelante, la participación comentada nunca

superó el 2% del total adquirido por Argentina y en 2011 se ubicó en el 0,9%. Sin embargo, mientras dismi-nuye la participación de las expor-taciones uruguayas en las compras totales de Argentina, no ocurre lo mismo con la de otros países, caso de Brasil y China, que en los dos ca-sos registran un aumento significati-vo como proveedores de Argentina.³

Expo2.500

Mill

one

s d

e U

$S

2.000

1.500

1.000

500

0

-500

-1.000

-1.500

-2.000 199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011

Impo

Saldo

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Sectores impactados

Los análisis realizados por la CIU desde el año 2008 en adelante (a par-tir de este año se han profundizado las medidas restrictivas aplicadas por Argentina), muestran un crecimiento cada vez mayor de los sectores afec-tados por la política comercial res-trictiva seguida por Argentina. En ese sentido, el comercio con Argentina en el período 2008 – 2011 analizado a nivel de Partida del Sistema Armonizado (S.A), indica que son 87 partidas de un total de 188 las que se vieron afectadas,⁴ lo que supuso un comercio involucrado de US$ 274 millones en 2008 y de US$ 156 millones en 2011. Las exportaciones de ese universo disminuyeron a una tasa anualizada de 17% (2008-2011) y ex-plicaron el 27% del total exportado por Uruguay a Argentina en 2011.

El mismo análisis pero a nivel de Subpartida del S.A. muestra que 183 rubros de un total de 354 registraron variaciones negativas en el período, lo que supuso un comercio involucra-do de US$ 245 millones en 2008 y de US$ 101 millones en 2011 (17% del total exportado a Argentina en 2011). Este grupo de productos disminuyó a una tasa anualizada del 26%.

Por otra parte, a nivel de empre-sas, 109 de un total de 234 regis-traron variaciones negativas en el

Las relaciones comerciales entreUruguay y Argentina en un contextode políticas proteccionistas

período considerado. En 2008, el co-mercio involucrado fue de US$ 230 millones, mientras que ascendió a cerca de US$ 90 millones en 2011, lo que explicó un 15% del total ex-portado a Argentina. Este grupo de empresas disminuyeron sus expor-taciones a una tasa anualizada del 27% entre los años 2008-2011.

Atendiendo al comportamiento del comercio con Argentina en los últimos meses, en el período enero-mayo de 2012, las colocaciones con destino a Ar-gentina disminuyeron 9%. Consideran-do los principales productos de expor-tación pertenecientes a la categoría MOI que registraron variaciones negativas en las ventas con destino a Argentina, en ese mismo período se destacan:

- tractores de carretera para semirre-molque (camiones);

- ejes con diferencial, incluso provistos con otros órganos de transmisión;⁵

- papel higiénico;- los demás polímeros de estireno en

formas primarias;- vehículos automóviles para el transpor-

te de mercancías (de entre 5t y 20t de carga);- las demás autopartes;- papel y cartón, los demás;- papel y cartón en bobinas (rollos);- suéteres de lana;

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1. Argentina es uno de los países con los cuales Uruguay posee los niveles más elevados de comercio intraindustrial.2. Dado el tamaño del mercado uruguayo, la captación de inversiones nacionales y extranjeras están centradas en un acceso irrestricto a los demás países de la región.3. Otros países de ALADI también aumen-tan la participación en las compras totales de Argentina.4. Registraron variaciones anualizadas negativas entre los años 2008-2011 y su-peraron los US$ 100 mil de exportaciones promedio de en ese período.5. En este caso, debe tenerse en cuenta el cierre de la empresa GKN, única empresa exportadora de este bien.

- vehículos automóviles para el transpor-te de mercancías (más de 20t de carga);

- mantas de fibras sintéticas (excepto las eléctricas);

- polímeros en dispersión acuosa;- los demás somieres, artículos de

cama y similares;- pinturas y barnices en base a políme-

ros, acrílicos o vinílicos;- abrigos, chaquetones, capas, ano-

raks, cazadoras y artículos similares, para mujeres o niñas;

- papel o cartón kraft crudo o papel o cartón corrugado;

- insecticidas;- las demás láminas de plástico;- medicamentos;- instrumentos médicos, aparatos de

medicina, cirugía, odontología o veterinarios;- los demás impresos;- sulfatos;- trajes (vestimenta).

Más allá del comportamiento de las MOI recién mencionadas, en otras cate-gorías también se registra un mal desem-peño en las ventas con destino a Argen-tina en el mismo período. Este es el caso de la margarina, las preparaciones en base a chocolate, la madera y los cueros.

Algunas conclusiones

El número de restricciones no aran-celarias aplicadas por Argentina en los últimos años ha sido creciente y ya for-

man parte de una política expresa en ese sentido. Las mismas han afectado no solo al sector exportador, sino tam-bién han logrado desmotivar al empre-sario argentino.

El saldo comercial de bienes entre Uruguay y Argentina ha sido histórica-mente desfavorable para nuestro país, tendencia que se ha potenciado desde la firma del Tratado de Asunción en ade-lante. Incluso incorporando al análisis el turismo, se continúa presentando un saldo comercial desfavorable con Ar-gentina.

La participación uruguaya en las im-portaciones argentinas de bienes es muy reducida (0,9% en 2011) y en los últimos años tendió a descender, mientras que aumentan la de otros países de la región y fuera de la región.

En los primeros cinco meses de 2012, las exportaciones con destino a Argentina disminuyeron 9%. Se espera que las mis-mas continúen registrando una variación negativa en los próximos meses. Hasta la fecha, las MOI más afectadas fueron vehícu-los y sus partes, vestimenta y textiles, papel y cartón, plásticos, pinturas, gráficos, quími-cos e instrumentos médicos. También caen productos de otras categorías como alimen-tos preparados, cuero y madera.

Las dificultades para exportar con des-tino a Argentina son a esta altura incuestio-

nables. Asimilar pronto dicha problemática entre todos los actores nacionales, permiti-rá ganar tiempo para idear la mejor estrate-gia e implementar las medidas más apro-piadas para enfrentar un nuevo escenario regional, ya que éste, tendrá que soportar-se por un tiempo aún incierto.

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Cr. Guzmán Mañes. (Subdirector Nacional deAduanas y Presidente delComité de Valoración de laOMA)

Valoración Aduanera

Antecedentes

Finalizada la Segunda Guerra Mundial, el flujo comercial interna-cional se encontraba sumamente debilitado dadas las rupturas de las relaciones sucedidas entre los paí-ses beligerantes y las fuertes polí-ticas proteccionistas desarrolladas por varias naciones después de la Primera Guerra Mundial, tendientes a proteger sus producciones locales con altas barreras arancelarias y no arancelarias, del ingreso de produc-tos provenientes del exterior.

El 30 de octubre de 1947 veinti-trés países inspirados en la teoría de las ventajas comparativas de David Ricardo, y con la firme voluntad de promover el comercio internacional firman en Ginebra (Suiza), lo que fue el Protocolo de Aplicación Provisio-nal del GATT (en español, el Acuerdo General sobre Aranceles y Comercio)

Uruguay, si bien no participó ni fue firmante de este acuerdo adhirió

al mismo al poco tiempo, al promul-garse su integración mediante la Ley 12.019, del 6 de noviembre de 1953.

Este Acuerdo entre varios países estaba dirigido a reducir y consolidar los aranceles aduaneros e implemen-tar un conjunto de principios de apli-cación multilateral entre los firmantes, indispensables para apuntalar sus avances en materia comercial.

El GATT en sí mismo no fue un or-ganismo internacional, sino que fue un convenio multilateral por el que los países adherentes adoptaban un conjunto de reglas a las cuales se comprometían a someterse entre sí para sus intercambios comerciales.

El GATT se apoyaba inicialmente en cinco principios básicos:

a) el principio de la nación más favorecida, por el que todos los

miembros pueden reclamar para sí las mismas ventajas que le otorga un país miembro a otro tercer país;

b) el principio del trato nacional igualitario, por el que las mercade-rías nacionales e importadas deben tener un trato similar y no discrimi-nado;

c) el principio de la eliminación de las barreras no arancelarias, por el cual la protección a la produc-ción nacional se debe alcanzar solo con los aranceles aduaneros y no a través de medidas no arancelarias, como pueden ser cuotas, subsidios, determinaciones arbitrarias del va-lor aduanero para el cálculo de los aranceles de importación u otras prácticas distorsivas del comercio internacional;

d) el derecho de todo miembro que resulte perjudicado por el retiro

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de las ventajas arancelarias por par-te de otro miembro, a recibir com-pensaciones de este último; y

e) el derecho de un miembro a suspender, con previa anuencia del resto de los miembros, las conce-siones otorgadas a un país miembro que haya lesionado o perjudicado los beneficios obtenidos en el marco del GATT.

En el Artículo VII de este Acuerdo del GATT de 1947 se dispusieron los principios generales en materia de la valoración aduanera. Por estos prin-cipios, el valor en aduana, es decir la base imponible para la aplicación de las tasas arancelarias de los de-rechos aduaneros ad valorem, debe ser el valor real de la mercadería im-portada o de una mercadería similar, pero no el valor de una mercadería nacional, ni un valor arbitrario o fic-ticio. Este artículo estableció que el valor real debería ser el precio al que, en el tiempo y lugar determinados por la legislación de cada país de im-portación, los productos importados u otros similares son vendidos en el curso de operaciones comerciales normales realizadas en condiciones de libre competencia. También se es-tableció que el tipo de cambio para la conversión de la moneda extran-jera cuando así fuera necesario para el pago de los aranceles, debería ser el corriente del mercado y no uno arbitrario; y que no se incluyeran en el valor en aduana ningún impuesto interior del país de exportación del cual haya sido exonerado el produc-to exportado.

Tras la firma del GATT, los paí-ses europeos comienzan a estudiar la posibilidad de formar una unión aduanera, y para ello deciden crear un Grupo de Estudios de la Unión Aduanera Europea que se instaló en Bruselas (Bélgica) con la misión de examinar en aquel entonces sus di-

versos problemas emergentes.De este Grupo de Estudios surgió

la semilla de la actual Organización Mundial de Aduanas (OMA), y lo que luego fue la primera Convención so-bre el Valor en Aduana de las Mer-caderías, que entró en vigor el 28 de junio de 1953, tratado comúnmente conocido como la Definición de Valor de Bruselas (DVB).

Por esta definición, el valor en aduana era el “valor normal” o “pre-cio usual de competencia”, es decir el precio que pudiera fijarse por una venta efectuada en condiciones de libre competencia entre un compra-dor y un vendedor independientes. Toda compraventa se sometía a un valor teórico conceptualizado como normal, con abstracción del precio realmente pagado o a pagar.

En la práctica, el procedimien-to aduanero consistía en comparar para cada importación el precio tran-sado entre las partes con los antece-dentes existentes de importaciones anteriores aceptadas como normales de productos idénticos o similares, y de existir desvíos ajustarlos a estos últimos.

Esta DVB no se extendió masi-vamente y varios países con signi-ficación económica mundial no lo adoptaron, por lo que fue necesario buscar un nuevo sistema que unifi-cara criterios, y es así que en la Ron-da Tokio del GATT que comienza en 1973, se llega al texto de un nuevo sistema definido como el Acuerdo Relativo a la Aplicación del Artículo VII del GATT, y conocido luego como Código o Acuerdo de Valoración del GATT.

Este Acuerdo establece una no-ción positiva de la valoración en aduana, sobre la base ahora del pre-cio realmente pagado o por pagar

de las mercaderías, es decir “lo que realmente paga el importador”; de-jando atrás la anterior noción teórica por la que se determinaba el valor en aduana por “lo que normalmente debería haber pago”. Si el precio de compra resultante en una importa-ción es bajo, pero es real y cumple los distintos requisitos exigidos en su definición, y no existe una maniobra fraudulenta, dicho precio servirá de base para la valoración aduanera.

El objeto de este Acuerdo fue esta-blecer un método multilateral único y extendido a todos los países, para va-lorar las mercaderías en las aduanas, que fuera equitativo, uniforme, neutro, alineado con las operaciones comer-ciales y que asegurara no utilizar pre-cios mínimos, arbitrarios o ficticios.

En la Ronda Uruguay del GATT (comenzada en nuestro país en el año 1986), los miembros hicieron esfuerzos por reforzar y ampliar el sistema multilateral en todos sus te-mas, y este esfuerzo se tradujo en su acta final de 1994, conocida como la Declaración de Marrakesh, y en la creación de la Organización Mundial del Comercio (OMC). La Declaración de Marrakech termina con la provi-sionalidad del GATT creando formal-mente la OMC con su propia perso-nería jurídica internacional. A la vez, esta Acta Final de Marrakech incluye una lista de acuerdos multilaterales, entre ellos el Acuerdo Relativo a la Aplicación del Artículo VII del GATT de 1994, los que, conjuntamente con los instrumentos jurídicos conexos, forman parte integrante de los acuer-dos de la OMC y por lo tanto son vin-culantes para todos sus miembros.

Nuestro país adoptó legalmente esta Acta Final de la Ronda Uruguay del GATT mediante la Ley 16.671 del 13 de diciembre de 1994, y por tanto el Acuerdo de Valoración de la OMC

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entró a regir desde el año 1995. En forma simultánea, y desde esa mis-ma fecha, el MERCOSUR adoptó este mismo Acuerdo de Valoración a través de la Decisión CMC No. 13/94, internalizada a nuestro país por el Decreto del Poder Ejecutivo No. 574/994, de fecha 29 de diciem-bre de 1994.

El Acuerdo de Valor de la OMC El Acuerdo contiene seis méto-

dos de valoración que se aplican en estricto orden jerárquico. Según su principio de prelación, los métodos de valoración se deben aplicar en su orden secuencial numérico. Este principio encuentra su fundamento en la Introducción General del Acuer-do, donde se indica que si el valor en aduana no puede determinarse en virtud de lo dispuesto en el artículo 1 (el valor de transacción, que es su principal método), recién entonces se procederá a realizar consultas en-tre la administración de aduanas y el importador, con el fin de establecer una base de valoración con arreglo a lo dispuesto por los métodos si-guientes: los del artículo 2 (mercade-ría idéntica) y 3 (mercadería similar). Más adelante agrega que los artícu-los 5 (método deductivo desde el va-lor de venta del producto importado al público, restándole gastos de co-mercialización, utilidades, aranceles e impuestos satisfechos por el im-portador), 6 (valor reconstruido) y 7 (último recurso); proporcionan otras bases para determinar el valor cuan-do no pueda determinarse con arre-glo a los métodos anteriores, previo descarte.

El Código de Valoración del GATT

generado en la Ronda Tokio del GATT tuvo una lenta y difícil adhesión de miembros, ya que uno de los proble-mas que dificultaba su incorporación era la falta de herramientas eficaces para luchar contra la subfacturación, un problema sensible principalmente para los países en vías de desarro-llo dependientes en sus presupues-tos estatales en gran parte de los aranceles aduaneros. En la Ronda Uruguay se discutió este punto pro-curando un texto que les concediera a las aduanas facultades más preci-sas. El resultado final fue un docu-mento aprobado en 1994 junto con el Acta de Marrakesch, y que fuera la Decisión 6.1 del Comité de Valora-ción Aduanera de la OMC.

Por esta decisión, cuando las aduanas tengan motivos para du-dar de la veracidad o exactitud de los datos o documentos presenta-dos como prueba de la declaración aduanera de valor, podrán pedir al importador que proporcione una ex-plicación complementaria, así como documentos u otras pruebas de que el valor declarado representa la can-tidad total efectivamente pagada o por pagar por las mercaderías im-portadas.

Es claro que cuando las aduanas sospechan de un precio del modo detallado en esta Decisión 6.1, es porque el mismo se presenta injusti-ficada o sospechosamente bajo.

La Decisión 6.1 plantea que el im-portador debe ser oído en dos opor-tunidades antes de que la aduana emita una resolución definitiva. La primera de ellas tiene lugar cuando la aduana pide al importador que le

proporcione una explicación com-plementaria, dándole la oportunidad de ofrecer pruebas de que el valor declarado representa la cantidad totalmente pagada o por pagar. Su segunda participación puede tener lugar cuando, luego de evaluadas sus explicaciones o a falta de ellas, la aduana tiene aún dudas razonables acerca de la veracidad o exactitud del valor declarado.

El texto también dispone que, an-tes de tomar una decisión definitiva, la aduana debe comunicar al impor-tador, por escrito si así le fuera solici-tado, los motivos que la llevan a du-dar de la veracidad o exactitud de los datos o documentos presentados. Puede ocurrir que las explicaciones que brinde el importador persuadan a la Aduana de que el valor de tran-sacción declarado es aceptable. De esta manera cuando se abre la inves-tigación sobre el valor de transacción y se concluye que se le puede acep-tar conviene notificarlo de la misma manera.

Pero esta decisión nada dice de los motivos para dudar de un valor de transacción declarado ante las adua-nas, ni habla siquiera de precios ba-jos, solo ciertos precios que pueden llamar la atención pueden poner en marcha este procedimiento. El Acuer-do en más de un pasaje exige que las diferencias de valor para ser cuestio-nadas deban ser apreciables, como por ejemplo cuando lo hace para analizar si la vinculación comercial con el proveedor del exterior influyó en el precio, en el caso de empresas vinculadas o asociadas entre sí.

También se puntualiza que la aduana puede descartar el método

Valoración Aduanera

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del valor de transacción cuando exis-ten dudas razonables de la veracidad o exactitud de los datos o documentos presentados, lo que está indicando que no necesita reunir evidencias firmes y totales que permitan afirmar con un grado de ab-soluta certeza, que la documentación es falsa o inexacta. Pero también se agrega que no cualquier duda justifica el abando-no del método del valor de transacción del primer método, ya que las dudas deben ser probadamente razonables.

Una duda razonable podría surgir por ejemplo de la falta de documentación de respaldo del valor declarado, como se-rían la ausencia de la presentación de los documentos de pago o giros bancarios al proveedor del exterior, o de la inclusión en la documentación de datos falsos o inexactos como podría ser también, por ejemplo, la constatación de un vendedor inexistente.

Y a la vez, antes de resolver el re-chazo de la aplicación del artículo 1 del Acuerdo, la propia Decisión 6.1 nos hace recordar que, el importador tiene el de-recho de recurrir si fuera necesario has-ta los estrados judiciales, la decisión de la aduana, y por ejercer ese derecho no puede estar sometido a una penalización o su amenaza por el mero hecho de ha-cer uso de dicho derecho.

Dicho de otra manera, y a modo de resumen, se tratará de tramitar un debi-do proceso basado en la confrontación de datos y documentos presentados por el importador y las aduanas con los he-chos, y las circunstancias de cada caso particular.

El control del valor en aduana

Complementando esta decisión y ante el crecimiento del volumen

de las operaciones de comercio ex-terior, las aduanas han tenido que evolucionar en la búsqueda de pro-cesos más eficaces de control del valor en aduana, en especial para contrarrestar eventuales situaciones de sub o sobrefacturación.

Es que a la fecha, el comercio ex-terior se ha incrementado y comple-jizado, y en determinadas circuns-tancias puede resultar beneficioso a comerciantes con intenciones eva-soras aumentar artificialmente sus valores en aduana, ya que sus pa-gos adicionales de aranceles resul-tantes de este comportamiento, les resultan indiferentes o inferiores a los que posteriormente se ahorran por la correspondiente liquidación de impuestos internos, como lo es el impuesto a la renta.

Para este complejo entrama-do de situaciones tan diversas, las aduanas han venido desarrollando programas de gestión de riesgos buscando seleccionar y controlar menos en sus trámites de despa-cho, pero con mayor intensidad. Esto tiende a buscar el debido equi-librio entre facilitación y control que un país como el nuestro debe bus-car, si quiere presentarse como un centro logístico de distribución para la región.

El otro enfoque importante para el control del valor es su desarro-llo a posteriori del despacho de las mercaderías. Las condiciones dis-puestas en el Acuerdo de la OMC requieren de un estudio y análisis más exhaustivo que el que se puede efectuar durante el trámite del des-pacho, instancia en la que los tiem-

pos y costos presionan al aduanero y al importador para la toma de de-cisiones.

El control posterior, incluyendo la inspección y auditoría en el domi-cilio del importador, es una verifica-ción que se realiza para garantizar la exactitud y la veracidad de las de-claraciones, examinando los libros contables y registros comerciales, así como el conjunto de datos per-tinentes que están en posesión de las empresas que participan directa o indirectamente en el comercio in-ternacional.

En el ámbito de la valoración, el control posterior resulta un instrumento primordial en la comprobación del valor declarado. Si bien los registros conta-bles no demuestran necesariamente la veracidad de la transacción comer-cial, la contabilidad es una fuente de información sumamente importante y podría utilizarse para hallar pruebas de posibles violaciones de los reglamen-tos y leyes aduaneras.

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Precios de Transferencia: definición, disposiciones vigentes y caso práctico

Cra. Alejandra Barrancos(Deloitte S.C.)

Introducción

Cada vez es más frecuente que las operaciones de comercio exte-rior sean realizadas entre empresas que pertenecen a un mismo gru-po económico. Esta circunstancia obliga a las partes intervinientes a considerar las normas de precios de transferencia existentes en cada país.

En el caso de Uruguay, la refor-ma tributaria del 2007 incluyó nor-mas de precios de transferencia dentro de la legislación de impues-to a la renta empresarial.

Estas normas se encuentran en lí-nea con las de otros países de la re-gión que en los últimos años han ido atacando la problemática de Precios de Transferencia en sus legislaciones, y en buena medida se basan en linea-mientos sobre el tema, emitidos por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).

Antes de repasar la normativa, recordemos que por precios de transferencia se entiende los pre-cios a los cuales dos entidades relacionadas de diferentes países intercambian entre sí bienes y ser-vicios de cualquier tipo.

La vinculación existente entre ambas empresas podría condicio-nar la fijación de los precios de las operaciones en cuestión, hacien-do que estos difieran de los que hubiesen fijado terceros indepen-dientes en la misma situación. Ello causaría una distorsión en la renta gravable y por lo tanto en el im-puesto a la renta que resulta “jus-to” tributar en cada jurisdicción.

Ante la mencionada posibili-dad, las legislaciones incorporan normas de precios de transferen-cia de manera de controlar que no existan desviaciones que afecten negativamente sus intereses.

Disposiciones vigentes:operaciones con entidades vinculadas

El principio rector es que las operaciones que los contribuyentes realicen con personas o entidades vinculadas se considerarán como ce-lebradas entre partes independientes siempre que las prestaciones y con-diciones se ajusten a las prácticas normales del mercado entre entida-des independientes. En dichos casos entonces serán válidos los precios acordados, mientras que en caso contrario se exigirá la realización de un ajuste, incrementando la base im-ponible de impuesto a la renta.

La prueba de que las prestacio-nes y condiciones de las operacio-nes bajo análisis no se ajustan a las prácticas de mercado entre partes independientes, recae en la Direc-ción General Impositiva (DGI). No obstante, y como veremos más ade-

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lante, en una primera instancia se le solicita al contribuyente que justifi-que los precios.

La vinculación hay que analizarla en relación a entidades no residen-tes así como también en relación a empresas que operen en exclaves aduaneros y gocen de un régimen de nula o baja tributación (siendo el caso más relevante el de los usuarios de las zonas francas nacionales).

Luego, dos empresas se consi-derarán vinculadas cuando ambas partes estén sujetas -de manera directa o indirecta- a la dirección o control de las mismas personas físi-cas o jurídicas, o éstas -por su parti-cipación en el capital, por el nivel de sus derechos de crédito, influencias funcionales o de cualquier otra índo-le-, tengan poder de decisión para orientar o definir las actividades de los contribuyentes.

Adicionalmente la Resolución de DGI contiene un extenso listado de situaciones en las cuales quedaría configurada la vinculación.

Países de baja o nulatributación

Por otra parte, se estableció una presunción absoluta de vinculación en relación a operaciones que los contribuyentes realicen con no re-sidentes constituidos en países de baja o nula tributación, listados taxa-tivamente. En estos casos las tran-sacciones no serán consideradas ajustadas a los valores normales de

mercado entre partes independien-tes, y por tanto deberán ser ajusta-das.

Esta disposición incluye también a las operaciones realizadas con entidades que operen en exclaves aduaneros y se beneficien de una tributación a la renta inferior al 10%, razón por la cual -y salvo algunas ex-cepciones-, las operaciones con un usuario de zona franca al que no se lo considera vinculado, igual están sujetas a la normativa.

Metodología

La ley menciona los métodos que deben ser utilizados para corroborar y demostrar que los precios de las operaciones se ajustan a las prác-ticas normales de mercado. Ellos son: precio comparable entre partes independientes, precio de reventa, costo más beneficios, división de ganancias, y margen neto de la tran-sacción.

En cuanto a la preferencia por los métodos, deberá aplicarse el que re-sulte más apropiado de acuerdo con el tipo de transacción, estando pre-vistos métodos específicos para las operaciones de comercio exterior de bienes con cotización conocida en mercados transparentes.

El método de precio comparable entre partes independientes se basa en la comparación del precio de la transacción objeto de estudio con el precio o los precios de transacciones comparables, mientras que en los métodos de precio de reventa y cos-

to más beneficios, la comparación se realiza a nivel de los márgenes de ganancia bruta de las transacciones. Por su parte, en el método del mar-gen neto de la transacción, se com-paran otros índices de rentabilidad tales como retornos sobre activos, ventas, costos, gastos o flujos mo-netarios. Por último, el método de di-visión de ganancias consiste en asig-nar una ganancia global, de la forma en que hubiera sido asignada entre partes independientes.

La doctrina internacional expli-ca las circunstancias en las cuales la utilización de un método resul-ta preferible sobre los otros, esgri-miendo razones por las cuales en muchos casos la comparación me-diante precios no resulta confiable. La reglamentación menciona alguna de ellas, como ser: productos que no sean análogos -por naturaleza y calidad-; mercados no comparables -por sus características o volumen, notorias diferencias en el volumen de las transacciones, diferencias en las condiciones financieras y monetarias que no son susceptibles de ser ajus-tadas-; y en el supuesto de que los bienes intangibles objeto de la tran-sacción no sean iguales o similares.

La práctica de precios de trans-ferencia consiste en que el contri-buyente demuestre la validez de los precios utilizados en las operaciones con entidades vinculadas median-te la contrastación con situaciones “comparables” que deberá aportar. En este sentido, se entiende por comparables aquellas transacciones

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Precios de Transferencia:definición, disposicionesy caso práctico

con las que no existan diferencias que afecten el precio o el margen. También serán consideradas com-parables, transacciones que si bien originalmente tengan diferencias, és-tas puedan ser eliminadas mediante ajustes que permitan un grado sus-tancial de comparabilidad.

No está estipulado cuántos com-parables deben proponerse, en caso de encontrar dos o más transaccio-nes comparables, está previsto a texto expreso de qué manera debe realizarse la comparación.

Obligaciones de presentar información

Las obligaciones de documenta-ción que recaen sobre los contribu-yentes difieren según la magnitud de las operaciones con empresas rela-cionadas realizadas durante el ejer-cicio fiscal.

- Estarán obligados a presentar información con periodicidad anual los contribuyentes que realicen ope-raciones comprendidas en el régi-men de precios de transferencia por un monto superior a 50.000.000 de unidades indexadas anuales, así como aquellos que sean notificados por la DGI. Esta obligación rige para ejercicios iniciados desde el 1° de enero de 2009. La información a pre-sentar incluye una declaración jurada y un estudio de precios de transfe-rencia, y el vencimiento es dentro del noveno mes de cerrado el ejercicio.

- Para los demás contribuyentes la Resolución de DGI dispuso que de cualquier manera deberán con-servar la información necesaria para demostrar y justificar los precios de transferencia.

Caso práctico

Comentaremos el caso de una empresa uruguaya que fabrica pro-ductos que vende a una empresa relacionada en Brasil, quien se en-carga de la comercialización en ese mercado. La empresa brasilera tiene una larga trayectoria en dicho país y cuenta con una porción de mercado significativa. Los precios utilizados en estas operaciones son definidos por la casa matriz del grupo.

Recientemente la empresa co-menzó a realizar exportaciones de productos muy similares a terceros independientes en Chile, siendo los precios de estas transacciones supe-riores que los acordados con la em-presa brasilera vinculada.

A la luz de la normas de precios de transferencia, la empresa deberá ser capaz de justificar que los precios de la operaciones con la entidad brasile-ra cumplen con el principio de asimi-lación a partes independientes, sien-do éste el aspecto fundamental para minimizar contingencias fiscales.

Los comparables y la metodolo-gía a utilizar quedan a elección de la

empresa y, como se comentó previa-mente, sujetos al control de DGI.

Dado que hay operaciones de ex-portación a terceros deberá ponerse especial atención y analizar las dife-rencias de las condiciones de ambas operaciones. Los elementos a consi-derar son: características de los mer-cados, volúmenes negociados, con-diciones de pago, riesgos asumidos en cada operación, etc.

De ser posible se cuantificarán las diferencias que permitan llevar ambas transacciones a idénticas condiciones y de esta forma com-parar los precios. Si ello no fuera viable será necesario buscar com-parables ajenos a la empresa, ya sea de precio o de márgenes de utilidad que permitan elaborar otro tipo de análisis.

Si además las operaciones com-prendidas en el régimen (las expor-taciones) superaran el monto fijado, la empresa deberá presentar la in-formación requerida por DGI.

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COMERCIO EXTERIOR

MERCOSURUna nueva vecindad

NOTA DE PORTADA

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En el mes de octubre de 2011, la Cámara de Industrias del Uruguay organizó un evento titulado “MERCOSUR: una nueva vecindad”, con la inten-ción de reflexionar en relación a la difícil situación que atraviesa el proceso de integración regional.

Para ello invitó al Senador Dr. Sergio Abreu, al Ec. Isaac Alfie, y al Ec. Gabriel Oddone, quienes, desde la perspectiva de su área de acción específica y su vasta experiencia vinculada a dicho proceso de integración, compartieron su visión y crítica respecto al estado actual del Bloque, analizaron posibles alternativas para Uruguay, entre otras cosas, todo lo cual permitió generar un interesante debate.

Pasado ya más de un semestre de aquellas opiniones, y ante un escenario actual de mayor complejidad e incertidumbre, convocamos una vez más a estos destacados especialistas, quienes a continuación comparten una visión más ac-tualizada, crítica y profunda del MERCOSUR actual.

NOTA DE PORTADA

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Las trabas que Argentina ha im-puesto al comercio intra-MERCO-SUR integran un contexto de tensas relaciones bilaterales. También par-ticipan desde hace mucho tiempo las diversas trabas esporádicas y puntuales que aplica Brasil y la fal-ta de respuestas contundentes a las asimetrías y desequilibrios. El MER-COSUR no resultó ser el instrumen-to de desarrollo que esperaban sus fundadores, y últimamente aparece como un sistema que nos limita y nos perjudica, no solo por los costos que involucra sino por los obstáculos que se tienen para negociar comer-cio con otros países.

No se trata de romper con el MERCOSUR ni de proponer su aban-dono, pero quizá sea el momento de tomar cierta distancia de las desven-

Para que el MERCOSUR sobreviva

Dr. Sergio Abreuturas coyunturales y analizar lo que implica un Tratado, llamado en su momento a jugar un rol fundamental en la región, pero cuyo cumplimiento es ignorado, en mayor o menor me-dida por todos sus miembros.

El elemento esencial para formar el mercado común es la libre circu-lación de bienes, el tema regulado con mayor profundidad y detalle en el Tratado de Asunción. Salvo el azú-car y los productos del sector auto-motriz, los demás bienes originarios del bloque deberían circular interna-mente sin pagar aranceles, graváme-nes de efecto equivalente, ni sufrir trabas no arancelarias de ninguna naturaleza. El libre comercio debió completarse con un Arancel Exter-no Común (AEC), el establecimiento de un Código Aduanero, la negocia-

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ción conjunta con terceros países, la coordinación macroeconómica y de políticas sectoriales. Ese era el con-junto de instrumentos que conduci-ría al Mercado Común, transitando a través de una etapa de una Unión Aduanera (UA). Por lo que el Tratado depende de que todos funcionen ar-mónica y oportunamente.

Durante la década de los ’90 se avanzó en el libre comercio y en el AEC, con algunas imperfecciones, pero hubo un retraso en la concre-ción de los demás instrumentos ne-cesarios para consolidar la UA, que el crecimiento del comercio intra-MERCOSUR hasta 1998 hizo pasar relativamente desapercibido. Los acontecimientos de la década pasa-da mostraron una creciente dispari-dad entre los mandatos del Tratado de Asunción y el funcionamiento de los instrumentos orientados a la for-mación de la UA, y la imposibilidad política de retomar el cauce estable-

cido por el Tratado y su estructura jurídica. El actual deterioro del libre comercio, las perforaciones al AEC y la ausencia de coordinación de polí-ticas, han alcanzado un nivel que ha convertido al MERCOSUR en un sis-tema desequilibrado, precario y ca-rente de seguridad jurídica. En espe-cial para el Uruguay y el Paraguay, el MERCOSUR se ha convertido en un sistema perverso, que no asegura el acceso de sus exportaciones al mer-cado regional, al tiempo que limita la autonomía de su política comercial.

La última reunión del Consejo de Mercado Común, en diciembre pa-sado, aprobó dieciséis decisiones y dos recomendaciones. Ocho de las primeras y dos de las segundas no tienen que ver con temas económi-cos. De las que se refieren a temas económicos, tres recaen sobre as-pectos de trámite o institucionales, dos sobre el Fondo para la Conver-sión Estructural del MERCOSUR

(aprobación del presupuesto 2012 y de un proyecto), dos corresponden a ajustes temporales y puntuales del AEC, y una a la aprobación de un acuerdo de libre comercio con Pa-lestina. En la reunión de presidentes, el mandatario uruguayo propuso la adopción de un compromiso sobre libre comercio, que fue vetado por la Argentina. Ni en la documenta-ción de la reunión del CMC, ni en el Acta de la reunión de presidentes se hace mención alguna al planteo y a su tratamiento, ni se prevé volver so-bre el tema. Esta es una muestra de la distancia entre el funcionamiento del MERCOSUR, los problemas que enfrentan los Estados Parte y los de-safíos asociados a la situación actual y evolución probable del contexto in-ternacional.

En procesos políticos y económi-cos prolongados es posible que los objetivos e instrumentos originales resulten imposibles de aplicar por

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cambios de contexto o de políticas de los países participantes, o tam-bién por excesos de optimismo, que es una característica de los procesos de integración de América Latina. El MERCOSUR fue afectado por los tres factores. En la etapa actual el modelo económico argentino es in-compatible con el libre comercio y el funcionamiento de una UA, pero an-tes de que eso se hiciera evidente, los socios no habían podido cumplir con los plazos para la adopción de instrumentos efectivos para la forma-ción de la UA. Por otra parte, el libre comercio y el AEC sufren múltiples perforaciones y la política comercial hacia terceros países quedó limitada a una modificación de los acuerdos preexistentes en marco de la Aladi.

Por otro lado, el Tratado de Asun-ción no prevé mecanismos para ad-ministrar crisis coyunturales, como podría ser un régimen de salvaguar-dia, o ajustes para corregir desequi-

librios estructurales del sistema de integración. La evolución del MER-COSUR y de las economías y polí-ticas de los miembros dejaban dos caminos. En primer lugar, el sincera-miento para restablecer el equilibrio y la seguridad jurídica de las bases del sistema y adecuarlas a la reali-dad a través de un protocolo com-plementario. En segundo lugar, man-tener la unilateralidad de las medidas nacionales negociando sus incumpli-mientos sin modificar los instrumen-tos básicos pero logrando el funcio-namiento bajo gran fragilidad jurídica y política.

Lamentablemente, los cuatro so-cios plenos han elegido el segundo camino ya sea por conveniencia, comodidad, o en su caso por impo-sición de la voluntad de los socios mayores sobre los menores.

Para Uruguay, las medidas co-merciales argentinas son el proble-

ma de hoy y está bien que trate de neutralizar o amortiguar sus efectos sobre el comercio, como lo están haciendo también Brasil y Paraguay. Pero la cuestión mayor es la vulne-ración del derecho, la inseguridad jurídica y la incertidumbre sobre la evolución del sistema, ya que ante la falta de compromisos formales aplicables y exigibles en la práctica, "el camino se hace al andar" y la di-rección la marca un solo país cuyas prioridades están fuera de la región. Esta situación no cambiará mientras Brasil no esté dispuesto a poner el sistema de integración en orden, y los demás Estados a sincerar sus necesidades y expectativas.

La gestión uruguaya en el MER-COSUR y frente a sus vecinos, además de resolver los importan-tes temas puntuales de una agenda compleja, que incluye las perforacio-nes al libre comercio, debería buscar un acuerdo integral para negociar al

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más alto nivel la formalización de las relaciones económicas de la región basada en la flexibilidad, realismo y equidad, modificando en lo que sea necesario el Tratado de Asunción, e incorporando temas como las inver-siones, la infraestructura, la energía, las comunicaciones y la protección ambiental.

Si esa negociación fuera exito-sa podría darse un nuevo perfil del MERCOSUR adecuado a los inte-reses de sus socios y dotado de la debida seguridad jurídica. Probable-mente podría resultar menos ambi-cioso que el actual, si lo valoramos por sus objetivos teóricos, pero más equilibrado en sus componentes económicos, políticos y sociales, y con la certidumbre de que las reglas ya no cambiarán unilateralmente sino por el consenso de los miembros. Si ese intento fracasa, el MERCOSUR seguirá siendo fuente de frustracio-nes, inocuo para algunos de los so-cios y perjudicial para otros, lo que determinará que llegará el momento en que deberán evaluarse los costos y beneficios de la permanencia en el sistema, y no solo necesariamente por iniciativa de Uruguay y Paraguay.

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La era Post-MERCOSUR

En octubre pasado, previo a las elecciones en Argentina, la Cámara de Industrias del Uruguay (CIU) or-ganizó un debate acerca de lo que llamó “MERCOSUR: una nueva ve-cindad”. Si en aquel momento el nombre era adecuado, hoy no podría haber sido más oportuno. Quizás de-bamos hablar de una mala relación de vecindad, pero en todo caso es un matiz.

Luego de su fulgor inicial, gene-rador de esperanzas, con razonables relaciones, buen ritmo de decisiones, voluntad política clara y el impulso de lo nuevo, las cosas caminaban a ritmo adecuado; progresivamen-te el bloque fue perdiendo vigor. La situación se podría comprender en función de los problemas económi-cos de fines de los ‘90 e inicios de este siglo, pero dejan de entender-se por completo una vez cesados aquellos y emprendido un camino de crecimiento sostenido desconocido en esta zona del planeta, al menos por la mayoría de quienes estamos vivos. La pérdida de sentido de per-tenencia, la desconfianza mutua, la carencia de “sentido de sociedad” son notorias y se “palpan” en el am-

biente, de donde es obvia su conse-cuencia, no existe atisbo de mejora en el futuro cercano.

Más allá de declaraciones, los hechos nos indican que con Ar-gentina las relaciones son de ma-las a peores en todos los ámbitos, no solamente el comercial, quizá con la única excepción de la ven-ta de energía, donde, desde hace muchos años, Argentina no nos ha dejado sin ella pese a sus notorias y crecientes dificultades internas.

Respecto de Brasil, los pro-blemas comerciales van y vienen pero siempre están, en tanto las otras cuestiones comunes son de poca entidad para el gigante de la región que, a ritmo cansino y sin mucho entusiasmo “las va llevan-do” pero jamás las resuelve. Un ejemplo enorme de la carencia de avances donde más nos intere-sa es la inversión conjunta en el corredor bi-oceánico, de la que se viene hablando desde media-dos de los ’90, e inclusive, en su momento el BID iba a financiar la obra en beneficio de todo el blo-que; jamás se hizo 1 Km. Otros, el especial estatus de Manaos y

Ec. Isaac Alfie

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Tierra del Fuego, que notoriamen-te nos perjudican y mucho -prin-cipalmente Manaos-, sigue sin alteraciones, y Brasil mira para el costado; el doble cobro del arancel entre países para impor-taciones desde fuera del bloque, las cada vez más numerosas ex-cepciones y un larga retahíla de enojosas situaciones es la penosa realidad.

No pensemos que los proble-mas son solo entre Uruguay y nuestros vecinos, entre ellos las cosas no solo no son mejores, po-dríamos decir que son peores, al menos en materia comercial.

A esta situación se suma ahora que tanto Argentina como Brasil quieren subir el Arancel Externo Común (AEC) al 35%, algo que, de aceptarlo, nos causaría un daño enorme, y por tanto debe-mos rechazarlo de plano. Es evi-dente que estamos en un cruce de caminos y tenemos que tomar decisiones. Es claro también que el AEC como tal dejó de existir hace buen tiempo, ya que las ex-

cepciones al mismo son tantas, tan variadas y seleccionadas por cada país para sí mismo, que lo convierten en virtual. En efecto, piénsese por ejemplo en Paraguay con más de 800 excepciones, se-guramente más del 80% de su comercio está por fuera del AEC. Algo similar ocurre con Argentina donde, si bien el número de dis-pensas en el papel es menor, en los hechos abarcan al 100% del universo. Con Brasil la situación es más moderada, cualquier cosa comparado con lo anterior lo es, pero de todos modos -entre ex-cepciones, Manaos-, las trabas no arancelarias y las que ponen los Estados, una parte sustancial del comercio no es libre.

Hoy asistimos a un MERCO-SUR político más que económico –comercial como fue concebido, donde ni siquiera en dichos tér-minos funciona, salvo en meras y cuestionables declaraciones ideo-lógicas, como la reciente sobre Paraguay en una reedición de la triple alianza, que se presta para

cualquier cosa menos para aque-llo que nos sea útil.

Hay un aspecto que jamás debemos perder de vista: la es-tructura arancelaria es clave en la formación de los precios rela-tivos de una economía, y es en base a éstos que se asignan los recursos de manera más o menos eficiente, lo que termina en mayor o menor desarrollo. Las personas y empresas eligen “A o B” en fun-ción del precio de ambos y lo que creen es la utilidad que ellos les brindan. Por tanto, no es sensato estar cada poco tiempo cambian-do estos precios, vía aranceles, ni estar penando porque se imponen restricciones de exportación e im-portación, y por ende no se puede pensar en la manera de maximizar la producción eficientemente, los costos sociales de este tipo de políticas son enormes. Piénsese que hoy definimos un arancel que nos hace invertir en producir el bien “A”, pero resulta que mañana lo cambiamos o no nos dejan ex-portarlo libremente, o nos impiden la compra de los insumos nece-sarios, y “deja de servir”, todo el

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capital físico, humano y financiero se desperdicia. No hace falta de-cir qué sucede con la inversión y el horizonte de planificación que tendrán los empresarios.

Uruguay pagó un precio por estar dentro del bloque, lo hizo al contado a inicios de los ‘90, hoy no solo no recibe beneficios sino que paga recargos todos los días. Como la situación actual será du-radera, lo razonable es pensar en cómo ponemos un pie en otro lado, para ello debemos cambiar el acuerdo, al menos en lo que a nosotros refiere. Ya no hay mu-cho, quizás casi nada para perder. Debemos pedir libertad para ha-cer acuerdos con otros países, al igual que tenemos con México.

Los mismos no solamente son importantes porque abren mer-cados, sino porque tendremos la posibilidad de acceder a materias primas, insumos, bienes de capi-tal y tecnológicos a precios inter-nacionales.

Recordemos que el acuerdo regional como tal no influye en lo más mínimo en los dos principa-

les rubros de exportación: el tu-rismo y los servicios a la región; así como tampoco en la inversión extranjera directa, en especial la construcción, todos provenientes en abrumadora proporción de la región. Para tener una idea, hacia Argentina y Brasil exportamos en 2011 unos US$ 2.200 millones, la mayoría de ellos se habrían ven-dido de todos modos sin acuer-do, en tanto por los tres rubros mencionados el total “exportado” superó los US$ 5.900 millones, de los cuales más del 50% son hacia dichos dos países.

Pienso que debemos pedir vol-ver a una zona de libre comercio, -de hecho el mercado común no existe- o, alternativamente una re-solución expresa del MERCOSUR que nos permita negociar acuer-dos de libre comercio con otros países o zonas y, si no nos lo con-ceden dar un paso al costado. Hoy no hay mayores costos de aban-donar el MERCOSUR, seguramen-te lo que ingresa sin problemas a Argentina, Brasil y Paraguay lo seguirá haciendo y no aumenta-rán los aranceles para ello, pero a

nosotros nos deja las manos libres para dar un salto cualitativo enor-me hacia una mejora tecnológica en nuestra función de producción que nos permita competir de mejor manera en el mundo. Si podemos ingresar en el mundo desarrollado, o en Asia, con impuestos reduci-dos, al tiempo que podamos traer desde allí insumos y bienes en el mismo régimen, habremos dado un paso de gigante hacia la mejora del bienestar de todos.

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Es indiscutible que la crisis de los países industrializados está promo-viendo transformaciones en las rela-ciones económicas globales sobre las que, en su gran mayoría, todavía no tenemos una acabada comprensión. A pesar de ello, no es descabellado asumir que en el futuro cercano asisti-remos a más regulación e intervención estatal en el funcionamiento de los mercados, más discrecionalidad de la política económica en la asignación de recursos y más proteccionismo co-mercial. Las ideas que dieron origen al Consenso de Washington están en franca retirada y están siendo sustitui-das por otras que cuentan con funda-mentos teóricos y evidencia empírica razonable como para volverse más influyentes. La crisis en el hemisferio norte será entonces el catalizador para que asistamos a un retorno del activis-mo económico estatal que había decli-nado de manera notoria a comienzos de los ochenta.

Como consecuencia de lo anterior, los uruguayos deberíamos cobrar con-ciencia de que la economía global a la

que aspiramos integrarnos de manera intensa se podría estar volviendo me-nos amistosa en términos comerciales que en el pasado reciente. Además, en un contexto como este, nuestros socios del MERCOSUR toman medi-das restrictivas para el comercio in-trabloque y presionan por una mayor protección frente a terceros. Como si fuera poco, Argentina, uno de nues-tros principales socios comerciales, ha radicalizado la discrecionalidad de su intervención estatal, algo que está alterando las reglas de juego para mu-chas actividades en Uruguay. En po-cas palabras, la estrategia que hemos utilizado por más de cuarenta años para insertarnos en la economía glo-bal, la integración regional, está, en el mejor de los casos, amenazada.

En un escenario como este, han surgido varias opiniones influyentes que sostienen que ha llegado la hora de que Uruguay abandone el MER-COSUR. Seguidamente pretendo ar-gumentar por qué considero que esta posición, al menos de la forma en que ha sido formulada hasta ahora, es equivocada.

Si bien es cierto que en 2011 ape-nas la tercera parte de las exportacio-nes de bienes se dirigieron hacia los socios grandes del MERCOSUR, no debe perderse de vista que aproxima-damente el 70% de las exportaciones industriales tienen como destino Ar-gentina y Brasil. A su vez, el 45% de las exportaciones totales hacia Argen-tina y Brasil son de origen industrial . Como si fuera poco, las actividades integradas al comercio regional son intensas en mano de obra, de modo que su afectación tiene consecuencias no despreciables sobre el empleo . Lo anterior es mucho más importante si se toma en cuenta el peso de la región, especialmente de Argentina, en el co-mercio de servicios. En breve, Uruguay exporta a Argentina y Brasil productos y servicios que no parece poder ven-der a terceros países; para la industria manufacturera los destinos menciona-dos son vitales y; para el empleo de calidad, el comercio con la región es muy importante. Lo anterior muestra de manera elocuente la relevancia que el MERCOSUR sigue teniendo para Uruguay.

El MERCOSUR en tiempos proteccionistas:¿qué puede hacer Uruguay?

Ec. Gabriel Oddone París

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Con el propósito de controvertir el argumento de que la región es deter-minante para las exportaciones uru-guayas de bienes y servicios, se suele sostener que la producción y presta-ción de servicios dirigida hacia la re-gión podría redireccionarse hacia otros destinos. Sin embargo, al respecto es posible levantar al menos tres objecio-nes. Primero, la producción manufac-turera uruguaya ingresa en la región con una sensible ventaja de precio como consecuencia de la vigencia de la zona de libre comercio. Ello supone que sería necesario lograr condiciones de acceso similares en otros países para evitar perjudicar la situación ac-tual de la industria. Segundo, Uruguay tiene una localización, sobre todo en relación a Argentina, que hace que el flete no tenga gran incidencia en el precio total, especialmente cuando se trata de series cortas. En el caso de los servicios, la localización confiere una ventaja evidente. Tercero, la escala de la producción manufacturera uruguaya (especialmente la que se dirige hoy ha-cia Argentina) no parece ser suficiente para satisfacer la demanda de terce-ros países que, con otra localización, requieren embarques de mayor enver-gadura para amortizar los costos del flete.

En suma, al menos a corto plazo, la opción de retirarse de manera unilate-ral del MERCOSUR parece demasia-do costosa en términos de la actividad para algunas ramas manufactureras y empleo de calidad. El camino de

convertirse en un miembro asociado al bloque como lo es Chile hoy, tiene el inconveniente de perder todas las ventajas asociadas del respeto a las reglas de origen, algo que en muchas actividades manufactureras es vital para competir. Por supuesto, lo ante-rior no supone que Uruguay no deba considerar alguna de estas opciones, sobre todo para fortalecer su posición negociadora dentro del MERCOSUR. Sin embargo, antes de hacerlo, es vital describir y cuantificar de una manera más o menos precisa los efectos fina-les de decisiones de este tipo sobre las cadenas de producción, la calidad y cantidad de los puestos de trabajo, la generación de divisas y la recauda-ción de impuestos. Ello debería per-mitir, por un lado saber si ésta es una opción que puede ser efectivamente considerada y, de serlo, planear la for-ma de minimizar los efectos econó-micos y sociales negativos que traerá aparejados.

Una segunda posición asociada al desencanto con el MERCOSUR ar-gumenta que es necesario negociar “permisos” que habiliten a Uruguay realizar acuerdos con otras jurisdiccio-nes. La prensa uruguaya informó que una de las resoluciones de la reciente Cumbre de Presidentes en Mendoza fue habilitar a los socios del MERCO-SUR a negociar acuerdos comerciales con países que no son miembros del bloque, siempre y cuando éstos sean latinoamericanos. En la práctica, esta resolución no agrega mucho, puesto

que no hay nada en el tratado vigente que impida a Uruguay firmar acuerdos comerciales bilaterales en el marco de la ALADI. Para ser honestos debemos reconocer que si ello no ha ocurrido hasta ahora es por la falta de interés de otros países en hacerlo, algo que no debería cambiar por la habilita-ción que ahora el MERCOSUR con-cede. En suma, imaginar que un país sin mercado interior como Uruguay y con un acuerdo comercial vigente con socios grandes pero perforado has-ta límites insospechados como es el MERCOSUR, podrá progresivamente reemplazar el comercio con Argentina y Brasil por el camino de las excepcio-nes concedidas, es, como en el caso de la renuncia, una posición alejada de la realidad.

Si romper con el MERCOSUR o buscar “permisos” para -sin aban-donarlo- realizar acuerdos de libre comercio con terceros países no son soluciones, al menos a corto plazo, entonces ¿qué puede hacer Uruguay ante la inocultable descomposición del acuerdo comercial vigente? En pri-mer lugar, debe fortalecer sus capaci-dades de negociación para atravesar una etapa que estará signada por una agenda comercial vasta, compleja y cargada de detalles. Ello obligará a in-tegrar equipos profesionales de nego-ciadores especializados, involucrando más personas que hasta ahora, lo que supondrá un esfuerzo adicional en materia de formación de recursos hu-manos y coordinación de acciones. En

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segundo lugar, Uruguay debe contar con una estrategia general para sor-tear acciones de los socios regionales que restringirán de manera creciente el comercio intrabloque. Un ejemplo de esto es la reciente habilitación adicio-nal a los miembros del MERCOSUR para ampliar la lista de productos ex-ceptuados de la aplicación del Aran-cel Externo Común (AEC), algo que incentiva la aplicación de medidas no arancelarias entre los miembros del bloque.

Lo anterior supone que Uruguay debe prepararse para una etapa que estará más caracterizada por un co-mercio administrado regional antes que por uno inspirado en el libre co-mercio como originalmente aspiraba el MERCOSUR. Como si fuera poco, ello

parece que ocurrirá en un contexto en el que las acciones de los miembros del bloque tendrán motivaciones cre-cientemente políticas, algo que pro-vocará tensiones dentro y fuera del gobierno como acaba de ocurrir con la controvertida forma empleada para aceptar el ingreso de Venezuela al MERCOSUR. Mientras este escenario se termina de configurar, y a la espe-ra de unos lineamientos estratégicos más claros por parte del gobierno uru-guayo, el sector privado debería dise-ñar una estrategia propia para buscar mercados alternativos y proponer un ámbito de intercambio con las autori-dades de modo de contribuir a fortale-cer las capacidades negociadoras del país. Es menos mediático que recla-mar un portazo al MERCOSUR, pero parece ajustarse mejor a los caminos

que tiene abiertos un país con esca-so margen de negociación a raíz de su tamaño.

¹El 65% de las exportaciones dirigidas hacia Argentina y el 38% de las que van a Brasil son productos manufacturados. En su mayoría estas exportaciones consisten en admisiones temporarias más saltos de partida.²Las industrias intensamente ligadas a Ar-gentina y Brasil ocuparon en 2010 aproxima-damente 43.000 personas, algo así como el 20% del empleo industrial y el 3% del empleo total.

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Inserción externa más allá de la Región

La difícil situación que atraviesa el MERCOSUR, a partir del resurgimien-to de políticas comerciales proteccio-nistas practicadas por algunos de sus socios, ha provocado un alto nivel de coincidencia entre actores públicos y privados de nuestro país, respecto a que se impone la necesidad de consi-derar y analizar otros destinos para el mantenimiento y desarrollo de nues-tra industria exportadora.

Tal coincidencia persiste, aun des-pués de considerar las dificultades naturales que implica un eventual redireccionamiento a otros destinos de nuestras exportaciones -princi-palmente de manufacturas de origen

industrial (MOI)-, siendo que es pre-cisamente la región la que registra el mayor índice de concentración de ta-les ventas uruguayas.

Ante tal escenario, creímos opor-tuno recabar la opinión de quienes, como parte de las obligaciones de una misión diplomática, se esfuer-zan a diario por promover nuestras exportaciones y estrechar vínculos entre el Uruguay y el mundo.

Para ello dirigimos un cuestionario guía a siete embajadas del país des-tinadas en el mundo, seleccionadas luego de considerar criterios como potencial de desarrollo de exporta-

ciones a tales países; existencia de tratados comerciales preferenciales vigentes o de posible concreción; etc.

Dicho cuestionario propuso ana-lizar el estado actual del relaciona-miento comercial con el país destino de la misión diplomática; las opor-tunidades de negocio existentes y los desafíos a enfrentar para su con-creción; la posibilidad de suscribir acuerdos comerciales preferenciales con nuevos países; los aspectos que hacen a la competitividad de nues-tros exportadores; etc.

Sigue a continuación el resultado de tal iniciativa.

Opinión de Misiones Diplomáticas de Uruguay en el mundo

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1. Respecto al país en el que se ubica la Misión que usted dirige, ¿cómo evalúa el nivel actual de relacionamiento comercial con Uruguay? ¿Qué fortalezas y oportunidades existen? ¿Cuáles serían aquellos factores en los que debería concentrarse mayor esfuerzo, para potenciar aún más nuestras exportaciones a ese destino?

2. En su opinión, ¿qué sectores tienen mayor potencial? ¿Por qué?

3. ¿Cómo debiera acompasarse, por parte del Gobierno, el esfuerzo empresarial por lograr nuevos mercados? ¿Qué instrumentos entiende serían los más idóneos a tales efectos?

4. ¿Cuáles serían los mayores desafíos que debería afrontar el sector exportador nacional para acceder o aumentar su participación en este mercado?

5. Más allá del país en el que usted se encuentra radicado en la actualidad, ¿qué otras oportunidades identifica para las exportaciones de Uruguay? ¿Cuáles serían a su juicio los destinos más atractivos? ¿Por qué?

6. Respecto al acceso a tales mercados:a. ¿Cómo evalúa las posibilidades que tendría nuestro país de lograr condiciones preferenciales?b. Si tales condiciones ya estuvieran negociadas, ¿cómo evalúa la posibilidad de mejorarlas?

7. Respecto al nivel de competitividad de un exportador uruguayo, ¿cuáles son a su juicio los factores que tienen más incidencia y sobre los cuales se hace necesario una mayor atención y esfuerzo?

Cuestionario

Embajador de Uruguay en Canadá, Dr. Elbio Oscar Rosselli Frieri

1. El nivel de las exportaciones uruguayas al Canadá ha sido histó-ricamente reducido, en virtud de la conjunción de tres elementos princi-pales: - la escasa oferta exportable del Uru-guay (que concentra casi el 80% de sus exportaciones en apenas una veintena de productos, la mayor par-te de ellos primarios de origen agrí-cola o de escasa elaboración);-la coincidencia negativa que la ma-yor parte de esos productos son objeto de fuerte protección en este país; y- la incidencia de la distancia entre

ambos países y del factor flete (tanto en costo como en tiempo) en el pre-cio final de importación.

2. Los montos de las expor-taciones uruguayas son muy fluc-tuantes, con variaciones muy signi-ficativas de año a año, en virtud del comportamiento de las exportacio-nes de carne bovina, que constituye más del 50% de las exportaciones hacia este mercado.2.1.1. Los principales productos de exportación son: carne bovina congelada, frutos cítricos, tops de lana, filetes de pescado y arándanos.2.1.1.1. En los últimos tres años han disminuido sensiblemente las expor-taciones de otros ítems tales como cueros curtidos y preparados, y

prendas de vestir, que hasta enton-ces recogían montos significativos.2.1.1.2. Igualmente se registran im-portantes pero esporádicas exporta-ciones de manteca, con gran fluctua-ción de valores.

3. El promedio de las exporta-ciones uruguayas al Canadá de los últimos cinco años (fuente Canadá) es de C$ 56 millones, registrando su punto más alto en 2007 con C$ 95 millones, y su más bajo en 2008 con C$ 34 millones. El año 2011 registró casi C$ 41 millones.3.1. Dejando de lado las compras de aeronaves por parte de PLUNA, la balanza comercial bilateral es ge-neralmente favorable a nuestro país. Las principales exportaciones cana-

Inserción externa más allá de la Región

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dienses se concentran en fertilizantes, maquinaria para industria de caucho y plástico, maquinaria agrícola, alambre, leguminosas, papas y semillas.

4. El nivel actual del relaciona-miento comercial con Canadá, por sus reducidos montos, refleja que éste es considerado por nuestros exportadores -en el mejor de los ca-sos- como un mercado secundario. 4.1.1. El Uruguay no participa en ninguno de los eventos feriales im-portantes del Canadá, y tanto esta Misión como los Consulados Ge-nerales no disponen de información sobre la presencia de exportadores uruguayos en viajes de negocios en este país.

5. Las mayores oportunida-des derivan del hecho que el Cana-dá es un país próspero, con un PBI per cápita de unos U$ 46.000, una economía abierta, con importaciones totales por valor de unos U$ 445 mil millones, y un arancel bajo (promedio de 5%, aunque el sector agrícola re-gistra aranceles de hasta 234%).5.1. Canadá tiene importaciones totales significativas de la mayoría de los principales productos de expor-tación del Uruguay (cifras año 2011):

6. Los mayores desafíos:6.1.1. Se trata de un mercado geo-gráficamente muy extenso, altamen-te competitivo, en calidad y precio, lo que exige un esfuerzo constante en materia de contacto comercial y manejo de precios.6.1.2. Ausencia de tratamiento arancelario preferencial, que sí dis-ponen a través de acuerdos de libre comercio los Estados Unidos, Mé-xico, Chile, Perú, Colombia, Costa Rica, Israel, Noruega, Suiza y próxi-mamente Panamá, Honduras y Jor-dania, quienes ya han concluido ne-gociaciones y firmado acuerdos en trámite de ratificación.6.1.3. En materia de exportaciones de carne bovina, la próxima habilita-ción sanitaria para Chile y Argentina, y a mediano plazo, Brasil.

7. Mayores esfuerzos deberían realizarse en:7.1.1. Desarrollar y mantener pre-sencia comercial en el mercado.7.1.2. Participar regularmente en ferias especializadas, tales como SIAL Canadá.

5.1.1. Carne bovina (congelada) C$ 196 millones5.1.2. Soja C$ 146 millones5.1.3. Arroz C$ 304 millones5.1.4. Quesos C$ 263 millones5.1.5. Envases de plástico C$ 1.900 millones5.1.6. Pescado congelado C$ 170 millones5.1.7. Carne bovina (fresca/enf) C$ 800 millones)**5.1.8. Madera en bruto C$ 270 millones**** Casi exclusivamente de los EEUU.

Embajador de Uruguay en Estados Unidos de América, Dr. Carlos Alberto Gianelli Derois

1. Estados Unidos ocupó en el año 2011 el octavo puesto como destino de las exportaciones de Uru-guay, por un monto de algo más de 245 millones de dólares, lo que re-presenta el 3,1% del total exportado por Uruguay en ese año.

Nuestro país ha mantenido desde hace años una balanza comercial de-ficitaria, aunque en 2011 ese déficit disminuyó en alrededor de 1%. En esto hay que tomar en cuenta la com-posición del comercio: las compras a EEUU son bienes industrializados (ma-quinaria agrícola y de construcción, telefonía), mientras nuestras exporta-ciones a los EE.UU. se concentran en productos agropecuarios.

Sobre las fortalezas, la carne es un rubro fuerte y de buena demanda en EE.UU., incluso con posibilida-des de exportar por fuera del cupo de 20 mil toneladas (como pasó en años anteriores), y entonces pagan-do arancel.

En cuanto a las oportunidades, Uruguay ha trabajado muy fuerte para conseguir la habilitación sani-taria para el ingreso de cítricos y de carne ovina, productos para los cua-les existen muy buenas oportunida-des.

Sobre este punto, ambos trámites sanitarios se encuentran en su eta-pa final, restando solo la publicación de la norma en EE.UU., habilitando

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efectivamente el ingreso de estos productos. Se espera que esto su-ceda en el correr de este año, aun-que el hecho de que este sea un año electoral en EE.UU. enlentece los trámites, pero se espera que sean finalizados a la brevedad.

2. El sector alimenticio tiene potencial en EE.UU., no solo por la cantidad de hispanos en este país (16% de la población) sino también porque el público estadounidense es muy ávido por productos nuevos. Un ejemplo son los vinos, en los que hay que tener en cuenta los requisitos de venta que son independientes en cada Estado dentro de los EE.UU.

También tienen potencial los pro-ductos incluidos en el Sistema Gene-ralizado de Preferencias, sistema del cual Uruguay hace un muy buen uso (90.3%) pero siempre hay espacio para mejorar, por ejemplo en el rubro cerámicas/ artesanías.

3. Desde el Gobierno se puede colaborar en lo que es “inteligencia comercial”. Por ejemplo, esta Em-bajada está suscripta a una base de datos que proporciona informa-ción sobre los compradores de un determinado producto en EE.UU. (discriminados por Estado), según el código arancelario. También se pro-porciona información sobre todo lo relacionado con requisitos o regula-

ciones para la venta de un producto. En cuanto a la promoción de expor-taciones, es importante el trabajo público-privado en conjunto, para identificar oportunidades, y luego -si el caso justifica- diagramar visitas o presencia en ferias, con el apoyo de los Consulados o Embajada.

También debe sacarse provecho del TIFA y los instrumentos firmados bajo su marco, como el Protocolo de Facilitación del Comercio, por ejem-plo en lo referido a envíos rápidos.

En el marco del TIFA también se encuentran las negociaciones para el ingreso de los cítricos y carne ovina sin hueso de Uruguay, que como fue señalado ya se encuentran en su eta-pa final. Si bien esto está sujeto a cri-terios científicos, son importantes las conversaciones a nivel político entre ambas partes.

También es importante la utiliza-ción del Acuerdo Bilateral sobre Inver-siones, del cual Uruguay puede sacar provecho para atraer inversiones de EE.UU.

Finalmente el Sistema Generaliza-do de Preferencias (SGP), que como se dijo tiene una alta tasa de utilización por parte de Uruguay, pero debe pro-moverse su uso, considerando que es

un beneficio no automático sino que debe ser solicitado por el importador al ingresar sus productos en EE.UU. Además, por tratarse de un beneficio otorgado de manera unilateral, deben irse pensando alternativas para con-servar los beneficios en caso de que este sistema deje de existir.

Otras ampliaciones del acceso a mercado se deben dar a nivel de negociaciones multilaterales en el marco de la OMC, como por ejem-plo la ampliación de la cuota para el ingreso de carne vacuna, que actual-mente se ubica en 20.000 toneladas.

4. Los desafíos vienen dados por las propias características del mer-cado estadounidense. A veces a una empresa uruguaya no le es posible asegurar oferta en la cantidad requeri-da. También se enfrenta la competen-cia de otros países latinoamericanos que cuentan con acuerdos comercia-les vigentes con EE.UU. por lo tanto tienen su ingreso asegurado libre de aranceles.

La participación uruguaya en el mercado estadounidense puede verse incrementada a través del SGP, pero debe recordarse que éste es un siste-ma otorgado de manera unilateral por EE.UU. y sujeto a aprobación del Con-greso todos los años.

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Embajador de Uruguay en los Estados Unidos Mexicanos, Dr. Rodolfo Camarosano Bersani

1. La evaluación del relacio-namiento actual es muy buena. Desde la firma del Tratado de Libre Comercio (TLC) en el año 2004, las exportaciones han aumentado con-siderablemente; en el año 2003 las exportaciones totalizaban 101 mi-llones de dólares, y en el año 2011 fueron 272 millones de dólares. Cabe

acotar que se toman en cuenta las exportaciones realizadas por Pepsi, pues en el acuerdo las zonas francas son consideradas como territorio nacional. Respecto a las fortalezas y oportunidades del mercado mexi-cano, están reflejadas en que con dicho país Uruguay tiene un Tratado de Libre Comercio en que la mayoría del universo arancelario está en 0%. Además México cuenta con un seg-mento de la población con gran po-der adquisitivo, y grandes áreas me-tropolitanas que concentran la mayor parte de la actividad productiva y de consumo.

El gobierno ha trabajado desde la firma del TLC tratando de mejo-rar las condiciones de acceso de los productos uruguayos y de potenciar aún más las ventajas de acceso. Se han abierto mercados como el de la carne; mejorado el acceso de los productos lácteos; se da continuo seguimiento en todo lo que tiene que ver a las trabas no arancelarias; se tiene un excelente diálogo con las autoridades relacionado con el co-mercio exterior, tanto públicas como privadas.

Se debería promocionar más los productos uruguayos por medio de misiones y ferias comerciales.

2. México es un país con 110

millones de habitantes, por lo cual varios sectores tienen un gran potencial, principalmente los alimen-ticios, curtiembres lácteos y servi-cios.

3. Primero que nada sería con-veniente contar con la oferta ex-portable del país. Los esfuerzos del gobierno para la firma de un tratado comercial deberían acompañarse de un compromiso empresarial. Muchas veces hay demandas de productos las cuales los empresarios no res-ponden. El instrumento está, debe-ríamos tener mayor presencia en el mercado así como comprender la importancia de la constancia.

4. El principal desafío del sector exportador para acceder o aumentar su participación en México pasa por un conocimiento más profundo del mercado mexicano, de una buena utilización de los instrumentos con los que se cuenta en la actualidad, de un mejor aprovechamiento del TLC, de las ventajas sobre países de la re-gión. Pasa por saber que se cuenta con una embajada con profesionales en comercio exterior (que cuenta con una oficina comercial); por encarar el mercado mexicano pero no como una sustitución por una problemática ocasional; por adecuar su oferta ex-portable y utilizar los instrumentos y

5 y 6. No fueron respondidas.

7. Hay varios factores que afectan la competitividad de las exportaciones de cualquier país como el tipo de cam-bio, los costos en el país de origen y la existencia o no de acuerdos comercia-les.

El Foro de Competitividad de las Américas que se realiza todos los años es importante en este punto. Trata te-mas como innovación y tecnologías ver-des, educación y desarrollo de la fuerza laboral, desarrollo de pequeñas empre-sas y conexiones de cadenas de valor. Estos temas aparecen en la iniciativa TPP como forma de aumentar la com-petitividad de las empresas, sobre todo las PYME, a lo que se suma un rol activo de las Cámaras empresariales y secto-res privados en las áreas de comercio y de servicio.

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medios de comercialización adecua-dos. Además sería importante obte-ner mayor presencia de empresarios uruguayos en México a través de su participación en misiones comercia-les, ferias específicas, organización de seminarios, etc.

5. Si queremos exportaciones de bienes con un mayor valor agre-gado seguramente las oportunida-des se encuentren en la región, al igual que como lo demuestran los servicios.

6. Muchas veces las condicio-nes preferenciales no son suficientes, se necesita una mayor agresividad por parte del empresariado además de condiciones competitivas.

7. Considero que la devolución de tributos necesariamente debería calcularse en base a valor agrega-do, empleo de mano de obra, más la ecuación que realiza el Ministerio de Economía y Finanzas, además de centrarse en una verdadera Estrate-gia Nacional de Exportaciones, tanto de bienes como de servicios.

Embajador de Uruguay en el Estado de Israel, Sr. Bernardo Greiver Del Hoyo

1. El relacionamiento comercial

entre Uruguay e Israel es excelente y se encuentra en los más altos nive-les históricos. Israel es un buen y fiel comprador de productos uruguayos, y es un lugar donde todavía tenemos más oportunidades para crecer. El comercio con Israel se enmarca en la política trazada de desarrollar una mayor y profunda relación comer-cial con todos los países del mundo, además de contribuir en el objeti-vo de diversificación, crecimiento y consolidación para los productos de exportación nacional.

En 2011 las exportaciones alcan-zaron un récord de U$S 128 millones y de ellos U$S 115 millones fueron superávit para nuestro país, uno de los más grandes en el mundo. En este primer semestre de 2012 ex-portamos más de U$S 103 millones con un superávit comercial favorable para Uruguay de más de U$S 95 mi-llones. A efectos de captar mejor la penetración que tienen las exporta-ciones uruguayas en Israel se puede agregar que en términos per cápita cada Israelí “importó” de Uruguay casi quince dólares per cápita, esta cifra -fuera de algún caso puntual en la región-, no la alcanza ningún otro país en el mundo.

En el mes de mayo de este año las exportaciones a Israel crecie-

ron un 184% en relación a mayo de 2011 (al resto del mundo lo hicieron un 3,8%), y en los primeros cinco meses del año un 75% (al resto del mundo lo hicieron un 9,3%). En com-paración a enero–mayo de 2010 las exportaciones crecieron 156%, a 2009 un 223%, y a 2005 un 716%. En la primera quincena de junio de 2012 Israel es el séptimo destino país de las exportaciones uruguayas al mundo, y el noveno si se incluyen las zonas francas de Nueva Palmira y Fray Bentos. Entrado junio las expor-taciones siguen la misma tendencia, y en quince días ya se superaron las ventas del mes completo de 2011. Las exportaciones crecieron no solo en valores sino también en cantida-des. Este mercado tiene fortalezas y oportunidades porque Uruguay es un país muy querido y apreciado por los israelíes y la producción es recono-cida e identificada como de calidad. Se trata más que de un mercado competitivo, de un mercado com-plementario, a escala de Uruguay y el Estado despliega el mayor esfuer-zo y dedicación en conjunto con el sector privado buscando permanen-temente potenciar las exportaciones con resultados concretos y visibles (estadísticas de la DNA).

2. Israel es un estado mayormente

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desértico con escasez permanente de agua, en el que en una superficie similar a la de Tacuarembó viven más de siete millones de personas, por lo que la competencia por la tierra entre la industria, la vivienda, los servicios y los parques tecnológicos está ha-ciendo disminuir el espacio agrope-cuario. Con esta perspectiva se ha fomentado el comercio en áreas en las que se han ubicado demandas de alimentos crecientes. Mientras en Uruguay tenemos una disponibi-lidad per cápita de agua de 41.654 metros cúbicos por año, en Israel lle-ga a solo 276. La carne uruguaya es considerada la mejor en el mercado y la demanda no deja de crecer (para el segundo producto de exportación de Uruguay al mundo -carne bovina 020230-, Israel es el segundo desti-no con más del 17%) pero también se agregan otros productos en sec-tores que hace algunos pocos años hubiera sido impensable imaginar. Por ejemplo que el país que produce las famosas naranjas “Jaffa” podría importar cítricos, y sin embargo, este año 2012 Israel es el primer destino de las exportaciones uruguayas al mundo de jugo de naranja. En el se-mestre ya se creció un 26% en este rubro. Más del 50% de las exporta-ciones uruguayas de jugos cítricos tienen como destino a Israel. Las

exportaciones de arroz también vie-nen creciendo extraordinariamente, y en el año ya lo hicieron un 63% de manera similar a la carne que es el primer producto de exportación, y lo ha hecho al 70%. También por pri-mera vez en la historia estos últimos doce meses se vendió miel, y en la posición 04 las ventas aumentaron un 132% en 2012. En otros rubros se puede destacar que este año in-gresaron piedras semipreciosas de ágata, piezas de marroquinería, y un producto industrial uruguayo que se está consolidando en el mercado son soldaduras plásticas, que en tres años de incursión ya produjo siete embarques con decenas de miles de tubitos colocados.

3. El Estado permanentemente lleva adelante todas las acciones y realiza el mayor esfuerzo por am-pliar el mercado y fomentar las ex-portaciones. Estos años el Estado ha participado aquí por primera vez en la historia en las principales ferias comerciales, agropecuarias y de ali-mentos del país. De hecho existen oportunidades concretas ubicadas para seguir aumentando las expor-taciones y más bien hay sectores en los que encontramos que no existe oferta exportable. Si hoy mismo al-guna planta que no procesa bajo el

rito kosher deseara incorporarse al mercado, existen varios interesados concretos en importar.

Como apoyo a este esfuerzo del sector privado por parte del Gobier-no negociamos e implementamos un Tratado de Libre Comercio, que además de las nuevas oportunida-des, permitió desplegar una difusión y promoción país dando inclusive una gran publicidad a los mismos productos que también podían in-gresar antes del acuerdo pero que no eran visibles. Complementando este acuerdo de Libre Comercio, el Estado también negoció, -y ya se en-cuentra en vigor-, el primer acuerdo bilateral de cooperación industrial vigente para nuestro país con cual-quier país del mundo, en innova-ción, investigación y desarrollo para el sector privado. Esto es alentar el desarrollo de buenas ideas. Ya hay dos empresas concretas a las que se les aprobaron proyectos, y en estos momentos está abierto un llamado para más interesados. En materia de exportaciones de Israel a Uruguay también se ha trabajado en áreas im-portantes como ser no solo la adqui-sición de insumos intermedios y tec-nología importante para el desarrollo económico y social nacional, sino también la incorporación de empre-

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sas uruguayas que produzcan valor agregado en los procesos, y que se transmita conocimiento.

Liderando estas metas se orga-nizaron a este destino Misiones Mi-nisteriales encabezadas por el señor Canciller Luis Almagro, el señor mi-nistro de Industria, Energía y Minería, Ing. Roberto Kreimerman, y otras al-tas autoridades, además de trabajar en permanente y gran coordinación con la Dirección General para Asun-tos Económicos de la Cancillería y con instituciones como la ANII, DI-NAPYME, ANCAP, OSE, el LATU o el Plan Ceibal, entre otros.

4. Este mercado tiene acuerdos de libre comercio con muchas eco-nomías del mundo como el NAFTA y la Unión Europea, y es muy abierto y competitivo en bienes industriales además de exigente, por lo que re-sulta de fundamental importancia la competitividad, la productividad, la innovación y la diferenciación por calidad. En el sector Agrícola el mer-cado es muy proteccionista pero sin embargo se han encontrado los ni-chos suficientes para permanente-mente continuar aumentando las ex-portaciones. Al ser la Unión Europea el principal mercado de exportación de Israel, en este momento entre la clase empresarial local, existe caute-la e incertidumbre por la situación de

la economía internacional, pero esto también permite mostrar al país y presentar sus oportunidades.

5 y 6. Por respeto profesional a los colegas que sirven en esos otros destinos y a la Jerarquía en Montevi-deo entiendo conveniente que ellos mismos expresen la opinión sobre esos potenciales mercados.

7. Los exportadores uruguayos que han incursionado en este merca-do han demostrado profesionalismo y condiciones empresariales que les permitieron desarrollar no solo una gran relación comercial sino también de confianza con sus contrapartes, lo que facilita los negocios. Se trata de empresarios innovadores, inteli-gentes y que buscaron diversificar sus mercados, que estuvieron dis-puestos a invertir y correr un riesgo para conseguirlo.

Esto es así para las empresas como para empresarios indepen-dientes o incluso artesanos. No siempre se ingresa en este destino porque los precios sean más bajos, sino también porque los productos son mejores y diferenciados. Como ejemplo: nuestro país nunca había participado en la principal feria de artes y artesanías donde todos los años exponen en Israel decenas de países. En pasillos frente a frente y en

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un mercado de competencia, (donde los visitantes recorren los puestos y comparan), varios artesanos nacio-nales arriesgaron y participaron por primera vez hace dos años alentados por esta Embajada. Hoy es una gran satisfacción comprobar que todos ellos han vendido muy bien su pro-ducción, que están interesados en volver. Desde ese entonces partici-paron en esta feria todos los meses de agosto, y este año se van a pre-sentar dos stands con cuatro talleres artesanales. Marcaron presencia en el mismo espacio donde se encuen-tran grandes productores mundiales de artesanías como China, México, Brasil, Sudáfrica, Australia, Camerún o Tailandia, y nos fue muy bien, no por competir en precio, sino en la ca-lidad del trabajo diferenciado de las manos de nuestra gente y las men-tes que pensaron y diseñaron los productos.

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EXPORTACIONES DE URUGUAY A ISRAEL(PRIMER SEMESTRE 2009-2012 EN MILLONES DE USD)

120

100

80

60

40

20

0Primer Semestre200512,1 MIll

Primer Semestre200933,3 MIll

Primer Semestre201040,3 MIll

Primer Semestre201159,0 MIll

Primer Semestre2012103,2 MIll

100

90

80

70

60

50

40

30

20

10

0

Primer Semestre20058,6 MIll USD

Primer Semestre200929,0 MIll USD

Primer Semestre201034,3 MIll USD

Primer Semestre201152,8 MIll USD

Primer Semestre201295,1 MIll USD

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SUPERAVIT COMERCIAL CON ISRAEL(PRIMER SEMESTRE 2009-2012 EN MILLONES DE USD)

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Embajador de Uruguay en la República del Perú, Dr. Juan José Arteaga Sáenz de Zumarán

1. El nivel de relacionamiento co-mercial es muy bueno y puede mejo-rar. Perú se está consolidando como uno de los mercados regionales más atractivos para las exportaciones uruguayas. Con una economía en aumento, y con las mayores tasas de crecimiento de América Latina.

Las exportaciones de Uruguay al mercado de Perú durante el año 2011 tuvieron un récord hasta aho-ra nunca alcanzado; llegando a las cifras de US$ 107.010 millones de dólares, lo cual representa un 1,33 % del total exportado por Uruguay. En el 2011 las exportaciones aumenta-ron el 64% respecto al 2010.

En el primer cuatrimestre de 2012 Perú ocupó el lugar Nº 20 en el ran-king de los destinos de exportación de Uruguay. Exportó fundamental-mente arroz, lana, tableros de fibra de madera, quesos, medicamentos, manteca, carnes y despojos comes-tibles de animales de las especies bovina y porcina. Si bien estas cifras no son muy significativas en la balan-za comercial general de nuestro país, las mismas han sido muy dinámicas en los últimos años.

El producto uruguayo es recono-cido por su calidad e inocuidad. Las oportunidades existentes son múlti-

ples ya que Perú tiene una política de apertura comercial y a la fecha cuen-ta con más de catorce Tratados de Libre Comercio (TLC) vigentes.

Los factores para tener mayor presencia son: la participación en ferias, las visitas empresariales y misiones comerciales. Las mismas constituyen eficaces mecanismos de promoción de los productos. Éstas han tenido un aumento considera-ble últimamente. Por ejemplo, se han recibido misiones de calzados y cur-tiembre, software, y medicamentos; ahora se está preparando una misión multisectorial para octubre próximo.

De esta manera, el acercamiento personal es importante y sustancial a la hora de hacer negocios.

2. La industria lanera es la que pre-senta mayores oportunidades para incrementar las exportaciones al mer-cado peruano (en particular de lana y pelo fino u ordinario, cardados o pei-nados). Asimismo, la industria alimen-ticia concentra una importante canti-dad de rubros con elevados índices de complementariedad comercial, desta-cándose entre ellos: grasas y aceites, carne, trigo, arroz, lácteos, soja, vinos y software. Este último, mirando a los sectores que lideran la economía pe-ruana como la banca, minería, agroin-dustrias, pesca y forestal.

Asimismo, se destaca el posible acceso de la industria armadora de automóviles, ya que en este sector últimamente hay una demanda cre-ciente.

3. El Instituto Uruguay XXI, el Mi-nisterio de Relaciones Exteriores, y las Misiones Diplomáticas de la Re-pública, realizan de forma perma-nente la difusión de los productos nacionales; asimismo los contactos y acercamientos que realizan las em-bajadas entre los empresarios uru-guayos y peruanos, a fin de facilitar sus objetivos comerciales.

En el Uruguay predominan las empresas pequeñas y éstas nece-sitan asociarse para conquistar un mercado externo. El Gobierno está haciendo una gran tarea en ese sen-tido, pero se hace necesario un ma-yor dinamismo de las empresas.

4. La innovación, el mayor valor agregado a las exportaciones y tra-bajar la marca país. Es importante la búsqueda de socios estratégicos, las empresas uruguayas deberían de pensar en asociarse a empresas pe-ruanas y tomar a Perú como platafor-ma para exportar a diferentes nacio-nes con los que este país ha suscrito tratados de libre comercio (TLC).

Asimismo, sería útil la existencia de más cantidad de empresas, o personas que representen a firmas uruguayas en ésta, para así favore-cer y potenciar ventas de productos por ejemplo vinos, carnes y comes-tibles.

Otro tema importante sobre el cual trabajar es la conectividad y la logística entre ambos países y sobre

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todo bajar las tarifas portuarias.

5. Estamos en el Atlántico, po-dríamos identificar un país de la cos-ta Pacífico, y permitir que Uruguay pueda apoyarse en un hub, para ex-portar sus productos a los principa-les mercados del Asia. Los grandes mercados asiáticos son un gran de-safío y oportunidad de negocios.

6. Hay que recordar que Uruguay y Perú tienen vigente el Acuerdo de Complementación Económica N° 58 (ACE 58), en el marco de la ALADI, que establece preferencias arance-larias para la mayoría de los bienes (concluyendo la desgravación en el 2017). Se señala que recientemente se aprobó por Ley 18.886, el Acuer-do de Asociación Estratégica en ma-teria política, comercial, económica y de cooperación, a los efectos de continuar buscando acuerdos que permitan profundizar la relación bila-teral. Uruguay está dispuesto a ace-lerar el descenso arancelario para facilitar el comercio con Perú, y el caso inverso es también favorable y alentador, al tratarse de una econo-mía que va abriéndose cada vez más (sobre todo a través de TLC’s).

7. Especialmente, mejorando la calidad del producto, diversificación, y diferenciación de los bienes. Tra-bajar sobre el posicionamiento del producto en el mercado, como por ejemplo una correcta visualización en góndolas. También es necesario respaldar el producto con una bue-na campaña publicitaria, marketing y degustaciones. (La promoción del sector turismo uruguayo es un ejem-

plo de eficacia y “llegada”, con con-secuentes avances, por lo cual po-dría ser una forma de acción a seguir, o a tener en cuenta).

Perú tiene casi 30 millones de ha-bitantes y una clase media crecien-te. El éxito de nuestras exportacio-nes de arroz es que se compite en calidad y precio. En otros productos Uruguay no logra esa coincidencia.

Se está buscando diversificar más la oferta exportable y lograr nuevos nichos de mercado. La imagen que logró el país con el alto desempeño de la selección de fútbol serviría para posicionar por ejemplo a nuestros vinos, o a nuestro software, al igual que se está realizando con la carne.

Perú es un escenario de alta com-petitividad a raíz de las exigencias y compromisos que le significan los TLC´s suscritos. En este marco el exportador uruguayo debe afinar mucho los factores precio, calidad y marca propia.

Embajador de Uruguay en la República de Sudáfrica, Sr. Luis H. Bermúdez Álvarez

El nivel actual de relacionamiento comercial entre Sudáfrica y Uruguay puede calificarse de aceptable, si se consideran algunas variables que in-ciden en su desarrollo y evolución. Al mismo tiempo, cabe destacar que existe potencial para que los inter-cambios se incrementen en el futuro. La calidad en determinados renglo-nes de exportación uruguayos y una creciente demanda en este mercado,

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contribuirían favorablemente a que la corriente exportadora se expan-da. Entendemos que debe prestarse mayor atención a hacer conocer la oferta exportable del país y a las ac-ciones de visibilidad.

Sin perjuicio de que Sudáfrica pueda ser destino final de nues-tras exportaciones, sus principales puertos (Durban y Ciudad del Cabo) son también centros de distribución para el resto del continente africano, en operaciones de tránsito y de re-exportación. En el caso de Uruguay, las acciones de promoción deberían priorizar los alimentos, el software y las consultorías.

Desde que nos hiciéramos cargo de esta Embajada en mayo 2010, por convicción hemos incorpora-do la cooperación y la coordinación entre el nivel estatal y el sector em-presarial a las líneas de acción de nuestro plan de trabajo. Las accio-nes deben ir en ambas direcciones. En 2011 impulsamos la creación del South Africa–Uruguay Business Council, un ámbito donde favorecer los contactos empresariales. Mu-chas veces se cree que la tarea de acompasar una iniciativa es resorte exclusivo del “gobierno” (del Estado uruguayo), dando por hecho que el sector exportador (privados) lo hace todo bien. Si bien reconozco que el esfuerzo empresarial es real, tam-bién hay carencias. Mi enfoque es algo diferente. El Estado, a través de sus representaciones diplomáticas y oficinas comerciales, debe detectar e informar al sector empresarial las oportunidades comerciales. Simul-táneamente, las empresas con vo-cación exportadora deberían divul-

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gar su oferta y producción con más regularidad, para que el Estado (a través de sus oficinas en el exterior) pueda canalizar la información ade-cuadamente, haciéndola llegar a po-tenciales contrapartes. Muchas ve-ces no nos conocen porque no nos hacemos conocer.

Desde mi punto de vista, el instru-mento más idóneo para un país como el Uruguay, es destinar más recursos a promoción y acciones de visibilidad. Esto no se agota solamente partici-pando en ferias, que de por sí es un instrumento muy válido. Se trata de aprovechar herramientas que ponen a nuestra disposición las nuevas tec-nologías para hacernos conocer entre mayor número de clientes y a un me-nor costo. Una vez que el Estado ha contribuido a facilitar el vínculo entre las contrapartes, la negociación con-tinuará entre los empresarios de uno y otro país.

Si bien puede decirse que Sudá-frica tiene una actitud bastante pro-teccionista en lo atinente a las impor-taciones, la demanda por productos extranjeros es creciente, la relación ca-lidad-precio es valorada, y la rapidez de ingresar por primera vez a su mer-cado puede depender de la necesidad o no del registro del producto por los organismos de estandarización.

Desde el corriente año, el go-bierno asigna más importancia a las acciones comerciales y culturales en África, en una decisión que con-sidero acertada. Hay un sinnúmero de oportunidades (no solo en bienes sino en servicios de consultoría). Los destinos más atractivos son: Angola, Ghana, Nigeria, Mozambique, Ugan-da, Tanzania, Kenia, Namibia, por ci-tar algunos.

Las posibilidades para Uruguay de lograr condiciones preferenciales pa-san por una negociación en conjunto como miembro del MERCOSUR. Has-ta el momento hay un solo acuerdo preferencial MERCOSUR – SACU que aún no está operativo. Si bien resulta siempre beneficioso mejorar las condi-ciones de acceso a mercados a través de preferencias, cuando no las hay -o no se pueden ampliar-, esa circuns-tancia no debe transformarse en un freno para que el empresariado pierda interés o desista de ofrecer su produc-ción. Las oportunidades de negocios pueden resultar muy atractivas aun-que no haya preferencia alguna.

África atraviesa un período de cre-cimiento económico importante, algo destacable para un continente cono-cido por su pobreza, inestabilidad y falta de oportunidades. Si consiguiera -gracias a un liderazgo político respon-sable- mejorar el acceso de sus pobla-

ciones a una calidad de vida acepta-ble, este período de expansión en su economía podrá prolongarse. Como primer paso, Uruguay deberá orientar su esfuerzo a conocer de la mejor for-ma posible la cultura de negocios que predomina en un país con el que no se ha relacionado comercialmente an-tes. En numerosas ocasiones, porque los temores o el desconocimiento de realidades que se nos aparecen como extrañas o muy diferentes prevalecen, muy buenos negocios se ven frustra-dos. El éxito vendrá por el lado de un manejo idóneo de la información y la identificación de contrapartes solven-tes y confiables, lo que se sumará a una adecuada presentación de nues-tra oferta exportable.

En todas las acciones menciona-das, el sector exportador puede con-tar con la Cancillería uruguaya como aliada. Son bien conocidos en el mundo ejemplos de eficiencia expor-tadora en los que la adecuada coordi-nación y complementación entre los sectores público y privado conducen a círculos virtuosos. La inserción ex-terna del Uruguay necesita hoy -más que nunca- acciones en conjunto que la favorezcan, ya que en definitiva es-tarán beneficiando y contribuyendo a elevar el nivel de vida de todos los compatriotas: empresarios, trabaja-dores y sus familias.

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Embajador de Uruguay en la República Bolivariana de Venezuela, Dr. Oscar Milton Ramos Fernández

Las políticas del gobierno vene-zolano privilegian la relación gobier-no-gobierno, esta característica fue claramente expuesta al inicio de esta etapa y en función de que la actividad productiva de Uruguay está en más del 95% en el sector privado, hemos de común acuerdo establecido for-mas para avanzar en lo bilateral.

1. La evolución de la corriente exportadora ha sido auspiciosa. En el período enero-mayo 2012 se llegó al 54% del total exportado en 2011, marcando en los cinco primeros me-ses de este año un crecimiento del 94% sobre igual período de 2011.

Los principales productos expor-tados son quesos y requesón, carne bovina y arroz. Es de destacar que este último ítem inició su comercia-lización en 2012 y se ha constituido en el tercer producto más exportado.

La leche en polvo sigue siendo muy demandada.

Se está consolidando la corrien-

te exportadora de pollos congelados constituyéndose una Cámara que re-úne a los productores.

Se avanza positivamente en los requerimientos para exportación de vehículos, gestiones de nuestro go-bierno han viabilizado los avances.

Los medicamentos de uso huma-no son objeto de demanda y nues-tras empresas avanzan en la supera-ción de los trámites exigidos.

2. Se trata de un mercado claramente demandante y comple-mentario. La escala de nuestra oferta permite colocarla con bastante co-modidad. En el punto 1 se visualizan los principales productos y su poten-cial. La atención al déficit alimenta-rio, el acceso a nuevas tecnologías en estas áreas, el software, la trans-ferencia de conocimientos son los puntos donde trabajar

3. El gobierno apoya estable-ciendo contactos a muy alto nivel tendientes a mantener e incrementar instrumentos bilaterales.

Las iniciativas necesarias para concretar misiones comerciales o delegaciones específicas son una

forma muy apreciada de potenciar la relación. Se trata de una acción per-manente y paciente.

La información constante facilita el seguimiento cercano de los temas.4. Superar el aparente desinte-rés de autoridades y sector privado, que razonablemente priorizan con-tactos más importantes y compro-metidos: China, Rusia, Bielorusia, Brasil, Argentina y Colombia.

5. El Caribe es demandante de alimentos y medicamentos. Se trata de mercados poco tentadores indi-vidualmente, pero globalmente pue-den significar interesantes opciones.

6. La acción del gobierno, sus negociadores y sus embajadas, y la presencia de los interesados demos-trando interés en preservarlas y am-pliarlas.

7. Áreas especializadas han diagnosticado y recomendado ac-ciones concretas. Al César lo que es del César.

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Servicios de Uruguay XXI para apoyar la promoción comercial

El Instituto de Promoción de In-versiones y Exportaciones de Bienes y Servicios Uruguay XXI, se dedica a apoyar al sector empresarial urugua-yo a efectos de que exporte cada vez más productos y servicios a una ma-yor cantidad de mercados. También promueve a nuestro país como una localización estratégica para el desa-rrollo de negocios en América Latina, captando inversión extranjera directa en todos los sectores de actividad.

Desde su creación se configura como una entidad prestadora de ser-vicios a empresas nacionales o ex-tranjeras, así como a organizaciones estatales y empresariales de nuestro país. A las empresas uruguayas se las apoya para favorecer su estrate-gia de internacionalización, median-te la puesta en marcha -individual o conjuntamente- de programas orien-tados a mejorar su capacidad de

competir a nivel internacional. A los empresarios e inversores extranjeros se los asesora durante todo el proce-so que debe transitarse para concre-tar una inversión en el país.

El principio elemental que define el estilo de trabajo del Instituto es la orientación al cliente, ofreciéndo-le productos y servicios eficientes y asegurándole transparencia y confi-dencialidad en el trabajo. A modo de síntesis, el “negocio” de Uruguay XXI es que a las empresas y al país les vaya bien.

Servicios de apoyo a la promoción comercial

En los últimos años, Uruguay XXI puso en marcha varios instrumentos promocionales para apoyar la inter-nacionalización de las empresas uru-guayas. Algunos fueron creados por

el Instituto y otros se hicieron en for-ma conjunta con otras organizacio-nes públicas o privadas.

1. Fondo para la Diversificación de Mer-cados (FODIME)

Este servicio fue creado en for-ma conjunta por los Ministerios de Industria, Energía y Minería (MIEM), Economía y Finanzas (MEF), y Uru-guay XXI.

El FODIME subsidia estudios de mercado para micro, pequeñas o medianas empresas, para identificar destinos alternativos para bienes o servicios que enfrentan dificultades para acceder a los mercados a los que se exportan habitualmente. El subsidio máximo a otorgar llega a U$S 10.000.

Además, el Programa también

Ec. Roberto Villamil(Director de Uruguay XXI)

¿Qué es Uruguay XXI?

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comprende un subsidio a activida-des de promoción comercial poste-riores, de hasta un 50% del costo, y por un máximo de USD 5.000.

Para acceder a los beneficios, las empresas deben demostrar que más del 35% de sus exportaciones están siendo afectadas por medidas que obstaculizan el comercio en el país de destino, o que más del 50% de sus ventas totales son explicadas por las exportaciones a ese mercado.Las propuestas serán evaluadas por un Comité Técnico Honorario (CTH) integrado por ANMYPE, Cámara de Industrias del Uruguay, Cámara Mer-cantil de Productos del País, Cámara Nacional de Comercio y Servicios, DINAPYME, Unión de Exportadores, DNI, y Uruguay XXI. El consultor que realiza el estudio será seleccionado por la empresa de la base de datos creada mediante llamado público por DNI y Uruguay XXI. Si la empresa quiere contratar un consultor que no integra la base de datos, éste debe-rá presentar una solicitud a Uruguay XXI para integrarla, acompañada de sus antecedentes, los cuales serán evaluados por el CTH. La propiedad intelectual de los estudios realizados es de Uruguay XXI y DNI, siendo de acceso público para toda empresa que requiera de la realización de un estudio de similares características.

2. ProExport

ProExport es un Programa de Uruguay XXI destinado a apoyar a las PYMES exportadoras o con poten-cial exportador, mediante el cofinan-ciamiento de actividades de promo-ción para que aumenten sus ventas al exterior o el número de mercados a los que llegan.

Las actividades que se subsidian comprenden visitas a ferias, parti-cipación en ferias, misiones comer-

ciales, rondas de negocios, misiones inversas o misiones tecnológicas.

El monto del subsidio otorgado no podrá superar el 70% del costo total de la actividad y las empresas podrán recibir hasta un monto máxi-mo de U$S 5.000 por año.

Las propuestas son evaluadas por un Comité Técnico Honorario (CTH) formado por ANMYPE, Cáma-ra de Industrias del Uruguay, Cáma-ra Mercantil de Productos del País, Cámara Nacional de Comercio y Servicios, DINAPYME, Unión de Ex-portadores, Ministerio de Relaciones Exteriores y Uruguay XXI.

El CTH evalúa cada propuesta considerando el grado de desarro-llo de la empresa, la experiencia del empresario, el producto o mercado involucrado en la actividad promo-cional, la solidez técnica de la pro-puesta y las características del even-to o actividad en la que participará la empresa.

En caso de aprobarse la solicitud, la empresa suscribe un Convenio con Uruguay XXI. El subsidio se paga una vez realizada la actividad, contra presentación de un Informe de Acti-vidades y de los comprobantes ori-ginales de los conceptos aprobados para su cofinanciación.

Adicionalmente, se deberá pre-sentar otro Informe de Actividad con la evolución de las acciones realiza-das luego de pasados seis meses a partir de la actividad. Si la empresa no cumple con la presentación de este informe, no será elegible para futuros subsidios de ProExport.

3. Capacitación en Comercio Exterior

El Programa subsidia la participa-ción en cursos relacionados con co-mercio exterior, en cualquiera de las instituciones acreditadas ante Uru-guay XXI. El objetivo del Programa es contribuir a incrementar la cantidad de empresas uruguayas con habili-

dades indispensables para iniciarse en el proceso de internacionalización de sus actividades comerciales.

La elección de la Entidad de ca-pacitación es del propio interesado. El beneficiario del subsidio es el ti-tular de la PYME y, a excepción del caso de las microempresas, podrá participar del curso otra persona de-signada por el titular, siempre que pertenezca a la firma y se encuentre a cargo del área comercial o que se esté preparando para hacerlo.

El subsidio otorgado alcanzará, como máximo, al 50% del precio to-tal de un curso de 20 horas de dura-ción. Para establecerlo, se tendrá en cuenta la oferta existente y los pre-cios del mercado. Cuando por una empresa participe el Propietario o Di-rector junto a uno de los trabajadores de la empresa, el monto del subsi-dio por participante se incrementará hasta el 60%.

El subsidio se transferirá direc-tamente a la empresa una vez fina-lizado el curso y siempre que pueda acreditar la participación en el mismo mediante un certificado emitido por la entidad capacitadora.

4. Creación de páginas Web

Este Programa subsidia, como máximo, el 50% del costo del diseño de una página Web básica, con un mínimo de ocho pantallas y al menos dos direcciones de correo electróni-co asociadas a la página.

Para establecer el monto del sub-sidio, se tendrá en cuenta la opinión de entidades como la Cámara Uru-guaya de Tecnologías de la Informa-ción (CUTI) o la Incubadora Ingenio del LATU. El subsidio se transferirá en forma directa a la Empresa intere-sada, una vez que la página Web sea accesible en Internet y cuente con la aprobación final del empresario que adquiere el servicio.

64

El Centro Internacional de Negocios (CIN) de la Cámara de Industrias del Uruguay (CIU) tiene como objetivo promover, orientar y facilitar la inser-ción internacional de las empresas uruguayas.

En este sentido el CIN apoya a las empresas en el acceso a los merca-dos internacionales en busca de la concreción de negocios y alianzas estratégicas a través de Asistencia Técnica y Promoción Comercial. La primera se brinda mediante Progra-mas de Internacionalización y Con-sultorías a Medida; la segunda a tra-vés de la organización de Misiones Comerciales, Rondas de Negocios y la participación en Ferias Internacio-nales.

La CIU ha desarrollado metodo-logías de trabajo y cuenta con una vasta experiencia en la organización, coordinación y acompañamiento de empresas uruguayas en acciones de internacionalización.

Apoyo a la internacionalización de las empresasPrograma de Desarrollo de Nuevos Ex-portadores

Desde el año 2001 la CIU viene trabajando en el apoyo a la interna-cionalización de las empresas a tra-vés de su programa de Desarrollo de Nuevos Exportadores.

Este programa contribuye a apo-yar a las empresas en la expansión de sus actividades hacia mercados externos, desarrollando sus capaci-dades de gestión en comercio ex-terior mediante la aplicación de una metodología adaptada a las necesi-dades de las PYMES. La implemen-tación de esta metodología permite una forma de trabajo dinámica, ba-sada en la técnica de “Aprender Ha-ciendo”.

Su público objetivo son empre-sas con cierta trayectoria en plaza que hayan tenido alguna experiencia

exportadora en el pasado, pero que han perdido continuidad en el desa-rrollo de los mercados externos, o que si bien tienen una estructura y organización acorde para encarar un proceso de internacionalización, no lo han iniciado aún.

Este programa se desarrolla en modalidad sectorial y multisectorial. En la actualidad se está llevando adelante la decimoquinta edición del programa multisectorial y la tercera edición del programa sectorial en Tecnologías de la Información y Co-municaciones, con más de 100 em-presas asesoradas.

Consultoría a medida en internacion-alización

Este servicio de consultoría a me-dida está pensado para aquellas em-presas que necesitan asesoramiento en materia de internacionalización en acciones como la implementación del plan comercial de exportación,

Apoyo a la internacionalización de las empresas

Centro Internacional de Negocios de la Dirección de Operaciones de Comercio

Exterior de la CIU

65

Plan de Actividades de Promoción Comercial para el segundo semestre 2012

Programa de Apoyo a la Internacionalización de las empresas uruguayas

el seguimiento y la profundización de contactos comerciales en el ex-terior; la investigación y desarrollo de nuevos mercados de exportación, y el análisis de otras alternativas de in-serción internacional, como alianzas estratégicas, franquicias, filiales de venta en destino, joint venture, entre otras.

Acciones de Promoción Comercial

La diversificación de destinos ad-quiere valor necesario, sobre todo en períodos de alta volatilidad de los mercados, donde la coyuntura polí-tica o económica incide en la nece-sidad de buscar nuevos horizontes comerciales.

Las acciones de promoción co-mercial son instancias donde se genera el entorno propicio para la transmisión de información del ven-dedor al potencial comprador, con el objeto de estimular la demanda; y es donde la CIU aporta su experien-cia, en la organización, coordinación y apoyo de estas acciones creando el ambiente favorable para la concre-ción de negocios.

Las actividades de promoción comercial que comúnmente son uti-lizadas por las empresas son: Ferias Internacionales, Misiones Comercia-les, Misiones Inversas y Encuentros Empresariales o Rondas de Nego-cios.

La CIU tiene una vasta expe-riencia apoyando a las empresas uruguayas en el desarrollo de ac-ciones de promoción comercial. En este sentido anualmente se elabora un plan de acción, en colaboración con entidades públicas y privadas, aunando esfuerzos para generar un mayor impacto en materia de imagen país e inserción internacional de las empresas uruguayas.

INICIO

3/09

11/09

21/10

27/11

FIN

5/09

16/09

25/10

30/11

SECTOR

Multisectorial

Autopartes

Alimentos

Medioambiente

CIUDAD

Santiago de Chile

Frankfurt

Paris

Lyon

PAIS

Chile

Alemania

Francia

Francia

ACTIVIDAD

Misión Multisectorial a Chile

Misión Empresarial a Automechanika

Participación en Feria SIAL Paris

Misión Empresarial a POLLUTEC Lyon

El Programa AL INVEST IV es uno de los programas regionales de coo-peración económica más importan-tes de la Comisión Europea cuyo fin es apoyar el proceso de internacio-nalización de las PYMES de Améri-ca Latina, mediante un conjunto de instrumentos y herramientas que les permitan mejorar su competitividad a nivel internacional.

La CIU es el socio coordinador en Uruguay, por lo que cuenta con un paquete de servicios al alcance de las empresas, gracias al apoyo de este Programa.

66

Programa de investigación de mercados exteriores

Nuevo servicio

Las exportaciones uruguayas, en especial las de Manufacturas de Origen Industrial, se encuentran muy concentradas en la región, participa-ción que no se ha visto modificada en los últimos años.

Como es sabido, las restriccio-nes no arancelarias aplicadas por los miembros del MERCOSUR han aumentado de forma exponencial en los últimos años, lo que impide en el presente el libre acceso de los bie-nes industriales a los mercados na-turales.

Actualmente, muchas empresas no cuentan con mercados alternati-vos para re direccionar sus exporta-ciones, que en muchos casos tenían por destino un solo país. A su vez, en su gran mayoría los exportadores no cuentan con los recursos necesarios para emprender estudios de merca-

dos exteriores, por lo que no suelen investigar los mismos de forma pre-via a establecer la estrategia de cap-tación de nuevos mercados.

Concomitantemente, debido a la coyuntura regional, el gobierno se encuentra promocionando la diversi-ficación de mercados, interés no solo compartido por los empresarios sino también acompañado por la Cámara de Industrias del Uruguay (CIU) con el lanzamiento del nuevo servicio.

Descripción del nuevo servicio

En el marco del convenio entre la Universidad Católica del Uruguay (UCU) y la CIU, los estudiantes de dicha universidad se encuentran elaborando estudios de mercado de acuerdo a la demanda de los empre-sarios nacionales.

En ese sentido, desde el Depar-tamento de Integración y Comer-

cio Internacional de la CIU (DICI) se hizo efectivo un llamado a todos los socios de la CIU. Hasta la fecha mostraron interés y efectivamente forman parte del programa unas 20 empresas, las cuales ya cuentan con un equipo de trabajo definido para la elaboración del estudio.

Las empresas que hasta la fecha integran el programa pertenecen al sector químico, agroquímicos, auto-motriz, vestimenta, calzado, maqui-naria, gráficos, acero, iluminación, instrumentos médicos, marroquine-ría, plástico, papel y cartón.

Las empresas socias de CIU in-teresadas en participar en el nuevo servicio, deberán seleccionar un producto y un mercado de interés,¹ definiendo la persona de contacto de la empresa encargada de gestio-nar el programa, y enviar la solicitud por correo electrónico (dirigiendo la

Lic. Ignacio Bartesaghi (Responsable del Departamen-to de Integración y Comercio Internacional de la Dirección de Investigación y Análisis de la CIU)

67

Metodología para la elaboración de un Perfil de Mercado ²

• Descripcióndelproducto(empresa)ycaracterísticasgenerales.• Caracterizacióninternacionaldelproductometa.• Elproductoenelmercadoexportador.• Datosbásicos.• Producción.• Importaciones.• Origendelasimportaciones.• Exportaciones.• Consumo.• Característicasdelproductoenelmercadometa.• Accesoalmercado.• Precios.• Embalajeparaeltransporte,envasecomercial.• Transporteylogística.• Canalesdedistribución.• Otrasprácticascomercialesycondicionesdeentrega.• Estrategiasdepromoción,comunicaciónypublicidad.• Importadoresenelmercadoobjetivo.• Perspectivasdelmercadoparaelproductodefinido.• ElaboracióndeunFODA.• Direccionesútiles.• Basesdedatos,entrevistasybibliografíautilizada.

1 Por más información sobre el nuevo ser-vicio y el procedimiento de inscripción se recomienda acceder al sitio Web del Depar-tamento de Integración y Comercio Interna-cional.- www.ciu.com.uy2Diseñado para bienes y exportaciones.

comunicación al Lic. Ignacio Barte-saghi). Una vez inscripta en el pro-grama, se procederá a la selección del equipo de trabajo que por un período aproximado de tres meses estará a cargo del estudio.

Durante el período de elabora-ción del estudio, se coordinarán reu-niones con la empresa seleccionada a los efectos de que los integrantes del equipo de trabajo reciban toda aquella información disponible so-bre la empresa, el producto y las características de comercialización internacional de sus productos. Esta instancia permitirá hacer los ajustes a la metodología de base, a los efec-tos de complementarla con aquellos puntos que son de interés específico de la empresa seleccionada.

Una vez que el estudio sea apro-bado por el responsable del progra-ma, si la empresa tiene interés, los resultados del mismo podrán ser presentados ante los directivos de la empresa, a la cual se le entregará una copia en formato físico y otra en digital.

68

Certificación de origen

Introducción

Cuando se canalizan exporta-ciones al amparo de un esquema preferencial de comercio, resulta necesario cumplir con determina-das exigencias de origen, las cuales, aunque de formas diferentes, están contenidas en todo acuerdo comer-cial.

Resulta entonces que toda expor-tación preferencial debe estar acom-pañada por un Certificado de Ori-gen, a efectos de demostrar que la mercancía objeto de certificación fue efectivamente elaborada en territorio de una de las partes signatarias y que fueron atendidas las exigencias que en materia de calificación de ori-gen el acuerdo en cuestión dispone.

A nivel internacional existen diver-sas modalidades de certificación: a través de una autoridad oficial; dele-gando tal responsabilidad a una en-tidad certificadora (entidad habilita-da), y la autocertificación de origen, pudiendo ser esta última realizada por el exportador, por el productor o, en el caso de algunos esquemas, por el propio importador.

En este artículo lo que intentare-mos destacar son las características y particularidades de la modalidad de certificación que rige en nues-tro país, y del rol que en tal sentido cumple la Cámara de Industrias del Uruguay (CIU).

I. Certificación de origen por entidades delegadas por el Poder Ejecutivo

El Poder Ejecutivo, desde hace ya más de cuarenta años, ha confiado en la CIU como entidad habilitada, delegándole la responsabilidad de emisión de certificados de origen en el marco de los distintos acuerdos comerciales de los que participa el país. Ello atento al conocimiento del aparato productivo nacional que la institución posee, la idoneidad y las capacidades técnicas que a lo largo de tantos años de experiencia ha de-sarrollado y demostrado.

Así podría explicarse el primer punto que deseamos destacar: el convencimiento de que la modalidad de certificación más eficiente es la que se realiza a través de una enti-dad privada delegada, competente para tal fin.

Tal modalidad se sustenta en la interacción de tres pilares esenciales: la existencia de una autoridad oficial responsable; la participación de una entidad idónea como certificadora, y el uso responsable de los instrumen-tos preferenciales de comercio por parte de las empresas. Esto permite construir un sistema sólido y confia-ble, en el cual cada actor, cumplien-do su responsabilidad, aporta cre-dibilidad y sustentabilidad: el sector oficial controlando y monitoreando la tarea delegada, y atendiendo con firmeza las instancias de verificación que puedan surgir; las entidades certificadoras aplicando rigor técni-

co, pericia en el control y tutelando el buen uso de los instrumentos pre-ferenciales, y el exportador actuando responsablemente, ajustado a la ver-dad y la norma.

II. Asesoramiento previo

Parte esencial del servicio de cer-tificación de origen que la CIU ofre-ce, refiere al asesoramiento brindado al productor, exportador o inversor -según corresponda-, para el mejor uso de los acuerdos comerciales, particularmente en lo que refiere a calificación y certificación de origen.

Si bien la etapa ulterior del ser-vicio es la emisión de un certificado de origen, son usuales las instancias previas de orientación a la empresa para una mejor comprensión de la normativa, y los análisis preliminares de calificación.

Tales análisis pretenden contribuir a la construcción de certezas sobre un caso particular. La intención es ofrecer un elemento adicional a la empresa y/o inversor, asegurando las condiciones en que su caso resulta-ría susceptible de certificación, una vez concretada la inversión e iniciada la actividad industrial exportadora.

III. El Acuerdo de Complementación Económica Nº 18 (MERCOSUR)

a. Estructura de la norma: criterios de calificación.

Cada acuerdo comercial tiene su pro-pia reglamentación en materia de califica-

An. COEX César Bourdiel(Director de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

69

ción, certificación y verificación de origen. Aquí nos concentraremos en la experien-cia del ACE Nº 18 (MERCOSUR), en tan-to es el instrumento preferencial de uso más intensivo, y la lógica de trabajo, aun-que con matices diferentes, es similar a la vigente en otros esquemas.

Por un lado, contiene un ca-pítulo que se define como regla general, la que posee cláusulas clásicas de calificación, como ser:

- productos totalmente obtenidos: básicamente son aquellos productos del reino mineral, vegetal o animal;

- productos elaborados íntegra-mente a partir de insumos originarios;

- productos en los que se utilizan insumos no originarios, pero que cla-sifican en una partida arancelaria di-ferente a la del producto final que los contiene (Cambio de Partida: CP);

- valor Agregado Regional (VAR): cláusula que establece un máximo de utilización de insumos no origina-rios, cuando no se satisface la cláu-sula de CP;

- ensamble o montaje.

Adicionalmente, incorpora una lis-ta taxativa de productos para los cua-les aplican requisitos específicos de origen que, por definición, establecen un nivel de exigencia superior a la que pudiera surgir de la aplicación de una cláusula de la regla general.

En este universo de requisitos, aparecen exigencias tales como:

- utilización obligatoria de insu-mos originarios;

- cumplimiento simultáneo de las cláusulas de CP y de VAR;

- realización de un proceso pro-ductivo determinado, de manera obligatoria;

- transformación molecular, en el caso de productos químicos.

b. Certificados de Origen: formulario.Si bien existen avances en el ám-

bito de la Asociación Latinoamerica-na de Integración (ALADI) en mate-ria de certificación de origen digital (COD), y aun cuando el MERCOSUR dispuso habilitaciones en la materia, a la fecha rige un sistema de certifi-cación en papel, esto es, utilizando un formulario que debe ser firmado por persona habilitada para tal fin por parte de la Entidad habilitada.

c. CorresponsabilidadAparece explícitamente esta-

blecido en su capítulo de origen, la corresponsabilidad que en materia de certificación de origen cabe a la Entidad certificadora, así como las sanciones que se aplicarán en caso de desvíos, como ser la suspensión temporal y/o definitiva de tal entidad habilitada.

El uso indebido del Acuerdo por parte de un operador, y la no detec-ción de tal situación por parte de la Entidad certificadora o un ejercicio de certificación equivocado por erro-res en la concepción y conclusión del caso, son solo algunos ejemplos que pueden disparar la aplicación de las sanciones mencionadas.

Ello explica, en buena medida, por qué la CIU tiene implementados rigurosos procedimientos de trabajo para la certificación de origen.

d. Verificación y controlEste capítulo de la norma reviste

especial sensibilidad, máxime en el estado actual del Bloque, puesto que son cada vez más las oportunidades en las que debe recurrirse al mismo.

Esto por cuanto son cada vez más frecuentes los cuestionamientos de origen que los socios mayores del Blo-que realizan, a las operaciones de ex-portación de los demás Estados Parte.

En particular, los aspectos de este capítulo que merecen mayor destaque, son:

- un embarque que sea acompa-ñado por un certificado de origen del ACE Nº 18 (MERCOSUR), no puede demorarse ante dudas sobre el ca-

rácter originario de la mercancía. Las autoridades aduaneras podrán res-guardar el interés fiscal del Estado Parte importador, pero no demorar el rápido despacho de la importación;

- tales dudas pueden conllevar la solicitud de información adicional aclaratoria, que demuestre la au-tenticidad de la documentación y la veracidad de la información, pero siempre a través de las autoridades oficiales responsables de cada parte; no directamente por solicitudes cur-sadas a los operadores privados;

- se prevé la posibilidad -comuni-cación y coordinación previa median-te- de visitas a la planta industrial en cuestión por parte de las autoridades del Estado Parte importador.

IV. Algunas conclusiones y as-pectos destacables

a. La CIU pone a disposición del industrial y exportador uruguayo un servicio eficiente y vasta experiencia en materia de análisis de calificación y certificación de origen preferencial, a través del Departamento de Admi-nistración de Convenios Internacio-nales (DACI, www.ciu.com.uy/daci), de la Dirección de Operaciones de Comercio Exterior (DOCOEX).

b. El uso de un esquema prefe-rencial de comercio conlleva la obli-gación de atender disposiciones reglamentarias estrictas y estar dis-puesto a ofrecer toda la información necesaria para la determinación del carácter originario de las mercancías en cuestión, por parte de una entidad habilitada para la emisión de certifi-cados de origen, o, llegado el caso, por parte de una autoridad oficial responsable de un Estado asociado.

c. Los flujos de comercio no pue-den ser demorados por dudas vincula-das al origen de las mercancías.

d.La Entidad emisora de certifica-dos de origen, mantiene correspon-sabilidad por sobre los documentos emitidos y se atiene al régimen san-cionatorio vigente en caso de errores o desvíos a la norma.

e. Todas las exportaciones reali-zadas al amparo de acuerdos comer-ciales, requieren de un certificado de origen emitido por una entidad habi-litada.

70

La innovación en la internacionalización de las empresas

¿Qué venden las empresas indus-triales?: ¿un bien tangible representa-do en el producto final comercializado, o en realidad un activo intangible, con-tenedor de un acumulado de capacida-des, aprendizaje y experiencia?

Si nos quedamos con la segunda opción (conocimiento), entonces po-dremos comprender por qué existe una relación positiva entre la con-ducta innovadora de las empresas y su éxito exportador.

Si continuamos centrando nues-tros esfuerzos en el factor intangible como eje de la capacidad de compe-tir de las empresas, entonces vere-mos cómo la estrategia empresarial sustenta la construcción de un pro-ceso virtuoso innovación–exporta-ción.

De forma tácita o estructurada, las empresas desarrollan capacida-des para resolver problemas, cono-cer el entorno, reaccionar a los es-tímulos externos (mercado, factores de producción, política industrial), y relacionarse con otros actores vincu-lados a su negocio.

La importancia, intensidad y sis-

tematización de los esfuerzos asig-nados a la construcción de esas capacidades influirán sobre las opor-tunidades de competir en el mercado local e internacional.

Por tanto, esas capacidades sus-tentan la competitividad empresarial, y se pueden analizar en dos concep-tos relacionados entre sí: innovación e internacionalización de la empresa.

Innovación e internacionalización: procesos de aprendizaje

El concepto de innovación es considerado como motor del desa-rrollo económico (Schumpeter, 1912). Innovación definida como la genera-ción y aprovechamiento de capaci-dades técnicas y de mercado que permitan la aparición de productos nuevos o mejorados, la adecuación o creación de procesos productivos, o el surgimiento de nuevas formas de gestión o comercialización.

Por otro lado, la internacionaliza-ción es considerada como un pro-ceso de creciente inserción de las empresas en el mercado externo. Ese proceso puede ser gradual a

partir del aprendizaje, la experiencia lograda y el conocimiento adquirido (modelos evolutivos de Uppsala y de Redes), o puede estar presente des-de la génesis de la unidad productiva (modelo Born Global).

Por tanto, innovar y exportar son procesos de aprendizaje, donde es fundamental la dimensión temporal, con planificación a mediano plazo.

Vínculos entre innovación e interna-cionalización

De forma ampliamente aceptada, se puede afirmar que existe una re-lación positiva entre innovación e in-ternacionalización.

Con el fin de adecuarnos a nues-tra realidad, nos centraremos en la relación conducta innovadora–activi-dad exportadora de las pequeñas y medianas empresas (Pymes), la cual difiere si se compara con las grandes empresas y las multinacionales.

En términos generales, las pymes que desarrollan actividades de inno-vación en sus procesos o productos tienen mayores probabilidades de

Ec. Carola Saavedra(Jefe del Departamento de Innovación Industrial y Emprendedurismo)

71

ser exportadoras. Si consideramos que la innova-

ción desarrollada en las pymes es de carácter predominantemente incre-mental (Milesi y Aggio, 2008), encon-traremos que el tipo de actividad que origina la innovación e impacta en las exportaciones de las empresas difiere según el tamaño de la unidad productiva.

Un estudio sobre pequeñas em-presas canadienses muestra que los factores relevantes del esfuerzo innovador al momento de analizar su conducta exportadora no se cen-tra en el gasto en I+D, sino en otras variables como nivel de inversión en capacitación del capital humano, ha-bilidades científicas y tecnológicas del personal, y la generación de re-des con empresas o centros tecnoló-gicos que faciliten la adquisición de conocimientos (Lefebvre et al, 1998).

Otro estudio realizado en empre-sas mexicanas concluye que para las pymes, el gasto en I+D y la conducta exportadora no tienen una relación definida. En cambio sí se puede ob-servar una fuerte correlación positiva con la exportación en otros esfuer-

zos de innovación, como ser el nú-mero de ingenieros en el total del personal de la empresa y la adquisi-ción de maquinaria y equipo (Estrada y Heijs, 2003).

Por tanto, la actitud innovado-ra–exportadora de una pequeña o mediana empresa se puede repre-sentar como el esfuerzo por gene-rar sistemáticamente conocimien-tos, mediante inversión de recursos en cuatro pilares: disponibilidad de personal calificado, capacitación de sus recursos humanos, actualización tecnológica acompañada por un aprendizaje técnico para su opera-ción, y acceso a redes.

¿Cómo nos integramos al círculo virtuoso innovación–internacionali-zación?

Innovación y exportación son dos caras de la misma moneda. Ambos conceptos se retroalimentan, fortale-ciendo a las empresas que los han incorporado a su estrategia de creci-miento. De esta forma, las empresas exportadoras presentan una mayor propensión a innovar. Y la innovación fortalece las posibilidades de comer-cializar la producción en el mercado

ampliado. Si consideramos una causalidad

exportación–innovación, vemos que los requerimientos de los clientes en los mercados externos impulsan a la incorporación de innovación en productos y procesos. Las empre-sas exportadoras realizan una par-te significativa de su aprendizaje tecnológico en la interacción con el mercado internacional. Por tanto, la información obtenida de los clientes del exterior es un factor relevante al momento de innovar. (Milesi y Aggio, 2008).

También podemos encontrar una causalidad innovación – exportación. Para acceder al mercado internacio-nal se necesita ser competitivo me-diante una estrategia de segmen-tación, diferenciación o menores costos (Porter, 1990); lo cual implica diseño, valor agregado, eficiencia de procesos y/o tecnología; todos con-ceptos asociados a la innovación.

En algún momento las pequeñas y medianas empresas que aún no lo han hecho deberán integrarse al pro-ceso virtuoso innovación–exporta-ción. Eso requiere superar una tram-

72

La innovación en la internacionalización de las empresas

pa sin aparente salida: para innovar se requiere mercado suficiente que permita rentabilizar la inversión reali-zada, y para acceder a mercados se requiere contar con productos com-petitivos. Entonces, no innovamos porque no exportamos y no exporta-mos porque no somos innovadores.

Ahora, ¿cuál es el inicio del pro-

ceso virtuoso?

De acuerdo a bibliografía de base empírica, no hay una relación de cau-salidad consensuada entre innova-ción y exportación. Sus vínculos son bidireccionales y su sustento está basado en un solo vocablo: estrate-gia. Ambos conceptos -basados en capacidades, de carácter dinámico y construidos en el marco de proce-sos de aprendizaje-, requieren para su desarrollo exitoso que sean incor-porados como parte de la estrategia empresarial.

Innovación e internacionalización como estrategia empresarial

Podemos ir concluyendo que la innovación tecnológica o de merca-do y la internacionalización, son un binomio indisoluble (Barajas Íñigo, 2006); se nutren del conocimiento acumulado y requieren para su de-sarrollo y consolidación ser parte de una estrategia empresarial.

Esta estrategia incluye la gene-ración de una cultura innovadora en todos los niveles de la empresa, la reinversión de beneficios (en ac-tividades de I+D, en tecnología, en incorporación de recursos huma-nos calificados, en capacitación del

personal), la vigilancia del entorno tecnológico y de mercado, la acu-mulación de experiencias y conoci-miento (saber hacer), y la generación de redes formales e informales que aporten al aprendizaje y aumenten el acervo de conocimientos tecnológi-cos y comerciales.

Para las pequeñas y medianas empresas, las relaciones que mantie-nen con su entorno son fundamen-tales para conocer las tendencias y oportunidades del sector, existiendo una correlación positiva entre alian-zas tecnológicas o comerciales y probabilidad exportadora (Lefebvre y Lefebvre, 2001; Estrada y Heijs, 2003).

Las redes pueden ser formales o

informales; tecnológicas (desarrollos conjuntos) o comerciales (compras, promoción comercial o ventas). Pue-den crearse con clientes, proveedo-res, competidores, colegas de otros sectores, universidades o centros de investigación. Su finalidad puede ser compartir conocimientos, transferir resultados de investigación, generar poder de negociación o construir re-des de distribución y venta.

Pensando en el fomento de la inno-vación e internacionalización de las Pymes

Muchas veces los técnicos que desarrollamos acciones de apoyo de la competitividad empresarial -convencidos de la importancia de conceptos como los vertidos en el presente artículo-, miramos e impul-samos herramientas de fomento de la innovación y la internacionaliza-ción, sin actuar de acuerdo a nuestra

prédica.

Hace unos años, me encontraba fomentando la creación de redes de empresas queseras en el marco de un proyecto de cooperación interna-cional. A medio camino de mis argu-mentaciones, un empresario me dijo: “¿por qué insisten en que coopere-mos entre nosotros, si ustedes, las instituciones, no cooperan entre sí? “

La competitividad empresarial debe ser parte de una competitivi-dad sistémica (Esser et al, 1996), donde las empresas, instituciones, Estado y sociedad en su conjunto seamos responsables y partícipes de la construcción de la competitividad internacional de nuestro país.

El Departamento de Innovación Industrial y Emprendedurismo de la CIU trabaja aplicando esta línea de pensamiento. Todos sus proyectos y servicios se construyen y ejecutan con una estrategia de trabajo basada en un modelo de colaboración inte-rinstitucional.

73

Sistema de Pagos en Moneda Local (SML)Historia

El 1º de setiembre de 2006, du-rante la Reunión de Ministros de Economía del MERCOSUR y Paí-ses Asociados, los bancos centrales de Argentina y Brasil presentaron la idea y las características básicas de un sistema de pagos alternativo, destinado a liquidar operaciones de comercio de bienes de hasta 360 días de plazo, servicios y gastos re-lacionados con ellas, que permitiría a los importadores y exportadores la realización de pagos y cobros en sus respectivas monedas.

Estos trabajos fueron posterior-mente avalados por el Consejo del Mercado Común del MERCOSUR e instituidos en el Acuerdo de Alcance parcial de Complementación Econó-mica. Por lo tanto, si bien el SML es patrimonio de este bloque regional, por ahora solamente es utilizado bi-lateralmente por los bancos centra-les de Argentina y Brasil quienes, una vez que obtuvieron la aprobación de la totalidad de las modificaciones le-

gales y normativas necesarias para su implementación, lo pusieron en funcionamiento el día 3 de octubre de 2008.

Nuestro Banco Central ha suscri-to una carta de intenciones con el de Brasil a fin de desarrollar un sistema similar, habiéndose prácticamente culminado la implementación de los aspectos técnicos y legales, res-tando para su puesta en funciona-miento la aprobación legislativa del congreso brasileño. También se está trabajando con el Banco Central de la República Argentina a efectos de plasmar un acuerdo con las mismas características, para lo cual se han iniciado los análisis técnicos perti-nentes.

Objetivos

Los bancos centrales del MER-COSUR, consideran que este sis-tema es un paso fundamental en la integración financiera de los países, ya que, al disminuir el uso del dólar en las transacciones bilaterales, au-

mentará la liquidez de los mercados en monedas locales, promoverá el desarrollo del mercado de cobertu-ra de sus monedas y disminuirá los costos de transacción, lo cual bene-ficiará particularmente a las peque-ñas y medianas empresas.

Más recientemente, los canci-lleres de los países miembros de la UNASUR se expresaron en el mis-mo sentido, aprobando avanzar en el diseño de un sistema multilateral de pagos, que impulse el uso de las monedas locales para tender a lograr la desdolarización de las transaccio-nes comerciales intrarregionales.

En otras palabras, se entiende que este sistema reducirá costos financieros y administrativos, prin-cipalmente los derivados del pasaje por el mercado de cambios y por bancos corresponsales, ya que el tipo de cambio utilizado es la media del mercado interbancario, a la cual habitualmente no acceden las opera-ciones de menor volumen, en tanto

74

Sistema de Pagos en Moneda Local (SML)

que permitirá una mejor gestión de riesgo cambiario para los exportado-res que facturen en su propia mone-da.

En resumen, el SML presenta ven-tajas por su practicidad, tanto para las instituciones financieras como para los operadores de comercio exterior, como asimismo al permitir que éstos canalicen sus pagos en monedas locales, libera a los bancos de la necesidad de tener liquidez en dólares.

Características fundamentales

Se pueden sintetizar de la si-guiente manera:

- es un sistema bilateral inte-grado a los sistemas de pagos loca-les;

- es un mecanismo optativo y complementario frente a los sistemas tradicionales de comercio exterior y a la canalización por el Convenio de ALADI;

- los bancos centrales no asu-men riesgo de crédito recíproco ni de las instituciones financieras propias;

- es únicamente un sistema de compensación y transferencia de valores, no significando una garantía de crédito para el exportador que, si lo entiende necesario, podrá recurrir a los instrumentos tradicionales;

- el importador y el exportador pagan y cobran en sus respectivas monedas eliminándose la necesidad de recurrir al mercado cambiario;

- no hay modificación respec-to a la documentación de comercio exterior;

- no es un mecanismo de co-bertura de riesgo cambiario.

Funcionamiento para el importador Día 1- Para iniciar el proceso, el

importador deberá dirigirse a una entidad financiera autorizada para operar con el SML, solicitando reali-zar el pago de una negociación, que necesariamente deberá estar expre-sada en la moneda del exportador, por este sistema.

Para ello deberá presentar los documentos respectivos que acre-diten fehacientemente que el pago que solicita canalizar responde a una importación del otro país signatario, y también deberá proporcionar los datos del exportador y la entidad fi-nanciera con la que éste opera. La Entidad Financiera participante de-berá hacer el registro de la operación expresada en la moneda del exporta-dor, ante el BCU.

Posteriormente ambos Bancos Centrales se intercambiarán informa-ción sobre las operaciones registra-das y, una vez cerrados sus merca-dos de cambio, publicarán los tipos de cambio SML que se aplicarán a esas operaciones, y que utilizarán además para compensarse entre sí los pagos canalizados.

Día 2- El BCU debitará a las ins-tituciones financieras y éstas a los importadores, el importe de todas aquellas operaciones que no fueran rechazadas por el Banco Central del exportador, convertidas a pesos al tipo de cambio SML publicado el día 1.

Se procederá luego al intercam-bio de saldos entre ambos bancos centrales, los cuales, una vez conci-liados, serán liquidados por el Banco Central que resulte deudor en un ter-cer banco corresponsal.

Día 3- Al inicio del tercer día, el Banco Central efectivizará el pago a la entidad autorizada y ésta al expor-tador.

Funcionamiento para el exportador

Al negociar la exportación que necesariamente deberá ser docu-mentada en pesos, el exportador uruguayo deberá proporcionar al importador datos que permitan de-terminar la entidad financiera autori-zada, incluyendo Agencia y número de cuenta corriente (CBU, clave ban-caria uniforme) en la que desea reci-bir el pago, así como también datos personales para su identificación, ta-les como número de documento de identidad o RUT.

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Maximizando los servicios logísticosEl 14 de marzo de 2012 se lanzó el Polo Logístico Integral (P.L.I.), la primera

plataforma online orientada a las empresas de transporte y a aquellas que mane-jan cargas; un novedoso servicio que ya ha demostrado gran eficacia.

Tras haber sido jefe de logística para una empresa multinacional suiza de renombre, Guillermo García, advirtió oportunidades a nivel logístico del Uruguay. Fue así que en agosto del 2011 comenzó a diseñar un proyecto que hoy es una realidad: Polo Logís-tico Integral.La empresa se puso en marcha el pasado 14 de marzo en el marco de Expo Activa, y desde entonces ha tenido gran éxito.

Un gran buscador online

El Polo Logístico Integral es un gran buscador online que tiene por objetivo principal reducir costos y agilizar los procesos logísticos, tan-to para las empresas transportistas como para aquellas que manejan cargas.

“Las empresas contratantes de fletes pueden publicar su carga, el origen de esta mercadería, dónde está, a dónde la quiere llevar, qué tipo de camión necesita, qué tipo de carga es, y qué tipo de servicio necesita”, explicó Guillermo García, Director Ejecutivo de P.L.I., a la vez que agregó que “esa información pasa por un filtro que lo hace llegar específicamente a las empresas de transporte que le pueden ofrecer ese servicio, y ahí contacta directamente a la que le interese”.

Las empresas también pueden publicar su carga online especifi-cando su origen, destino, fecha de recolección de la mercadería y tipo de transporte que se necesita; eso, una vez publicado, le llegará a todas

las empresas de transporte capaces de realizar ese trabajo, quienes con-tactarán directamente a la empresa para ofrecerle una cotización. “El ob-jetivo de esto es buscar ese camión de retorno, que está vacío, y que por ejemplo viajó de Tacuarembó a Montevideo y quedó vacío” contó García, y explicó que “la intención es que ese camión consiga carga de Montevideo y no vuelva vacío, por-que volver vacío para una empresa de transporte implica un costo muy alto”. Al mismo tiempo, el servicio está orientado a minimizar los costos (aproximadamente el 50%) dado que la empresa que contrata ese flete no terminará pagando el recorrido de ida y vuelta, sino que abonará sola-mente la ida.

El director de P.L.I. afirmó que hoy la plataforma reduce a nivel general de un 35 a un 45 por ciento el costo de flete a las empresas que necesi-tan trasladar cargas, y a las transpor-tistas les significa un gran beneficio el ir cargados. El servicio también fa-

ESPACIO CONTRATADO

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cilita a las compañías transportistas la búsqueda de nuevos clientes, ya que les brinda un listado de todas las empresas de carga que están regis-tradas para que puedan contactarlas directamente y ofrecerles el trans-porte.

Para García, es importante desta-car que el P.L.I. no es un intermedia-rio. “No cobramos una comisión por carga cerrada, lo que cobramos es una suscripción al sistema, ofrecien-do distintos plazos de suscripción trimestral, semestral o anual para el registro, y después nosotros no inte-ractuamos en nada y dejamos que el sistema fluya solo”.

Según el director de la novedo-sa empresa “las experiencias has-ta ahora han sido muy buenas”, y destacó el caso de una de las va-rias firmas que ya han confiado en la plataforma y que, a la semana de haber contratado el servicio, ya ha-bían descontado la suscripción al sistema. “Ellos entendieron que fue sumamente redituable porque se vie-ron beneficiados, y a la vez, el trans-portista con base en Paysandú, con el que trabajaron también, porque tenía los camiones parados en Mon-tevideo y los llevó cargados al lado de Paysandú, viajando a Río Negro,

pero los últimos 100 kilómetros los hizo vacíos, no los 400 kilómetros.”. El impacto que está causando la pla-taforma tanto a nivel de transportis-tas como empresas contratantes de fletes es muy bueno. “Las empresas que entienden el servicio se dan cuenta que el costo del servicio es menor, comparando con los benefi-cios que reciben siendo la reducción de costo notoria”, expresó el repre-sentante del Polo Logístico Integral.

Innovación Constante

A poco de haber comenzado a trabajar, el P.L.I. ya está desarro-llando nuevos servicios. Junto a la Administración Nacional de Puertos (ANP) comenzarán a trabajar en una plataforma marítima multimodal que, en un principio, funcionará con car-gas hacia Paraguay.

Además, el equipo de trabajo de la plataforma Online ya se encuentra desarrollando nuevos sistemas que, según adelantó su director “será una parte muy innovadora”. Se trata de un sistema de código postal tanto a nivel nacional como internacional. El objetivo de esto es que el trans-portista cuando llegue a un destino marque en qué código postal se en-

cuentra, para que -automáticamen-te- el sistema lo lleve directamente a las empresas de carga que estén más cerca de ese código postal, para que el recorrido que tenga que hacer el transportista vacío, desde donde descargó hasta donde tenga que cargar, sea el mínimo.

Guillermo García adelantó ade-más, que el P.L.I. también estará tra-bajando en conjunto con una com-pañía de GPS, para hacer posible la observación del recorrido de los camiones desde la plataforma, para que, cuando alguien entre al sistema ya pueda ver dónde hay un camión disponible y vacío.

La prometedora empresa, que hoy ya opera para los mercados de Argentina y Brasil, en los próximos días incorporará los servicios tam-bién hacia Paraguay, Chile y Bolivia.

www.pli.com.uy

ESPA

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RATA

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Certificación de Origen Preferencial en el marco del TLC Uruguay-MéxicoEl Acuerdo TLC Uruguay-México entró en vigor el 15 de julio de 2004, tomando como base las condiciones y preferencias arancelarias acordadas en el Acuerdo de Complementación Económica Nº 5.Este Acuerdo es denominado de nueva generación y se incluyeron en materia de origen normas claras y lineamientos precisos con el propósito de que no exista dualidad de criterios o interpretaciones entre los usuarios y las autoridades de ambos países.

Régimen de Origen

Los bienes, para gozar de las preferencias arancelarias pactadas deben cumplir con las disposiciones definidas para calificar como origina-rios. En términos generales un bien podrá ser considerado originario cuando:

- sea obtenido en su totalidad o producido enteramente en territo-rio de una o ambas partes;

- sea producido en el territorio de una o ambas partes a partir ex-clusivamente de materiales que cali-fiquen como originarios;

- sea producido en el territo-rio de una o ambas partes a partir de materiales no originarios que cum-plan con un cambio de clasificación arancelaria y otros requisitos;

- sea producido en el territorio de una o ambas partes a partir de

materiales no originarios que cum-plan con un cambio de clasificación arancelaria y otros requisitos, ade-más con Valor de Contenido Regio-nal (50% cuando se utilice el méto-do de valor de transacción; o 40% cuando se utilice el método de costo neto, según corresponda);

- sea producido en el territorio de una o ambas partes y cumplan con Valor de Contenido Regional (50% cuando se utilice el método de valor de transacción o 40% cuando se utilice el método de costo neto, según corresponda);

- en caso de tratarse de pro-cesos de ensamble o montaje, se debe cumplir con Valor de Conteni-do Regional (50% cuando se utilice el método de valor de transacción; o 40% cuando se utilice el método de costo neto, según corresponda).

Además para contemplar las ne-cesidades e intereses de cada país

se establecieron requisitos específi-cos de origen; entre otros se puede observar el cumplimiento de deter-minados procesos productivos, exi-gencias en la utilización de insumos originarios, o un determinado por-centaje de valor de contenido regio-nal.

Por otro lado, el Acuerdo define las operaciones y prácticas que no confieren origen, tales como fraccio-namiento, embalaje, envase o reen-vase, aplicación de marcas o etique-tas, clasificación, empaque para la venta al menudeo, entre otras.

Por último, cabe señalar que den-tro de las reglas de origen se estable-cen algunos conceptos tales como “materiales intermedios”, “acumula-ción”, “de minimis”, “bienes y mate-riales fungibles”, entre otros, que co-laboran en la calificación de un bien como originario.

Téc. COEX Érika Lanzetta y Téc. COEX Ger-mán Muguiro (Departamento de Adminis-tración de Convenios Internacionales de la Dirección de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

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Certificación de origen

En lo que refiere a autoridades competentes para la certificación de origen, cada Estado parte es respon-sable de la validación de los certifi-cados, pudiendo delegar dicha fun-ción en otros organismos públicos o privados.

En el caso de nuestro país, el Mi-nisterio de Economía y Finanzas ha habilitado a la CIU, entre otras enti-dades, para llevar a cabo la emisión de certificados de origen al amparo de este tratado (ACE Nº 60).

Para poder validar el certificado de origen se debe exigir al usuario la presentación de una declaración jurada de origen (DJO), en la cual se demuestre en forma documental que el bien cumple con el Régimen de Origen establecido en el acuerdo.

En la mencionada DJO se debe detallar la información correspon-diente al producto a exportar, entre otros valor FOB de exportación, ori-gen y clasificación arancelaria de las materias primas utilizadas en la pro-ducción de dicho bien, proceso pro-ductivo que se lleva a cabo para su elaboración, etc.

Esta información, que se presen-ta bajo juramento, constituye un ele-mento fundamental de la prueba de origen de la mercadería y es la he-rramienta clave en la que se basará, junto con otros elementos, la defen-sa de la empresa ante un eventual cuestionamiento por parte de las au-toridades del país importador.

Luego de aprobado este docu-mento, el usuario debe completar el certificado de origen en base a un modelo establecido de acuerdo con los datos de la factura de exportación definitiva, respetando la información solicitada y los espacios estableci-dos, para su posterior validación por parte de la entidad certificadora.

Verificación

Este Acuerdo prevé procedimien-tos de verificación de origen, instan-cias en las que las autoridades del país importador pueden solicitar a las del país exportador información respecto al origen de un bien, a tra-vés de su autoridad aduanera.

En estos casos se puede recu-rrir a cuestionarios escritos dirigidos a los exportadores o productores, visitas de verificación a un expor-tador o productor con el propósito de examinar registros y documen-tos, e inspeccionar instalaciones u otros procedimientos que las partes acuerden.

Es por este motivo que el Acuer-do prevé que toda documentación de respaldo para validación del cer-tificado de origen debe ser conser-vada por el exportador o productor durante un período mínimo de cinco años.

En este sentido, se establecen sanciones aduaneras, administrati-vas, civiles o penales, que cada parte establecerá o mantendrá por infrac-ciones a sus leyes, y reglamentacio-

nes relacionadas con las disposicio-nes establecidas en el Acuerdo.

Según lo expuesto, es necesario que la empresa que desee amparar-se en las preferencias que otorga un acuerdo comercial y solicite un cer-tificado de origen, esté dispuesta a ofrecer toda la información necesa-ria para determinar la calificación de sus productos como originarios, y a participar de los procedimientos de verificación y control en caso de que la contraparte así lo requiera.

La CIU ofrece sus servicios de asesoramiento y certificación de ori-gen para el Acuerdo de referencia y otros convenios vigentes a través de su Departamento de Administración de Convenios Internacionales (DACI).

En lo que refiere a certificación de origen al amparo del ACE Nº 60, y tomando como referencia el período enero 2009-mayo 2012, el DACI ha certificado más de un 70% del total exportado por nuestro país (ver grá-fico).

DACI

Exp. a México

MÉXICO

Certificación de Origen Preferencial en el marco del TLC Uruguay- México

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Facilitación de comercio y costos operativos delcomercio exterior: la visión de un operador privado

Cristalpet S.A. es una empresa manufacturera de productos plásti-cos dedicada al abastecimiento de clientes de plaza y mayoritariamente a clientes del exterior, en particular de diversos países de América. Te-nemos el orgullo de ser proveedores de las principales empresas del mun-do en nuestro ramo.

La materia prima utilizada en el proceso industrial es 100 % impor-tada. Como importadores -principal-mente de materia prima, insumos, repuestos y maquinaria (necesaria para actualizar la producción con equipos de última tecnología)-, per-manentemente estamos en búsque-da de mecanismos que nos permitan dinamizar estas operaciones, mejo-rar procedimientos, reducir costos involucrados tanto de importación, como de exportación.

Sin embargo no es tarea sencilla para los operadores privados, que estamos siempre sujetos y somos

rehenes de los muy variados órganos involucrados en toda esta cadena de comercio exterior: aduanas, fronte-ras, puertos, aeropuertos, agencias marítimas, terminales portuarias, de-pósitos fiscales, ministerios, trans-portistas, banco recaudador, agente de fiscalización y retención, entre otros agentes.

Mucho se ha hablado de la Venta-nilla Única, con muy buenos resulta-dos en países de avanzada, cuya ex-periencia nos permitiría lograr parte de los mencionados objetivos (por lo menos todos los organismos del Es-tado podrán estar nucleados en un único servicio). Sin embargo, lento es el camino que se está transitan-do en las diferentes oficinas públicas para su incorporación a la realidad de nuestro país.

Sabemos que los procesos y co-municaciones informáticos han ido fa-voreciendo y acortando distancias en esta materia, pero igual aún estamos

lejos de la optimización para el real aprovechamiento de estos recursos.

La lucha de puertos (Buenos Ai-res, Montevideo, Río Grande do Sul), ha creado barreras y rivalidades in-necesarias. Los objetivos de integra-ción del Mercosur, distan mucho de su razón inicial de creación. Uruguay, principalmente, lleva todas las de perder en este escenario.

En nuestro caso, somos operado-res privados que siempre hemos ac-tuado con inmaculada transparencia. En nuestra larga trayectoria, hemos podido demostrar honestidad, dedi-cación, lealtad y cumplimiento con las reglas y exigencias legales que nos implica desempeñarnos en este ámbito.

Nos gustaría también sentir la contrapartida del apoyo y la facilita-ción de procesos engorrosos, a ve-ces bastante distantes de ser justos o compensatorios.

Sra. Carmen Gómez (Cristalpet S.A)

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Sentimos una pared invisible que muchas veces nos limita y nos deja a merced de demasiados brazos inter-vinientes y ejecutores, sin la debida conexión facilitadora.

Un punto importante a conside-rar: el movimiento de fronteras, puer-tos, aeropuertos, etc. ameritarían la continuidad permanente (24 horas por 365 días del año) sin interrupción. Sabemos que son metas difíciles que involucran todo un aparato logístico complejo, con todos esos brazos o polos enramados que conforman la dinámica de comercio exterior.

Lamentablemente, todos los cos-tos/pérdidas adicionales derivados de esta no continuidad, caen en cas-cada y en cámara rápida directamen-te a los operadores privados. Somos nosotros quienes debemos hacernos cargo del precio de las demoras, pa-ros gremiales en diferentes organis-mos o instituciones, fines de sema-na o feriados inoperables, procesos lentos de obtención de documentos o pagos oficiales, etc. Los costos de piso en puertos, fronteras, aeropuer-tos, son sumamente altos y se nos trasladan y computan -ahí sí- los 365 días del año. En nuestro caso en par-ticular, en el 90% de las operaciones necesitarían de esta dinámica.

Por otro lado, también, como operadores privados, sentimos que

hay costos que carecen de contra-prestación para la cual fueron crea-dos. Periódicamente aparece un costo nuevo, en la esfera pública o privada, que nos aleja de la meta de ser más competitivos con el mundo.

Hemos intentado revertir o mini-mizar los mismos, sin resultados po-sitivos de corto plazo.

Si queremos ser un país expor-tador que brinde trabajo, divisas y progreso, debemos entender que el precio final del producto necesita ser competitivo y no arrastrado por factores de ineficiencia, inoperan-cia o comodidad, ajenos totalmente a la responsabilidad de los involu-crados. Por ejemplo el hecho de no poder trabajar los fines de semana y feriados es un costo que se traslada directamente al sector privado y por ende al costo del producto.

Para generar un país productivo, el sector privado debe ser competi-tivo, por lo que cada parte debería asumir su cuota de esfuerzo y res-ponsabilidad, pero la realidad es to-talmente ajena a esta aspiración.

Sabemos que hay mucho por ha-cer, que se está trabajando a diferen-tes niveles con la mejor de las inten-ciones, que se realizan reuniones de trabajo en pro de estas mejoras.

Podemos observar una pequeña

luz en el horizonte, pero seguimos pensando que es lento el avance, que hay un largo camino por reco-rrer, muchos obstáculos por derribar, antes de poder vislumbrar una salida justa que nos impulse a mantener-nos ahora y seguir luchando des-pués, con la esperanza y dedicación que este querido Uruguay necesita, anhela y merece en lo que a comer-cio internacional se refiere.

Ojalá la espera sea compensada y podamos ver nosotros, los gesto-res actuales y en el mediano plazo, el resultado por el cual hemos y es-tamos luchando y que tanto anhe-lamos. Nosotros lo necesitamos, nuestro país lo necesita.

Facilitación de comercio y costos operativos del comercio exterior: la visión de un operador privado

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Arancel Externo Común del MERCOSUR: ¿bloque o queso Gruyer?

Se define al Arancel Externo Co-mún (AEC) como la alícuota a cobrar a los productos que provengan de extrazona en régimen general al te-rritorio aduanero delimitado por la unión aduanera.

El ingreso en régimen general sig-nifica que los productos no están ne-gociados en ningún Acuerdo.

Como principio general, los pro-ductos de mayor valor agregado tienden a ingresar con un AEC ma-yor, con el objetivo de proteger la mano de obra y producción de esos mercados. Aunque también se con-templan otros aspectos, como ser si hay abastecimiento -o no- regional de esos insumos, y si favorecen -o no- a la industria regional. Además, al implementar un AEC se sustituyen las tarifas arancelarias establecidas anteriormente por cada Estado Parte en relación a terceros países.

En el ámbito del MERCOSUR, el AEC se basa en la Nomenclatura Co-mún del MERCOSUR (NCM)1, defini-

da a ocho dígitos para los Estados Parte, la cual se completa a diez dí-gitos, dejando los últimos dos para la apertura nacional de cada integrante del Bloque. Desde el 1º de enero de 2012 rige la V Enmienda del Sistema Armonizado de Designación y Codi-ficación de Mercancías de la Organi-zación Mundial de Aduanas. A nivel nacional, según Decreto Nº 426/011, está en vigencia la nueva NCM y su correspondiente régimen arancela-rio.

El AEC del MERCOSUR tiene una estructura de once niveles y cuen-ta con características que lo distin-guen de otros bloques de integración aduanera; las alícuotas son pares y van del 0 al 20%, y no existen frac-ciones. Asimismo, y en comparación con otros procesos de integración, el arancel del Bloque es muy elevado.

El MERCOSUR previó un perío-do de transición hacia una Unión Aduanera (UA), proyectando una convergencia del AEC. Desde el

Téc. COEX Ma. Eugenia Pérez (Departa-mento de Apoyo a las Negociaciones Inter-nacionales de la Dirección de Operaciones de Comercio Exterior de la CIU)

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tegrantes del Bloque a elevar las alícuotas por encima del AEC a las importaciones originarias de extra-zona. Se establece que no deberán superar las doscientas posiciones, (códigos NCM a 8 dígitos) y tendrán como tope máximo los aranceles consolidados en el marco de la Or-ganización Mundial del Comercio. Asimismo, se establecen los plazos de vigencia, la obligatoriedad de in-corporarse en los regímenes jurídi-cos internos (antes de 31/12/2012), y se establece que el mecanismo ten-drá vigencia hasta el 31 de diciembre de 2014.

Desde sus inicios y hasta la fe-cha, el MERCOSUR no ha podido adoptar políticas comunitarias para los sectores azucarero y automotriz. Por ende, están sujetos al régimen tributario de cada Estado Parte y a los acuerdos celebrados de forma bilateral.

- Con el objetivo de incentivar la competitividad externa de determi-nadas cadenas productivas y así re-ducir las asimetrías existentes en el Bloque, el Consejo del Mercado Co-

mún ha autorizado diferentes subas en las alícuotas. En este sentido, se han visto favorecidos sectores como el de lácteos, textiles, calzado, ves-timenta, juguetes, y marroquinería. Estas excepciones tienen vigencia por un determinado período de tiem-po, el cual se puede prorrogar según los resultados de los análisis econó-micos sectoriales.

- En relación a lo mencionado anteriormente; como forma de incre-mentar el desarrollo sustentable de los integrantes del Bloque, así como la innovación de los productos del mercado regional; se exceptuaron del AEC los Bienes de Informática y las Telecomunicaciones (BIT) y los Bienes de Capital (BK). Por lo que los Estados Parte no están compro-metidos a aplicar el AEC. Tanto los BIT como los BK, cuentan con re-gímenes y cronogramas diferentes, aunque los caracteriza que sean pro-ductos no producidos en el Bloque y que deben informarse de forma semestral.

- Los Acuerdos de Complementa-ción Económica (ACE) firmados en el

establecimiento del mismo exis-ten excepciones -también llamadas “perforaciones” a la UA-, las que se previeron disminuir y hasta se reali-zaron cronogramas de eliminación progresiva. Sin embargo, las perfora-ciones continúan, objetando las dis-paridades en las distintas economías del Bloque.

Se destacan las excepciones vi-gentes.

- Listas de excepciones naciona-les y listas de excepciones sectoria-les; definidas por cada Estado Parte y reguladas bajo Decisiones del Con-sejo del Mercado Común (CMC).

Cada país integrante del Bloque elabora su lista de posiciones aran-celarias que son exceptuadas tem-poralmente del pago de la alícuota establecida en el AEC. Éstas pueden modificarse cada seis meses, hasta el 20% de las posiciones NCM in-cluidas. Tienen una evaluación anual sobre los flujos de comercio y la inte-gración productiva intrazona.

- En la última reunión del CMC celebrada en Mendoza -Repúbli-ca Argentina2- se autoriza a los in-

Arancel Externo Común del MERCOSUR: ¿bloque o queso Gruyer?

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1 Decisión Nº 22/94 del Consejo del Mer-cado Común2 XLIII Reunión Ordinaria del Consejo del Mercado Común ocurrida los días 28 y 29 de junio de 2012 en la ciudad de Mendoza, República Argentina. Decisión Nº25/12³ Decreto Nº 505/009 ⁴ Ley Nº 15.921

Direcciones consultadas:

www.mercosur.int, 4 de julio 2012www.presidencia.gub.uy, 18 de junio 2012www.todocomercioexterior.com, 18 de junio 2012www.parlamento.gub.uy, 18 de junio 2012

marco de la Asociación Latinoameri-cana de Integración (ALADI) son re-gímenes especiales de comercio de cada país, que aún no han sido ar-monizados en el Bloque. Como con-secuencia, la política comercial de cada integrante del Bloque se aparta del AEC y genera otra dificultad en el funcionamiento.

- El régimen de Admisión Tempo-raria (AT) que rige en Uruguay³ tiene como objetivo que la producción uruguaya acceda a los mercados in-ternacionales en las mejores condi-ciones de calidad y precio a través de beneficios a la industria exporta-dora. El beneficio principal que tiene la AT es exonerar de gravámenes y aranceles a los insumos importados bajo esta modalidad.

- El Consejo de Mercado Común, a través de la Decisión del Nº 8/94, regula las zonas francas comerciales, zonas francas industriales, zonas de procesamiento de exportaciones, y áreas aduaneras especiales. Las Zo-nas Francas en Uruguay están pre-vistas en la normativa mencionada y la correspondiente internalización en

la legislación nacional⁴. Del mismo modo, están consideradas en la nor-mativa 08/94 las Áreas Aduaneras Especiales de Manaos y Tierra del Fuego. En la Decisión se reconoce que estas disposiciones con el esta-blecimiento de una Unión Aduanera, podrían provocar distorsiones en el comercio; tanto en las inversiones como en los ingresos aduaneros.

- En relación a lo anteriormente descrito, se genera la excepción del doble cobro del AEC. Este meca-nismo está en proceso de desapa-rición, aunque se argumenta que es un dispositivo que ayuda a sanar las asimetrías entre los integrantes del MERCOSUR.

Más allá de la actual coyuntu-ra política institucional que sufre el MERCOSUR, la consolidación como Unión Aduanera está en un horizon-te muy lejano. Se deberían apuntalar los heterogéneos intereses comer-ciales de los Estados Parte.

Hoy, la integración comercial con-tinúa siendo una quimera.

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Fondo Bolívar Artigas: estado de situaciónFondo Bolívar Artigas

El fondo Bolívar Artigas surge del Artículo quinto del acuerdo de coo-peración energética de Caracas en-tre Uruguay y Venezuela, firmado el 2 marzo de 2005, el cual reza: “los pagos de intereses y de amortiza-ción de capital de las deudas con-traídas por la República Oriental del Uruguay, podrán realizarse mediante mecanismos de compensación co-mercial cuando así sea propuesto y acordado entre la República Boli-variana de Venezuela y la República Oriental del Uruguay, pudiendo la compensación comprender tanto la entrega de bienes como la presta-ción de servicios”.

El punto focal en Uruguay

Acordado en la reunión de la últi-ma comisión bilateral de seguimiento y planeamiento estratégico (COBI-SEPLAE), el punto focal en Uruguay es la Subsecretaría de Relaciones Exteriores del Ministerio de Relacio-nes Exteriores del Uruguay.

En el acta de la COBISEPLAE

-que tuvo lugar el pasado 19 de marzo en Caracas- dice al respecto: “ambas partes acordaron revisar en conjunto los proyectos que se mane-jan dentro del FONBA, a efectos de actualizar la lista”.

Uruguay informó que el punto focal para tratar estos temas es la Subsecretaría del Ministerio de Rela-ciones Exteriores uruguayo.

Por parte de la República Boliva-riana de Venezuela, el punto focal es el Ministerio del Poder Popular para Relaciones Exteriores con el Minis-terio del Poder Popular para Energía y Petróleo / Petróleos de Venezuela (PDVSA).

También en el marco del mejor funcionamiento del FONBA, se acor-dó que se utilizarían los servicios fi-nancieros de BANDES de Venezuela, y su filial BANDES-Uruguay.

En efecto, en la última reunión mencionada de la COBISEPLAE, el representante de BANDES-Uruguay informó del plan de negocios 2011-2013 del Banco de Desarrollo Eco-

nómico y Social de Venezuela.

En ese ámbito manifestó la so-licitud de apoyo, a fin que tanto el sector público como el privado parti-cipen en la actividad del banco, par-ticularmente, a partir de la apertura de cuentas.

Es del caso informar que no exis-te un registro de inscripción de los eventuales proyectos a ser financia-dos por el FONBA ni aún procedi-mientos formales adoptados a seguir para ese fin.

Las iniciativas de Uruguay son analizadas en distintos ámbitos del gobierno venezolano, quien en coor-dinación con el gobierno uruguayo decide sobre la entrega de bienes o prestación de servicios acordes a las necesidades del gobierno boliva-riano en su conjunto, incluyendo las gobernaciones de sus estados.

Emb. Oscar Ramos. (Embajador uruguayoen la República Bolivariana de Venezuela)

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