mergedfile - bank of thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4...

24

Upload: others

Post on 13-Jun-2020

2 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 2: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 3: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 4: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 5: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 6: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 7: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 8: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 9: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 10: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 11: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 12: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 13: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 14: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้
Page 15: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

� ��

�������������� ����������������������������

������������������� �!�����"���

" �� ������� ������

#$��������%& �������'���������(�)*+,-�.-*/01��2�3443�

���� �������� ���������������������������������� ���������������� ��!����"��#�$����������%�&� ���'(�)�*+���"��#, � ��-������������������ ����.!���������������������/����������������(.�)��� ���������������0121341��������������(.�)�5� 6������ 76�!�����89����:����������.�

�� ���������������0121341����������������)�'(�)������ ������(.�)���������;��!�����89���.�� ������������.!����������������/�������������<=>������� ����?.�����@��������� ���������������)�!���(�����89��������%��$����� ���� ���������?��!������)��� �AB�!.����

3$������������������ ������������������������� �!�����"��%������5'��6�7���7���

���� ����� ������������������������������/��������?�.��)���776��� ���������;"!����������������/�������������<=>���B.)��"?"�)(���C.��C�����������.�

�� �����������.!���������������������/���������������������;������������������/��������?�.��� ��776�'��).�����!�� �AB�D���<=>�����(.�)����7�;+���.���E(�.����������B������ ����������������/�������������

���� ����� �������������������������/������������������;�����<=>�����).��FG314GHIJ�'("����!.����� ������������<=>��!���).��FG314GHIJ��� ���������!������������������������)������ �<=>�'�(���-�)�!��������B.������.�'("���������"����D���<=>�����(.�)�������(�?�'�(���� ���������;"!���������������)���.���������!������������)�������������.�

����� ������������������������� �<=>�'�(�����(.�)�)����-���-����������"�����������(�?�'�(������ �������������)�����������/���������������.�5!�)�?.������:�

��%� ����� ������������<=>�����).��FG314GHIJ��� ���������;"!����������������/������������K�?����)�;���E(�.��<=>���������������).��"?"�)(����������,/�".)��������).���76�D����������L�����������)�;���E(�.��<=>���������������).��"?"�)(�����������-�����

�� ���������;"!���������������;���E(�.��<=>���������������).��"?"�)(�����������-�����5!�)�?.������:�

Page 16: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ

2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจ าหน่าย NPA ท่ีได้มีการกนัเงินส ารองเพื่อการถือครอง สถาบนัการเงินสามารถ Reverse เงินส ารองดงักล่าวไดห้รือไม่

สถาบนัการเงินสามารถ Reverse เงินส ารองเพื่อการถือครองของ NPA ท่ีสถาบนัการเงินจ าหน่ายไดแ้ลว้

2.5 สถาบนัการเงินสามารถน าเงินส ารองเพื่อการถือครองส่วนเกิน (เม่ือเปรียบเทียบกบัเงินส ารองเพื่อการถือครองท่ีไดก้นัไวแ้ลว้ตามหลกัเกณฑเ์ดิม) มาใชก้บัการกนัเงินส ารองเพื่อการถือครองและการกนัเงินส ารองเน่ืองจากการดอ้ยค่าไดห้รือไม่

สถาบนัการเงินสามารถน าเงินส ารองส่วนเกินดงักล่าวไปใชก้บัการกนัเงินส ารองเพื่อการถือครอง และการกนัเงินส ารองเพื่อการดอ้ยค่าท่ีเพิ่มข้ึนส าหรับ NPA แปลงเดิมและแปลงอ่ืน ๆ ได ้(ตวัอยา่ง 3)

3. กำรจัดท ำหนังสือแสดงเจตจ ำนง (LOI: Letter of Intent) 3.1 Threshold ท่ีใชใ้นการพิจารณาวา่สถาบนัการเงิน

ตอ้งจดัท า LOI หรือไม่นั้น ค านวณจากมลูค่า NPA ทั้งส้ินต่อเงินกองทุน หรือเฉพาะ NPA ท่ีถือครองเกินกวา่ระยะเวลาท่ีก าหนด (5 ปี หรือ 10 ปี แลว้แต่กรณี) ต่อเงินกองทุน เช่นเดียวกบัการพิจารณาการกนัเงินส ารอง

พิจารณาจาก NPA ท่ีถือครองเกินกวา่ระยะเวลาท่ีก าหนด (5 ปี หรือ 10 ปี แลว้แต่กรณี) ต่อเงินกองทุน โดยใชข้อ้มูล NPA จากฐานขอ้มูลในปัจจุบนัและมีสมมุติฐานวา่สถาบนัการเงินไม่สามารถจ าหน่าย NPA ดงักล่าวได ้ซ่ึงหากในช่วงปี 2553 – 2557 สถาบนัการเงินมี NPA เกินกวา่ Threshold ใหส้ถาบนัการเงินจดัท า LOI ส่งใหแ้ก่ธนาคารแห่งประเทศไทย

4. ระยะเวลำกำรถือครองอสังหำริมทรัพย์รอกำรขำยส าหรับกรณีสินเช่ือเพื่อผูสู้งอายุโดยมีท่ีอยูอ่าศยัเป็นหลกัประกนั (เพิ่มเติมวนัท่ี 15 ธ.ค. 60 โดยมีผลบงัคบัใชต้ั้งแต่ 1 ม.ค. 61)

4.1 เม่ือครบก าหนดอายสุัญญาสินเช่ือเพื่อผูสู้งอายุโดยมีท่ีอยูอ่าศยัเป็นหลกัประกนัและสถาบนัการเงินไดบ้งัคบัหลกัประกนัเขา้มาเป็นอสังหาริมทรัพย์รอการขายของสถาบนัการเงินแลว้ สถาบนัการเงินสามารถถือครองอสังหาริมทรัพยด์งักล่าวไดน้านเท่าใด

ใหส้ถาบนัการเงินถือปฏิบติัตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยวา่ดว้ยอสังหาริมทรัพยร์อการขาย ซ่ึงหากมีเหตุจ าเป็นก็อาจขอผอ่นผนัระยะเวลาการถือครองต่อ ธปท. เป็นรายกรณีไดเ้ช่นเดียวกบัอสังหาริมทรัพยร์อการขายอ่ืน

Page 17: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

������

���������� �����������������������������������������������������������������

������������� �!�

���������� ��������������������������������������������� �����!"�����#�$������%���%��������� %�����������&�

���������������������������������'�����"(��)��#�*+�������,������������������ ��-./-� � '(����00�1������

� � ������������� ��-./2� � '(����00�1������� � ������������� ��-.//� � '(����00�1������� � ������������� ��-./.� � '(����00�1������

��-���������������������*+�� ���,"� 34�������(�����(� �56���'��7��(��������81)19�'������������� ���81)�������� 1��,"�3�)��"����1%��81��,�����

������������� ��-..0� '(����00�1������� � ������������� ��-..�� � '(����00�1������

� -��������� ���������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6����#��� � �������2��5�� ��-..-� � ����1)�:�.�

�������2��5�� ��-..2� � ����1)�;�� � �������2��5�� ��-../� � ����1)��0�.�� � �������2��5�� ��-...� � ����1)����� � �������2��5�� ��-..<� � ����1)��0�� � �������2��5�� ��-..=� � ����1)����� � �������2��5�� ��-..:� � ����1)����� � �������2��5�� ��-..;� � ����1)����� � �������2��5�� ��-.<0� � ����1)����� � �������2��5�� ��-.<�� � ����1)����

� 2��������� ��������'(��%�����������������������������#�� � �������������������������������'�����"(��)��#���������>������������ ��-.//����������� ��'(��%�����?��,3@�-..=�� � �����������������������*+�� ���,"� 34�������(�����(� �56���'��7��(��������81)19�'������������� ��81)��� 1��,"�3�)��"����1%��81���>������������ ��-..0����������� ��'(��%�����?��,3@�-..;�

Page 18: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

��-���

�����������������!�

������� ������� ���(��������#�

"#�$%%&������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-..-���% ������1)��0�'+���%���������� ���(�����

� "#�$%%'������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-..2���% ������1)��0�'+���%���������� ���(�����

"#�$%%%������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-../� ������1)��0�'+����������� ���(���������� � �������

���������������� ���6�7� ���'�������6�7� ��� �7�����

� ���(��������� ���(�����

���� ��/-� �2� �� �00�A�0B�C�0������ ��/2� �-� �� �00�A�0B�C�0������ ��//� ��� �� �00�A�0B�C�0��

������� ������������ ���(�����)��?��,�2��5� ��-...� ��

����#��#��(���������"�#�7��D�����%���������� ���(����� 7���'���)�) �1�����7� �����% ����%��)�) �1�����(����

"#�$%%(������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-...� ������1)��0�'+����������� ���(������

���������������� ���6�7� ���'�������6�7� ��� �7���

���(��������� ���(�����

���� ��/-� �/� -� �00�A�-0B�C�-0������ ��/2� �2� -� �00�A�-0B�C�-0������ ��//� �-� -� �00�A�-0B�C�-0������ ��/.� ��� �� �00�A�0B�C�0������ ��.0� <� �� �00�A�0B�C�0��

������� ������������ ���(�����)��?��,�2��5� ��-..<� <0�1������

Page 19: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

��2���

��#�,3@�-..<�������� ������������ ���(���� �����+#�<0�1������#��#��(��������������������>����� ��.����%���������� ���(����� 7���'���)�) �1�����7� �����% ����%��)�) �1�����(�����

"#�$%%)������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-..<���% ������1)��0�'+���%���������� ���(���� ������#��#�,��������� �� � ���(���� �7������7� ��� �������/0�1���������������� ����%���������� ���(�����(����������������������������������>����� ��//�'(���-0�1������ 7���'��������'(��%����������1%�����?��,3@�-..=�

"#�$%%*������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-..=� ������1)��0�'+����������� ���(������

���������������� ���6�7� ���'�������6�7� ��� �7���

���(��������� ���(�����

���� ��/-� �<� -� �00�A�-0B�C�-0����� ��/2� �.� 2� �00�A�/0B�C�/0������ ��/.� �2� -� �00�A�-0B�C�-0������ ��.0� :� -� �00�A�-0B�C�-0������ ��.�� =� �� �00�A�0B�C�0��

������� ������������ ���(�����)��?��,�2��5� ��-..:� �00�1������

��#�,3@�-..:�������� ������������ ���(���� �����+#�<0�1������*+������������ ����%������'(��%������������������>����� ��/-����?��,�2��5� ��-..=�������� ��')�9��(� ���� 3���� ����3����7��(� �����7�,�����E�����%��3 7���'�����)�) �1�F%�F����7� ���81����#��#�������� ������ � ���(���������������(������������1%���%��3'��%�')������'(��%�����������

"#�$%%+������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-..:� ������1)��0�'+����������� ���(������

Page 20: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

��/���

���������������� ���6�7� ���'�������6�7� ��� �7���

���(��������� ���(�����

���� ��/-� �=� -� �00�A�-0B�C�-0����� ��/2� �<� 2� �00�A�/0B�C�/0������ ��/.� �/� 2� �00�A�/0B�C�/0������ ��.�� :� -� �00�A�-0B�C�-0�

������� ������������ ���(�����)��?��,�2��5� ��-..;� �-0�1������

������� ����%���������� ���(�����(����������������������������������>����� ��.0� 7���'��������'(��%����������1%�����?��,3@�-..;�

��#�,3@�-..;�������� ������������ ���(���� �����+#�-0�1������*+������������ ����%������'(��%������������������>����� ��/-��81)����� ��/2����?��,��2��5� ��-..:�������� ��')�9��(� ���� 3���� ����3����7��(� �����7�,�����E�����%��3 7���'�����)�) �1�F%�F����7� ���81����#��#�������� ������ � ���(���������������(������������1%���%��3'��%�')������'(��%�����������

"#�$%(,������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-..;� ������1)��0�'+����������� ���(������

���������������� ���6�7� ���'�������6�7� ��� �7���

���(��������� ���(�����

���� ��/-� �:� -� �00�A�-0B�C�-0����� ��/2� �=� 2� �00�A�/0B�C�/0������ ��/.� �.� /� �00�A�..B�C�..������ ��.�� ;� 2� �00�A�/0B�C�/0��

������� ������������ ���(�����)��?��,�2��5� ��-.<0� �..�1������

��#�,3@�-.<0�������� ������������ ���(���� �����+#�2.�1������*+������������ ����%������'(��%������������������>����� ��/-��81)����� ��/2����?��,��2��5� ��-..;�������� ��')�9��(� ���� 3���� ����3����7��(� �����7�,�����E�����%��3 7���'�����)�) �1�F%�F����7� ���81����#��#�������� ������ � ���(���������������(������������1%���%��3'��%�')������'(��%�����������

Page 21: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

��.���

"#�$%( ������%��������������������������7� ����� ���)�) �1�����(����%� ������6�>���#3@�-.<0� ������1)��0�'+����������� ���(������

���������������� ���6�7� ���'�������6�7� ��� �7���

���(��������� ���(�����

���� ��/-� �;� -� �00�A�-0B�C�-0����� ��/2� �:� 2� �00�A�/0B�C�/0������ ��/.� �<� /� �00�A�..B�C�..������ ��.�� �0� /� �00�A�..B�C�..��

������� ������������ ���(�����)��?��,�2��5� ��-.<�� �=0�1������

��#�,3@�-.<��������� ������������ ���(���� �����+#��.�1������*+������������ ����%������'(��%������������������>����� ��/-�G����� ��/2�81)����� ��/.������?��,�2��5� ��-.<0�������� ��')�9��(� ���� 3���� ����3����7��(� �����7�,������E�����%��3 7���'�����)�) �1�F%�F����7� ���81����#��#�������� ������ �� ���(���������������(������������1%���%��3'��%�')������'(��%�����������

"#�$%($�������� ����%���������������������������7� �����9%,"%���)�) �1����F%�F81���8�% 7���'��������� ���� ����������������������������7� ��� ����%��)�) �1����F%�F���#�������� ��')���� � ���(���������������(������������1%��'(����=0�1������

�(��������������������>����� ��/-G����� ��/2G����� ��/.�81)����� ��.������������ ����%������'(��%����������1%�����?��,�2��5� ��-.<��������� ��')�9��(� ���� 3���� ����3����7��(� �����7�,�����E�����%��3 7���'�����)�) �1�F%�F����7� ���81����#��#�������� ������ � ���(���������������(������������1%���%��3'��%�')������'(��%����������

Page 22: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

��<���

������������������-�.�.�� �/ .����������������������-���������������������������������

����01���� �����-�.�.�� �/ .������������������� ��2�"#�% � ��2�"#�%$� ��2�"#�%&� ��2�"#�%'� ��2�"#�%%� ��2�"#�%(� ��2�"#�%)� ��2�"#�%*� ��2�"#�%+� ��2�"#�(,� ��2�"#�( � ��2�"#�($����� ��/-� ���6�7� ���'����

���6�7� ���� ���(������������� ���(�����)���

�0� �0� ��� �-� �2���,�

�/�-�$,�

�.�-�$,�

�<�-�$,�

�=�-�$,�

�:�-�$,�

�;�-�$,�

-0�-�$,�

���� ��/2� ���6�7� ���'�������6�7� ���� ���(������������� ���(�����)���

;� ;� �0� ��� �-���,�

�2�-�$,�

�/�-�$,�

�.�2�',�

�<�2�',�

�=�2�',�

�:�2�',�

�;�2�',�

���� ��//� ���6�7� ���'�������6�7� ���� ���(������������� ���(�����)���

:� :� ;� �0� �����,�

�-�-�$,�

'(��%�����?��,

3@�#�

� � � � �

���� ��/.� ���6�7� ���'�������6�7� ���� ���(������������� ���(�����)���

=� =� :� ;� �0� �����,�

�-���,�

�2�-�$,�

�/�2�',�

�.�/�%%�

�<�/�%%�

�=�/�%%�

���� ��.0� ���6�7� ���'�������6�7� ���� ���(������������� ���(�����)���

-� -� 2� /� .� <���,�

=���,�

:�-�$,�

'(��%�����?��,

3@�#�

� � �

���� ��.�� ���6�7� ���'�������6�7� ���� ���(������������� ���(�����)���

�� �� -� 2� /� .� <� =���,�

:�-�$,�

;�2�',�

�0�/�%%�

���/�%%�

��������������������.��3�/�� ."#� � � ,� ,� ,� (,� ',� ,,� $,� %%� ),� ),�

�������������������6����7� ��������������������������% ����%��)�) �1�����(��������������������3@�-..-�,���)�) �1����3���� �7��3H��������1� �>I����3�)��J�����(���,����%������)�) �1�����7� ���81)��%����� ���(����,3@�#��������������������6����7� ���������������������������)�) �1�F%�F����7� ������������� ��')�9��(� ���� 3���� ����3����7��(� �����7�,�����E�����%��3�

������!� ���-��

Page 23: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

���������� ������������������������������������������������������������������������ ����������!��

����������� ���� �� ��������������

����������� ������ ���������������������� ���!���"#��$��%� � �%�

����" #��� �������$�%&� ����'������� ��(�')���������*�����������+,-./,012� �����*&#�������+,-./,012�

����&���'(�� �'� ��� ���)�&��'�� �������&���'(�� �'� �*� ���)�&��'(� �'�����&���'(+� ��� *� ���)�&��''� *�

�3���&#�,-�./012/345�-���%67�����������������������������������������������������8�&�� ��� ��������������������9��,9��$�$�,�����#�� ������������������������������67��''��:���$�$�,����6���;�,��8��6<���;�;������-=��� 6�$�>�? �#�� :����9;�� ���$�$�,�����8�&�� @�$��9;�� �� ��#��� :67�%�������������������������������������8�&�� ��� ���������������������$�$�,��A9�A����8�&�� ? ��������� �!$�B #������6���������6�����8� #������8�: ;��C����;9��6�

����" #��� ����������+,-./,012� ��(�')�45� ��(�')�4 � ��(�')�46� ��(�')�47� ��(�')�44� ��(�')�48� ��(�')�49� ��(�')�4:� ��(�')�4;�����&��(�� ��&����:"�&#�,-�./012/345�

�������8�&�� !�� ��������8�&�� ��8���� ��#��� ��

������

5<����

5<����

5<����

5<��(��

5<��'���

5<��D���

5<��E���

5<��*���

����&��(�� ��&����:"�&#�,-�./012/345��������8�&�� !�� ��������8�&�� ��8���� ��#��� ��

�'�+�

�'�+�

�'����

54����

54�����

54������

54��(���

!#��9���� �F���:67�%�

����&��(+� ��&����:"�&#�,-�./012/345��������8�&�� !�� ��������8�&�� ��8���� ��#��� ��

*���

*���

*�(�

*�'�

:�D�

:�E���

:�*���

:�+���

:������

��������*&#�������+,-./,012� G� 5<� 5<� 4� 66� 66� 66� 5:� 5:�=�����������!��� G� 6366=� 6366=� :366=� 553<<=� 553<<=� 553<<=� 83<<=� 83<<=�

�9,��H��������

�9,��H��������

Page 24: MergedFile - Bank of Thailand · ข้อ ค ำถำม ค ำตอบ 2.4 หากสถาบนัการเงินสามารถจาหน่าย npa ที่ได้

���������� ����������������������������������������������������������� !��"�����������������

�����������������������#$������!��%���

������������ ������������������������������������ ��� �����!���"���# ���$��%�&'(�����$������%���)��*+,-�����)�.����/!��*0---������

� %�����1(�2�3%�4�)��*++%�����)�'�"5����%0---��������������)6��%0---�����������#����� �5)����5��������.���(��5�27�5���������#�� � 8���������)6�� � � %0---�����

8������5�9�����:9�)���� +--������+-;���2�$������3%�4�)��+%�:9�)�����5'<�'=����%*�>?��5�27�5�������������"�����+-;��

� � 8�������$�� � � %0+--�����

� *��2��#�'=�*++*��5'<�5$(���!6$�5$(�'���.�$������#����� ?� �6.����������5��������5�9�����:9�)���.���(��5�27����6�&.6��#���#���� ".��)�5��������5�9�����:9�)������ ���� $.���(��5�27�5��� $����/!�.6� '������#�� � ��2�����%�����'=�*++*�����)�'�"5����@--��������������)6�5��������*--�������� � 8���������)6�� � � %0*--�����

8������5�9�����:9�)���������� �3--������A�� '�!5'<���������)6��*--�������� � 8�������$�� � � %0+--������� � ��2�����*�����'=�*++*�����)�'�"5����%0++-��������)6�5�����?#� ��'=�*++%� ���$��++-�������� � 8���������)6�� � � ,+-������A����������)6��++-���� '5'<���� ����� � 8������5�9�����:9�)������ +--������� � 8�������$�� � � B+-������

� ��#���#�5��������5�9�����:9�)���6$�5��� ���$��3--��������2�����%�&("�+--���������2�����*�������)�5������������(6�$ $����/!�.6� '�&.6��������������&'(��9�������������)6�5������9�.����������5��������5�9�����:9�)���5������������:���5��������6$�5������.� '�!���������5����������������&'(��9���C� �����