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México uno de los líderes a nivel mundial en transparenciafiscalización y supervisión
V0.1 - 19.05.2014
¿QUIÉN ES TMSOURCING?
Trust Management Sourcing, S.A.P.I. de C.V., es una empresa mexicana de servicios, que se constituye en 2008, con el fin de utilizar alta tecnología, mejores prácticas y procedimientos
de calidad, para proveer consultoría y back-office a sus clientes en las siguientes actividades:
Ingeniería y
consultoría
fiduciaria
Outsourcing
fiduciario
Prevención de
Lavado de
Dinero y Cumplimi
ento Normativ
o
Gestión y operació
n de activos
financieros
Planeación
Patrimonial
Estructuración y fondeo
Servicios legales
Investigación,
Mercadotecnia y desarroll
o de negocios
Expertos Consultores
Plataforma tecnológica
Lanzamientos TMSourcing 2015
Modulo de Mediación de Intermediarios
Plataforma de PagosAsociación con
• Implementación de procesos… Incluyendo Originación de Crédito que esta probado
• Más de $4,000 millones administrados Outsourcing de Fiduciarios
• 2,500 personas capacitadas principalmente en PLD
• Curso de e – learning de Mesa de Control
• Revista Mundo Fiduciario enviada a más de 17,000
• Implementación de Datos Personales a clientes con un par de millones de clientes
… Más de 300 clientes
¿Quiénes somos?
Fideicomisos… PLD… Curso de Mesa de Control… etc.. etc
Servicios Financieros Compartidos
¿QUÉ ESTA PASANDO EN EL TEMA DE SUPERVISIÓN Y FISCALIZACIÓN?
Los buenos
Los malos
Objetivo….
• Ser narcotraficante…• Dedicarse a la trata
de personas…• Vivir del tráfico de
armas…• No pagar
impuestos…• Demás delitos.
¿Puedo ser malo por accidente?
¿Qué es ser malo?
Nuestros bienes
Líquidos El negocio
Derechos
¿Qué es cumplimiento para un Intermediario Financieros?
Prevención de Lavado de Dinero
CONDUSEF
CNBV
Banco de México
Datos Personales
FATCA
Normas relativas a los inmuebles
…
Fiscalización de la persona física en México
Persona
Inmuebles
Acciones de
compañías privadas
Inversiones México
Gastos vs IngresosCheques al
portador no mayores a $5,000.00
pesos
Restricción de uso de
Pesos y USD
Convenios, acuerdo y tratados
Int.
Inv. en Regímenes
Fiscales Preferentes
PLD
ResultadoSanciones Administra
tivasDelitos
Extinción de
Dominio
SHCP
• Unidad de Inteligencia Financiera
PGR
• Unidad Especializada en Análisis Financiera
Wealth Management
Wealth Spending
Transparencia e intercambio automático de información
A donde vamos….
12
Transparencia e intercambio automático de información
Marco Legal Fiscal Internacional
Acuerdos de Información
Con más de 11 países
Tratados de Doble Tributación
Con más de 33 países
Anexo de la Declaración de G20 de San Petersburgo
2013
Intercambio de información
automático para 2015
Acuerdo para mejorar el cumplimiento fiscal
internacional incluyendo el acuerdo
de FATCAIntercambio automático de
información con EEUU con entidades
financieras y no financieras
Legislación Extranjera
Impuestos de herencia y regalos en
otros países aplicables a mexicanos
13
Convenciones Internacionales
Convención Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal(Estrasburgo)
Entrada en vigor para México el 1º de septiembre de 2012
Asistencia materia fiscal.*
Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes mediante el cual México intercambiará de forma automática
y recíproca de información financiera para efectos fiscales
G5 conformado por Reino Unido, Alemania, Italia, Francia y España, que México fuera considerado en el grupo de diseño del
modelo estándar de intercambio automático de información
Intercambio automático de información conforme al Common Reporting Standard (CRS) **
* Intercambio de información incluyendo auditorías; cobro de contribuciones y créditos fiscales, así como aplicación de medidas cautelares; y notificación y traslado de documentos
** Suscrito por la SHCP el 29 de octubre de 2014
Normatividad de Prevención de Lavado de Dinero
• Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Entró en vigor el 17 de julio de 2013
• Convenciones de interés en materia de LD/FT• Convención contra el Tráfico Ilegal de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de las
Naciones Unidas (1988) (Convención de Viena) • Convención Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo (1999)
Convención contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo)
• Resoluciones de interés en materia de LD/FT• Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas• Resolución 1267 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas• Resolución 1452 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas • La UIF ha suscrito 40 Memoranda de Entendimiento sobre intercambio de información de
inteligencia financiera relativa al LD/FT con sus homólogas extranjeras. • La UIF puede intercambiar información de inteligencia relativa al LD/FT con los 131 países
que son parte del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera, a través de su red segura.
• Otras 15
Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes - Reporte 2014
Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes - Países que cumplen al 100% la fase 1 y 2
Australia Belgium Canada China
Denmark Finland France Iceland
India Ireland Isle of Man Japan
Korea Mexico New Zealand Norway
Slovenia South Africa Spain Sweden.
¿Delincuente por accidente?
El papá
Hija Hijo Hijo Hijo
Cuenta en EEUU
en el banco el “Super
Rendimiento”
Supuestos•No tienen en sus archivos el por qué se generó el dinero
•No han pagado impuestos
Posibles delitos•Evasión Fiscal• Encubrimiento en los Delitos Fiscales
• Operaciones con recursos de procedencia ilícita
• Falta de declaración informativa
• Asociaciones delictuosas
Intermediarios según su etapa
• Plan de diversificación
• Otras jurisdicciones
• Etc.
Spin off del IF
• Per so n al : A l ta D i recci ó n
• P l an d e creci mi en to
• R el aci o n es p ú b l i cas
• C o n t ro l acci o n ari o y p l an eaci ó n p atri mo n i al d e l o s so ci o s
• C o n sej o d e A d mi n i straci ó n: A l to co sto
IF de Alta Calidad
• Per sonal: Consejer os independiente y asesores ext ernos
• Plan de consolidación, control, monit oreo y sucesión
• Recursos humanos• Mercadotecnia• Consejo de
Administ ración: Bajo costo
IF en consolidación
• Per sonal: I nclusión de mandos medios
• Políticas y procedimientos (Manuales)
• Sist ema: ERP y CRM• Comités: Crédito, Riesgos,
Auditoria• Consejo de
Administ ración: Sin costo
IF en crecimiento
• Personal: básico (autoempleo)
• Creaci ón de producto
• Pl an de negocios
• Sistema: Cartera• Cumplimiento
: P LD y otras
IF en nacimiento
Muy importante
Gracias
• El presente es un documento informativo e ilustrativo, y no representa un dictamen u opinión, legal o fiscal.
• Cada caso en particular debe de revisarse por separado por un perito, experto o especialista .• Se recomienda tener asesoría legal y fiscal sobre los temas que este documento trata. • Algunas condiciones aplican.
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