ministere de l’economie et des finances (mef

MINISTERE DE L’ECONOMIE ET DES FINANCES (MEF)

RRééssuumméé ddeess ggrraannddeess mmaasssseess dduu TTOOFFEE Période : Octobre 2019 – Septembre 2020

S y n t h è s e D E L A S I T U A T I O N d e s f i n a n c e s

p u b l i q u e s

Décembre 2020

DIRECTION DES ETUDES ECONOMIQUES ET PRÉVISIONS (DEEP)

Résumé des grandes masses du TOFE - Période d’Octobre 2019 à Septembre 2020

o L’exercice fiscal 2019-2020 s’est déroulé dans un contexte extrêmement difficile entravant ainsi

l’assainissement des finances publiques, en dépit de l’adoption du budget 2019-2020 en juin 2020 mettant

ainsi fin à deux (2) années consécutives de budget reconduit. L’année 2020 a été l’occasion pour les autorités

haïtiennes de tester l’harmonisation entre les politiques budgétaires, monétaires et de régulations commerciales afin

de mitiger les impacts pervers des principaux faits survenus, notamment: les événements sociaux-politiques en début

d’exercice (pays lock) ; la dépréciation accélérée de la gourde jusqu’au mois d’Août ; l’accélération de l’inflation

en inadéquation avec la mobilisation des recettes ; et la pandémie Covid-19 qui affecte fortement l’économie

mondiale et, dans une moindre mesure, l’économie nationale.

o En dépit d’un léger gap par rapport aux objectifs de prévision, les recettes collectées en 2019-2020 ont connu

une certaine amélioration (en glissement annuel) se démarquant ainsi de la contreperformance enregistrée en

2018-2019. En effet, sur l’exercice, les recettes fiscales et douanières perçues (87,0 Mds G) ont augmenté de 14%

en glissement annuel (contre -4% en 2018-2019), soit un taux de réalisation de 97% par rapport aux objectifs de

collecte de 89,3 Mds Gourdes. Notons que la DGI a collecté 44,5 milliards G (42,3 Mds G prévues), l’AGD 38,5

milliards G (42,0 Mds G prévues), et 4,0 milliards G sont reparties dans les provinces (non ventilées). Toutefois,

l’accélération des prix des biens et services n’a pas été en adéquation parfaite avec la mobilisation des recettes,

notamment les recettes de TCA.

o Malgré les contraintes liées au contexte qui sévit en Haïti, l’adoption du budget 2019-2020 a permis, pour la

première fois, d’inclure dans le document budgétaire toutes les dépenses extrabudgétaires ainsi que toutes

autres sources de financement. Le cadre budgétaire 2019-2020 intègre toutes les dépenses de l’État, y compris les

subventions et les transferts au secteur de l’énergie (EDH) et leur financement, auparavant enregistrés hors-budget.

En outre, l’intégralité du coût de la réponse du gouvernement à la crise de la COVID-19 a été prise en compte dans

ce budget, en même temps que les appuis financiers extérieurs correspondants. A la lumière des résultats de fin

d’exercice, le taux d’exécution du budget 2019-2020 a été estimé à 84% dont 100% pour le pouvoir judiciaire et

83% pour le pouvoir exécutif.

o Les dépenses de l’exercice (123,3 Md G) accusent une progression compréhensible, en raison des efforts

consentis par le Gouvernement pour mitiger les effets pervers du Covid-19 en Haïti, et aussi par rapport à

l’intégration des subventions à l’EDH cette année. Les dépenses budgétaires 2019-2020 accusent une hausse de

61%, imputable essentiellement aux dépenses encourues pour lutter contre la pandémie Covid-19. Toutefois, les

dépenses courantes (108,6 Md G) occupent 88% des dépenses totales, et excèdent les recettes collectées de 25%.

Conséquemment, l’Etat a dû recourir à d’autres sources de financement pour honorer ses dépenses incompressibles

notamment les traitements additionnels pour les policiers et la régularisation d’environ dix mille (10,000)

enseignants, et assurer le fonctionnement de l’Administration publique. Notons que les dépenses de subvention ont

quadruplé sur la période, en raison de l’intégration des subventions à l’EDH dans le TOFE.

o Au terme de l’exercice fiscal, le déficit de l’administration centrale et le financement de la BRH sont en ligne

au Pacte de Gouvernance Economique et Financière signé entre les autorités fiscales et monétaires en juin

2020. A fin septembre 2020, le solde budgétaire en base caisse est déficitaire de 41,9 Md G, portant ainsi le

financement de la BRH a 42,9 Md G contre 43,9 Md G de prévues.


2018-2019 2019-2020

Recettes totales 89,340 76,370 87,006 13.9% 97% -2,334

Recettes Courantes 89,340 76,370 87,006 13.9% 97% -2,334

Recettes internes 63,458 53,465 51,908 -3% 82% -11,550

Recettes douanières 25,882 19,477 21,127 8% 82% -4,755

Autres (dont recettes à reclasser) - 3,428 13,970 308% 13,970

Dépenses totales 145,848 76,378 123,334 61% 85% -22,514

Dépenses courantes 121,145 72,918 108,570 49% 90% -12,575

dont: traitement et salaires 47,516 39,764 45,333 14% 95% -2,183

Fonctionnemnet 33,032 23,022 32,119 40% 97% -913

Subventions 37,935 6,766 27,514 307% 73% -10,420

versement d'interet 2,662 3,366 3,604 7% 135% 941

Investissements sur ressources internes 24,703 3,461 14,763 327% 60% -9,940

Tresor public (PIP) 23,890 2,645 13,888 425% 58% -10,002

Immobilisations 813 815 876 7% 108% 63

Solde Courant (Epargne budgétaire) -31,805 3,452 -21,565 -725% 68% 10241

Solde Global (base engagement) -56,508 -8 -36,328 64% 20180

Solde Global (base Caisse) -60,178 -2,100 -41,963 70% 18215

Financement 60,178 27,296 41,963 54% 70% -18,215

Financement BRH 43,905 9,628 42,894 346% 98% -1,011

dont variation des créances brutes 17,430 36,898

dont variation des dépots de l'Etat 7,766 -3,758

dont variation des comptes spéciaux 465

Bil let de tresorerie (net) 25,771 3,615 12,564 49% -13,207

Amortissement interne -9,959 -4,126 -5,424 31% 54% 4,535

Amortissement externe -7,443 -7,016 -8,071 15% 108% -628

Appui budgétaire (Dons) 7,904 0 0 0% -7,904

Variation en

Glissement

Execution

en

proportion

de la

prévision

Ecart à la

prévisionPostes

Tableau des Opérations Financières de l'ETAT

En millions de Gourdes (Sauf indication contraire)

(Dépenes Covid-19 incluses; mais hors débits d'office, et dons projets )

Prévisions

Oct-Sept

2019-2020

Réalisations Oct-Sept


2018-2019 (3) 2019-2020 (4)

Recettes totales 89,340 76,370 87,006 14% -2,334.2

DGI 42,300 37,608 44,393 18% 2,092.5

AGD 42,000 34,954 38,477 10% -3,523.3

Provinces + Divers 5,040 3,808 4,136 9% -903.5

Ecart

(4-2)

Tableau 1.1- Mobilisation des Recettes collectées par Organismes de Perception

MOBILISATION DES RECETTES COLLECTEES PAR ORGANISMES DE PERCEPTION

En millions de Gourdes

Octobre 2019-Septembre 2020

PostesRéalisations Oct-Sept Variation en

Glissement

(5)

Prévisions

annuelles (2)


RUBRIQUES 2019 2020 VariationAmort. Total 11,141.99 13,495.02 21%

interne 4,125.96 5,424.05 31%

externe 7,016.03 8,070.97 15%

Service dette externe 8,686.48 9,747.84 12%

amortissement 7,016.03 8,070.97 15%

intérêts 1,670.45 1,676.87 0%

Service dette interne 25,882.55 49,816.93 92%

amort. Oblig 4,125.96 5,424.05 31%

amort. Des Bons 20,061.00 42,466.00 112%

intérêts 1,695.59 1,926.87 14%

Service total

de la dette publique34,569.03 59,564.77 72%

Poids / recettes 45% 68%

Poids / depenses 45% 48%

Tableau 2- SITUATION DE LA DETTE PUBLIQUE (FLUX)

EN MILLIONS DE GOURDES


Oct.

19

pro

v.

No

v.

19

pro

v.

Dec.

19

pro

v.

trim

I 1

9-20

Ja

nv

. 2

0 p

ro

v.

Fev

r.

20

pro

v.

Ma

rs 2

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v.

trim

II 19-20

Av

r.

20

pro

v.

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v.

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0 p

ro

v.

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III 1

9-20

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20

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ût 2

0 p

ro

v.

Sep

t 2

0 p

ro

v.

trim

IV

19-20

Oct.1

9-S

ep

t 2

0

Oct.1

8-S

ep

t 1

9

Varia

tion

I. Recettes totales (I.1+ I.2) 5,669 6,596 7,143 19,408 7,191 6,945 7,558 21,694 5,242 6,334 7,800 19,375 8,654 6,796 11,078 26,528 87,006 76,370 14%

I.1 Recettes courantes 5,669 6,596 7,143 19,408 7,191 6,945 7,558 21,694 5,242 6,334 7,800 19,375 8,654 6,796 11,078 26,528 87,006 76,370 14%

I.1.1 Recettes fiscales 5,669 6,596 7,143 19,408 7,191 6,945 7,558 21,694 5,242 6,334 7,800 19,375 8,654 6,796 11,078 26,528 87,006 76,370 14%

Recettes internes: 4,152 4,829 5,477 14,458 5,218 3,135 3,680 12,033 2,444 2,752 4,097 9,293 3,684 3,545 8,896 16,125 51,908 53,465 -3%

Impôt sur le revenu (P-au-P) 1,694 1,627 2,569 5,890 1,843 1,037 1,187 4,067 587 543 1,813 2,943 706 898 4,168 5,772 18,671 19,865 -6%

Droits d'accise (P-au-P) 69 119 117 304 123 134 87 344 48 58 60 166 117 97 109 323 1,137 1,284 -11%

TCA (P-au-P) 1,835 1,877 1,752 5,463 2,197 1,258 1,572 5,027 1,432 1,613 1,708 4,753 1,865 1,568 1,960 5,393 20,636 22,036 -6%

Autres Taxes (P-au-P) 372 797 689 1,857 843 531 515 1,890 230 259 344 834 451 448 2,147 3,045 7,627 7,316 4%

Recettes internes de province 183 409 351 943 212 173 320 705 147 280 171 598 546 534 512 1,592 3,837 2,963 30%

Recettes douanières 1,517 1,705 1,574 4,796 1,479 1,511 1,810 4,801 1,510 1,843 1,985 5,337 2,533 1,633 2,027 6,194 21,127 19,477 8%

Autres ressources fiscales 0 62 92 155 0 0 0 0 0 0 0 0 252 4 155 412 566 208 173%

Autres taxes à reclasser 0 0 0 0 494 2,299 2,068 4,861 1,288 1,740 1,718 4,746 2,184 1,614 0 3,798 13,404 3,220 316%

II. Total des dépenses (II.1.1 + II.1.2) 6,627 7,549 13,674 27,850 8,658 7,259 10,511 26,428 9,737 8,802 9,798 28,337 13,639 9,314 17,765 40,718 123,334 76,378 61%

II.1.1 Dépenses courantes 6,596 7,289 13,390 27,276 8,088 7,058 8,289 23,434 7,953 6,876 8,943 23,771 13,341 8,913 11,836 34,089 108,570 72,918 49%

Traitements et salaires 3,683 3,454 6,001 13,138 3,458 2,909 3,796 10,163 3,002 3,134 3,641 9,777 3,761 3,904 4,590 12,255 45,333 39,764 14%

Employés permanents 2,331 2,340 2,342 7,013 2,344 2,347 2,344 7,034 2,328 2,344 2,483 7,156 2,507 2,509 2,541 7,558 28,762 27,457 5%

Autres 1,351 1,114 3,659 6,125 1,114 562 1,452 3,129 673 790 1,158 2,621 1,253 1,395 2,049 4,697 16,571 12,307 35%

dont comptes courants 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Autres achats de biens et services (Fonctionnement) 898 1,404 2,620 4,921 1,997 1,708 2,880 6,586 2,098 2,020 2,282 6,400 3,996 4,050 6,167 14,212 32,119 23,022 40%

dont comptes courants 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Versements d'intérêts 104 487 335 926 385 270 189 844 306 427 138 870 325 108 530 963 3,604 3,366 7%

2.2. internes 104 164 209 477 252 159 5 416 306 101 138 545 302 108 78 489 1,927 1,696 14%

Titres publics 103 142 205 449 248 155 0 403 306 101 138 545 302 108 78 489 1,886 1,130 67%

Autres creanciers 1 22 4 27 4 4 5 13 0 0 0 0 0 0 0 0 40 565 -93%

2.3. externes 0 323 126 449 133 111 184 428 0 325 0 325 23 0 452 475 1,677 1,670 0.4%

Subventions et autres transferts courants 1,912 1,944 4,434 8,290 2,247 2,171 1,423 5,841 2,547 1,295 2,882 6,724 5,259 851 549 6,659 27,514 6,766 307%

II.1.2 Investissements 31 260 283 574 570 201 2,223 2,994 1,785 1,926 855 4,566 298 402 5,930 6,629 14,763 3,461 327%

Projets d'investissement 0 240 206 446 456 136 2,111 2,703 1,664 1,886 812 4,363 236 353 5,786 6,375 13,888 2,645 425%

Machineries et équipements 31 19 77 127 115 65 112 291 120 39 43 203 62 48 144 254 876 815 7%

Indemnisations pour expropriations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Solde courant -927 -693 -6,247 -7,867 -897 -113 -731 -1,740 -2,711 -542 -1,143 -4,396 -4,687 -2,116 -757 -7,561 -21,565 3,452

Solde global (base engagement avant [a] ci-dessous) -958 -953 -6,531 -8,441 -1,467 -314 -2,953 -4,734 -4,496 -2,468 -1,998 -8,962 -4,985 -2,518 -6,687 -14,190 -36,328 -8

[a] Coût des élections 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Solde global (base engagement après [a] ci-dessus) -958 -953 -6,531 -8,441 -1,467 -314 -2,953 -4,734 -4,496 -2,468 -1,998 -8,962 -4,985 -2,518 -6,687 -14,190 -36,328 -8

Ajustement -934 -1,974 -1,161 -4,069 -4,555 -1,666 -3,341 -9,562 2,739 -1,964 1,217 1,993 5,169 1,451 -617 6,003 -5,635 -2,092 169%

dont dépenses engagées non payées

chèques en circulation

Solde global (base caisse) -1,892 -2,927 -7,691 -12,511 -6,022 -1,979 -6,294 -14,296 -1,756 -4,431 -781 -6,969 184 -1,067 -7,304 -8,187 -41,963 -2,100

1,892 2,927 7,691 12,511 6,022 1,979 6,294 14,296 1,756 4,431 781 6,969 -184 1,067 7,304 8,187 41,963 2,100

III.1 Financement externe (net) 0 -1,201 -568 -1,769 -630 -548 -845 -2,023 -64 -1,465 0 -1,529 -1,522 0 -1,228 -2,750 -8,071 -7,016 15%

Dons 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Prêts (nets) 0 -1,201 -568 -1,769 -630 -548 -845 -2,023 -64 -1,465 0 -1,529 -1,522 0 -1,228 -2,750 -8,071 -7,016 15%

Tirages 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortissements 0 -1,201 -568 -1,769 -630 -548 -845 -2,023 -64 -1,465 0 -1,529 -1,522 0 -1,228 -2,750 -8,071 -7,016 15%

Arriérés (nets) n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a 0 n.a 0 0 0 n.a n.a n.a

III.2 Financement interne (net) 1,892 4,129 8,259 14,280 6,652 2,527 7,140 16,319 1,820 5,896 781 8,498 1,338 1,067 8,532 10,937 50,034 9,116 449%

Secteur bancaire (net) 1,892 4,129 8,259 14,280 6,652 2,527 7,140 16,319 1,820 5,896 781 8,498 1,338 1,067 8,532 10,937 50,034 9,116 449%

BRH (net) 2,366 5,137 8,356 15,859 2,625 2,650 7,617 12,891 -1,612 6,186 713 5,287 1,449 930 6,477 8,857 42,894 9,628 346%

Banques commerciales (net) -60 -225 228 -57 4,612 344 -228 4,728 4,428 -111 194 4,511 285 262 2,835 3,382 12,564 3,615 248%

Emissions de titres publics 1,830 3,675 2,728 8,233 6,442 4,019 0 10,461 10,870 3,908 2,694 17,472 11,665 4,170 3,029 18,864 55,030 23,676 132%

Amortissements -1,890 -3,900 -2,500 -8,290 -1,830 -3,675 -228 -5,733 -6,442 -4,019 -2,500 -12,961 -11,380 -3,908 -194 -15,482 -42,466 -20,061 112%

Amortissement Obligations à long terme -414 -784 -325 -1,522 -584 -466 -249 -1,300 -996 -178 -126 -1,300 -397 -125 -780 -1,302 -5,424 -4,126 31%

Entreprises privées non financières (net) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Arriérés (nets) n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a 0 n.a 0 0 0 n.a n.a n.a

Pour mémoire: 0 0 0 0 0 0

Solde primaire -958 -630 -6,405 -7,992 -1,334 -203 -2,770 -4,306 -4,496 -2,142 -1,998 -8,637 -4,962 -2,518 -6,235 -13,716 -34,651 1,662

Dépenses totales (Décaissements de l'Administration Centrale) 7,041 9,534 14,566 31,141 9,873 8,273 11,606 29,751 10,797 10,445 9,924 31,166 15,557 9,439 19,773 44,770 136,829 87,520 56%

Solde global avant prêts et dons (Cash) -958 -953 -6,531 -8,441 -1,467 -314 -2,953 -4,734 -4,496 -2,468 -1,998 -8,962 -4,985 -2,518 -6,687 -14,190 -36,328 -8

Prêts bruts et dons étrangers (Décaissés) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Solde global après prêts et dons étrangers (Cash) -958 -953 -6,531 -8,441 -1,467 -314 -2,953 -4,734 -4,496 -2,468 -1,998 -8,962 -4,985 -2,518 -6,687 -14,190 -36,328 -8

La mention "pour mémoire" caractérise toutes les informations qui ne participent pas aux calculs.

III. Financement total (net) (III.1 + III.2)

Note: Les Recettes sont en base caisse et la marjorité des Dépenses sont en base engagement à l'exception des traitements et salaires ainsi que les titres publics.

Les subventions et transferts inclus la dotation au secteur de l'Energie (EDH). Les dépenses COVID-19 sont incluses dans les investissements publics (PIP).

ministere de l’economie et des finances (mef

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