Dirección General de PresupuestoMinisterio de Hacienda

República Dominicana

DIGEPRES

2014

Informe de EjecuciónPresupuestariaGobierno Central

Julio – Septiembre 2017

2

Tabla de Contenido

1. INTRODUCCIÓN 3

2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 4

2.1. ANÁLISIS DE LOS INGRESOS 4

2.2. ANÁLISIS DE LOS GASTOS 7

2.2.1. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA 7

2.2.2. CLASIFICACIÓN INSTITUCIONAL 8

2.2.3. CLASIFICACIÓN FUNCIONAL 11

2.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO 16

3. FINANCIAMIENTO 16

Tabla de Cuadros

Cuadro No. 1. Recaudación de ingresos por clasificación económica 4

Cuadro No. 2. Clasificación Económica del Gasto 7

Cuadro No. 3 Clasificación Institucional del Gasto 9

Cuadro No. 4 Clasificación Institucional del Gasto 12

Cuadro No. 5 Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento del Gobierno Central 17

3

1. Introducción

La Dirección General de Presupuesto, Órgano Rector del Sistema Presupuestario de

la República Dominicana, en atención a las disposiciones contenidas en el Artículo

59 de la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423, de fecha 17

de noviembre de 2006, presenta el Informe de Ejecución Presupuestaria del

Gobierno Central, correspondiente al periodo julio - septiembre del año 2017.

Este informe contiene un análisis presupuestario correspondiente a la ejecución del

Presupuesto General del Estado 2017 para el período julio-septiembre 2017, así

como el anexo de las estadísticas de los ingresos, gastos y financiamiento del

Gobierno Central. Dicho análisis incorpora los recursos que el Gobierno Central

destina a los programas de transferencias ejecutados a través de los distintos

ministerios y canalizados a los gobiernos locales, las Instituciones Descentralizadas y

Autónomas no Financieras, y las Instituciones Públicas de la Seguridad Social.

Las informaciones de ingresos, gastos y financiamiento se presentan en distintas

clasificaciones. Los ingresos se presentan atendiendo al criterio económico y por

oficinas recaudadoras; mientras que para los gastos se considera las clasificaciones

económica, institucional y funcional. Es conveniente indicar que las estadísticas de

ingresos y de las fuentes financieras, han sido elaboradas de acuerdo al método

de lo percibido, mientras que los gastos y las aplicaciones financieras se registran

en base a lo devengado.

Las informaciones presentadas en el siguiente informe fueron extraídas del Sistema

de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) bajo los parámetros establecidos

por el Portal de Transparencia Fiscal del Ministerio de Hacienda, que indican un

corte de fecha de registro al 15 de octubre del 2017 a las 23:59 p.m. y fecha de

imputación al 30 de septiembre del presente año.

Cabe destacar que los ingresos y fuentes financieras correspondientes a los meses

de agosto y septiembre se están presentando de manera preliminar basado en los

datos suministrados por la Dirección General de Política y Legislación Tributaria a

raíz de dificultades en la plataforma informática SIGEF por un cambio tecnológico en la

plataforma del Banco de Reservas.

4

2. Análisis de la Ejecución Presupuestaria

2.1. Análisis de los Ingresos

Para el periodo julio-septiembre del 2017, el Gobierno Central percibió ingresos por

un monto de RD$128,491.4 millones, incluyendo donaciones (RD$269.8 millones),

equivalente a un incremento de 8.6% (RD$10,176.4 millones) en comparación a

igual periodo del año anterior y un cumplimiento de 96.0% con respecto al

estimado para el trimestre. Estos ingresos fueron recaudados en un 70.2%

(RD$90,265.8 millones) por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), un

21.9% (RD$28,129.0 millones) por la Dirección General de Aduanas (DGA) y un 7.9%

(RD$10,096.6 millones) por la Tesorería Nacional (TN).

Asimismo, en el periodo enero-septiembre los ingresos acumulados por el Gobierno

Central ascienden a RD$399,823.1 millones, incluyendo donaciones, equivalente a

un incremento de 11.2% (RD$ 40,334.6 millones) en comparación al igual periodo

del año anterior y un 0.3% (RD$1,3450 millones) por debajo del estimado enero-

septiembre 2017.

Cuadro No. 1

Clasificación Económica del Ingreso

Millones RD$

TOTAL

PRESUPUESTADO

TOTAL

RECAUDADO% REC

1.1 - Ingresos Corrientes 537,597.6 271,001.0 133,371.5 128,201.0 96.1% 399,202.0 74.3%

1.1.1 - Impuestos 501,608.7 252,514.0 124,359.2 117,310.6 94.3% 369,824.6 73.7%

1.1.1.1 - Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de

capital149,240.7 86,439.6 33,863.5 33,225.1 98.1% 119,664.7 80.2%

1.1.1.1.1 - De personas físicas 42,206.8 23,012.2 9,604.7 10,268.9 106.9% 33,281.1 78.9%

1.1.1.1.2 - De empresas y otras corporaciones 77,819.7 50,064.9 17,778.0 15,241.3 85.7% 65,306.2 83.9%

1.1.1.1.3 - Otros impuestos sobre los ingresos 29,214.2 13,362.4 6,480.8 7,715.0 119.0% 21,077.4 72.1%

1.1.1.3 - Impuestos sobre la propiedad 20,910.5 11,092.8 5,092.1 5,217.9 102.5% 16,310.7 78.0%

1.1.1.4 - Impuestos sobre los bienes y servicios 291,519.6 137,610.8 74,217.7 69,786.6 94.0% 207,397.5 71.1%

1.1.4.1.01 - Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados

y Servicios (ITBIS)183,413.0 82,669.6 47,508.7 42,341.3 89.1% 125,010.9 68.2%

- ITBIS Interno 103,691.2 47,410.9 26,227.4 23,909.0 91.2% 71,319.9 68.8%

- ITBIS Externo 79,721.8 35,258.7 21,281.3 18,432.3 86.6% 53,691.0 67.3%

1.1.4.2.01 - Impuesto específico sobre los hidrocarburos, Ley 112-00 34,060.0 17,672.1 8,570.6 9,019.1 105.2% 26,691.2 78.4%

1.1.4.2.02 - Impuesto selectivo ad valorem sobre hidrocarburos, Ley

557-0516,455.2 8,136.8 4,190.4 3,983.5 95.1% 12,120.3 73.7%

- Otros Impuestos sobre los bienes y servicios 57,591.4 29,132.3 13,948.0 14,442.7 103.5% 43,575.0 75.7%

1.1.1.5 - Impuestos sobre el comercio y las transacciones

internacionales/comercio exterior39,313.6 17,026.6 11,039.8 8,928.8 80.9% 25,955.4 66.0%

1.1.1.6 - Impuestos ecológicos 624.4 343.6 146.2 151.9 103.9% 495.5 79.4%

1.1.1.9 - Impuestos diversos - 0.6 - 0.2 - 0.9 -

1.1.2 - Contribuciones a la seguridad social 2,342.4 1,015.2 543.3 782.7 144.1% 1,797.9 76.8%

1.1.3 - Ventas de bienes y servicios 21,044.9 9,541.1 4,501.3 4,642.8 103.1% 14,183.9 67.4%

1.1.4 - Rentas de la propiedad 12,444.1 7,784.2 3,067.1 3,167.0 103.3% 10,951.2 88.0%

1.1.6 - Transferencias corrientes 0.0 1.4 0.0 1,478.3 - 1,479.7 -

1.1.7 - Multas y sanciones pecuniarias 103.7 88.9 26.8 42.0 156.8% 131.0 126.3%

1.1.9 - Otros ingresos corrientes 53.7 56.2 873.8 777.7 89.0% 833.9 1553.9%

1.2 - Ingresos de capital 17.2 64.6 4.8 20.5 4.3 85.1 495.4%

TOTAL INGRESOS (SIN DONACIONES) 537,614.8 271,065.6 133,376.3 128,221.5 96.1% 399,287.1 74.3%

Donaciones 1,898.4 271.2 443.5 269.8 60.8% 540.9 28.5%

1.1.6.5 - Donaciones corrientes 289.3 100.9 30.8 74.5 241.4% 175.4 60.6%

1.2.4.4 - Donaciones de capital 1,609.1 170.2 412.7 195.3 47.3% 365.5 22.7%

TOTAL INGRESOS (CON DONACIONES) 539,513.2 271,336.8 133,819.8 128,491.3 96.0% 399,828.1 74.1%Fuente: SIGEF, Informe de Ejecución de Ingresos. Cifras preliminares.

Ingreso Presupuestario (Excluye Fondos de Terceros y Recaudaciones Directas de Instituciones, se excluye en los ingresos corrientes  los reintegros de cheques y los depósitos en exceso.)

Registro por Fecha Histórica de Recaudación

Cifras preliminares

Nota: Los datos fueron tomados del SIGEF al 15/10/2017.

TOTAL

RECAUDADOREC % DETALLE

PRESUPUESTO

INICIAL

RECAUDADO

ENERO - JUNIO

TERCER TRIMESTRE

5

Dirección General de Impuestos Internos (DGII)

Durante el periodo analizado, la recaudación de la Dirección General de

Impuestos Internos (DGII) ascendió a RD$90,265.8 millones, representando una

variación interanual de 7.7% (RD$6,478.2 millones) y un 2.4% del por debajo del

monto proyectado para el período julio-septiembre 2017 (RD$2,234.9 millones). Este

resultado se explica principalmente por la recaudación por debajo del estimado

de los siguientes impuestos:

Impuesto sobre la renta de las empresas (ISRe). Por concepto del ISRe se

recaudaron RD$15,241.3 millones, presentando una recaudación de 85.7%

con respecto al estimado. La recaudación por debajo de la meta de esta

figura impositiva se explica en parte a pagos adelantados en el primer

semestre del año de los impuestos ISR y PUN del contribuyente Pueblo Viejo

(Barrick), afectando la recaudación estimada para el trimestre julio -

septiembre.

Impuesto a las Transferencias de Bienes y Servicios (ITBIS). Las recaudaciones

del ITBIS registraron un monto de RD$23,909.0 millones, una recaudación de

91.2% con respecto al estimado para el trimestre. La sub-ejecución de este

renglón es consistente con la desaceleración del crecimiento económico y

con la disminución interanual de 1.8% de las operaciones totales del ITBIS

para los meses de julio y agosto, principalmente en el sector agropecuario,

en la industria de construcción y explotación de minas y canteras y en los

servicios de comercio, electricidad, gas y agua al mes de agosto.

Las recaudaciones por concepto del impuesto selectivo al consumo (ISC)

de tabaco registraron un monto de RD$734.0 millones, presentando una

recaudación de 72.2% de la meta estimada. Este comportamiento se

explica en parte por una reducción interanual de 37.9% en la cantidad de

cigarrillos declarados en los meses julio y agosto. Además, la subejecucion

se explica por el acuerdo de producción entre la Philip Morris Dominicana y

la fábrica de tabaco La Aurora, que pertenece a Zonas Francas, por la cual

algunas declaraciones de impuestos pasan a ser realizadas en Aduanas.

A pesar de estos desvíos con respecto a la meta, las menores recaudaciones fueron

compensadas parcialmente por la recaudación por encima del estimado de las

siguientes figuras impositivas:

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (ISRp). El ingreso percibido por

el impuesto sobre la renta de las personas físicas (ISRp) fue de RD$10,268.8,

representado un cumplimiento de 106.9% con respecto al monto

presupuestado para el trimestre julio-septiembre.

Impuesto a las bebidas alcohólicas. Por concepto del impuesto a las bebidas

alcohólicas se recaudaron RD$5,217.1 millones, lo que representa un 111.7%

6

del estimado para el periodo de análisis. Este desempeño se explica

principalmente por el ajuste de la tasa impositiva por litro de alcohol

absoluto de RD$537.0 a RD$595.4, tal como lo establece la Ley No. 253-12.

Asimismo, se ha registrado, al mes de agosto, un aumento con respecto al

mismo periodo del año pasado del consumo declarado de cervezas (3.2%),

ron (2.9%), whisky (4.0%) y otros alcoholes (13.0%).

Impuesto sobre el consumo (ISC) específico de los hidrocarburos. Las

recaudaciones del impuesto específico a los hidrocarburos fueron de

RD$9,019.1 millones, representado una ejecución 105.2% respecto al

estimado. El aumento en las recaudaciones de este rubro es consistente con

el aumento del consumo en 6.4% con respecto a igual periodo del 2016.

Dirección General de Aduanas (DGA)

La Dirección General de Aduanas recaudó RD$28,129.0 millones, presentando un

crecimiento de 9.5% (RD$2,450.4 millones) con respecto a igual periodo del año

pasado y un cumplimiento de 86.0% del monto previsto para el periodo julio-

septiembre, dejándose de percibir RD$4,562.4 millones. Este comportamiento se

explica en parte por la recaudación por debajo de la meta de los impuestos

arancelarios (RD$1,989.3 millones). Este bajo desempeño se puede atribuir por una

disminución interanual de 3.4% en las importaciones durante el trimestre y por los

fenómenos naturales (Huracanes Irma y María) que han afectado la zona.

Entre los impuestos con las mayores recaudaciones está el impuesto selectivo a

productos derivados del alcohol, por el cual se recaudó RD$1,300.3 millones, un

incremento de RD$167.5 millones con respecto al año pasado y RD$329.8 millones

por encima de lo estimado para el periodo de análisis. Asimismo, por concepto del

impuesto selectivo al consumo de tabaco se recaudó RD$513.9 millones, un

aumento de RD$445.5 millones con respecto al año pasado y RD$405.0 millones por

encima del estimado. Este aumento es explicado en parte por el acuerdo

mencionado en la sección anterior entre la Philip Morris Dominicana y la fábrica de

tabaco La Aurora.

Tesorería Nacional

La Tesorería Nacional recaudó RD$10,096.6 millones (incluyendo las donaciones),

representando un resultado por encima de la meta prevista para el trimestre de un

119.8%, por lo que se percibieron RD$1,620.8 millones por encima del estimado. Este

resultado se explica principalmente, por la entrada de ingresos por dividendos de

la refinería de petróleo (RD$828.9 millones) y ganancias e intereses por colocación

de bonos por un monto de RD$919.4 millones.

Cabe destacar que las recaudaciones de la Tesorería Nacional incluyen los ingresos

provenientes de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), los cuales fueron de RD$3,720.6

7

millones, 3.5% por encimada del estimado para el tercer trimestre del año 2017

(RD$124.4 millones).

2.2. Análisis de los Gastos

2.2.1. Clasificación Económica

En el tercer trimestre del año 2017, el Gobierno Central ejecutó gastos por

RD$132,420.6 millones, un 83.7% del gasto programado para el trimestre y

RD$4,419.5 millones por encima del gasto registrado en igual periodo del 2016. En

términos acumulados, el gasto enero-septiembre asciende a RD$419,637.8 millones,

un 67.2% del gasto aprobado en el Presupuesto General del Estado 2017.

Cuadro No. 2

Clasificación Económica del Gasto

Millones RD$

Durante el periodo julio-septiembre 2017, los gastos corrientes ascendieron a

RD$114,996.5 millones, equivalentes al 86.8% del total de gasto ejecutado en el

periodo y una ejecución de un 89.0% de la programación del trimestre. Esto

representa un aumento de 3.7% respecto al mismo periodo del año pasado. Del

total de gastos corrientes, se ejecutó RD$55,867.2 millones (48.6%) como gastos de

consumo, RD$34,742.6 millones (30.2%) como transferencias corrientes, RD$16,801.9

millones (14.6%) por el pago de los intereses de la deuda y RD$7,564.1 millones (6.6%)

en prestaciones de la seguridad social.

Las transferencias corrientes fueron destinadas en su mayoría al Servicio Nacional

de Salud (21.3%), Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales

(12.3%), y a los Ayuntamientos (7.6%). Otras transferencias están dirigidas al Consejo

Nacional de Seguridad Social (7.0%), al programa de Transferencias Condicionadas

Comer es Primero (5.8%) que otorga un aporte económico mensual a familias para

Detalle

Ejecución

jul-sept

2016

Presupuesto

Aprobado

2017

Programad

o trimestre

Ejecución

jul-sept 2017

Ejecución

ene-sept

2017

% Ejecución

ene-sept

% Ejecución

jul-sept

Variación

Absoluta

Variación

Relativa

2.1 - Gastos corrientes 110,848.2 526,377.2 129,246.1 114,996.5 355,682.6 67.6% 89.0% 4,148.3 3.7%

2.1.2 - Gastos de consumo 44,952.9 234,363.7 58,958.4 55,867.2 161,461.0 68.9% 94.8% 10,914.3 24.3%

2.1.3 - Prestaciones de la seguridad social 6,329.8 31,845.7 - 7,564.1 21,628.8 67.9% - 1,234.3 19.5%

2.1.4 - Gastos de la propiedad 18,142.9 114,865.4 26,812.5 16,801.9 68,018.0 59.2% 62.7% (1,341.0) -7.4%

2.1.6 - Transferencias corrientes otorgadas 41,411.7 145,274.2 43,475.1 34,742.6 104,515.1 71.9% 79.9% (6,669.2) -16.1%

2.1.9 - Otros gastos corrientes 11.0 28.1 - 20.8 59.7 212.3% - 9.8 89.5%

2.2 - Gastos de capital 16,716.6 98,029.9 28,919.9 17,424.1 63,955.1 65.2% 60.2% 707.5 4.2%

2.2.1 - Construcciones en proceso 2,927.2 22,182.2 5,041.2 3,743.1 16,044.5 72.3% 74.2% 815.9 27.9%

2.2.2 - Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 5,755.3 39,182.2 14,476.8 6,885.0 19,026.3 48.6% 47.6% 1,129.8 19.6%

2.2.4 - Objetos de valor 7.4 17.7 - 3.5 7.3 41.0% - (3.9) -52.8%

2.2.5 - Activos no producidos 322.7 1,165.6 - 773.9 2,078.6 178.3% - 451.2 139.8%

2.2.6 - Transferencias de capital otorgadas 7,704.0 34,035.8 8,828.3 6,018.6 26,798.5 78.7% 68.2% (1,685.5) -21.9%

2.2.8 - Gastos de capital, reserva presupuestaria 0.0 1,446.3 573.6 - - 0.0% 0.0% - -

TOTAL 127,564.8 624,407.0 158,166.0 132,420.6 419,637.8 67.2% 83.7% 4,855.8 3.8%

*Cifras Preliminares.

Fuente: Sistema de Información de la Gestión

Financiera (SIGEF).

8

adquirir alimentos de la canasta familiar y a la Universidad Autónoma de Santo

Domingo (5.1%).

Por su parte, los gastos de capital ascendieron a RD$17,424.1 millones, equivalentes

al 13.2% del total de gastos ejecutados en el periodo y una ejecución de un 60.2%

de la programación del trimestre, en parte por una sub-ejecución del Ministerio de

Educación para la formación bruta de capital fijo. La ejecución del trimestre

representa un aumento de 4.2% respecto al mismo periodo del año pasado. De

estos, se ejecutó RD$10,628.1 millones (61.0%) en construcciones en proceso y

formación bruta de capital, destinado a los siguientes proyectos: construcción de

la ciudad sanitaria Dr. Luis E. Aybar, construcción de la primera línea del Teleférico

de Santo Domingo, construcción línea 2-B del metro de Santo Domingo,

construcción de planteles escolares, mejoramiento de la infraestructura vial, entre

otros. Las transferencias de capital ascendieron a RD$6,018.6 millones (34.5%)

destinadas principalmente a los ayuntamientos (26.8%), al Instituto Nacional de

Recursos Hidráulicos (INDRHI) (20.0%), al Instituto Nacional de Aguas Potables y

Alcantarillados (14.9%), al Instituto Nacional de la Vivienda y la Corporación del

Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo (8.7%, respectivamente), entre

otros.

2.2.2. Clasificación Institucional

Los ministerios que han alcanzado mayores niveles de ejecución en el periodo julio-

septiembre fueron el Ministerio de Educación, Administración de Deuda Pública y

Activos Financieros, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Presidencia de

la República, Administración de las Obligaciones del Tesoro Nacional, Ministerio de

Interior y Policía y el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones.

9

Cuadro No. 3

Clasificación Institucional del Gasto

Millones RD$

La ejecución del Ministerio de Educación durante julio-septiembre alcanzó un

monto de RD$32,966.5 millones, cifra que representó un 24.9% del gasto total

ejecutado en este periodo y una ejecución de un 84.2% de la programación del

trimestre. Esto representa un aumento de 12.7% respecto al mismo periodo del año

pasado. Se ejecutaron RD$11,694.6 millones en servicios de educación básica,

RD$4,881.8 millones por concepto de servicios de educación media y RD$4,242.5

millones a través del Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil. Asimismo, se destinó

RD$2,288.0 millones a la construcción, ampliación, rehabilitación de planteles

escolares.

Asimismo, el servicio de la deuda (Administración de Deuda Pública y Activos

Financieros) ejecutó un total de RD$16,791.9 millones, equivalente al 12.7% del

monto devengado en el periodo julio-septiembre 2017, por concepto de gastos

financieros (pago de intereses). Esto representa una disminución de 30.6% respecto

al mismo periodo del año pasado y una ejecución por debajo de lo programado

(62.8%). En este sentido, se ejecutaron RD$9,738.7 millones en intereses de la deuda

interna, RD$6,956.8 millones para deuda externa y RD$96.4 millones para comisiones

y otros gastos bancarios.

El Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social ejecutó el 12.1% del total

devengado para el periodo, equivalente a RD$16,037.4 millones y una ejecución

10

de un 86.5% de la programación del trimestre. Esto representa un aumento de 11.1%

respecto al mismo periodo del año pasado. Por concepto de transferencias, el

Ministerio destinó RD$11,181.6 millones principalmente a la Dirección Central del

Servicio Nacional de Salud (RD$7,414.1 millones), el Consejo Nacional de Seguridad

Social (RD$2,222.6 millones), las corporaciones de acueductos y alcantarillados

(RD$657.4 millones), al Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados

(RD$421.8 millones), Instituto Dominicano de Seguros Sociales (RD$157.2 millones),

entre otros.

Por otro lado, se ejecutaron RD$1,070.5 millones en la provisión de medicamentos,

insumos sanitarios y reactivos de laboratorios, RD$504.5 millones en la atención a

enfermedades de alto costo y RD$693.8 millones en servicios de salud colectiva.

Este último programa incluye los programas prioritarios de tuberculosis, salud

mental, desnutrición, enfermedades transmitidas por vectores, zoonosis, riesgos

ambientales y VIH y Sida.

La Presidencia de la República ejecutó un total de RD$12,022.2 millones,

equivalente al 9.1% del gasto total devengado y una ejecución de un 79.8% de la

programación del trimestre. Esto representa un aumento de 24.6% respecto al

mismo periodo del año pasado. La mayor parte de los recursos, RD$4,336.4 millones

(36.1%), fueron ejecutados por el Gabinete de la Política Social principalmente en

transferencias condicionadas y no condicionadas para el programa Progresando

con Solidaridad y sus componentes Comer es Primero (RD$2,029.6 millones),

BonoGas Hogares (RD$622.9 millones), Programa Progresando con Solidaridad

(RD$382.1 millones), Bono Luz (RD$360.7 millones), BonoGas Chofer (RD$149.6

millones), Incentivo a la Asistencia Escolar (RD$130.3 millones), Ayuda a

Envejecientes (RD$96.7 millones), entre otros.

Del monto total ejecutado por el Ministerio de la Presidencia, RD$1,452.5 millones

corresponden a la construcción, reconstrucción, reparación y equipamiento de

centros de salud, tanto hospitales como centros de diagnósticos. Por otro lado, se

destinaron RD$573.2 millones al programa de desarrollo territorial y de

comunidades y RD$291.5 millones para el Servicio Integral de Emergencias y

Seguridad 9-1-1.

El Capítulo virtual de Administración de las Obligaciones del Tesoro Nacional

ejecutó RD$9,530.2 millones, un 75.1% del gasto programado para el trimestre,

correspondiente a un 7.2% del monto total ejecutado. El 48.9% (RD$4,662.9 millones)

de este monto fueron transferidos a la Corporación Dominicana de Empresas

Eléctricas Estatales y 48.4% (RD$4,610.3 millones) a pensiones civiles y militares.

El Ministerio de Interior y Policía ejecutó un total de RD$7,960.8 millones durante el

tercer trimestre del año 2017, equivalente a 6.0% del total devengado y una

11

ejecución de un 96.5% de la programación del trimestre. Esto representa una

disminución de 4.9% respecto al mismo periodo del año pasado. Del total de

recursos ejecutados, RD$4,251.6 millones corresponden a transferencias a los

ayuntamientos y RD$2,694.6 millones a la Policía Nacional destinados a los servicios

de seguridad ciudadana y orden público, una de las prioridades del presente

Gobierno.

El Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones ejecutó un total de gastos para

el periodo julio-septiembre 2017 de RD$6,652.8 millones, equivalente al 5.0% del

monto total ejecutado y una ejecución de un 111.6% de la programación del

trimestre. Esto representa un aumento de 32.7% respecto al mismo periodo del año

pasado. El ministerio destinó RD$1,717.1 millones para la construcción,

reconstrucción y reparación de infraestructuras para atender emergencias

públicas, debido a los efectos de los desastres naturales ocurridos. Por otro lado, se

ejecutaron RD$1,126.8 millones para la construcción y reconstrucción de calles y

avenidas. Asimismo, ejecutó RD$1,060.1 millones en servicios de transporte terrestre

dentro de los cuales se encuentra la construcción de la línea 2-B del Metro de Santo

Domingo.

2.2.3. Clasificación Funcional

En el transcurso del trimestre julio-septiembre del 2017, de un monto total de gasto

de RD$132,420.6 millones, la mayor proporción de fondos se canalizaron al gasto

en Servicios Sociales por un monto de RD$69,360.8 millones (52.4% del total

ejecutado). A esto le siguen los Servicios Generales por RD$27,763.0 millones (21.0%),

Servicios Económicos por RD$17,871.1 millones (13.5%), Intereses de la Deuda

Pública con RD$16,801.9 millones (12.6%) y Protección del Medio Ambiente con un

valor de RD$623.9 millones, lo que equivale a un 0.5% del total ejecutado.

12

Cuadro No. 4

Clasificación Institucional del Gasto

Millones RD$

13

Gráfico 1 Distribución del Gasto según Clasificación Funcional

Julio - Septiembre 2017 Proporción del total

Servicios Sociales

Los programas que tienen como finalidad mejorar el nivel de bienestar y las

condiciones de vida de la población, principalmente a la más vulnerable

constituyen los Servicios Sociales. Para los cuales, se ejecutaron RD$69,360.8

millones, equivalentes al 52.4% del gasto total durante el trimestre julio – septiembre

del año 2017, y un aumento de 15.4% respecto al mismo periodo del año pasado.

Al sector educación se le asignó el 49.9% del total ejecutado en estos servicios,

equivalentes a un monto total de RD$34,644.4 millones. De este monto se destinaron

RD$20,164.3 millones (58.2%) a los Programas de Educación Inicial, Básica, Media y

Superior, así como RD$11,582.4 millones a la Planificación, Gestión y Supervisión de

la Educación, dentro de los cuales se encuentra la transferencia de RD$4,803.0

millones para el Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil (INABIE), responsable,

principalmente, de suministrar el desayuno escolar, el almuerzo y las meriendas a

las escuelas.

En la función Protección Social, cuyas asignaciones de recursos se destinan,

principalmente, a la atención de la población de menores ingresos y la asistencia

integral a las familias, se ejecutaron RD$15,463.5 millones, equivalentes a 22.3% del

14

gasto de los Servicios Sociales. A los programas de pensiones se destinaron

RD$7,782.1 millones (50.3%), principalmente, a personas de edad avanzada o con

incapacidad. Asimismo, se destinó un monto de RD$6,361.5 millones a la Asistencia

Social, en la que se destacan los programas Comer es Primero, BonoGas Hogares,

Bono Luz, entre otros.

A la función Salud, se ejecutaron gastos por RD$15,165.9 millones, equivalentes al

21.9% del gasto en Servicios Sociales durante el tercer trimestre del año 2017. Del

monto total, RD$12,443.9 millones fueron asignados a la Planificación, Gestión y

Supervisión de la Salud, donde se refleja la transferencia por RD$7,467.0 millones

para la Dirección Central del Servicio Nacional de Salud, entidad donde ahora se

ejecuta el gasto de los hospitales y médicos, y RD$2,222.6 millones de la

Transferencia al Consejo Nacional de Seguridad Social. Asimismo, el Sector Salud

contempló RD$2,263.4 millones para los Servicios de Salud Pública y Prevención de

la Salud.

En Vivienda y Servicios Comunitarios se ejecutó un monto de RD$2,737.8 millones,

equivalente al 3.9%, dentro de los Servicios Sociales, destinado casi en su totalidad

(RD$2,667.2 millones) al Abastecimiento de Agua Potable, de los cuales fueron

transferidos RD$1,317.2 millones al Instituto Nacional de Aguas Potables y

Alcantarillados y RD$1,350.0 millones a las Corporaciones de Acueducto y

Alcantarillado, de Santo Domingo (RD$973.5 millones), Santiago (RD$230.0

millones), Puerto Plata (RD$53.3 millones), Moca (RD$36.8 millones), La Romana

(RD$27.8 millones), La Vega (RD$19.8 millones) y Boca Chica (RD$8.8 millones).

Servicios Generales

Para el periodo julio – septiembre 2017 la ejecución en Servicios Generales presenta

un monto de RD$27,763.0 millones, lo que representa un 21.0% del gasto total del

periodo y un aumento de 16.1% respecto al mismo periodo del año pasado. De

este monto, RD$13,612.8 millones (49.0%) corresponde a la Administración General,

que engloba todas las actividades y programas que permiten el funcionamiento

de las instituciones públicas encargadas de la conducción general del país.

Asimismo, en orden de importancia, RD$7,107.3 millones (25.6%) fueron destinados

a Justicia, Orden Público y Seguridad Nacional, de los cuales RD$2,866.0 millones se

asignaron a los Servicios de Seguridad Interior y RD$2,752.8 millones a la

Administración y Servicios de Justicia.

De la misma manera, dentro de los Servicios Generales se destinaron RD$5,287.9

millones a la Defensa Nacional y RD$1,754.9 millones a Relaciones Internacionales,

lo que equivale al 19.0% y 6.3%, respectivamente, con respecto al monto total

ejecutado en Servicios Generales en el tercer trimestre del año 2017.

15

Servicios Económicos

Durante el tercer trimestre del 2017 se destinó RD$17,871.1 millones a los Servicios

Económicos, equivalentes a un 13.5% del total y una disminución de 5.2% respecto

al mismo periodo del año pasado.

Para el desarrollo del sector Transporte fueron destinados recursos por RD$6,311.1

millones durante el trimestre julio – septiembre de este año. De estos fondos,

RD$4,427.8 millones (70.2%) corresponden a gastos destinados a transporte por

carretera, dentro de los cuales resaltan la Construcción, Reconstrucción y

Reparación de Infraestructuras para Atender Emergencias Públicas y la

Construcción y Reconstrucción de Calles y Avenidas. Por otro lado, RD$1,237.2

millones (19.6%) fueron destinados a la planificación, gestión y supervisión del

transporte.

Dentro de la función Energía y Combustible, se ejecutaron RD$4,794.9 millones al

subsidio del estado al consumo de energía eléctrica de los sectores público y

privado, a través de una transferencia a la Corporación Dominicana de Empresas

Eléctricas Estatales (CDEEE) equivalente al 97.2% del Gasto ejecutado en la referida

función.

Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura se ejecutaron recursos por RD$2,466.2

millones, de los cuales RD$1,283.5 millones (52.0%) fueron dirigidos a las siguientes

Instituciones: Instituto Agrario Dominicano (RD$309.5 millones), Instituto de

Estabilización de Precios (RD$213.3 millones), Unidad Ejecutora de Pignoraciones

(RD$101.7 millones), Instituto Nacional del Tabaco (RD$73.4 millones), Consejo

Dominicano del Café (RD$73.6 millones), Instituto Dominicano de Investigaciones

Agropecuarias y Forestales (RD$55.1 millones), al Fondo Especial para el Desarrollo

Agropecuario (RD$44.5 millones), entre otros. Además, fueron ejecutados RD$410.7

millones (16.7%) en el programa de Fomento a la Producción Agrícola llevado a

cabo por el Ministerio de Agricultura.

Adicionalmente, se destinaron RD$1,285.4 millones para Asuntos Económicos y

Laborales (7.2%) y los RD$1,455.5 millones restantes (8.1%) se distribuyeron a Otros

Servicios Económicos, Comunicaciones, Banca y Seguros y Minería, Manufactura y

Construcción.

Intereses de la Deuda Pública

En lo concerniente a los Intereses y Comisiones de la Deuda Pública durante el

trimestre julio - septiembre del año 2017 fueron ejecutados RD$16,801.9 millones,

30.6% inferior a lo ejecutado en el mismo periodo de 2016. Por concepto de

intereses de la deuda pública interna se pagaron RD$9,748.7 millones. Para el pago

16

de los intereses de la deuda externa se destinaron RD$6,956.8 millones y para las

comisiones de la deuda pública RD$96.4 millones.

Protección del Medio Ambiente

Durante el tercer trimestre del año 2017 se ejecutaron RD$623.9 millones para la

Protección del Medio Ambiente, lo que representa un aumento de 27.7% respecto

a igual periodo del año 2016. De estos recursos, se destinaron RD$342.2 millones

para la Protección del Aire, Agua y Suelo y RD$281.7 millones para la Protección de

la Biodiversidad y Ordenación de los Desechos. Dentro de la función Protección del

Aire, Agua y Suelo se ejecutaron RD$164.2 millones para la administración del agua,

RD$123.2 millones para la reducción de la contaminación y RD$54.8 millones para

la ordenación de aguas residuales, drenaje y alcantarillado. En la función

Protección de la Biodiversidad y Ordenación de los Desechos RD$220.0 millones

fueron destinados a la protección de la biodiversidad y paisaje, donde resaltan las

transferencias al Jardín Botánico, Parque Zoológico Nacional, Museo de Historia

Natural y Acuario Nacional.

2.3. Resultado Presupuestario

Durante el tercer trimestre del año 2017, se registró un déficit financiero de

RD$3,929.2 millones, equivalente a un 0.1% del PIB. El balance primario, el cual mide

la diferencia entre ingresos y gastos, excluyendo el pago en intereses de la deuda,

fue superavitario en RD$12,872.7 millones, equivalente a un 0.4% del PIB en el

periodo julio - septiembre 2017. Esto es un indicador de sostenibilidad de política

fiscal en la medida que indica que el Gobierno puede cubrir sus compromisos de

deuda sin recurrir a un mayor financiamiento.

3. Financiamiento

El financiamiento neto para el tercer trimestre del año fue de RD$720.3 millones. En

el trimestre julio-septiembre 2017 se percibieron RD$19,046.6 millones de fuentes

financieras. Por concepto de la colocación de títulos de valores de la deuda

pública interna de largo plazo se ejecutaron RD$13,740.8 millones y por obtención

de préstamos internos a corto plazo RD$4,000.0 millones. Asimismo, la obtención de

préstamos de la deuda pública externa de largo plazo por RD$1,305.8 millones.

Por su parte, las aplicaciones financieras registraron un monto de RD$18,326.3

millones, de los cuales se utilizaron RD$17,659.6 millones para la disminución de

pasivos, dentro de este monto RD$12,517.2 millones (71.6%) fueron utilizados en la

17

amortización de la deuda pública interna y externa, RD$2,532.0 millones

correspondieron a la amortización de los préstamos de largo plazo internos (sector

privado) y RD$9,985.2 millones para amortizar préstamos de largo plazo externos

(organismos internacionales y gobiernos extranjeros). Asimismo, el 27.1% de las

aplicaciones financieras (RD$4,974.0 millones) se ejecutaron para la disminución de

cuentas por pagar por deudas administrativas. Por otro lado, se ejecutó un total de

RD$666.7 millones en compra de acciones y participaciones de capital de

Instituciones Públicas Financieras.

Cuadro No. 5

Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento del Gobierno Central

Millones RD$

Ingresos totales* 118,315.0 539,513.2 133,819.8 128,491.4 399,823.0 74.1% 96.0% 10,176.4 8.6%

1.1 Ingresos Corrientes 118,226.9 537,886.9 133,815.0 128,470.9 399,802.5 74.3% 96.0% 10,244.0 8.7%

1.1.1 Impuestos 108,585.3 501,608.7 124,359.2 117,310.6 369,835.2 73.7% 94.3% 8,725.4 8.0%

1.1.2 Contribución A La Seguridad Social 341.5 2,342.4 543.3 782.7 1,797.9 76.8% 144.1% 441.2 129.2%

1.1.3 Ventas De Bienes Y Servicios 4,334.8 21,044.9 4,501.2 4,642.8 12,550.7 59.6% 103.1% 308.0 7.1%

1.1.4 Rentas De La Propiedad 4,819.8 12,444.1 3,067.1 3,167.0 10,951.2 88.0% 103.3% (1,652.8) -34.3%

1.1.6 Transferencias 79.7 289.3 0.0 1,478.3 1,549.7 535.6% - 1,398.6 -

1.1.7 Multas Y Sanciones Pecuniarias 24.6 103.7 26.9 42.0 131.0 126.3% 156.5% 17.5 71.1%

1.1.9 Otros Ingresos 41.4 53.7 1,317.4 1,047.5 2,986.9 - 79.5% 1,006.1 2430.7%

1.2 Ingresos De Capital 88.0 1,626.3 4.8 20.5 20.5 1.3% 427.6% (67.5) -76.7%

1.2.1 Venta De Activos No Financieros 2.7 17.2 4.8 20.5 20.5 119.3% 427.6% 17.8 -

1.2.4 Transferencias De Capital 39.7 1,609.1 - - - 0.0% - (39.7) -100.0% 1.2.5 Recuperación de inversiones financieras realizadas con

fines de política 45.7 - - - - - - (45.7) -100.0%

Gastos totales 127,564.8 624,407.0 158,166.0 132,420.6 419,637.8 67.2% 83.7% 4,855.8 3.8%

2.1 Gastos Corrientes 110,848.2 526,377.2 129,246.1 114,996.5 355,682.6 67.6% 89.0% 4,148.3 3.7%

2.1.2 Gastos De Consumo 44,952.9 239,054.1 58,958.4 55,867.2 161,461.0 67.5% 94.8% 10,914.3 24.3%

2.1.3 Prestaciones Sociales 6,329.8 27,155.4 - 7,564.1 21,628.8 79.6% - 1,234.3 19.5%

2.1.4 Gastos De Propiedad 18,142.9 114,865.4 26,812.5 16,801.9 68,018.0 59.2% 62.7% (1,341.0) -7.4%

2.1.5 Subvenciones Otorgadas A Empresas - - - - - 0.0% - - -

2.1.6 Transferencias Corrientes 41,411.7 145,274.2 43,475.1 34,742.6 104,515.1 71.9% 79.9% (6,669.2) -16.1%

2.1.9 Otros Gastos 11.0 28.1 - 20.8 59.7 212.3% - 9.8 89.5%

2.2 Gastos De Capital 16,716.6 98,029.9 28,919.9 17,424.1 63,955.1 65.2% 60.2% 707.5 4.2%

Transferencias De Capital 7,704.0 34,035.8 8,828.3 6,018.6 26,798.5 78.7% 68.2% (1,685.5) -21.9%

Otros Gastos de Capital 9,012.6 63,994.0 20,091.6 11,405.6 37,156.7 58.1% 56.8% 2,393.0 26.6%

Resultado Económico De La Cuenta Corriente (1.1-2.1) 7,378.8 11,509.7 4,569.0 13,474.5 44,119.9 383.3% 294.9% 6,095.7 82.6%

Resultado Cuenta De Capital (1.2-2.2) (16,628.6) (96,403.5) (28,915.1) (17,403.7) (63,934.7) 66.3% 60.2% (775.1) 4.7%

Resultado Financiero (1.1+1.2)-(2.1+2.2) (9,249.8) (84,893.9) (24,346.2) (3,929.2) (19,814.8) 23.3% 16.1% 5,320.6 -57.5%

Resultado Financiero Primario = ingresos - (gastos-intereses) 8,893.0 29,971.6 2,466.4 12,872.7 48,203.2 160.8% 521.9% 3,979.6 44.7%

Financiamiento Neto 23,008.4 84,893.9 (30,499.3) 720.3 100,389.7 118.3% -0.023617984 (22,288.1) -96.9%

3.1 - Fuentes financieras 38,507.7 171,886.2 9,651.0 19,046.6 169,279.2 98.5% 2.0 (19,461.0) -50.5%

3.1.1 - Disminución de activos financieros - - - - 64.6 - - - -

3.1.2 - Incremento de pasivos 38,507.7 171,886.2 9,651.0 19,046.6 169,214.6 98.4% 2.0 -50.5%

3.2 - Aplicaciones financieras 15,499.2 86,992.3 40,150.3 18,326.3 68,889.5 79.2% 0.5 2,827.1 18.2%

3.2.1 - Incremento de activos financieros 736.1 5,040.1 86.8 666.7 3,834.9 76.1% 7.7 (69.4) -9.4%

3.2.2 - Disminución de pasivos 14,763.1 81,952.3 40,063.4 17,659.6 65,054.6 79.4% 0.4 2,896.5 19.6%

*Cifras preliminares.

Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Crédito Público y Dirección General de Política y

Legislación Tributaria

Ejecución

ene-sept

2017

% de

Ejecución

ene-sept

% Ejecución

jul-sept

Variación

Absoluta

Variación

Relativa

*Ingresos incluyen donaciones.

Concepto

Ejecución

jul-sept

2016

Presupuesto

Aprobado 2017

Programado

trimestre jul-

sept

Ejecución jul-

sept 2017