modernizacion de aduanas en america latinaalv-logistica.org/docs/conf_tiuna_ii.ppt · ppt file ·...
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©UNCTAD 2003 1
EndEndVisión FuncionalVisión Funcional
SELECTIVIDAD SELECTIVIDAD ALEATORIEDADALEATORIEDAD
RegímenesRegímenessuspensivossuspensivos
CONTROLCONTROLMERCANCIASMERCANCIAS
AUDITORIAAUDITORIA ESTADISTICASESTADISTICAS
MODULOMODULODECLARACIONDECLARACION
Usuarios Internos y Externos ReportesGráficosInteracción con otros sistemas y otros organismos
Entrada directa TRANSPORTISTACaptura ADUANA
Entrada directa AGENTE ADUANEROVía Electrónica
ANALISIS DE RIESGOADUANA Estadística de RiesgosEstadística de Riesgos
BANCOS CONECTADOS
RETIRO DE RETIRO DE MERCANCIASMERCANCIAS
LLEGADA DELLEGADA DEMERCANCIASMERCANCIAS
MODULOMODULOMANIFIESTOMANIFIESTO
PagosPagosElectrónicosElectrónicos
CONTROLCONTROLMERCANCIASMERCANCIAS
MODULOMODULOCONTABILIDADCONTABILIDAD
Sistema gestiónSistema gestiónAduaneraAduanera
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La Gerencia del RiesgoLa Gerencia del Riesgo
en los Servicios de Aduanasen los Servicios de Aduanas
Visiones y revisiones de la Modernizacion
Aduanera
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Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?
Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?
Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?
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Gerencia del Riesgo como método lógico y sistemático
para identificar, analizar, tratar y monitorear los riesgos involucrados en
cualquier actividad o proceso.
Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?
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• Experiencias en la gerencia de los riesgos
• Los pasos del proceso permiten mejorar la toma de decisiones
• Aproximación lógica y sistemática• Identificando de riesgos y oportunidades• Evitar y minimizar pérdidas
Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?
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Las prácticas de Gerencia del Riesgo son utilizadas ampliamente tanto en el sector público como en el privado, abarcando un gran número de actividades u operaciones.
Estos incluyen:
Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?
• Finanzas e Inversión
• Seguros• Salud• Instituciones
Públicas y Privadas
• Aduanas
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Incluir a la Gerencia del Riesgo como parte integral
de la planificación.
Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?
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Las etapas básicas del proceso son:
Establecer el contexto
Identificar los riesgos
Analizar los riesgos
Evaluar los riesgos
Tratar los riesgos
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‘El Riesgo’ es dinámico y está sujeto a cambios constantes, así el proceso incluye un contínuo:
Comunicación & consulta
Monitoreo y revisión
y
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La Administración de Aduanas ha dado un gran giro hacia la Gerencia de Riesgos como un medio efectivo para el logro de objetivos nacionales.
La Administración provee facilidades a la vez que mantiene el control sobre el movimiento internacional de mercancías y personas.
La Gerencia del Riesgo contribuye a combinar La Gerencia del Riesgo contribuye a combinar las prioridades y los recursos aduaneros.las prioridades y los recursos aduaneros.
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
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Las Organizaciones Internacionales Las Organizaciones Internacionales promueven y apoyan la adopción técnicas promueven y apoyan la adopción técnicas modernas de control de Aduanas, modernas de control de Aduanas, empleando los principios de la Gerencia empleando los principios de la Gerencia del Riesgo., p.e.,del Riesgo., p.e.,
•WTO/Convenio de Kyoto. WTO/Convenio de Kyoto.
•APEC Sub-Comité de Procedimientos APEC Sub-Comité de Procedimientos Aduaneros.Aduaneros.
•Cuerpos representativos de la Industria Cuerpos representativos de la Industria del Transporte.del Transporte.
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
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Donde está la Información para el Donde está la Información para el conocimiento?conocimiento?
• Información y experticia a nivel de:– Aduanas,– Impuestos Internos,– Cruce de Auditorias (Valores de Transferencia), – Información de los sectores Comerciales e Industriales,– Políticas Económicas y de Estado.
• Análisis histórico de la data relacionando las operaciones realizadas y la aplicación de reglas de selectividad y/o aleatoriedad.
Como se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las Aduanas
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OR
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ELEMENTOS OBJETIVOSELEMENTOS OBJETIVOS ELEMENTOS SUBJETIVOSELEMENTOS SUBJETIVOS
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MODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOS
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AlmacenAlmacen
TransportistaTransportista
AgenteAgente
de Aduanasde AduanasRecordsRecords
AntecedentesAntecedentes
HistorícosHistorícos
ImportadorImportador
ArancelArancel
AcuerdosAcuerdos
OrigenOrigenValorValor
SegmentosSegmentos
Perfiles por Segmentación
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Declaraciones de Agente
Por período
B/L´s por Consignatario
Declaraciones por Agente
Reportes por Perfiles
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Lista de las Declaraciones por
Capitulo Arancelario
Carga de Trabajo y
estado de los Inspectores
Valor por partida ..\..\
Excel\Estadisticas\
Estadisticas_Colombia_San_Antonio_2004.xlsara
ncelariaLista de Manifiestos de
carga registrados por
naviera ™.
Lista de Manifiestos
Registrados por naviera total contenedores
Reportes por Perfiles
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POSITIVO/NEGATIVO
POSITIVO/NEGATIVO
POSITIVO/NEGATIVOMuestra y Análisis de Reportes
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• Mala identificación del foco de aplicación• Existencia de suficiente data de calidad• Utilizar como primera fuente de información
el• Documento de transporte y el de Importación;• Utilización de un período de data histórica;• Definir cantidad de indicadores• Las muestras tomadas y sus marcadores
deben justificar el• Proceso iniciado (Segmentos sensibles);• Existencia de información de cómo ocurre la
irregularidad y cómo es detectada.
Factores críticos de éxito:
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ManifestManifestWaybillWaybillDeclarationDeclaration
RiskRiskManagemenManagemen
tt
Criteria
If xxx
Criteria
If xxx
CriteriaCriteriaIF product = CHEMICAL& origin = CHINA& consignee Є ListXTHEN85 % Red Lane
Risk analysis, feedback
ExaminationExaminationPolicyPolicy
Green lane
Control lanes
Previous trade
Risk ManagementRisk Management
ASYCUDATransactionDatabase
ASYCUDAASYCUDASelectivitySelectivity
EngineEngine
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Levante Automático SIDUNEAMOTOR DE
SELECTIVIDAD
Busqueda
Declaraciónde
Aduanas
Manifestode Carga
&Docs. Transporte
RevisiónDe los
Manifestosde Carga
CCOONNTTRROOLL
AADDUUAANNEERROO
Control Posterior
Revisión Documental
Revisión Física y Doc.
Gerencia de RiesgoGerencia de Riesgo
Análisis y Retroalimentación
POLITICAS DE RIESGO
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EndEnd
©UNCTAD 2003 22
EndEnd
©UNCTAD 2003 23
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