Módulo 14Módulo 14

Programa de AuditorPrograma de Auditoría Internaía Interna

Rol Crítico deRol Crítico de llaa Auditor Auditoría Interna delía Interna del SAA SAA

• La revisión gerencial periódica es insuficiente.– Necesidad de mantener personal que

observe los detalles objetiva e independientemente.

– La auditoría interna es la conciencia del SAA.

• ¿Hasta qué grado pueden confiar las agencias del orden nacionales y locales en la efectividad de la actuación ambiental mejorada por parte de estos conductores competitivos de negocios?

Temas Críticos—ISO 14001Temas Críticos—ISO 14001

Auditores de Primera ParteAuditores de Primera Parte• Auditores empleados por la organización para

verificar su propio sistema de administración.• Los auditores de primera parte efectúan la

“Auditoría Interna”. • Los auditores de primera parte deben

permanecer objetivos e independientes cuando conducen las auditorías

• Un reto para micro empresas

Auditorías de Segunda ParteAuditorías de Segunda Parte

• Auditorías de proveedores o contratistas.

• Se usa a menudo para asegurar calidad.

• Dentro del campo ambiental, las auditorías de segunda parte se usan para determinar si los proveedores de servicios de manejo de residuos peligrosos están operando correctamente (cumpliendo con las responsabilidades legales).

Auditoría de Tercera ParteAuditoría de Tercera Parte• Los Certificadores de Sistemas ISO• El Certificador evalúa su documentación.• Si la documentación cumple con 14001, entonces se

programa la auditoría de certificación• El Certificador verifica la implementación del SAA.• Aprobado (con tal que se corrijan algunas no-

conformidades menores)• ¡CERTIFICACION!• Auditorías de vigilancia intercaladas entre las completas

(1 ó 2 por año).• Auditoría completa cada 3 años.

Auditorías de la Tercera ParteAuditorías de la Tercera Parte

• Duración de la auditoría 1, 2 o + días

• Equipo de auditores: entre 1 a 3; podrán traer observadores

• Listas de control (protocolos) - los Certificadores los usan durante la auditoría.

• Interpretan la aplicación del ISO 14001 y el Manual/Procedimientos

• Sistema– Enfoca en la integridad de la estructura del SAA– Procesos, Procedimientos, Registros– Recursos y Efectividad– ¿Está cumpliendo el “sistema” con su cometido?

• Desempeño Ambiental– Mide los impactos ambientales actuales por medio

de análisis de muestras de emisiones y descargas

ComparaciónComparación

Auditorías del DesempeñoAuditorías del Desempeño

• Auditoría de eficiencia en el uso de energéticos

• Auditoría de seguridad e higiene

• Auditoría de “producción más limpia”

• Evaluación del potencial de contaminación en sitio

• Evaluación de riesgos

• Evaluación del proveedor de servicios de manejo de residuos peligrosos

Requisitos del ISO 14001Requisitos del ISO 14001

4.5.5 Auditoría interna

La organización debe asegurarse de que las auditorías internas del sistema de gestión ambiental se realizan a intervalos planificados para:a) determinar si el sistema de gestión ambiental:1) es conforme con las disposiciones planificadas para la gestión ambiental, incluidos los requisitos de esta Norma Internacional; y2) se ha implementado adecuadamente y se mantiene; yb) proporcionar información a la dirección sobre los resultados de las auditorías.

Requisitos del ISO 14001Requisitos del ISO 14001La organización debe planificar, establecer, implementar y mantener programas de auditoría, teniendo en cuenta la importancia ambiental de las operaciones implicadas y los resultados de las auditorías previas. Se deben establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos de auditoría que traten sobre:

•las responsabilidades y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, informar sobre los resultados y mantener los registros asociados;•la determinación de los criterios de auditoría, su alcance, frecuencia y métodos.

 La selección de los auditores y la realización de las auditorías debe asegurar la objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría.

Auditoría del Sistema Auditoría del Sistema de Administración Ambientalde Administración Ambiental

• La organización debe establecer y mantener programa(s) y procedimientos para realizar auditorías periódicas del SAA, con el objeto de determinar si:– El SAA es concordante con los planes establecidos

para la gestión ambiental– Ha sido adecuadamente implementado y mantenido

• Suministrar información sobre los resultados de la auditoría a la gerencia de la organización

Auditoría del Sistema deAuditoría del Sistema deAdministración AmbientalAdministración Ambiental

• El Programa de auditorías (y cronograma) debe basarse en:– la importancia ambiental de la actividad

implicada

– los resultados de las auditorías previas

Auditoría del Sistema Auditoría del Sistema de Administración Ambientalde Administración Ambiental

• Los procedimientos de auditoría deben cubrir:– el alcance de la auditoría– la frecuencia– la metodología– las responsabilidades y requisitos para llevar

a cabo las auditorías e informar acerca de los resultados

ISO 19011ISO 19011

Lineamientos para Lineamientos para Programas de Programas de Auditoría InternaAuditoría Interna

ISO 19011 ISO 19011 - Programa de Auditoría- Programa de Auditoría

• Propósito del Programa: planear el tipo y número de auditorías e identificar los recursos necesarios

• Nombramiento y autorización (por parte de dueño, Gerente General, Alta Dirección) de una persona quien se encarga del programa

19011 – Programa de Auditoría19011 – Programa de Auditoría• La persona responsable debe:

– Establecer los objetivos y alcance del programa

– Establecer responsabilidades, recursos y procedimientos

– Asegurar la implementación del programa– Monitorear y mejorar el programa– Asegurar que se conserven registros

apropiados

Ejemplos de ProgramasEjemplos de Programas

• 2 auditorías internas completas programadas cada seis meses y realizadas por el auditor interno de la empresa

• Una auditoría interna cada mes – pero solamente para uno o dos elementos del SAA

19011 – Objetivos del Programa19011 – Objetivos del Programa

• Los objetivos del programa deben basarse en consideración de:– Prioridades de la alta dirección– Requisitos del ISO 14001, Sec. 4.5.5– Requisitos de la normativa (y contratos)– (Para Proveedores) la necesidad de cumplir con

evaluaciones de proveedores– Otros requisitos de los clientes– Riesgos– Intereses de las partes interesadas

19011 – Ejemplos de Objetivos19011 – Ejemplos de Objetivos

• Cumplir con los requisitos para la certificación del SAA (o Sistema de Calidad)

• Asegurar conformidad con los requisitos en el contrato con el cliente (calidad)

• Obtener y mantener confianza en la capacidad del proveedor

19011 – Alcance del19011 – Alcance del Programa de Auditoría Programa de Auditoría

Depende de variables como:

– Tamaño, tipo de negocio y complejidad de la organización

– Necesidad de certificación

19011 – Programa de Auditoría 19011 – Programa de Auditoría Responsabilidades y RecursosResponsabilidades y Recursos

• La persona responsable debe:– definir, implementar, monitorear, revisar y

mejorar el programa de auditoría interna– Identificar y proveer recursos

• Recursos– Entrenamiento de los auditores internos– Proceso para mejorar la competencia de los

auditores

19011 – Procedimientos del Programa19011 – Procedimientos del Programa

• Procedimiento debe cubrir:– Planeación y programación de las auditorías– Asegurando la competencia de los auditores

internos y del auditor líder– Conduciendo la auditoría– Seguimiento– Mantenimiento de los registros de auditorías– Monitoreo y mejora del programa de auditoría

19011 – Implementación del Programa19011 – Implementación del Programa

• Programación y comunicación a los empleados• Proceso para evaluar los auditores y determinar

las necesidades de capacitación adicional• Asegurando nombramiento del equipo (o

auditor)• Asegurando revisión y aprobación de los

reportes de auditoría• Seguimiento

19011 – Registros de Auditorías19011 – Registros de Auditorías

• Deben mantener registros que demuestran la implementación del programa de auditoría, incluyendo:– Plan de la auditoría– Reporte de la auditoría– Notificación de no conformidades– Acción Correctiva/Preventiva– Resultados de revisiones del programa de auditoría– Registros de capacitación de los auditores

19011 – 19011 – Monitoreo y Revisión del ProgramaMonitoreo y Revisión del Programa

• Monitoreo

La organización debe monitorear el programa de auditoría para determinar si está logrando sus objetivos y para identificar oportunidades para su mejora

• Revisión

Evaluación de la efectividad e identificación de oportunidades de mejora

19011 – 19011 – Competencia de los AuditoresCompetencia de los Auditores

• Conocimiento genérico de los auditores– Principios de auditoría, procesos y técnicas– Sistema de administración (ambiental y/o

calidad)– Situaciones organizacionales– Requisitos legales que aplican

19011 – 19011 – Competencia de los Auditores LíderCompetencia de los Auditores Líder

• Conocimiento genérico de los auditores líderes

• Además de lo anterior:– Planeación de auditorías– Comunicación con el auditado (cliente)– Organizando y dirigiendo auditores– Preparando conclusiones y reportes de

auditorías– Resolviendo conflictos

19011 – 19011 – Competencia de los AuditoresCompetencia de los Auditores

• Conocimiento específico de los auditores– Técnicas y herramientas de administración

ambiental– Terminología en el campo de administración

ambiental– Ciencia y tecnología y sus aplicaciones en el

campo ambiental

19011 – 19011 – Competencia de los AuditoresCompetencia de los Auditores

• Atributos personales– Ético, sincero, honesto, prudente, imparcial– Receptivo a diferentes puntos de vista– Diplomático– Observador– Tenaz– Decisivo– Tener confianza en sí– flexible

19011 – 19011 – Competencia de los AuditoresCompetencia de los Auditores

• Educación – suficiente para obtener los conocimientos genéricos y específicos

• Experiencia de Trabajo – puestos y responsabilidades de resolver problemas, comunicación con clientes y semejante

• Capacitación en Auditoría – suficiente para contribuir al desarrollo de los conocimientos genéricos y específicos

• Experiencia en Auditoría – participación en auditorías completas de sistemas de administración bajo la supervisión de un auditor que es competente para liderar un equipo de auditores.

19011 – 19011 – Competencia de los AuditoresCompetencia de los Auditores

• Mejora continua– Desarrollo profesional– Mantenimiento de experiencia en auditorías

• Evaluación de los Auditores– Inicial– Durante la selección de los auditores– periódico