monografia data blue sac

7/24/2019 Monografia Data BLue SAC

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CÓDIGO

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AORRO

DEPÓSITOS A PLA!O

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION

VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTOVALOR RA!ONA$LE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA


COSTOVALOR RA!ONA$LE


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


COSTO

VALOR RA!ONA$LE ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRA



COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARNO E"ITIDAS

E"ITIDAS EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS RECI$IDOS

ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS



LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROSEN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES

PERSONAL

PR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONES

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

PR)STA"OS

DIRECTORES

PR)STA"OS

ADELANTO DE DIETAS


#ERENTES

PR)STA"OS

ADELANTO DE NU"ERACIONES


DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

SIN #ARANTÍA

RECLA"ACIONES A TERCEROS

CO"PA,ÍAS ASE#URADORAS

TRANSPORTADORAS

SERVICIOS P-$LICOS

TRI$UTOS

OTRAS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS



INTERESES

RE#ALÍAS

DIVIDENDOS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERESOTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA

VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACIÓN

INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

SIN #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

RE#ALÍAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES



OTROS

DIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROS

SE#UROS

ALQUILERES

PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES

"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS


LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS


LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTES

PERSONAL

ACCIONISTAS

DIRECTORES

#ERENTES

DIVERSAS

CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROS

PRESTA"OS

RECLA"ACIONES A TERCEROS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA


ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADAS

PRESTA"OS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA




ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


MERCADER'AS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS


COSTO

VALOR RA!ONA$LE"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS

DE ORI#EN ANI"AL

DE ORI#EN VE#ETAL

"ERCADERÍAS IN"UE$LES

OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS

DE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

OTROS PRODUCTOS TER"INADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS

SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS

DESECOS ( DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA

PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO

DE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES

MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROS

CO"$USTI$LES

LU$RICANTES

ENER#ÍAOTROS SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALA*ES

ENVASES

E"$ALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION


TERRENOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


REVALUACIÓN


EQUIPO DE TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN



INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIA

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES


REVALUACIÓN




REVALUACIÓN


EQUIPOS E TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN



"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTO

REVALUACIÓN

A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

COSTO

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLO

COSTO

DESVALORI!ACION ACU"ULADA

INVERSION IN"O$ILIARIA

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES


EQUIPOS DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS




INTAN#I$LES





FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO

E)ISTENCIAS POR RECIBIR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS

"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS


"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN



OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TER"INADOS




PRODUCTOS IN"UE$LES


OTROS PRODUCTOS TER"INADOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS









COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS






SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

E.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJES

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


ACCIONES DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRA

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES INMOBILIARIAS



TERRENOS

UR$ANOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RA!ONA$LECOSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

TERRENOS

TERRENOS

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES AD"INISTRATIVAS

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

AL"ACENES


REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENES

EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

INSTALACIONES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN



COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES




REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTEVEÍCULOS "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

"UE$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS EQUIPOS

COSTO

REVALUACIÓN


ERRA"IENTAS

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES POR RECI$IR



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


CONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOS



CONSTRUCCIONES EN CURSO

"AQUINARIA EN "ONTAJE

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO

COSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTAN#IBLES

CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

"ARCAS

COSTO

REVALUACIÓN


APLICACIONES INFOR"ÁTICAS

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO

COSTOS DE E.PLORACIÓN

COSTO

REVALUACION


COSTOS DE DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN



FÓR"ULAS

COSTO

REVALUACIÓN

DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES



"INERALES

COSTO

REVALUACION

PETRÓLEO ( #AS

COSTO

REVALUACION

"ADERACOSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA "ERCANTIL




COSTO

REVALUACION

ACTIVOS BIOL%#ICOS


DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO



DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN





"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES





COSTO





DESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



COSTO


DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS


INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL

ACTIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

OTROS ACTIVOS

$IENES DE ARTE ( CULTURA

O$RAS DE ARTE

$I$LIOTECA

OTROS

DIVERSOS

"ONEDAS ( JO(AS

$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO

$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+

OTROS

DEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIÓN ACU"ULADA




EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN


ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADA

INTAN#I$LES & COSTO







INTAN#I$LES & REVALUACIÓN







INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION




A#OTA"IENTO ACU"ULADO

A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

I#V & CUENTA PROPIAI#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS

I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES

I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES

I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O

DERECOS ADUANEROS

DERECOS ARANCELARIOS

DERECOS ADUANEROS POR VENTAS

I"PUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA

RENTA DE QUINTA CATE#ORÍA

RENTA DE NO DO"ICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE

I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS

RE#ALÍAS

I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

OTROS I"PUESTOS

CERTIFICADOS TRI$UTARIOS

INSTITUCIONES P-$LICAS

ESSALUD

ONP

CONTRI$UCIÓN AL SENATI

CONTRI$UCIÓN AL SENCICO

OTRAS INSTITUCIONES

#O$IERNOS RE#IONALES

#O$IERNOS LOCALES

I"PUESTOS

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

I"PUESTO A LAS APUESTAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS

I"PUESTO DE ALCA$ALA

I"PUESTO PREDIAL

I"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOS

CONTRI$UCIONES

TASAS

LICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOS

TRANSPORTE P-$LICO



ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS

SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS

SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS

AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

E"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROSOTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES POR PA#AR

SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR

CO"ISIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR

#RATIFICACIONES POR PA#AR

VACACIONES POR PA#AR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES

LETRAS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS OTOR#ADOS

ANTCIPOS OTOR#ADOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES



OTROS

LETRAS POR PA#AR

LETRAS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALESOTROS

ONORARIOS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

PR)STA"OS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR

DIRECTORES

DIETAS


#ERENTES

OBLI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES

INSTITUCIONES FINANCIERAS

OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO

O$LI#ACIONES E"ITIDAS

$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#AR



OTRAS ENTIDADES



$ONOS E"ITIDOS



$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES


LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOSPA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA

CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS

RECLA"ACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACION

INSTRU"ENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVESIONES "OVILIARIAS



IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA

OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS


CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADAS

PR)STA"OS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES



OTRAS

RE#ALÍAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRASDIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES "O$ILIARIAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INTAN#I$LES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ACTIVOS $IOLO#ICOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS



SUCURSALES

OTRAS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELO

SU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOS

IN#RESOS DIFERIDOS

COSTOS DIFERIDOS

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES

PARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍA

ACCIONES DE INVERSI%N

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

CAPITAL ADICIONAL

PRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES

CAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE

APORTES

RESERVAS

ACREENCIAS

UTILIDADES

REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓN

RESULTADOS NO REALI&ADOS

DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS



INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA

#ANANCIA

P)RDIDA

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O VENT

#ANANCIA

P)RDIDAE)CEDENTE DE REVALUACI%N

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS

PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LE#AL

CONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

UTILIDADES ACU"ULADAS

IN#RESOS DE A,OS ANTERIORES

P)RDIDAS ACU"ULADAS

P)RDIDAS ACU"ULADAS

#ASTOS DE A,OS ANTERIORES

CO"PRAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS



COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"ASTRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

VARIACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES

RE"UNERACIONES

SUELDOS ( SALARIOS

CO"ISIONES

RE"UNERACIONES EN ESPECIE



#RATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES

INDE"NI!ACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

#ERENTESSE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES

R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD

R)#I"EN DE PENSIONES

SE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PROFESI

SE#URO DE VIDA

SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES

CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI

RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIO

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO

#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CAR#A

DE PASAJEROS

CORREOS

ALOJA"IENTO

ALI"ENTACIÓN

OTROS #ASTOS DE VIAJE

ASESORIA ( CONSULTORIA

AD"INISTRATIVA

LE#AL ( TRI$UTARIA

AUDITORIA ( CONTA$LE

"ERCADOTECNIA

"EDIOA"$IENTAL

INVESTI#ACIOON ( DESARROLLLO

PRODUCCION

OTROS

PRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS

"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES





EQUIPOS DIVERSOS

SERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA

#AS

A#UATEL)FONO

INTERNET

RADIO

CA$LE

PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS

PU$LICIDAD

PU$LICACIONES

RELACIONES PU$LICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

#ASTOS $ANCARIOS

#ASTOS DE LA$ORATORIO

#ASTOS POR TRIBUTOS

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

CÁNONES ( DERECOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS

RE#ALIAS "INERAS

CANONES

OTROS

#O$IERNO RE#IONAL

#O$IERNO LOCAL

I"PUESTO PREDIAL

AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANA

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

LICENCIA DE FUNCIONA"IENTO

OTROS

OTROS #ASTOS POR TRI$UTOS

CONTRI$UCION A SENATI

CONTRI$UCION A SENCICO

OTRO

OTROS #ASTOS DE #ESTI%N

SE#UROS

RE#ALÍAS

SUSCRIPCIONES

LICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIA

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS






INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS



IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOSINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS

#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL

OTROS #ASTOS DE #ESTIÓN

DONACIONES

SANCIONES AD"INISTRATIVAS

P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA


IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

#ASTOS FINANCIEROS

#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROS



E"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO

DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

P)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONES



OTRAS ENTIDADES



DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS


O$LI#ACIONES CO"ERCIALES

O$LI#ACIONES TRI$UTARIAS

DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA DE CA"$IO

P)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE

OTROS #ASTOS FINANCIEROS

PRI"AS POR OPCIONES



#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES & COSTO

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTO







A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓN









A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO


PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+




A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN







A#OTA"IENTO

A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LES







DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN



PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTO

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA



PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓN FINA

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONESCOSTO DE VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS "ERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS




TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS % OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS



DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS

"ERCADERÍAS % TERCEROS





"ERCADERÍAS % OTRAS"ERCADERÍAS % RELACIONADAS





"ERCADERÍAS % OTRAS

PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS






PRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS






SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS

SU$PRODUCTOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADAS

SU$PRODUCTOS


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOS






VARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS


VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO









VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOSPRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

OTROS EQUIPOS

INTAN#I$LES




ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETAL

COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO



DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

OTROS IN#RESOS DE #ESTI%N

SERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONAL

CO"ISIONES ( CORRETAJES

RE#ALÍAS



ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓNRECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR PATRI"O

IN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOS

IN#RESOS FINANCIEROS

#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADO

RENDI"IENTOS #ANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES

PR)STA"OS OTOR#ADOS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

DIVIDENDOS

DESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA EN CA"$IO

#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE

OTROS IN#RESOS FINANCIEROS

IN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

CAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS

CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS

#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS



MAR#EN COMERCIAL

"AR#EN CO"ERCIAL

PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO

PRODUCCIÓN DE $IENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

VALOR A#RE#ADOVALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N

E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO DE E)PLOTACI%N

RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDA

IMPUESTO A LA RENTA

I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE

I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO

DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO

UTILIDAD

P)RDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR,

COSTOS DE PRODUCCI%N,

CENTROS DE COSTOS,

#ASTOS ADMINISTRATIVOS,

#ASTOS DE VENTAS,

#ASTOS FINANCIEROS



ORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"ERÍODO:UC:

PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BLUE S.A.C

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CÓDIGO

1 3/2/2015 Cuenta de apertura del Activo 10110411

12121213

20111012011102

335113352133411

Cuenta de apertura del Pasivo 391343913439133401114019240173

40314032407

41114212423469

501259

NÚMEROORRELATVO DEL

ASIENTO

FECHADE LA

OPERACIÓN

CÓDIGO DELLIBRO

TABLA

NRODOCUMENT

O





GLOSA O


NÚMERO CÓDIGO


ASIENTO

FECHADE LA

OPERACIÓN

CÓDIGO DELLIBRO

TABLA

NRODOCUMENT

O

2 3/4/2015 Por la compra de mercaderia Producto X Fact 005165 6040

42Por el in!reso a almacen 20

613/5/2015 Por el pa!o de la compra del producto X C"e#ue 12300 42

1043 3/7/2015 Por la venta de mercaderia producto $ Fact 020267 12

4070

Por la salida del almacen 6920

3/%/2015 Por el co&ro de la venta del producto $ 'ouc"er %%%23166 1041212

4 3/%/2015 Por la venta de mercaderia ( ) Fact 02026% 121240407070

Por la salida del almacen 69692020





GLOSA O


NÚMERO CÓDIGO


ASIENTO

FECHADE LA

OPERACIÓN

CÓDIGO DELLIBRO

TABLA

NRODOCUMENT

O

Por el co&ro de la venta del producto X*+ 1041212

5 3/12/2015 Por la compra producto ) ,act 001454 604042

Por el in!reso a almacen 2061

Por el pa!o del 50- C"e#ue 1002 1012

6 3/14/2015 Por a venta del producto + * . ,act 020269 124070

Por la salida de almacen del producto + *. 6920

Por el co&ro de los productos +*. al 50- 1041212

7 3/16/2015 Por la compra de una camioneta ,act 051567%114

% 3/20/2015 Por la compra de mercaderia producto . 0017%9 60Al credido ( 60 dias 40

42Por el in!reso a almacen del producto . 20

61





GLOSA O


NÚMERO CÓDIGO


ASIENTO

FECHADE LA

OPERACIÓN

CÓDIGO DELLIBRO

TABLA

NRODOCUMENT

O

9 3/27/2015 Por el re!istro de los !astos por los servicios ,act lu. 6361tele,ono 6364

A!ua 6363lu. 40tele,ono 40A!ua 40lu. 42tele,ono 42A!ua 42

Por la trans,erencia de !asto 9479

10 3/29/2015 Por el re!istro de los !astos de al#uiler 63542

11 3/29/2015 Por el pa!o de los servicios &asico lu. 42tele,ono 42A!ua 42

1012 12/30/1%99



UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓNDEBE HABER

S!. #$,%%&.&% ''' / 000AA / 15*00015

/A / 32*15025

8A CAA / 2*5105% C:'A$A / 1%*200%4

/A / 45*00000/A / 44*62500

:: / 2*1544%:: / 2*16125:: / 56*43500;'< ) / 49553;'< ) / 49709=;P: 8 AP: / 2%*21750? C;A P:PA / 23365

/A / 15426A 8 =;A CA>:@A / 45236A<;8 / 254%0P / 450258A8:A 8 F:8: 8 P: / 5%036;<8: ) A<A: P: PA>A / 520208A / 2*35600A P: PA>A / 45636A C;A P: PA>A 8?A / 70%90ACPAC: / 12%*65900;<A8: AC;;<A8: / 54*20129





S!. #$,%%&.&% ''' / 000:PA / 42*372%%';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 / 7*62712

;A P: PA>A C:CA< C: / 50*00000CA8@A / 42*372%%AACB 8 XCA / 42*372%%;A P: PA>A C:CA< C: / 50*00000;A C: ;C: FACA / 50*00000;A P: C:'A C:CA< C: / 23*%0000';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 P: PA>A / 3*63051A / 20*16949:: 8 ?A / 20*16949CA8@A / 20*16949;A C: ;C: FACA / 23*%00008A CAA / 23*%0000oducto ( 16*000D / 16*00000oducto + 7*300D / 7*30000oducto ( 16*000D / 2*4406%oducto + 7*300D / 1*11356oducto ( 16*000D / 13*55932oducto + 7*300D / 6*1%644oducto ( / 13*55932oducto + / 6*1%644oducto ( / 13*55932oducto + / 6*1%644





S!. #$,%%&.&% ''' / 000;A C: ;C: FACA / 23*300008A CAA / 23*30000

:PA / 27*54237';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 / 4*95763;A P: PA>A C:CA< C: / 32*50000CA8@A / 27*54237AACB 8 XCA / 27*54237FC?: ) =;?A< 8 FC?: / 16*25000;A P: C:'A C:CA< C: / 16*25000;A P: C:'A C:CA< C: / 42*00000';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 P: PA>A / 6*4067%A / 35*59322:: 8 ?A / 35*59322CA8@A / 35*59322;A C: ;C: FACA / 21*000008A CAA / 21*00000

/A/A/A

:PA / 12*711%6';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 / 2*2%%14;A P: PA>A C:CA< C: / 15*00000CA8@A / 12*711%6AACB 8 XCA / 12*711%6





S!. #$,%%&.&% ''' / 000>@A <ECCA / 37712<EF:: / 6567%

>;A / 13093';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 / 67%%';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 / 11%22';: ) AP: A< A 8 P: ) 8 A<;8 / 2357;A P: PA>A C:CA< C: / 44500;A P: PA>A C:CA< C: / 77500;A P: PA>A C:CA< C: / 15450A: A8A?: / 1*37450A>A P;A'< A C;A 8 C:: ) >A: / 1*37450<=;< / 1*00000 on 8olares;A P: PA>A C:CA< C: / 1*00000;A P: PA>A C:CA< C: / 44500;A P: PA>A C:CA< C: / 77500;A P: PA>A C:CA< C: / 15450FC?: ) =;?A< 8 FC?: / 1*37450

/A



PERIODO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O R D E

N

C Ó D I G

O

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN

IN

SUELDO B)S

01 9%7456321 <uis i!uiel >erente : 3*50

02 9%7456322 Ana >a&ril : 3*50

03 9%7456323 ic"ael Gin! Contador : 4*00

04 9%7456324 :scar Aviles e,e de ?entas : 1*%0

05 9%7456325 :l!a taHon ecretaria : 1*20

06 :

07

0%

09

TOTALES S!. 1%,###

ASIGNACIÓNFAMILIAR



PLANILLA DE REMUNERACIONES

OR RETENCIONES A CARGO DEL TRABA(ADOR

OTROS SNP ! ONPSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES * AFP

APF

2*00000 5*50000 PA 43400 4200 1400 2*004173*50000 PA 43400 4200 1400 1*%37504*00000 52000 2*420%31*%0000 23400 1*20000 PA 14%%0 1440 4%0

$,###.## 1&,###.## 5%.## 1,#1&.# +.%# $.#

TOTALREMUNERACIÓNBRUTA

R-/0 - 5/0C0/-2340APORTE

OBLIGATORIOCOMISIÓN 6SOBRE R.A.

PRIMA DESEGURO



APORTACIONES DEL EMPLEADOR

SALUD SCTRTOTAL APORTES

+6 1$6

5*01000 31500 42000 73500

3*01000 31500 42000 73500

3*4%000 36000 4%000 %4000

1*56600 16200 21600 37%00

1*03200 10%00 14400 25200

1%,#+.## 1,$&#.## 1,&#.## $,+%#.##

REMUNERACIÓNNETA



SNP! ONP PRIMA HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO

AP: :'<>A:: 13- 1240- 1600- 1700- 1%00-

C:B - :' A 120- 200- 200- 200-

PA >;: 040- 300- 300- 300-



-8 ;040 08<804 -8 -=<-/3 ;34 -8 7;<-=/3 0 80 R-/0 - ></0 0/-23

Pro+ecciIn de in!resos &rutos anuales / 25*000onto de 7 ; desconta&le / 26*950

enta neta !rava&le de impuesto de #ui / 0

E=080 UIT T0=0=

asta 12 ; %- 19*250 0 0(ceso 12 + 14- 77*000 0 0(ceso 27 + 17- 134*750 0 0(ceso 42 + 20- 173*250 0 0

(ceso de 52 30- J 173250 0 0

mpuesto a la enta a pa!ar por el aHo 0 #

etenciIn ensual apro(imada #ue se reali.a al tra& 0

;nidad mpositiva ri&utaria ;D del aHo en curso 3*%50

M@973=- S!.

M3/30-/3 -

S!.

I7;<-=/3- S!.

monografia data blue sac

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