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MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

CAPITULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen especial al Cumplimiento de Recomendaciones de los Informes Emitidos por la

Contraloría General del Estado y la Dirección General Metropolitana de Auditoría Interna

del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, se realizó con cargo al Plan de Control

del año 2006 y, en cumplimiento a la orden de trabajo 2006-25-AUDI de 12 de octubre del

mismo año.

Objetivo

Comprobar si se implementaron las recomendaciones constantes en los informes de

auditoría y exámenes especiales practicados por la Contraloría General del Estado y la

Dirección General Metropolitana de Auditoría Interna

Alcance

El examen especial, cubrió el seguimiento a la implantación de recomendaciones de los

informes emitidos y aprobados por la Contraloría General del Estado durante el período

comprendido entre el 1 de octubre de 2005 y el 12 de octubre de 2006; a excepción del

informe de la auditoría de gestión a la Administración Zonal Valle de Tumbaco que fue

entregado a la citada entidad el 6 de octubre de 2006, por lo que el seguimiento se lo

efectuará como parte de la auditoría de gestión que nos encontramos efectuando a la

indicada dependencia.

2

Base legal

Las operaciones administrativas y financieras ejecutadas por las diferentes unidades que

conforman la municipalidad a las cuales se dirigió las recomendaciones, se fundamentaron

entre otras, en las siguientes disposiciones legales:

- Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.

- Ley Orgánica de Régimen Municipal.

- Ley de Régimen para el Distrito Metropolitano de Quito.

- Código Municipal.

- Ley y Reglamento de Federación Médica Ecuatoriana.

- Ley del Ejercicio Profesional de las Enfermeras y Enfermeros del Ecuador y su

Reglamento.

- Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y

Homologación Salarial.

- Código de Trabajo.

- Ley y Reglamento de Escalafón para Médicos.

- Ley y Reglamento de la Federación Médica Ecuatoriana.

- Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento.

- Reglamento de Facturación.

- Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención.

- Reglamento General de Bienes del Sector Público; y,

- Normativa interna: Resoluciones, reglamentos, instructivos y demás normas aplicables.

Estructura Orgánica

Mediante Resolución 644 de 12 de diciembre de 2002, el Concejo Metropolitano

estableció la estructura orgánica funcional de las dependencias y unidades del Municipio

de Quito, posteriormente, con Resoluciones de Alcaldía 0057 y 0009 de 24 de febrero y 2

de agosto de 2005, respectivamente, se realizaron reformas a la estructura organizativa,

mediante la creación de tres secretarias y la modificación de la Administración General,

por lo que a partir del año 2005, la municipalidad cuenta con los siguientes niveles:

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Ejecutivo Concejo Metropolitano

Alcaldía

Asesor Prospectiva Estratégica y Proyectos

Asuntos Internacionales

Diálogo Social

Instituto de Capacitación Municipal

Gabinete Asesor

Procuraduría

Auditoría

Operativo Secretaría de Desarrollo Social

Salud

Educación Cultura y Deporte

Seguridad Ciudadana

Cuerpo de Bomberos

Corporación de Seguridad Ciudadana

Corporación de Salud

Fundación Teatro Nacional Sucre

Fundación Patronato San José

Fundación Museo de la Ciudad

Secretaría de Desarrollo Económico

Comercialización

Empresa Metropolitana de Rastro

Corporación Aeropuerto y Zona Franca

Corporación de Turismo

Corporación Promoción Económica CONQUITO

Corporación Promoción de la Competitividad de la

Confección

Fundación Parque Tecnológico

Fundación Teleférico

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Secretaría de Desarrollo Territorial

Planificación Territorial

Medio Ambiente

Transporte y Vialidad

U.O.S.T.

E.M.A.A.P

E.M.A.S.E.O

E.M.O.P

E.M.S.A.T

FONSAL

EM.D.U.Q.

Corporación de Salud Ambiental

Corporación de Revisión Vehicular

Coordinación Territorial

Administración Zonal Eugenio Espejo

Administración Zonal Equinoccio

Administración Zonal Quitumbe

Administración Zonal Tumbaco

Administración Zonal Los Chillos

Administración Zonal Calderón

Administración Zonal Manuela Sáenz

Administración Zonal Eloy Alfaro

Administración General

Dirección de Desarrollo Institucional

Dirección de Informática

Dirección Financiera

Dirección de Administración Tributaria

Dirección Administrativa

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Objetivo

El Municipio es la sociedad política autónoma subordinada al orden jurídico

constitucional del Estado, cuya finalidad es el bien común local y, dentro de éste y en

forma primordial, la atención de las necesidades de la ciudad, del área metropolitana y de

las parroquias rurales de la respectiva jurisdicción.

Financiamiento

Para el cumplimiento de sus fines, el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito contó

con los siguientes recursos:

PARTIDAS AÑO 2006

IMPUESTOS 49´505.000,00 TASAS Y CONTRIBUCIONES 24´933.409,00

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

16´132.665,00 RENTA DE INVERSIÓNES Y MULTAS 3´727.756,00

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6´812.200,00

OTROS INGRESOS

1´811.900,00

VENTA DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 4´493.662,62 RECUPERACIÓN INVERSIONES 226.536,00

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

77´444.000,00 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 57´986.057,00

TOTAL US$243’073.185,62

Funcionarios Principales: (Anexo 1)

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CAPITULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguimiento de recomendaciones

Del seguimiento realizado al cumplimiento de las recomendaciones constantes en dieciséis

informes emitidos por la Dirección General Metropolitana de Auditoría Interna, los que

fueron aprobados por la Contraloría General del Estado durante el período comprendido

entre el 1 de octubre de 2005 y el 12 de octubre de 2006, según se detalla a continuación,

se estableció que de cuatrocientas veinte y siete recomendaciones constantes en dieciséis

informes, se cumplieron doscientas setenta y siete que representan el 64%, ciento seis se

aplicaron parcialmente, equivalentes al 25%, no se cumplieron dieciséis que corresponden

al 4% y no son aplicables veinte y ocho que constituyen el 7%, por las razones expuestas

en el estado de cumplimiento de cada una de las recomendaciones.

Las recomendaciones no cumplidas y las parcialmente aplicadas se presentan en resumen

en anexo 2 y se describen a continuación con el fin de que sean consideradas en forma

inmediata.

Informe Número Fecha emisión

Aprobación Contraloría

Fecha NºOficio 1 Auditoría de Gestión a la

Administración Zonal Calderón del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, por el comprendido entre el 1 de enero de 2002 al 31 de diciembre de 2003.

2005-03-AUDI-MQ 2005-01-21 2005-10-11 046500-DCAI

2 Auditoría de Gestión al Liceo Municipal Técnico Experimental Fernández Madrid del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, a partir del 1 de marzo de 2001, hasta el 15 de noviembre de 2004.

2005-13-AUDI-MQ 2005-08-09 2006-03-9 011907-DCAI

7

3 Examen Especial de Gestión a la Escuela Municipal Experimental Eugenio Espejo a partir del 1 de enero de 2002, hasta el 30 de septiembre de 2004.

2005-14-AUDIMQ 2005-08-31 2005-11-15 051468-DCAI

4 Auditoría de Gestión a la Corporación de Seguridad y Convivencia Ciudadana por el comprendido entre el 1 de julio de 2002 y el 28 de febrero de 2005.

2005-15-AUDIMQ 2005-10-18 2006-02-02 006290-DCAI

5 Auditoría de Gestión a la Policía Metropolitana, del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito durante el comprendido entre el 30 de marzo de 2002 y el 31 de marzo de 2005.

2005-16-AUDIMQ 2005-10-20 2006-03-13 012304-DCAI

6 Auditoría de Gestión al Instituto de Capacitación Municipal ICAM por el comprendido entre el 1 de enero de 2002 y el 15 de marzo de 2005.

2005-17-AUDIMQ 2005-11-08 2006-03-06 011294-DCAI

7 Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Desarrollo Humano Sustentable por el comprendido entre el 1 de enero de 2003 y el 15 de marzo de 2005.

2005-19-AUDIMQ 2005-11-30 2006-02-02 006206-DCAI

8 Examen Especial al Convenio de Cooperación Interinstitucional, suscrito el 8 de julio de 2004, entre el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y la Fundación Entrega cubrió el comprendido entre el 8 de julio y el 20 de diciembre de 2004.

2005-20-AUDIMQ 2005-12-02 2006-01-23 003899-DCAI

8

9 Examen especial de Gestión a la Unidad Municipal de Salud Sur del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito por el comprendido entre el 1 de enero de 2003 y el 28 de febrero de 2005.

2005-21-AUDIMQ 2005-12-30 2006-03-14 012594-DCAI

10 Examen Especial al Seguimiento al Cumplimiento de las Recomendaciones de los informes emitidos por la Contraloría General del Estado y la Dirección Metropolitana de Auditoría Interna, por el comprendido entre el 1 de enero de 2004 y 30 de septiembre de 2005.

2006-01-AUDIMQ 2006-04-18

2006-05-18 022921-DCAI

11 Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Seguridad Ciudadana del Distrito Metropolitano de Quito por el comprendido entre el 1 de abril de 2002 y el 31 de julio de 2005.

2006-02-AUDIMQ 2006-05-04 2006-05-25 023902-DCAI

12 Examen Especial a las Operaciones Administrativas y Financieras cumplidas por el Mercado Mayorista de Quito, cubrió el comprendido entre el 13 de marzo de 2002 y el 15 de enero de 2006

2006-03-AUDIMQ 2006-05-22 2006-08-10 036526-DCAI

13 Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Avalúos y Catastros del Distrito Metropolitano de Quito, cubrió la evaluación de la gestión cumplida por los niveles ejecutivo, operativo y técnico por el comprendido entre el 1 de enero de 2002 al 22 julio de 2005

2006-04-AUDIMQ 2006-05-31 2006-08-21 037804-DCAI

14 Auditoría de Gestión a la Administración Zonal Eugenio Espejo del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito por el comprendido entre el 1 de julio de 2002 y el 31 de julio de 2005

2006-05-AUDIMQ 2006-06-09 2006-09-05 040264-DCAI

9

15 Examen Especial a la Construcción de Escalinatas de los Sectores de Luluncoto, Jesús del Gran Poder y San Luis, correspondientes a la Administración Zonal Eloy Alfaro del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito por el comprendido entre el 1 de octubre de 2002 y el 13 de febrero de 2006

2006-06-AUDIMQ 2006-06-09 2006-08-31 039816-DCAI

16 Examen Especial de Gestión a la Unidad Municipal de Salud Centro del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito por el comprendido entre el 1 de enero de 2003 y el 31 de agosto de 2005

2006-07-AUDIMQ 2006-06-13 2006-08-21 037804-DCAI

1.- Auditoría de Gestión a la Administración Zonal Calderón del Municipio del

Distrito Metropolitano de Quito

Comentario: Plan estratégico y planes operativos no disponen de información

completa

Recomendación 3.- Al Administrador Zonal, establecerá mecanismos de auto evaluación

del cumplimiento del Plan Estratégico y Planes Operativos Anuales, que permitan obtener

de los responsables de la ejecución informes periódicos de avance, considerando entre

otros, indicadores de gestión y operativos, debidamente respaldados con la documentación

pertinente, lo que posibilitará detectar desviaciones significativas e introducir los

correctivos necesarios en el transcurso del año, reprogramar las actividades que acusen

retrasos o desfases respecto de la programación planteada y, evaluar el desempeño de la

Administración Zonal.

Estado Actual: Parcialmente cumplida

La Jefa Zonal de Proyectos evaluó trimestralmente el plan operativo del año 2006,

producto de lo cual estableció varias novedades sobre retrasos o desfases respecto de la

programación planteada, las que fueron puestas a conocimiento del Administrador Zonal;

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no obstante, no se tomaron las acciones correctivas para reprogramar las actividades y

lograr su cumplimiento.

Comentario: No se efectuaron los trámites ante el Servicio de Rentas Internas para la

devolución del Impuesto al Valor Agregado

Recomendación 12.- Al Administrador Zonal, dispondrá al Coordinador Zonal

Administrativo y Servicios, Jefa Zonal Financiera y Contadora, coordinen con el

Subprocurador de la Administración Zonal Calderón, a fin de fundamentar y documentar el

reclamo de devolución del Impuesto al Valor Agregado de los años 2002 y 2003 ante la

Dirección General del Servicio de Rentas Internas, trámite que será vigilado

permanentemente por dichos servidores hasta que se obtenga la resolución de reposición

del impuesto y evitar la incobrabilidad por prescripción.


Los funcionarios responsables han realizado las solicitudes de devolución del Impuesto al

Valor Agregado al Servicio de Rentas Internas de los años 2002 y 2003; sin embargo, esta

institución no ha devuelto la totalidad del valor, pues falta por recuperar US$27.535,51 del

año 2002 y US$27.248,68 del año 2003, según información remitida por el Administrador

Zonal mediante oficio 1747 de 9 de noviembre de 2006, el Subprocurador Zonal ha

presentado los respectivos recursos de revisión, así como, han planteado los juicios de

impugnación ante el Tribunal Distrital Fiscal.

Comentario: Falta de difusión a la comunidad sobre la normativa del régimen del

suelo

Recomendación 22.- Al Coordinador de Gestión y Control, dispondrá al Jefe Zonal de

Gestión Urbana reporte periódicamente al responsable de Control de la Ciudad, el detalle

de los planos arquitectónicos aprobados y permisos de construcción otorgados, con el

propósito de que programe y realice recorridos de inspección, a través de los cuales se

controlará las edificaciones que se encuentran ejecutando, verificando las especificaciones

11

técnicas y, en caso de inobservancia, informará inmediatamente a los Comisarios de la

Administración Zonal para el juzgamiento e imposición de las sanciones correspondientes.

Estado Actual: No aplicable

Mediante Registro Oficial 35 de 9 de junio de 2005, se expidió la Ordenanza 144

Reformatoria de las Ordenanzas Metropolitanas 0138, que trata de la modernización de los

servicios de gestión territorial en el Distrito Metropolitano de Quito, por lo que los

procesos de aprobación de planos y permisos de construcción se modificaron .

Comentario: Falta de gestión para la tramitación de causas y de ejecución de

resoluciones de derrocamientos

Recomendación 27.- Al Administrador Zonal, dispondrá al Comisario Zonal realice un

seguimiento mensual de los procesos instaurados, con el fin de establecer el estado,

providencias dictadas y el cumplimiento por parte de las instancias responsables de su

aplicación, lo que permitirá emitir en forma oportuna las resoluciones correspondientes y

evitar que prescriban las facultades conferidas en las disposiciones legales vigentes.


El Secretario de la Comisaría elaboró un registro para el seguimiento de los procesos

instaurados, pero en varios casos no consta el estado de cada trámite, lo que no permitió

disponer de información completa y oportuna.

Comentario: Falta de coordinación con las autoridades del Ministerio de Salud para

ámbito de competencias

Recomendación 29.- Al Administrador Zonal, coordinará con el Director Metropolitano

de Salud a fin de impulsar acciones ante las autoridades del Ministerio de Salud Pública,

para que la municipalidad disponga de la competencia en materia sanitaria en las

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parroquias rurales del Distrito Metropolitano de Quito, lo que permitirá controlar, vigilar y

mejorar las condiciones de vida individual y colectiva de la Zona.


El Ministerio de Salud Pública expidió el Acuerdo 0619 de 30 de noviembre de 2005,

publicado en Registro Oficial 204 de 5 de noviembre de 2003, con el que limitó la

competencia del Municipio de Quito en materia de control sanitario en las parroquias

urbanas, por lo que el señor Alcalde solicitó al Ministro de Salud se deje insubsistente este

acuerdo, situación que imposibilitó realizar las gestiones para ampliar la cobertura del

control a las parroquias rurales.

2.- Auditoría de Gestión al Liceo Municipal Técnico Experimental Fernández Madrid

del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito

Comentario: Seguimiento de recomendaciones

a) Actualización del Reglamento Interno

Recomendación 1.- Al Director de Educación, dispondrá el estudio del Proyecto de

Reformas al Reglamento Interno remitido por el Liceo, luego de lo cual tramitará para su

aprobación y lo difundirá para su aplicación.


Una vez analizado por parte de la Dirección de Educación el proyecto de reformas al

Reglamento Interno, se remitió al Liceo Municipal Técnico Experimental Fernández

Madrid para que se realicen las correcciones respectivas.

El Consejo Directivo del Liceo Fernández Madrid del período 2002-2004 inició el proceso

de actualización del Reglamento Interno, desarrollando una metodología participativa por

lo que se avanzó en la elaboración de la Ficha Técnica, la que contiene los Principios

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fundamentales de la Educación del Liceo, naturaleza, el perfil del hombre y mujer que se

quiere formar, objetivos del establecimiento generales y específicos y los primeros setenta

y ocho artículos correspondientes al eje académico conforme al organigrama elaborado; sin

embargo, por la dinámica del proceso no se ha concluido, por lo que esta labor será

retomada por el actual Consejo Directivo 2006-2008, a fin de culminar con el proceso,

conforme consta en el Proyecto y Meta del Plan Operativo Anual 2006-2007.

b) Coordinación Pedagógica en Juntas de Profesores de área

Recomendación 5.- Al Rector, insistirá a la Dirección Municipal de Educación, se

gestione el nombramiento del cargo de Coordinador Pedagógico junto con la Coordinadora

Institucional, en el caso de que esa Dirección Municipal de Educación, no llene la vacante

realice un estudio del personal disponible y redistribuya las funciones, a fin de que todas

las áreas cuenten con el Coordinador Pedagógico; y, el investigador pueda realizar su

función sin interferencias.


El Director Metropolitano de Educación Cultura y Deporte, envió al Administrador

General el oficio 783 DMECyD de 17 de abril de 2006, solicitando el indicado

requerimiento, quien lo negó, por lo que el Director del Liceo Fernández Madrid mantuvo

una sesión con dicha autoridad el 12 de octubre de 2006, en la que se acordó dar trámite al

pedido.

Comentario: No se preparó normativa para el CECAFEM, ni se implantó controles

para la producción y comercialización

Recomendación 2.- Al Rector, dispondrá al Jefe del Taller implante registros para el

control de los materiales y artículos de cerámica, en los que se considerará información

relativa a: fecha, ingresos, egresos, destino, saldos, entre otros; además, previa

transferencia de productos terminados al almacén elabore las actas respectivas, lo que

permitirá identificar el movimiento de los materiales, cantidades de figuras entregadas para

su comercialización y existencias.

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Se elaboró los formatos de registros, los que están siendo utilizados desde el mes de

diciembre de 2006; pero, no se prepararon las actas de entrega recepción de productos

terminados para ser transferidos al almacén, por lo que se desconoce el movimiento de los

materiales, figuras comercializadas y existencias.

Comentario: No se asignaron funciones complementarias a personal administrativo

Recomendación 4.- Al Rector, ejercerá control sobre las labores adicionales asignadas al

personal que labora en los laboratorios de audiovisuales y computación a fin de lograr el

aprovechamiento óptimo de la jornada laboral; además, dispondrá al personal

administrativo, preparen mensualmente un reporte de las actividades cumplidas, en el que

se hará constar entre otros, labor realizada y tiempo utilizado, documento que será

aprobado por el Jefe del área respectiva previa verificación del avance del trabajo, lo que

permitirá ejercer un control apropiado de las labores ejecutadas. El indicado documento

será archivado en orden cronológico, lo que facilitará el control por parte de la

Coordinadora Administrativa Financiera y evaluación posterior.


No existe documentación que demuestre que se ejerció control del cumplimiento de las

tareas asignadas al personal que labora en los laboratorios de audiovisuales y computación

y, con respecto a los informes de actividades, se verificó que los servidores del área

administrativa elaboraron mensualmente y le presentaron a la Coordinadora Administrativa

Financiera, quien procedió a archivarlos sin realizar la verificación pertinente sobre el

avance de trabajo, por lo que tampoco cuenta con la aprobación correspondiente.

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Comentario: No se utilizó el software para consulta bibliográfica

Recomendación 5.- Al Rector, dispondrá a la responsable de la biblioteca, coordine con la

encargada del área de informática para la instalación de las conexiones de red y provisión

de equipos, a fin de establecer los recursos económicos necesarios y procedan a ingresar al

sistema automatizado la totalidad del material bibliográfico existente, lo que facilitará a los

usuarios la ubicación de los libros para consulta a través del paquete microbiblos.


Se coordinó con la encargada del área de informática y se procedió a instalar conexiones

de red, se adquirieron dos nuevos equipos que también fueron instalados, pero no se

ingresó al sistema informático la totalidad del material bibliográfico, pues se codificaron

1683 de un total de 3000 libros por lo que no se proporcionó facilidades a los usuarios del

material de la biblioteca.

Comentario: No se presentó oportunamente el trámite para la devolución del IVA, ni

fue recuperado en su totalidad

Recomendación 8.- Al Rector, dispondrá a la Contadora, solicite la devolución del

Impuesto al Valor Agregado en forma mensual y que la Coordinadora Administrativa

Financiera controle que se cumpla con esta diligencia, lo que permitirá que el Liceo cuente

oportunamente con estos recursos.


Mediante circular 222-FM-R- 2005-2006 de 30 de diciembre de 2005, el Director dispuso

a la Contadora y a la Coordinadora Administrativa Financiera el cumplimiento de la

indicada recomendación; no obstante, se verificó que las declaraciones del año 2005 se

presentaron en el 2006, por lo que no se cumplió en forma mensual.

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Comentario: Ausencia de constataciones físicas de bienes y actas de entrega recepción

desactualizadas

Recomendación 11.- Al Rector, dispondrá a la Coordinadora Administrativa Financiera

planifique y realice por lo menos una vez al año, constataciones físicas de los activos fijos

con personal independiente de su registro y control, de cuyos resultados se dejará

constancia en las respectivas actas, lo que permitirá conciliar las existencias con el saldo

contable, detectar bienes obsoletos, dañados, en desuso y posibles faltantes y adoptar las

acciones correctivas en forma oportuna.


Mediante comunicación de 16 de octubre de 2006, la Coordinadora Administrativa

Financiera presentó al Rector del plantel la planificación de la constatación física del año

2006, a fin de que dicho proceso se realice durante el año lectivo 2006-2007, pedido que

fue aprobado.

Comentario: Entidad de derecho privado funciona en instalaciones del Liceo

Recomendación 13.- Al Rector, en razón de que la Asociación es un ente de derecho

privado y que no existe autorización de órgano competente para la utilización de los

recursos del Liceo en actividades ajenas al Establecimiento Educativo, coordinará acciones

con los miembros de la Asociación, a fin de que las actividades administrativas y

financieras de la citada organización sean ejecutadas fuera de las instalaciones del Colegio.

Además, realizará los trámites legales a fin de que el Liceo deje de formar parte de la

Asociación Artesanal Unidad de Producción y Servicios del Liceo Fernández Madrid, lo

que evitará que una entidad de derecho privado haga uso de las instalaciones, equipos y

personal de la institución.

Estado Actual: No Aplicable

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El Liceo Fernández Madrid tiene el 99,82% del capital de la Asociación Artesanal Unidad

de Producción y Servicios, situación que posibilita incrementar los recursos de autogestión

por su alto porcentaje de participación.

3.- Examen Especial de Gestión a la Escuela Municipal Experimental Eugenio Espejo

Comentario: Estructura orgánica y reglamento interno no permiten establecer una

adecuada organización y denominación del plantel

Recomendación 1.- Al Director del Plantel, coordinará con la Directora de Educación

Municipal, a fin de reestructurar el organigrama del plantel, considerando que es unidad

educativa y que existe una base legal específica para este tipo de establecimientos, además

incluirá dentro de su estructura funcional el cargo de Rector como primera autoridad del

plantel y se crearán las áreas de Secretaría General, Sistemas, Servicios Generales y

Administrativos y, el Comité de Gestión de Calidad, entre otros, lo que les permitirá

establecer la estructura orgánica-funcional y denominación de acuerdo a las necesidades

propias de la institución.

Además, coordinará con la Dirección Metropolitana Financiera y de Recursos Humanos de

la municipalidad, con la finalidad de obtener los recursos necesarios que les permita aplicar

la estructura orgánica funcional propuesta, la que una vez autorizada por la Directora de

Educación Municipal será puesta a conocimiento y aprobación del Alcalde Metropolitano.

Estado Actual: No cumplida

Mediante oficios 037-R-UEE de 23 de febrero de 2007, el Rector (E) de la Escuela

informó que esta recomendación no se ha podido concretar en razón de que no se ha

realizado la creación de las partidas para llenar los recursos humanos necesarios que les

permita aplicar la estructura orgánica funcional propuesta.

Recomendación 2.- Al Director del Plantel, elaborará el reglamento interno a base de la

nueva estructura orgánica aprobada, e impulsará su autorización ante la Dirección de

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Educación, con el fin de establecer los deberes, responsabilidades y atribuciones para el

Rector como máxima autoridad, las áreas de la Secretaría General, Sistemas, Servicios

General, Administrativos y Comité de Gestión Institucional, entre otros organismos que

conforman una Unidad Educativa, lo que les permitirá disponer de una herramienta de

gestión actualizada de cumplimiento obligatorio, que norme las actividades del personal

directivo, docente, administrativo, servicios, alumnos y padres de familia, para un

adecuado control de los recursos, generar información para su auto evaluación y lograr el

cumplimiento de los objetivos y metas planteadas.


Mediante memorando 03-R-UEE de 14 de septiembre de 2006, el Rector (E) dispuso al

Presidente de la Comisión de Reglamentos 2006-2007, realice las modificaciones al

Reglamento Interno considerando la nueva estructura de la Unidad Educativa.

Comentario: Inadecuada formulación del plan estratégico, planes operativos y

proyectos

Recomendación 3.- Al Director del Plantel, restructurará el Plan Estratégico

conjuntamente con el Comité de Gestión Institucional, los titulares de las áreas que

conforman el establecimiento y los resultados obtenidos de las evaluaciones al sistema de

gestión de calidad ISO9001:2000, considerando, entre otros, una matriz de marco lógico

que contenga objetivos, resultados esperados con indicación de componentes, actividades,

fechas de inicio y término, indicadores, medios de verificación y supuestos.

Concomitante, en los Planes Operativos además de los elementos señalados, establecerán:

metas, productos a entregarse, disponibilidad de recursos, periodicidad de las actividades y

acciones, determinación de responsables, método de evaluación y medición de la gestión a

base de indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad; documento que lo someterá a

conocimiento de la Dirección de Educación, con el fin de que se propongan los ajustes que

fueren necesarios y obtener su aprobación, lo que permitirá contar con una herramienta útil

para la evaluación de la gestión realizada.

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El Rector (E) del plantel comunicó que no ha conformado aún el Comité de Gestión

Institucional, por lo que en el mes de noviembre se procederá a revisar y emitir la versión

definitiva del Plan Estratégico con el Consejo Directivo de la Unidad. En cuanto a los

planes operativos, se han realizado considerando la información contenida en la

recomendación.

Recomendación 4.- Al Director del Plantel, dispondrá a los servidores que ejercen los

niveles de jefatura del DOBE, médico y odontológico, asignen por escrito los deberes,

responsabilidades establecidas en el reglamento interno al personal a su cargo, así como,

generen registros completos y apropiados con el fin de identificar con claridad las

actividades cumplidas y determinar las coberturas de los servicios prestados, entre otros

aspectos, lo que les permitirá disponer de información para evaluar el desempeño de los

servidores en un determinado período y verificar el cumplimiento a los objetivos y metas

establecidas para dichas áreas.

Adicionalmente, establezcan procedimientos y apliquen mecanismos de supervisión

permanente durante la ejecución de las actividades, que permitan asegurar una eficiente y

económica ejecución de las funciones encomendadas a cada uno de los servidores.


El Rector (E) del plantel mediante oficio circular 023-R-UEE de 13 de febrero de 2007,

dispuso a la Coordinadora del DOBE y Jefe del Área Médica del plantel cumplan con la

indicada recomendación, por lo que al momento se encuentra en ejecución. Cabe indicar

que se difundió entre los servidores de la entidad, el Manual de Funciones expedido por la

Dirección de Recursos Humanos, a fin de que estos conozcan sus funciones.

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Comentario: Inadecuado control y seguimiento de Obras

Recomendación 12.- Al Director del Plantel, exigirá al Fiscalizador de la construcción de

la cisterna, emita la liquidación económica del contrato, la que contendrá entre otros datos

los conceptos y valores a favor o en contra del contratista pendiente de pago o cobro,

respectivamente, documento que una vez legalizado será remitido a la brevedad posible a

la Procuraduría Metropolitana, con la finalidad de que se establezcan las acciones legales

que el caso lo amerite, de no atender el requerimiento solicitado, informará al Director

Metropolitano Administrativo para que se tomen las medidas disciplinarias

correspondientes.


El Director del plantel educativo mediante oficio 009-AFUEE-2006 de 13 de enero de

2006, solicitó al fiscalizador prepare la liquidación económica del contrato, pedido que no

fue atendido por lo que tampoco se tramitó a la Procuraduría Metropolitana; no obstante,

no comunicó a la Directora Metropolitana Administrativa, para que tome las medidas

disciplinarias correspondientes.

Recomendación 13.- Al Director del Plantel, insistirá al Presidente del Comité Central de

Padres de Familia, la devolución de los US$2.684,95 por rubros ejecutados por el comité y

que no constan en el contrato suscrito para el cerramiento de la Unidad Educativa en

Pusuquí, lo que permitirá precautelar y optimizar los recursos del plantel.


El Director del plantel educativo mediante oficio 311-DUEE de 24 de octubre de 2005,

comunicó al Presidente del Comité Central de Padres de Familia del plantel, sobre la

recomendación efectuada por Auditoría y le solicitó dar solución a lo suscitado, así como,

mediante oficio 265-R-UEMME, de 22 de noviembre de 2006, se requirió e insistió al

nuevo Presidente de Comité de Padres de Familia la devolución de los US$2.684,95 sin

obtener respuestas positivas.

21

Comentario: Resultado de la ejecución de plan estratégico y planes operativos

Recomendación 18.- Al Director del Plantel, dispondrá a la Subdirectora revise el

Cronograma de Capacitación realizado, con el fin de reprogramar de acuerdo a las

necesidades y capacidad del plantel y, efectúe un análisis de la designación de las escalas

ocupacionales, considerando los requisitos mínimos establecidos para cada grupo, cuyos

resultados pondrá en conocimiento de la Dirección de Educación y de Recursos Humanos,

para la toma de correctivos necesarios.


La Subdirectora del plantel elaboró el Cronograma de Capacitación para el año lectivo

2006-2007, preparado de acuerdo a las necesidades y capacidad del plantel y, con respecto

al análisis de la designación de las escalas ocupacionales no se ejecutó ninguna acción.

4.- Auditoría de Gestión a la Corporación de Seguridad y Convivencia Ciudadana

Comentario: Requisitos establecidos para las adquisiciones, no permiten contar con

parámetros para una adecuada selección

Recomendación 6.- Al Director Ejecutivo, dispondrá al Jefe Administrativo Financiero

realice un análisis para introducir las reformas respectivas al Reglamento para la

adquisición de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios, para lo cual

considerará el monto de la compra o contratación para la obtención de un mayor número

de facturas proformas, lo que permitirá contar con parámetros de comparación y asegurar

la calidad y conveniencia de los precios de bienes y servicios por adquirir. Documento que

será puesto en consideración de la Asamblea General de la Corporación para su análisis y

aprobación.


22

Se preparó la reforma del Reglamento, en el que se consideró obtener un mayor número de

facturas proformas de conformidad con el monto de la compra o contratación del servicio;

pero este documento no ha sido puesto en conocimiento de la Asamblea conforme lo

prescribe el artículo 10 literal b) de los Estatutos, para su aprobación respectiva.

Comentario: No se realizó el seguimiento y control de los convenios suscritos

Recomendación 16.- Al Director Ejecutivo, dispondrá al Jefe de Proyectos realice un

seguimiento y evaluación de los proyectos a fin de controlar su cumplimiento; así como,

comprobar que los recursos entregados a las diferentes instituciones del Sistema

Metropolitano de Seguridad a través de acuerdos y convenios sean utilizados en

programas de seguridad. De existir desviaciones le comunique para aplicar los correctivos

necesarios.


Con oficio 155-CMSC-07 de 29 de enero de 2007, el Director Ejecutivo remitió un

documento que contiene el resultado del análisis realizado a los informes presentados

sobre los proyectos ejecutados en coordinación con la Policía Nacional y otras

dependencias municipales, con respecto a las obligaciones contempladas en el Contrato de

Comodato suscrito, pero se desconoce sobre el cumplimiento y los recursos utilizados de

los acuerdos suscritos con otras entidades involucradas en los programas de seguridad.

Comentario: Evaluación de los proyectos ejecutados por la Corporación

Recomendación 28.- Al Director Ejecutivo, dispondrá al Jefe de Proyectos realice

continuamente un seguimiento del cumplimiento de los proyectos y que al finalizar cada

período, efectúe la evaluación respectiva, a fin de ejecutar acciones para conseguir lo

previsto.


23

Mediante oficio 115-CMSC de 29 de enero de 2007, el Director Ejecutivo de la

Corporación remitió documentación sobre las actividades de control cumplidas para la

ejecución del Proyecto Construcción de la Unidad de Policía Comunitaria y Caballerizas

en el Parque Metropolitano, como: bases del concurso para seleccionar el contratista de

obra, actas de inicio de la construcción, informes de recorridos; no obstante, no remitió el

informe de evaluación de este proyecto.

5.- Auditoría de Gestión a la Policía Metropolitana, del Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito

Comentario: Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones

a) Recomendación 9.- Al Comandante General de la Policía Metropolitana, coordinará

con los Administradores Zonales, a fin de dotar a las bodegas de estanterías, balanzas,

archivadores, entre otros, lo que permitirá mantener un adecuado almacenamiento y un

control apropiado de los productos decomisados.


Se determinó que las Administraciones Zonales Eugenio Espejo, La Delicia, Eloy Alfaro,

Tumbaco y Manuela Sáenz, han dotado de espacios físicos, pero no cuentan con

estanterías, balanzas, archivadores, entre otros, mientras que las Administraciones Zonales

Quitumbe, Calderón y Valle de los Chillos no han realizado esta gestión por lo que no se

dispone de áreas e implementos necesarios que permitan un apropiado almacenamiento y

control de los productos decomisados.

b) Recomendación 12.- Al Comandante General de la Policía Metropolitana, dispondrá al

Jefe de la Unidad de Operaciones, planifique la realización de estudios de impacto en el

entorno social, sobre los servicios que presta la institución, parámetros que le permitirán

tomar los correctivos necesarios con el fin de otorgar un mejor servicio a la comunidad y a

la entidad.

24

Además, coordinará con el Jefe del Departamento de Comunicación Social, para organizar

una campaña publicitaria a fin de educar a la comunidad sobre normas de higiene y ornato.


Con oficio 0193-CPM-ADF de 22 de febrero de 2007, el Comandante General de la

Policía Metropolitana remitió el estudio de impacto llevado a cabo por parte del centro de

estudios Latinoamericanos de la Universidad Católica; pero, no se presentó documentación

que demuestre las gestiones realizadas para desarrollar la campaña publicitaria para educar

a la comunidad sobre normas de higiene y ornato.

c) Recomendación 32.- Al Jefe de la Unidad Administrativa, coordinará con el Director

Metropolitano de Informática para que habilite el módulo del sistema de bodegas, con el

fin de ingresar los bienes adquiridos a través del fondo rotativo, lo que permitirá mantener

un control global de las entradas y salidas de los uniformes, suministros y materiales.

d) Recomendación 35.- Al Comandante General de la Policía Metropolitana, dispondrá a

los administradores y custodios de los fondos asignados a la Policía Metropolitana que

previo a firmar los cheques, que superen los quince salarios mínimos vitales, por seguridad

y en cumplimiento de la disposición legal se los emita en forma cruzada; que las

adquisiciones se las realice a proveedores calificados de manera que se mantengan

relaciones con casas comerciales que cumplan los requisitos establecidos por la

municipalidad; y, dispondrá al custodio aperture registros separados por concepto de cada

uno de los fondos entregados, a fin de contar con información que facilite el control

posterior.

En el caso de que se adquiera por tres ocasiones consecutivas a un mismo proveedor no

calificado, realizará el trámite correspondiente para obtener su calificación e inclusión en

el Registro Abierto de Proveedores, previo cumplimiento de los requisitos establecidos.

f) Recomendación 36.- Al Comandante General de la Policía Metropolitana, dispondrá

que todos los ingresos que perciba su dependencia cualquiera sea el concepto, se depositen

25

en la Tesorería Municipal y, que para atender otros gastos como el mantenimiento de los

talleres, así como, para la organización de los cursos de Formación para Policías

Metropolitanos, solicitarán a la Dirección Metropolitana Financiera, fondos rotativos

específicos, previo a la presentación de una solicitud en la que constarán los justificativos

sobre el uso, destino, cantidad requerida y las necesidades a satisfacer, señalando tipos de

egresos a realizar, entre otros y, el nombre y cargo de las personas encargadas de su

administración y custodia, lo que evitará la utilización de valores recaudados por servicios

prestados.

g) Recomendación 38.- Al Jefe de la Unidad Administrativa, realizará verificaciones

periódicas sobre los valores recaudados, con el fin de comprobar que los depósitos

efectuados sean iguales a los ingresos obtenidos en un período determinado. De existir

novedades comunicará a la máxima autoridad, para que se tomen los correctivos necesarios

en forma oportuna.

Estado Actual: No aplicables

Las recomendaciones 32, 35, 36 y 38 no son aplicables en razón de que el 1 de enero de

2004, se le designó ente contable a la Policía Metropolitana, por lo que las adquisiciones

de materiales se las realiza directamente a través del área financiera y consecuentemente

no existen asignaciones para fondos rotativos; además, se verificó que el sistema de

bodegas se encuentra habilitado y se ingresaron todas las compras realizadas.

Respecto con el control de los ingresos, se estableció que la Policía Metropolitana no

recibe ningún recurso adicional a los transferidos por el Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito, los que son acreditados directamente a la Cuenta Corriente que

mantiene la institución en el Banco Central, con los cuales cubren todos sus gastos.

h) Recomendación 37.- Al Comandante General de la Policía Metropolitana, dispondrá al

Jefe Administrativo realice un análisis del costo real de los servicios que prestan los

talleres de carpintería, peluquería, sastrería y zapatería, con el fin de establecer el precio a

cobrar, a base de lo cual el área de Logística, emitirá recibos en original y copia, los que

26

serán, numerados, fechados, legalizados, con la explicación del concepto y valor. La

distribución del citado documento será: el original para el archivo de la citada Unidad y la

copia para el usuario.


Actualmente, por disposición del Comandante General de la Policía Metropolitana, no se

cobra ningún valor por los servicios que prestan los talleres de carpintería, peluquería,

sastrería y zapatería, por tratarse de una prestación a favor del personal de la Institución

Policial.

Comentario: No se obtuvo la devolución de la totalidad del Impuesto al Valor

Agregado

Recomendación 5.- Al Jefe Administrativo Financiero, supervisará que la Contadora,

realice oportunamente el trámite de devolución del Impuesto al Valor Agregado, IVA, lo

que garantizará el reintegro oportuno de los valores transferidos al Servicio de Rentas

Internas por este concepto y, les permitirá contar con mayores recursos económicos para la

operación de la Policía Metropolitana.


No se solicitó mensualmente la devolución del IVA; pues, el trámite de reembolso del

impuesto del mes de marzo de 2006, se los realizó en octubre del mismo año.

6.- Auditoría de Gestión al Instituto de Capacitación Municipal ICAM

Comentario: Inadecuada formulación y evaluación de planes operativos

Recomendación 4.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, dispondrá a los

responsables de cada área de su dependencia consideren en las evaluaciones de la gestión

cumplida, la información establecida en los planes operativos y pongan especial énfasis

27

sobre la aplicación de los indicadores planteados, lo que les permitirá conocer de manera

porcentual los avances en la consecución de los objetivos y metas a fin de introducir los

ajustes pertinentes.


Mediante oficios 2006-27 y 177- SR-XS de 26 de octubre y 14 de diciembre de 2006, se

solicito al Director del ICAM, documentación sobre las evaluaciones realizadas para

verificar la aplicación de la recomendación emitida; sin embargo, no se obtuvo respuesta.

Comentario: Falta de coordinación para capacitación a empleados municipales

Recomendación 6.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, coordinará con el

Director de Recursos Humanos, el Asesor de Desarrollo Institucional y los miembros del

Comité Municipal de Carrera y Escalafón, con el fin de establecer la competencia de la

capacitación para los empleados municipales, la responsabilidad de implantar el

Subsistema de Capacitación de Desarrollo Profesional y emitir el Manual de Capacitación

y Desarrollo del Talento Humano del Municipio, fundamentado en el Manual de

Clasificación de Cargos.

Lo señalado les permitirá disponer de un documento de uso obligatorio y que los

servidores conozcan el tipo de entrenamiento que necesitan para ser promocionados con

relación a las funciones y cargo que desempeñan, tendientes a elevar los niveles de eficacia

en las diferentes dependencias de la municipalidad, documento que una vez aprobado por

el Alcalde Metropolitano será difundido para su aplicación inmediata.


Actualmente el Plan Carrera Municipal esta siendo reformulado por una Comisión

Tripartita, por lo una vez concluido el proceso se procederá a elaborar el Manual

solicitado.

28

Comentario: Ausencia de procedimientos para el control del personal

Recomendación 8.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, realizará las

gestiones ante el Administrador General, funcionario delegado por el Alcalde

Metropolitano para la administración del recurso humano, a fin de obtener la aprobación

del cambio de horarios de la jornada laboral de trabajo de varios servidores que por

razones de servicio deban cumplir un diferente al establecido; posteriormente, coordinará

con la servidora encargada del personal para preparar un cronograma e informe mensual de

las actividades ejecutadas en cada uno de los cursos y en los que se les designó como

coordinadores, lo que les permitirá verificar el cumplimiento de las labores asignadas y las

ocho horas efectivas de trabajo.


Se determinó que se cuenta con la autorización del Administrador General para cambios de

horarios de la jornada laboral de trabajo y las debidas acciones de personal; sin embargo,

no se proporcionó el cronograma o los informes mensuales de las actividades ejecutadas

para verificar el cumplimiento de las ocho horas efectivas de trabajo.

Comentario: Préstamos de libros, publicaciones y expedientes no devueltos por tres

años

Recomendación 15.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, dispondrá al

servidor responsable del área de Servicio de Documentación del Instituto de Capacitación

Municipal, que los préstamos de materiales se los realice por el tiempo establecido en la

reglamentación emitida para el efecto, y que le comunique cuando los usuarios no

devuelvan los libros, publicaciones o expedientes documentales de capacitación en el plazo

estipulado, para que efectúe las gestiones de recuperación, reposición o solicitar las

sanciones pertinentes, cuando se trate de empleados municipales.

Adicionalmente, analice los casos de los documentos entregados a empleados municipales

y que aún no han sido devueltos, a fin de que tome las gestiones necesarias para recuperar

29

los libros, publicaciones y expedientes, así como, programe la realización de

constataciones físicas periódicas, lo que le permitirá detectar faltantes y adoptar acciones

correctivas en forma oportuna.


No se ejerció control sobre el tiempo de préstamo de libros, tampoco se realizó

constataciones físicas de los textos de la biblioteca; y, con respecto de los libros prestados

y no devueltos estos fueron recuperados por la responsable.

Recomendación 16.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, dispondrá al

responsable del área de control de bienes del ICAM, prepare las actas de entrega-

recepción, previo a recibir donaciones de cualquier tipo, la que contendrá entre otros:

fecha, quien realiza la donación, valor estimado, destino, firmas de las personas que

intervienen, copia de la cual se entregará al departamento de Contabilidad de la

Administración Central para el registro contable respectivo.


De la verificación efectuada por el equipo de auditores, se determinó que durante el año

2006, no se han recibido donaciones de ningún tipo.

Comentario: No se observó la normatividad interna para las adquisiciones de bienes y

servicios

Recomendación 17.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, coordinará con

el Director Metropolitano Administrativo, para que en forma inmediata se incorpore al

Registro Abierto de Proveedores de la municipalidad, previa a la respectiva calificación, a

profesionales que presten sus servicios en calidad de instructores y cumplan con los

requisitos requeridos, considerando: Copias de Registro Único de Contribuyentes, cédula

de ciudadanía, certificados de votación y de no adeudar al Municipio, Patente Municipal y

30

Afiliación al respectivo Colegio de Profesionales, experiencia en los temas impartidos,

entre otros.

Documento que será de uso obligatorio para todos los funcionarios de ICAM; así como,

para efectuar un adecuado control previo al compromiso y pago, lo que les permitirá

disponer de información para contratar a profesionales calificados y, en los casos que no se

encuentren considerados dentro de este documento, solicitar los requisitos

correspondientes de tal manera que se asegure una adecuado control, competencia, calidad

y precios de los servicios requeridos.


El Director del ICAM coordinó con la Dirección Metropolitana Administrativa para

incorporar al Registro Abierto de Proveedores a los instructores, los cuales están siendo

paulatinamente incorporados al indicado registro, previo al análisis de los requisitos

exigidos.

Comentario: Archivo de expedientes administrativos no presentan la información

completa

Recomendación 22.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, establecerá

procedimientos de monitoreo y supervisión continua, tendientes a verificar y asegurar la

consecución de las responsabilidades y obligaciones asignadas al personal a su cargo, con

el fin de determinar las deficiencias y tomar las medidas correctivas oportunamente.


Se estableció un registro denominado Hoja de Control de Trabajo de los Coordinadores,

documento que es presentado al Director del Instituto de Capacitación Municipal; sin

embargo, no se evidencio que se haya realizado un monitoreo y supervisión continua a fin

determinar deficiencias y tomar medidas correctivas.

31

Comentario: Impuesto al Valor Agregado pendiente de recuperar

Recomendación 25.- Al Director del Instituto de Capacitación Municipal, coordinará con

el Contador General y Tesorera Metropolitana de la Administración Central para realizar

las gestiones ante el Servicio de Rentas Internas, a fin de conseguir la resolución motivada,

en la que confirme, invalide, modifique o sustituya el acto revisado, de conformidad con lo

dispuesto en la Ley de Régimen Tributario Interno, para recuperar los US$1.957,63 que se

encuentran pendientes de devolución por parte de dicha dependencia.


El Servicio de Rentas Internas realizó la devolución de un valor de US$1.289,45 por lo que

falta de recuperar US$618,57.

7.- Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Desarrollo Humano

Sustentable

Comentario: Falta de control de Recursos Humanos

Recomendación 3.- A las Directoras: Ejecutiva de la Corporación Conquito y de la

Secretaría de Desarrollo Social, dispondrán a los encargados del área de Recursos

Humanos, cumplan con lo siguiente:

a) Verifiquen que todos los servidores, registren en la tarjeta de control de asistencia el

tiempo utilizado en el refrigerio y, para los casos de acumulación de atrasos de ciento

cincuenta hasta doscientos minutos mensuales, les reporten para la toma de acciones

correctivas inmediatas, lo que les permitirá conocer las horas efectivamente laboradas y

destinadas al cumplimiento de las funciones asignadas y la aplicación de las sanciones

respectivas.


32

De la revisión efectuada a los registros de asistencia que mantiene la Secretaria de

Desarrollo Social, se estableció que los servidores no registran la entrada y salida de lunch;

tampoco se reportó los atrasos que acumularon ciento cincuenta minutos mensuales para

que se tome las acciones correctivas.

b) Continúen utilizando los registros de asistencia y de vacaciones, tanto para el personal

que fue trasladado y el que se incorpore en cada una de sus dependencias, lo que les

permitirá controlar la permanencia del personal en sus lugares de trabajo y mantener

actualizados los saldos de vacaciones, así como, reliquiden el tiempo real disponible a los

empleados que laboraron en la Dirección de Desarrollo Humano Sustentable desde su

creación, considerando los permisos concedidos por días y horas utilizados para atender

asuntos personales, a fin de que se les autorice el uso de vacaciones por el tiempo que

efectivamente disponen.


La Secretaria de Desarrollo Social presentó los registros de asistencia y de vacaciones,

pero en este último no consta los saldos de vacaciones a la fecha, adicionalmente, se

verificó que no se procedió a reliquidar el tiempo real disponible a los empleados que

laboraron en la Dirección de Desarrollo Humano Sustentable.

Comentario: Proyecto Desarrollo Económico y Social de los Pueblos Indígenas

Residentes en el DMQ

Recomendación 10.- A la Secretaría de Desarrollo Social, gestionará ante las

organizaciones sociales y los Administradores de las Zonas Manuela Sáenz, Eloy Alfaro y

la Delicia de la Municipalidad para conseguir recursos económicos necesarios para

implementar el centro de comercialización, a fin de ofertar alimentos y bebidas preparados

en un ambiente que recupere la tradición alimentaria; así como, se instale los Jambi Wasi y

se realicen los talleres para la producción de extractos de plantas medicinales y medicina

ancestral.

33


Se organizaron talleres para la producción de extractos y cremas, los que se dictaron en las

comunas de Leopoldo N. Chávez, San Alfonso, Comuna 4 de Octubre, Lloa, San Elías,

Caupiloma; con respecto a la instalación de los Jambi Wasi, el Técnico en Proyectos 2 con

memorando 07-02 –07 PDI de 2 de febrero de 2007, informó que se preparó una propuesta

de Ordenanza Municipal sobre la prestación del Servicio de Salud con Medicina

Alternativa Ancestral Indígena, la que una vez aprobada constituirá el fundamento legal

para su creación y, en relación a la implementación del centro de comercialización se

verificó que no se ejecutó ninguna gestión.

Recomendación 11.- A la Secretaría de Desarrollo Social, dispondrá a la coordinadora del

proyecto, que para concluir con el estudio cultural y socio económico de la población

indígena, solicite al Gerente de la Empresa del Centro Histórico los requisitos de la

organización indígena, a fin de realizar la encuesta, lo que permitirá conocer la cantidad,

problemática y las necesidades del pueblo indígena.


No se solicitó al Gerente de la Empresa del Centro Histórico los requisitos de la

organización indígena, a fin de efectuar la encuesta. Cabe indicar que el Técnico en

Proyectos 2, con memorando Nov 07-02 PDI de 28 de noviembre de 2006, informó que la

organización Jatum Ayllu con el apoyo de la Empresa del Centro Histórico realizó una

investigación parcial relacionada sobre la ocupación de los vendedores ambulantes

miembros de varias organizaciones base, información que forma parte de los requisitos de

la organización indígena.

Comentario: Proyecto “Afro-Quito” - Desarrollo del Pueblo Afroecuatoriano en el

DMQ

Recomendación 12.- La Secretaria de Desarrollo Social dispondrá al Coordinador del

Proyecto “Afro – Quito” cumpla lo siguiente:

34

c) Programe y realice campañas para concienciar a la comunidad afro del DMQ, con el

fin de que se efectivice el proceso integral de capacitación microempresarial; así como,

para que se orienten los créditos para iniciar las microempresas.


Mediante memorando 2007-SDS- 025 de 11 de enero de 2007, la Secretaria de Desarrollo

Social remitió el memorando 0092-2006 de 21 de noviembre de 2006, con el que el

Coordinador del Programa de Desarrollo Afroecuatoriano le informó que el proceso de

capacitación para microempresarios, pasó en el año 2005, al eje económico, por lo que en

esta materia no se realizó ninguna actividad.

8.- Examen Especial al Convenio de Cooperación Interinstitucional, suscrito el 8 de

julio de 2004, entre el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y la Fundación

Entrega

Comentario: Falta de cumplimiento y liquidación de Convenio suscrito

Recomendación 5.- Al Técnico en Proyectos 1, se abstendrá de interceder directamente o

por interpuesta persona en la celebración de contratos con el Municipio, obtención de

concesiones o cualquier beneficio que implique privilegios a favor de empresas, sociedades

o personas particulares en el que el servidor, su cónyuge o sus parientes hasta el cuarto

grado de consaguinidad y segundo de afinidad estén interesados. Además, se limitará a

cumplir únicamente las funciones que le fueran asignadas y no intervendrá ni autorizará

procesos de pagos por adquisiciones de bienes o prestación de servicios.


El funcionario a quien estaba dirigida la recomendación, presentó su renuncia al cargo que

desempeñaba en el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito.

35

9.- Examen Especial de Gestión a la Unidad Municipal de Salud Sur del Municipio

del Distrito Metropolitano de Quito


a) Recomendación 7.- Al Director de la Unidad Municipal de Salud Sur, dispondrá a la

Subdirectora Administrativa Financiera realice las gestiones ante las entidades con las

cuales han suscrito convenios por servicios médicos que presta el Patronato, a fin de que

los valores planillados adeudados, se cancelen inmediatamente.


Se procedió a recuperar las deudas pendientes de las entidades con las cuales han suscrito

convenios por servicios médicos que presta el Patronato, a excepción de JOOSBELL quien

mantiene una obligación de US$1.506,16; al respecto se están realizando las acciones de

cobro.

Comentario: Ausencia de controles sobre los activos fijos

b) Recomendación 15.- Al Jefe Administrativo Financiero de la Unidad Municipal de

Salud Sur, planificará por lo menos una vez al año constataciones físicas de los bienes,

suministros y materiales, medicamentos e insumos médicos, por personal independiente de

las funciones de registro, autorización y custodia de los activos; sobre las novedades

establecidas dejará constancia por escrito y comunicará a la máxima autoridad, para que se

tomen las acciones correctivas.


Se realizaron constataciones físicas al 30 de diciembre del 2005, de los suministros y

materiales, y con respecto a los medicamentos e insumos médicos, el 28 de diciembre de

2005 se transfirió el inventario a las Farmacias Económicas. En lo que tiene relación a los

activos fijos, desde el primer trimestre de 2006 se procedió a realizar la constatación física

36

de los bienes, actividad que tiene un avance del 80%, según consta en oficio 754 JAF-

UMSS de 20 de diciembre de 2006, suscrito por el Jefe Administrativo Financiero.

Comentario: Saldos pendientes de liquidar en concepto de anticipos de sueldos

c) Recomendación 25.- Al Jefe Administrativo Financiero de la Unidad Municipal de

Salud Sur, realizará antes de finalizar el ejercicio económico, la liquidación de los valores

por cobrar por concepto de anticipos de sueldos y procederán a cerrar dichas cuentas al 31

de diciembre de cada año.


Se mantiene pendiente de liquidación al 31 de diciembre de 2006, US$12.174,10 por

concepto de anticipos de sueldo entregados a los servidores de la Unidad, por cuanto la

Tesorería Metropolitana no ha efectuado el traspaso de fondos, pese a los varios

requerimientos realizados por la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur.

Comentario: Hospitalización

d) Recomendación 90.- Al Director de la Unidad Municipal de Salud Sur, realizará las

gestiones ante el Director Metropolitano de Salud para conseguir que se incremente la

dotación normal de camas, en caso de existir área física disponible.


La Unidad Municipal de Salud se encuentra en proceso de readecuación y ampliación, por

lo que cuando estas obras se hayan concluido, se tomarán acciones para incrementar la

dotación del equipamiento necesario.

37

Comentario: No se elaboraron planes operativos y los proyectos planteados no fueron

apropiadamente estructurados

Recomendación 2.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, elaborará

anualmente el plan operativo en coordinación con los jefes de las distintas áreas, para lo

cual considerarán entre otros: objetivos, misión y visión, políticas generales, definirán

estrategias que determinen los cursos de acción alternativos tendientes a la consecución de

los objetivos, disponibilidad de recursos, métodos para valorar el cumplimiento del plan a

través del establecimiento de indicadores de gestión, documento que presentará al Director

Metropolitano de Salud para su revisión y aprobación; además, periódicamente realizarán

el seguimiento y evaluación a fin de tomar los correctivos en el transcurso del año, lo que

permitirá medir el cumplimiento de los objetivos y metas de la institución.


De la revisión efectuada al Plan Operativo del año 2006, se verificó que el POA no cuenta

con la aprobación del Director Metropolitano de Salud, ni tampoco se efectuó el

seguimiento y evaluación respectiva.

Recomendación 3.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, dispondrá a los

Jefes de las áreas, que en los proyectos que elaboren consideren entre otra la información

relativa a: recursos requeridos, planes, cronogramas de financiamiento y plazos,

indicadores verificables de calidad, cantidad y tiempo, información necesaria para

comprobar periódicamente su cumplimiento y realizar los ajustes oportunos a fin de lograr

su ejecución.


En los proyectos elaborados en la Unidad Municipal de Salud Sur, no se consideró la

información constante en la citada recomendación.

38

Comentario: No se tramitaron reformas realizadas al Manual Orgánico Funcional ni

se difundió las funciones

Recomendación 4.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, remitirá al

Director Metropolitano de Salud el proyecto de reforma del Manual Orgánico Funcional de

la Unidad Municipal de Salud Sur, para su conocimiento y aprobación, previo a la

legalización por parte del señor Alcalde mediante la expedición la Resolución respectiva,

para lo cual verificará que consten todas las unidades existentes y las funciones que deben

cumplir cada una de ellas, con el fin de contar con un instrumento administrativo que se

ajuste a los requerimientos de la institución.

Adicionalmente, difundirá a los responsables de cada área las funciones previstas en el

Manual Orgánico Funcional, a fin de que cada unidad ejecute las que les compete cumplir.


La Dirección Metropolitana de Salud, suscribió un convenio con el representante del

Proyecto Belga Salud y Altura, a fin de que se levante información respecto de la

estructura orgánica y procesos que ejecuta la Unidad de Salud Sur, cuyos resultados serán

remitidos a la Asesoría de Desarrollo Institucional para su revisión y posterior preparación

de la Resolución para la legalización por parte del Alcalde.

Comentario: Impuesto al Valor Agregado pendiente de recuperación

Recomendación 5.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, dispondrá al Jefe

Administrativo Financiero y Tesorera realicen el seguimiento del recurso de revisión

planteado al Servicio de Rentas Internas, para recuperar el valor de US$6.150,32, lo que

les permitirá disponer de recursos para el cumplimiento de sus metas y objetivos.


Del valor de US$6.150,32 la Unidad Municipal de Salud Sur recuperó US$3.738,31,

quedando pendiente US$2.412,01.

39

Comentario: Ausencia de control de licencias por docencia a médicos tratantes

Recomendación 9.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, autorizará

permisos para docencia siempre y cuando los profesionales beneficiados cumplan con la

jornada completa de trabajo, a fin de que los pacientes reciban oportunamente la atención

médica requerida; además, procederá a legalizar los permisos mediante la emisión de la

acción de personal correspondiente, de manera que se cuente con el respaldo documental

respectivo.


La Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, autorizó a cuatro médicos tratantes

permisos para docencia, tiempo que se lo compensa con aquel utilizado para atender a los

pacientes que ingresan por emergencia y es controlado por los Jefes Técnico Médico y de

Docencia quienes elaboran el informe respectivo; pero, se verificó que los permisos

concedidos no son legalizados con la emisión de las acciones de personal correspondientes.

Recomendación 10.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, dispondrá a la

responsable de Recursos Humanos determine el tiempo no laborado por los médicos

tratantes, el mismo que fue utilizado para docencia, a fin de que se les descuente de sus

vacaciones.


Con oficio 2006-32 y 155-SRXS de 26 de octubre y 14 de diciembre de 2006, se solicitó a

la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur documentación sobre el cumplimiento de

la recomendación; no obstante, no se atendió al pedido efectuado.

40

Comentario: Falta de control en el proceso de preparación y entrega de alimentación

Recomendación 11.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, dispondrá al

Jefe Administrativo Financiero vigile que el registro que mantiene la Nutricionista no

contenga tachones, enmendaduras, que los nombres de las personas beneficiadas del

servicio sean legibles, y que conste la firma del beneficiario, lo que garantizará que la

información sea confiable y facilitará su verificación.


Nutricionista, que para la entrega de alimentación considere únicamente al personal que se

encuentra de turno de conformidad con los horarios proporcionados por la Jefa de

Recursos Humanos, de existir variación solicitará el sustento documental de los cambios

incurridos, lo que acreditará que se conceda este beneficio a servidores que se encuentren

efectivamente laborando.

Recomendación 13.- A la Directora de la Unidad Municipal de Salud Sur, actualizará el

valor del servicio de alimentación, considerando el índice de precios del consumidor a fin

de que la institución recupere por lo menos los costos incurridos en la preparación, lo que

evitará que se afecte a la disponibilidad económica de la Unidad de Salud Sur.


El 3 de enero de 2006, la Unidad Municipal de Salud Sur suscribió un convenio para el

servicio de alimentación de pacientes y para el personal de la Unidad.

Comentario: No se realizó el análisis sobre la morosidad de valores adeudados por los

pacientes


Contadora y Jefe Administrativo Financiero, realicen mensualmente un análisis de

antigüedad de saldos adeudados por los pacientes, para determinar las cuentas que

41

superaron los plazos concedidos para su pago e iniciar las acciones legales a fin de

recuperar los valores invertidos e impedir su incobrabilidad.


Se realizó el análisis de antigüedad de saldos desde el año 2003 con corte a mayo de 2006,

resultado de lo cual se obtuvo el listado de pacientes que adeudan a esta Unidad de Salud;

sin embargo, no se ha procedido a realizar las acciones legales para su recuperación.

10.- Examen Especial al Seguimiento al Cumplimiento de las Recomendaciones de los

informes emitidos por la Contraloría General del Estado y la Dirección

Metropolitana de Auditoría Interna

a) Informe DAEIN-033-04 de 20 de octubre de 2004, relacionado con el examen

especial a los Ingresos por Impuestos, Tasa y Otros del I. Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito por el comprendido entre el 1 de septiembre de 2002 al 31 de

diciembre de 2003

Comentario: Coordinación Departamental para la acción Coactiva.

Recomendación 18.- Al Alcalde Metropolitano, dispondrá a los Directores Financiero

Tributario y de Avalúos y Catastros que conjuntamente con la Tesorería y Dirección de

Coactivas designen delegados que integren una comisión, cuya finalidad será recabar

información suficiente y competente sobre los contribuyentes cuyos títulos de crédito se

emitieron con las debilidades de identificación, localización, duplicación, etc y que

generaron juicios suspensos, de cuyos resultados se informará a las autoridades para que

tomen las acciones legales que correspondan en aplicación de la Ordenanza 025 publicada

en Registro Oficial 316 de 11 de noviembre de 1999, “... Del procedimiento para la acción

o jurisdicción coactiva para el cobro de créditos tributarios y no tributarios que se adeudan

al Municipio del Distrito Metropolitano de Quito...”; incluida la aplicación de

procedimientos y disposiciones legales mencionados en el artículo 7 de la referida

ordenanza para dar de baja los títulos de crédito incobrables.

42


El Director de Avalúos y Catastros y la Tesorera Metropolitana, comunicaron mediante

oficios 8685 y DMF-T-2967 de 10 y 23 de octubre de 2006, que designaron a un delegado

que conformará la comisión que se encargará de completar la información requerida para

proseguir con los juicios coactivos; sin embargo, esta diligencia no la cumplió la Directora

Financiera de Rentas (anterior Director Financiero Tributario) ni el Jefe del departamento

de Coactivas.

Recomendación 19.- Al Alcalde Metropolitano, dispondrá al Procurador Síndico,

Directores Financiero Metropolitano y Directora de Coactivas, agiliten la revisión y

suscripción del Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Pontificia Universidad

Católica del Ecuador – Facultad de Jurisprudencia y el Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito, para que se suscriba el mismo en los términos más convenientes a

los intereses municipales, lo que permitirá que se concluyan los procesos iniciados.


Se elaboró un Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el representante de la

Asociación de Escuela de Derecho de la Facultad de Jurisprudencia de la Universidad

Católica y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito; sin embargo, dicho convenio

no se legalizó en razón de que la Universidad exigía que se considere la Ley de Pasantías,

por lo que la Jefa de Coactivas buscando otra alternativa inició un proceso de negociación

con la Facultad de Jurisprudencia de la Universidad Central mediante un acuerdo

interinstitucional entre esta facultad y el MDMQ documento que se encuentra para la

aprobación del Alcalde Metropolitano.

43

b) Informe DA1-011-05 de 20 de mayo de 2005, relacionado con la Auditoría de Gestión

a la Dirección de Medio Ambiente del MDMQ al 31 de mayo de 2004

Comentario: Información Ambiental sin datos necesarios.

Recomendación 2.- Al Director Metropolitano de Medio Ambiente, en ejercicio de su

cargo y por su calidad de miembro en los directorios de Corporaciones y de Empresas

Municipales exigirá la remisión de información relativa al control ambiental, para lo cual

dispondrá a la unidad administrativa del control de gestión respectiva la elaboración de un

sistema de información que prevea principalmente los datos necesarios para la medición de

la calidad ambiental, periodicidad de monitoreo, técnicas de muestreo y banco de

indicadores generales y específicos.


La Directora Metropolitana de Medio Ambiente no exigió a las Corporaciones y Empresas

Municipales la remisión relativa al control ambiental. Cabe señalar, que se está

desarrollando el Sistema de Control Ambiental de Establecimientos para el Distrito

Metropolitano de Quito, denominado SIAD, el que fue definido conjuntamente con los

técnicos de la Dirección Metropolitana de Medio Ambiente, por lo que en su primera fase

se realizó un análisis y diseño del software, y actualmente se encuentra en la fase de

desarrollo de los módulos que integran el sistema, el cual está siendo monitoreado

permanentemente por la Dirección Metropolitana de Informática.

Comentario: Falta de seguimiento a planes de acción e identificación precisa de

atribuciones

Recomendación 4.- Al Alcalde Metropolitano, propondrá al Concejo Metropolitano la

reforma al Código Municipal de las normas relativas al control de la contaminación

vehicular, que consistirá en la inclusión de la figura administrativa para el ejercicio de la

autoridad pública a través de la Dirección Metropolitana de Medio Ambiente en los

44

asuntos relativos al medio ambiente, coordinando previamente la identificación del proceso

administrativo de supervisión y control que se ejercerá a la CORPAIRE.


Con oficio 3301 de 18 de octubre de 2006, la Directora Metropolitana de Medio Ambiente

comunicó al Concejal Presidente de la Comisión de Medio Ambiente y Riesgos Naturales

del MDMQ que se encuentra en revisión la Ordenanza 146, la que incluye las normas

relativas al control de la contaminación vehicular, en la que se delega a la COPAIRE dicha

actividad y se prevé que la fiscalización a la Corporación la realizará la Dirección de

Medio Ambiente.

Comentario: Procesamiento de caracterizaciones inconsistente

Recomendación 9.- Al Jefe de la Unidad de Gestión de Calidad Ambiental, a base de los

resultados obtenidos del cruce de información magnética de otros organismos públicos,

considerará la posibilidad de contratación de personal temporal para la ejecución de un

censo zonificado de los establecimientos, a fin de identificar aquellos que con su actividad

generan contaminación al DMQ, para lo cual previamente diseñará un sistema de

procesamiento de información.


Se concluyó la primera fase del catastro de la Administración Zonal de Tumbaco, segunda

fase de Quitumbe y se inició la segunda fase del catastro de las Administraciones Zonales

Manuela Sáenz, La Delicia, Eugenio Espejo y tercera de la Quitumbe, por lo que la

DMMA transfirió fondos en el 2006 y programó la asignación para el 2007, a fin de

concluir los catastros. Con relación a la sistematización de la información del Módulo de

Catastro, el software se encuentra en desarrollo y el registro en etapa de prueba.

45

Comentario: Mediciones sin variables de niveles de precisión sonora

Recomendación 10.- Al Jefe de la Unidad de Gestión de Calidad Ambiental, establecerá la

periodicidad de monitoreo del nivel de contaminación acústica, para lo cual diseñará la

metodología de medición e indicadores generales y específicos considerando

principalmente las variables como fuentes de contaminación fijas y móviles, tipos de ruido

(constante o no), condiciones del entorno temporal y espacial en la exposición, cuyos

resultados serán anexados al Plan Maestro de Gestión Ambiental, a fin de que las

mediciones obtenidas permitan la adopción de medidas correctivas oportunas, a través de

los respectivos planes operativos anuales.


Con oficios 2006-39 y 191-SR-XS de 26 de octubre y 20 de diciembre de 2006, se solicitó

al Jefe de la Unidad de gestión de Calidad Ambiental el diseño de la metodología de

medición e indicadores generales y específicos considerando principalmente las variables

como fuentes de contaminación fijas, móviles y acústicas, sin embargo esta información no

fue proporcionada.

Comentario: Falta de seguimiento a recomendaciones de fiscalización ambiental a

relleno sanitario

Recomendación 14.- Al Alcalde Metropolitano, a base de los informes mensuales de

fiscalización al relleno sanitario de El Inga Bajo que efectúan los técnicos de la UGCA,

realizará las respectivas denuncias ante el Ministerio del Ambiente respecto al

incumplimiento del Plan de Manejo Ambiental, a fin de que las observaciones detectadas

sean subsanadas y que serán objeto de seguimiento por parte de la Dirección Metropolitana

de Medio Ambiente.


46

Por disposición del señor Alcalde la Corporación Vida para Quito, fue delegada para la

fiscalización del relleno sanitario de El Inga Bajo, según consta en oficio 03271 de 17 de

octubre de 2006, suscrito por la Directora Metropolitana de Medio Ambiente.

Comentario: Deficiencia de Control Interno

Recomendación 30.- Al Director Metropolitano de Medio Ambiente, dispondrá al Jefe de

Apoyo Administrativo y Comisario Ambiental Metropolitano la formulación de planes

operativos de sus unidades, que persigan la solución de amenazas y debilidades detectadas

en sus respectivas unidades, los mismos que serán objeto de evaluación mensual por parte

del Jefe de Planificación, a fin de que las funciones y actividades de esas áreas sean

cumplidas en función de instrumentos administrativos.


Se elaboraron los planes operativos de la Jefatura Administrativa y de la Comisaría; y,

periódicamente se emiten los reportes de actividades a la Directora Metropolitana de

Medio Ambiente con copia a la Jefa de Planificación, quien no realizó la evaluación

mensual respectiva.

Comentario: Bienes subutilizados y con riesgo de daño

Recomendación 38.- Al Director Metropolitano de Medio Ambiente, determinará el

destino de opacímetros marca AVL, computadoras portátiles, impresoras y reguladores de

voltaje que se encontraron embodegados y sin ser objeto de uso, a fin de evitar posibles

daños u obsolescencia.


Mediante acta de entrega- recepción de Bienes en Comodato se transfirió dos opacímetros

al Gobierno del Municipio del Tena, y con oficio 3414 de 30 de octubre de 2006, se

solicitó a la Presidenta de la Comisión de Expropiación y Remates que se realice los

47

trámites legales pertinentes para la entrega de otros diez opacímetros, dos computadoras

portátiles, dos impresoras y dos reguladores de voltaje a varias instituciones públicas.

Comentario: Sistema Manual de Administración de Procesos

Recomendación 43.- Al Comisario Metropolitano Ambiental, realizará un análisis de

todos los expedientes que se encuentran abiertos en la Comisaría, de tal modo que se

determine el estado de las causas, y se pueda hacer una depuración y despacho de las

mismas; así como, efectuará el trámite de las que se encuentren pendientes.


Con oficios 2006-40 y 193 -SR-XS de 26 de octubre y 20 de diciembre de 2006, se

solicitó al Comisario documentación a fin de verificar el cumplimiento de la referida

recomendación; no obstante, el pedido no fue atendido.

c) Informe DA1-014-05 de 21 de julio de 2005, relacionado con la Auditoria Financiera

por los Años Terminados al 31 de diciembre de 2003 y 2002

Comentario: Sistema de información no es adecuado

Recomendación 5.- A la Administradora General Metropolitana, dispondrá al Director

Metropolitano Administrativo y Administradores Zonales, realicen evaluaciones periódicas

de los flujos de información, que permita lograr la unificación o estandarización de

procedimientos que den origen al manejo de información de manera sistematizada con

documentos de respaldo.


Mediante oficios 1489, 1491, 1492, 1493, 1494, 1495, 1496, 1497 y 1499 de 26 de octubre

de 2006, el Administrador General solicitó a la Directora Metropolitana Administrativa y a

los Administradores Zonales a fin de que se informe al respecto, pedido que fue atendido

48

únicamente por las Administraciones Zonales de los Chillos y Quitumbe quienes utilizan

un sistema informático diferente para el trámite de documentos; por lo que no se

encuentran estándarizados los procedimientos.

Recomendación 11.- Al Administrador Zonal Eloy Alfaro, dispondrá a la Unidad Jurídica

proceda de manera inmediata a la legalización de las escrituras de propiedad del terreno y

edificio de la administración y seguidamente remitir la información al Departamento

Financiero para el registro correspondiente.


El Concejo Metropolitano de Quito en sesión pública ordinaria realizada el 1 de julio de

2004, resolvió autorizar la permuta entre el MDMQ y el Ministerio de Defensa Nacional

del inmueble ubicado en la ciudadela Biloxi y el terreno de la Brigada de Infantería situado

en la Av. Alonso de Angulo, en el cual se encuentra funcionado la Administración Zonal

Eloy Alfaro, sin que se haya concluido con la legalización respectiva, pese a que el

Concejo Metropolitano designó al Administrador General para que conjuntamente con el

Administración Zonal agiliten la elaboración del contrato de permuta .

Comentario: Subsistema de Contabilidad–Ingresos de Autogestión de Administración

Central y Zonales

Recomendación 16.- Al Director Metropolitano Financiero, dispondrá a la Jefe Financiera

de Administración Central lo siguiente:

- Contabilizará los ingresos municipales por concepto de impuestos, tasas y

contribuciones especiales de mejoras sobre la base de los títulos de crédito emitidos,

con sujeción a las disposiciones del Principio del "Devengado", de la Norma de

Contabilidad "Derechos Monetarios" y a los procedimientos técnicos del Capitulo VI

del vigente Manual de Contabilidad Gubernamental.


49

Mediante oficio DMF-CG-109 de 19 de enero de 2007, el Contador General manifestó

que previo al registro contable de los ingresos se encuentra efectuando un proceso de

depuración de los títulos de crédito, por lo que no se ha contabilizado los ingresos

municipales por los citados conceptos.

Comentario: Bienes entregados a las juntas parroquiales

Recomendación 44.- Al Administrador Zonal Valle de los Chillos, dispondrá al Director

Financiero realice un estudio técnico sobre la conveniencia de mantener como activos fijos

de la administración zonal, bienes que están bajo custodia de juntas parroquiales o

comunidades organizadas.


El Administrador Zonal del Valle de los Chillos mediante memorando 187-AZVCH de 13

de noviembre de 2006, solicitó al Subprocurador Zonal le asesore sobre el procedimiento

para cumplir la citada recomendación, por lo que no se realizado el estudio técnico

requerido.

d) Informe DA1-023-05 de 25 de julio de 2005, relacionado con la Auditoria Financiera

a la Unidad Operadora del Sistema Trolebús por los años terminados al 31 de diciembre

de 2003 y 2002; y análisis a las operaciones administrativas y financieras por el período

comprendido entre el 1 de enero y 30 de septiembre de 2004

Comentario: La UOST en su contabilidad no determinó costos totales y unitarios

conforme lo establece la técnica y normatividad contable

Recomendación 38.- Al Director Ejecutivo, dispondrá a la Jefa Financiera realice la

confirmación, el análisis de la morosidad y antigüedad de los saldos.


50

El Jefe Financiero se encuentra en proceso de depuración de las cuentas por cobrar de los

años 2002, 2003 y 2004.

e) Informe 2003-15-AUDI aprobado por la CGE el 27 de julio de 2004, Auditoría de

Gestión a la Dirección de Emergencias 9-1-1 del Municipio de Quito al 29 de marzo de

2002

Comentario: Control de personal no es apropiado

Recomendación 7.- Al Director de Emergencias 9-1-1, coordinará acciones con la

Dirección Metropolitana de Recursos Humanos, a fin de que se revise la designación de las

escalas ocupacionales del personal, para lo cual se considerará los requisitos establecidos

para cada grupo y las funciones ha desempeñar, luego de lo cual se tomarán los correctivos

necesarios.


La Directora de Recursos Humanos – Enc., mediante oficio 3483 de 12 de octubre de

2006, informó al Director del 9-1-1 que se mantendrá pendiente la designación de las

escalas ocupacionales hasta que la Comisión que se encuentra analizando y reformulando

el Plan Carrera y el Índice Ocupacional de las clases de puestos que rigen la municipalidad,

presente la nueva propuesta.

Comentario: Inadecuado control de bienes

Recomendación 15.- Al Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo, Financiero y Legal,

coordinará con el Director Metropolitano Administrativo para que se realice una

constatación física de todos los bienes a cargo de la Dirección de Emergencias 9-1-1, con

el fin de presentar un inventario confiable, incluir los bienes no registrados, actualizar las

actas con los servidores encargados de la custodia, dar de baja los bienes en mal estado y

fuera de uso y asignar códigos individuales a cada uno de los bienes, entre otros.


51

A partir del 1 de noviembre de 2006, la empresa PROYEC& SERH Cía. Limitada, inició

un proceso de actualización del inventario físico y valoración de los bienes muebles

institucionales.

Comentario: No se ejerce un apropiado control de la bodega

Recomendación 20.- Al Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo – Financiero y Legal,

emitirá las directrices necesarias a los servidores encargados de la distribución de útiles de

oficina, para que mantengan un registro en el que constará los ingresos, las entregas,

especificando fecha, cantidad, nombre y firma de recepción y, asesorará para que previa la

entrega, verifiquen la frecuencia de las solicitudes de un mismo tipo de bien, a fin de evitar

desperdicios o malos usos y supervisará periódicamente las funciones que realiza el

servidor encargado de la bodega y, dispondrá la utilización del módulo de fondo rotativo

para el ingreso de bienes adquiridos a través de esa asignación y que prepare los

comprobantes de ingreso a bodega para el caso de devoluciones.


Con oficios 2006-46 y 200-SR-XS de 26 de octubre y 20 de diciembre de 2006, se requirió

al Analista Financiero Jefe 2, anterior Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo –

Financiero y Legal, documentación para verificar el cumplimiento de la recomendación; no

obstante, no atendió el pedido efectuado.

f) Informe 2004-10-AUDI aprobado por la CGE el 6 de octubre de 2004, relacionado

con el Examen Especial al Seguimiento al Cumplimiento de las Recomendaciones de los

Informes emitidos por la Contraloría General del Estado y la Dirección Metropolitana

de Auditoria Interna por el comprendido desde el 1 de enero de 2000 al 31 de diciembre

de 2003

- Informe 2003-11-AUDI de 30 de junio de 2003, Auditoría de gestión al Cuerpo de

Bomberos del DMQ

52

Comentario: Trabajos de mantenimiento y reparación realizados en taller no son

eficientes

Recomendación 48.- Al Jefe Administrativo, efectuará una reasignación, previo análisis

de las actividades que cumple el personal del taller, los mismos que serán comunicados por

escrito a los servidores involucrados, para lo cual considerará entre otras, una apropiada

segregación de funciones incompatibles, de manera que se asigne al personal

independiente las actividades de cotización, adquisición y custodia de los repuestos.

Comentario: Ineficiente sistema de administración de personal

Recomendación 82.- Al Jefe Administrativo, establecerá el número de servidores

necesarios para la ejecución de las labores que cumple cada área que conforma el Cuerpo

de Bomberos, a base de un análisis de las labores realizadas y, asignará por escrito y en

forma adecuada las funciones y responsabilidades considerando una apropiada segregación

de funciones incompatibles, lo cual permitirá fortalecer el sistema de control interno y el

aprovechamiento eficiente de los recursos humanos disponibles.

Estado Actual: Parcialmente cumplidas

Sobre el cumplimiento de las recomendaciones 48 y 82, se determinó que se preparó el

manual de perfiles de cargo por competencias en el que se estableció las funciones que

deben cumplir los servidores del Cuerpo de Bomberos, considerando el número de

personal necesario para cada proceso; pero, no les comunicaron por escrito sus deberes y

responsabilidades.

Comentario: No se ejerció apropiados controles de bienes y valores

Recomendación 57.- Al Jefe Administrativo, procederá a realizar los trámites

correspondientes, para matricular el parque automotor del Cuerpo de Bomberos, para lo

cual analizará que en el valor a pagar a la Policía Nacional, no incluya conceptos como

53

multas por infracciones, en caso de existir, solicitará el reembolso respectivo a los

custodios de los vehículos.


Mediante oficio UAA-135-2006-CBDMQ de 9 de noviembre de 2006, el Jefe

Administrativo informó que se ha procedido a matricular el parque vehicular liviano de la

entidad, pero los automotores de gran tolenaje se les esta haciendo un ABC completo a fin

de que pasen el control de opacidad, cabe indicar que estas unidades datan de los años 80 y

90.

- Informe 2003-12-AUDI de 9 de julio de 2003 - Examen Especial a las

adquisiciones de repuestos y prestación de servicios realizados por los talleres del

Yavirac.

Comentario: Inadecuado proceso de adquisiciones de repuestos

Recomendación 3.- Al Director Metropolitano Administrativo, dispondrá al Jefe de la

Unidad de Gestión de Materiales, complemente el proceso de cotización efectuado por

auditoría y que consta en anexo, mediante la obtención de cotizaciones de los restantes

repuestos que figuran en las facturas y proformas emitidas por la firma Llantamanía, que se

encuentran pendientes de pago, y prepare un informe para su conocimiento; una vez

efectuado este procedimiento, coordinará con el Director Metropolitano Financiero, con el

objeto de emprender las acciones necesarias para alcanzar un acuerdo con el proveedor,

por el cual la Municipalidad reconozca a aquel justo precio por los repuestos y accesorios

suministrados, acciones que evitarán que se paguen valores superiores a los de mercado.


Mediante memorando 198 de 25 de agosto de 2006, la Directora Metropolitana

Administrativa, solicitó el criterio legal a Procuraduría Metropolitana para efectuar la

liquidación respectiva, por lo que mediante oficio 2145-2006 de 12 de septiembre de 2006,

54

el Procurador Metropolitano recomendó que se establezcan los precios reales de los bienes

y servicios recibidos, se comunique a la empresa el justo precio, con la finalidad que las

partes suscriban el acta de entrega recepción y solicitar a la Dirección Metropolitana

Financiera proceda con el pago mediante el sistema contra factura, fundamentado en el

acta de entrega recepción de los bienes y servicios mecánicos recibidos, por lo que la

Directora Metropolitana Administrativa dispuso al Jefe de Gestión de Materiales y al

Responsable de Transportes, obtengan las cotizaciones correspondientes con el fin de

establecer los cuadros comparativos y poder continuar con el trámite respectivo.

− Informe 2004-12-AUDI aprobado por la CGE el 14 de octubre de 2004, respecto de

la Auditoría de Gestión a la Administración Zonal Eloy Alfaro del MDMQ por

período comprendido entre el 1 de enero de 2001 al 31 de diciembre de 2003

Comentario: No se elaboró el plan estratégico y los planes operativos se encuentran

mal diseñados.

Recomendación 2.- Al Administrador Zonal, dispondrá a los Jefes de las diferentes

Unidades que conforman la Administración Zonal, elaboren para cada ejercicio económico

el plan operativo del área, mediante procesos participativos, los cuales contendrán los

objetivos, identificación de las actividades y responsables de su ejecución, cronogramas de

las actividades, indicadores de gestión claramente definidos, fuentes de verificación, entre

otros.

Además, evaluará semestralmente su cumplimiento, para en caso de desviaciones

significativas adoptar oportunamente los correctivos necesarios y, reprogramará las

actividades que acusen retrasos o desfases respecto de la programación planteada.


No se elaboró para cada ejercicio económico el plan operativo por cada unidad de la

Administración Zonal, pero para el año 2006 se preparó el POA, documento que no integró

información relativa a: objetivos, indicadores de gestión, fuentes de verificación, tampoco

se realizó la evaluación semestral a fin de establecer el cumplimiento de lo programado.

55

Comentario: Falta de recepción de obras e inadecuado afianzamiento de obligaciones

contractuales

Recomendación 46.- A los Coordinadores Zonales de Territorio y Desarrollo, elaborarán

conjuntamente con los Jefes de las Unidades Sectorial y de Obras Públicas y Transporte,

una programación para el seguimiento sistemático y continuo de las obras de desarrollo

solidario, con el propósito de lograr una supervisión adecuada, en las que se observarán los

diseños, dosificación de materiales y otros parámetros técnicos para la consecución de

obras sustentables.


No se programó un seguimiento sistemático y continuo de las obras de desarrollo solidario,

con el propósito de lograr una supervisión adecuada, por lo que las inspecciones se

efectúan sin una planificación previa.

− Informe 2004-13-AUDI aprobado por la CGE el 14 de octubre de 2004, respecto del

Examen Especial de Gestión a la Procuraduría Metropolitana del MDMQ por el

periodo comprendido entre el 1 de enero de 2002 al 31 de diciembre de 2003

Comentario: Control de bienes, suministros y materiales no es adecuado

Recomendación 10.- Al Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo, coordinará con el

Jefe de Bienes de la Dirección Metropolitana Administrativa, para que efectúe la

actualización de las actas con cada uno de los custodios y, se programe una constatación

física de todos los activos fijos, con el fin de establecer los que se encuentran obsoletos, en

mal estado o fuera de uso, para que se tomen las acciones correspondientes.


La Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo, solicitó mediante oficio 107 de 30 de enero

de 2006, se efectúe la actualización de las actas con cada uno de los custodios y se

56

programe una constatación física de todos los activos fijos a cargo de los servidores de

Procuraduría, proceso que se encuentra en ejecución.

− Informe 2004-14-AUDI aprobado por la CGE el 13 de diciembre de 2004,

relacionado con la Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Recursos

Humanos del MDMQ al 31 agosto de 2003

Comentario: Planes operativos agosto a diciembre de 2002 y año 2003

Recomendación 23.- A la Directora Metropolitana de Recursos Humanos, dispondrá a los

servidores encargados de la elaboración del Plan Operativo Anual, coordinen con la

Asesoría en Desarrollo Institucional, responsable de la estandarización de los medios y

mecanismos de la gestión en la Municipalidad, para que presenten de manera uniforme las

metas, resultados esperados, indicadores operativos y fuentes de verificación, lo que

permitirá un adecuado seguimiento y monitoreo por parte de las dos dependencias.


La Directora Metropolitana de Recursos Humanos solicitó mediante oficios 3547, 3535 y

239 de 12 de agosto de 2004 y 27 de enero de 2006, a la Asesoría de Desarrollo

Institucional remitir los instructivos, formatos, metodología y más disposiciones para

cumplir con esta recomendación; no obstante, posterior a la fecha citada no se ejecutó

ninguna otra gestión.

Comentario: Proyecto Carrera Administrativa Municipal

Recomendación 30.- A la Directora Metropolitana de Recursos Humanos, analizará y

establecerá en coordinación con los Jefes de las Unidades de Gestión Técnica y Asesoría

Legal, los procedimientos y la conveniencia económica de continuar con la

implementación de los responsables de gestión, cargos de confianza por estructuras,

revisión de la base legal aplicada y tiempo de duración para estos cargos, establecimiento

del número de servidores bajo la supervisión, otorgamiento de nuevos nombramientos,

57

definir el período de prueba al que estarán sujetos y el trámite para que los jefes inmediatos

soliciten la ratificación o remoción, la incorporación a los puestos de jefatura de unidad a

personal que cumpla con los requisitos establecidos en el Instructivo de Aplicación de la

Carrera Administrativa Municipal, para lo cual solicitará el criterio técnico de la Asesoría

de Desarrollo Institucional referente a la aplicación de las estructuras de las dependencias

municipales, con la finalidad de armonizar la estructura orgánica funcional de las

dependencias y adoptar los correctivos que fueren necesarios tendientes a optimizar los

recursos.


La Administración General del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, ha

implementado un análisis y reformulación del Plan Carrera Municipal, para lo cual se ha

conformado una comisión tripartita integrada por delegados de Recursos Humanos, de los

servidores municipales y dos técnicos externos; además, contrató consultores, quienes

realizarán un trabajo conjunto para entregar al Municipio de Quito entre otros productos el

Manual de Clasificación de Puestos.

− Informe 2004-17-AUDI aprobado por la CGE el 18 de marzo de 2005, Auditoría de

Gestión a la Empresa Metropolitana de Rastro del MDMQ del 1 de septiembre de

2002 al 07 de abril de 2004

Comentario: Seguimiento de recomendaciones informe DAI-013-03

Recomendación 10.- Al Gerente General, dispondrá a los Directores Administrativo

Financiero y al de Producción y Faenamiento, realicen el estudio del precio del kilogramo

de carne a nivel de camal, con lo cual establecerán la base imponible de las tasas de rastro,

así también analizarán el impacto y su efecto que ésta tendrá en la potencial disminución

en la cantidad de reses a faenarse y si es conveniente para la empresa incrementar la tasa

de rastro o no, o mantener el valor de la tasa, siempre y cuando esta decisión no signifique

disminución en el volumen de matanza, más bien si permite el aumento en la cantidad de

reses a faenarse, lo que conllevará a una compensación y obtención de mayores ingresos en

58

función de un incremento de animales que se sacrifiquen en el Matadero Metropolitano y

camales rurales. De este análisis, los citados Directores dejarán por escrito su sugerencia y

el estudio efectuado.


En el año 2005 se realizó el estudio del precio del kilogramo de carne a nivel de camal,

pero no se emitió un informe sobre la conveniencia o no de incrementar la tasa de rastro.

Comentario: Falta de control de contratos de arrendamiento y valores en efectivo

Recomendación 10.- Al Gerente General, solicitará al Director Metropolitano de Avalúos

y Catastros establezca el canon de arrendamiento de los locales y áreas ubicados en el

interior de la Empresa Metropolitana de Rastro, previo a suscribir los contratos de

arrendamiento, con el fin de que se determine en forma técnica el valor a cobrar, el que

será considerado en los nuevos contratos o renovaciones, según el caso, información que

será puesta en conocimiento del Director Administrativo-Financiero y Asesor Legal.


El Gerente General no solicitó al Director de Avalúos y Catastros establezca el canon de

arrendamiento de las áreas y locales que se encuentran al interior de la Empresa de Rastro,

previo a suscribir los contratos de arrendamiento.

Comentario: No se ejerció un apropiado control de los recursos humanos asignados a

la Empresa

Recomendación 12.- Al Gerente General, dispondrá al Director Administrativo-

Financiero, que conjuntamente con el jefe de Recursos Humanos, previo a la contratación

de personal realicen un estudio de las necesidades, establezcan los requisitos mínimos para

cada cargo compatibles con las actividades a ejecutarse y comprueben la legitimidad de los

documentos presentados por los aspirantes al cargo.

59

Igualmente, dispondrá al Asesor Jurídico que en los contratos que elabore, considere en

forma clara y precisa el objeto de la contratación, marco legal que rige para cada tipo de

contrato, procedimientos de pago y la obligación por parte del contratado de presentar un

documento que demuestre el cumplimiento del objeto para el cual fue contratado, lo que

permitirá contar con documentación suficiente y competente que justifique el pago.


Se efectuaron requerimientos de contrataciones de personal, pero no se establecieron los

requisitos mínimos para cada cargo, ni existe documentación que demuestre que se

comprobó la legitimidad de la información presentada por los aspirantes; además, con

oficio 2006-207-SR-XS de 20 de diciembre de 2006, se solicitó al Gerente General nos

proporcione los contratos suscritos a fin de verificar el cumplimiento de la recomendación

sin embargo, no atendió lo solicitado.

Recomendación 13.- Al Gerente General, dispondrá a los Jefes de las diferentes Unidades

exijan al personal a su cargo, preparen mensualmente un reporte de las actividades

cumplidas, en el que constará entre otros el tiempo utilizado y labor realizada, documento

que será aprobado por el Jefe inmediato previo a confirmar el avance del trabajo, lo que

permitirá verificar el cumplimiento de las labores asignadas y contar con información para

futuras evaluaciones. Además, que elaboren indicadores de gestión para controlar el

rendimiento individual y desempeño de los servidores asignados a cada área.


Mediante oficio 106-G-EMR-Q de 27 de diciembre de 2006, el Gerente General envió los

informes de actividades de dos servidores, los cuales no tienen la firma de aprobación del

Jefe inmediato en constancia de que controló el avance de trabajo y, con respecto a los

indicadores para verificar el rendimiento individual y desempeño de los servidores, no los

remitió.

60

Recomendación 14.- Al Gerente General, dispondrá al Director Administrativo-Financiero

que conjuntamente con los Jefes de las diferentes Unidades que conforman la Empresa

Metropolitana de Rastro, realicen una auditoría de funciones del personal a su cargo, a fin

de establecer las reales necesidades de los recursos humanos para el cumplimiento de las

funciones asignadas a cada área, con cuyos resultados prepararán el informe respectivo que

servirá de base para la adopción de las medidas correspondientes.


El Gerente General no dispuso al Director Administrativo-Financiero para que

conjuntamente con los Jefes de las diferentes Unidades que conforman la Empresa

Metropolitana de Rastro, efectúen una auditoría de funciones del personal a su cargo, por

lo que no se identificó las necesidades reales de los recursos humanos.

Comentario: Falta de control de Ingresos y Garantías

Recomendación 32.- Al Gerente General, se abstendrá de emitir Resoluciones

Administrativas que modifiquen el valor de las tasas que prevé el Código Municipal y

exigirá a todas las empresas sin excepción, comuniquen sobre las importaciones cárnicas

realizadas, lo que permitirá que la Empresa Metropolitana de Rastro preste sus servicios de

control de calidad y recaude los valores establecidos.


El Gerente General de la Empresa Metropolitana de Rastro, no ha emitido Resoluciones

Administrativas que modifiquen el valor de las tasas que prevé el Código Municipal, pero

tampoco exigió a todas las empresas sin excepción que importan carne, comuniquen sobre

las adquisiciones realizadas.

61

Comentario: No se realizó el control veterinario e inspección de establecimientos

Al Gerente General

Recomendación 37.- Al Gerente General, dispondrá al Jefe del Departamento Veterinario

conforme la patrulla sanitaria establecida en la Resolución Administrativa 055-2001 de 1

de octubre de 2001, a fin de que organicen operativos para controlar las carnes faenadas en

camales particulares que funcionan fuera de la jurisdicción del Distrito Metropolitano de

Quito y evitar se introduzcan a éste para su comercialización.


El Gerente General no dispuso al Jefe del Departamento Veterinario ni éste conformó la

Patrulla Sanitaria, a fin de organizar operativos para controlar las carnes faenadas en

camales particulares que funcionan fuera de la jurisdicción del Distrito Metropolitano de

Quito y evitar se introduzcan a éste para su comercialización.

Comentario: Ingresos de autogestión no son representativos

Recomendación 41.- Al Gerente General, dispondrá al Director Administrativo-

Financiero, proceda a recaudar el valor correspondiente a la venta de la sangre producto

del faenamiento de los ovinos, en consideración de lo que dispone el Código Municipal

que es propiedad de la Empresa y con respecto al líquido sinovial, realice un estudio en

coordinación con el Jefe de Veterinaria para establecer la conveniencia de que éste sea

recolectado para su comercialización.


Durante los años 2005 y 2006, se procedió a vender la sangre producto del faenamiento de

los ovinos; pero, con respecto a que el líquido sinovial sea recolectado para su

comercialización, no se efectuó el estudio correspondiente.

62

− Informe 2004-19-AUDI aprobado por la CGE el 1 de abril de 2005, respecto de la

Auditoría de Gestión a la Administración Zonal Manuela Sáenz del 1 de enero de

2001 al 31 de diciembre de 2003.

Comentario: Tiempo pasivo dentro de la jornada laboral diaria de trabajo

Recomendación 7.- A la Administradora Zonal, dispondrán a los Jefes de las diferentes

unidades administrativas, reasignen funciones y exijan al personal a su cargo, preparen

mensualmente un reporte de las actividades cumplidas, en el que constarán entre otros:

tiempo utilizado y labor cumplida, documento que será aprobado por el Jefe inmediato del

área respectiva previa verificación del avance del trabajo, lo que permitirá comprobar el

cumplimiento de la jornada laboral y de las labores asignadas; así como, contar con

información para futuras evaluaciones.

Adicionalmente, elaboren indicadores de gestión que permitan controlar el rendimiento

individual y desempeño de los servidores asignados a cada área.


Los servidores prepararon mensualmente los reportes, pero éstos no tienen la firma de

aprobación del Jefe inmediato en constancia de que controló el avance de trabajo y, con

respecto a los indicadores para verificar el rendimiento individual y desempeño del

personal, no se los preparó.

Comentario: No se impuso las multas por infracciones de Aseo

Recomendación 14.- Al Comisario de Aseo, remitirá a la Dirección Metropolitana

Financiera, en el mes de diciembre de cada año, el listado y detalle de los infractores que

no comparecieron para el juzgamiento, con la finalidad de recaudar oportunamente las

multas impuestas por contravenciones en materia de aseo del espacio público, a través de

la carta del impuesto predial o en la patente municipal, además, comprobará que en las

63

boletas se identifique la infracción cometida para establecer la contravención y

consecuentemente la multa correspondiente.

Para las infracciones cometidas en el 2003, cuyo monto asciende a US$5.790,00, remitirá a

la citada Dirección para que se emita el título de crédito y se proceda al cobro respectivo.


Se verificó que en forma periódica se remite a la Dirección Metropolitana Financiera el

listado y detalle de los infractores que no comparecieron al juzgamiento, pero en lo que

respecta a los infractores del año 2003, se evidenció que no se envió, por lo que no se

recuperó el valor de US$5.790,00 en razón de que se encuentran en revisión por parte de la

Comisaría a fin de seguir el debido proceso.|

− Informe 2005-01-AUDI aprobado por la CGE el 01 de abril de 2005, referente a la

Auditoría de Gestión a la Administración Zonal Quitumbe del 1 de enero de 2001 al

31 de diciembre de 2003

Comentario: Control del personal que labora en la Administración Zonal no es

adecuado

Recomendación 10.- A la Coordinadora de Administración y Servicios, dispondrá al Jefe

Zonal de Recursos Humanos actualice la documentación de las carpetas individuales del

personal, así como, analice los registros de vacaciones y sistema informático de control de

asistencia de cada uno de los servidores de la Administración, con el fin de corregir

errores, descontar de los días pendientes de vacaciones los días no autorizados, concedidos

por permisos personales y por carnaval, entre otros, lo que permitirá contar con

información actualizada y disponer del tiempo real disponible previo a autorizar el uso de

vacaciones.

Comprobará selectiva y periódicamente que las carpetas personales dispongan de toda la

documentación que sustenten las acciones de personal emitidas, fichas, hojas de vida,

64

certificados de capacitación, entre otros, a fin de que se encuentren debidamente

respaldadas y se disponga de información completa y competente que facilite las

evaluaciones del desempeño de los servidores y el análisis posterior.


Se analizaron los registros de vacaciones y se verificó la información procesada en el

sistema informático de control de asistencia de cada uno de los servidores de la

Administración, pero no se encuentran actualizados todos los expedientes del personal

asignado a la Administración Zonal.

− Informe 2005-04-AUDI aprobado por la CGE el 01 de septiembre de 2005, respecto

de la Auditoría de Gestión a la Administración Zonal La Delicia del 16 de abril de

2002 al 31 de mayo de 2004

Comentario: No se controló bienes asignados

Recomendación 30.- Al Coordinador Zonal de Administración y Servicios, dispondrá al

Jefe Administrativo, cumpla con lo siguiente:

a) Previo a efectuar traspasos de activos fijos, dispondrá al Jefe Administrativo prepare las

correspondientes actas de entrega-recepción, documento que será suscrito por los

servidores que intervienen en esta diligencia, lo que permitirá contar con el respaldo

documental sobre el destino dado a los activos fijos institucionales.


Se verificó que no se prepararon en todos los casos de traspaso de bienes las

correspondientes actas.

c) Identifique en las constataciones físicas que realice, los bienes obsoletos, dañados o en

desuso para que le remita el detalle e iniciar el proceso de baja, considerando las normas

contenidas en el Reglamento General de Bienes del Sector Público, con el propósito de

65

eliminar del inventario de bienes que no prestan ningún servicio; así como, bienes faltantes

para la toma de acciones en forma inmediata.


Se cuenta con el detalle de los bienes dañados, obsoletos y fuera de uso de la

Administración Zonal, sin embargo, no se ha realizado el proceso de baja ni se ha tomado

ninguna acción.

f) Prepare el programa y cronograma de mantenimiento del parque automotor, los que una

vez analizados y aprobados, serán puestos a conocimiento de los servidores custodios de

los bienes para su ejecución, lo que evitará que se produzcan daños mayores y conservar su

estado óptimo de funcionamiento, prolongando la vida útil, además, elaboraren los

registros de Inventario de accesorios y herramientas, partes de accidentes y novedades,

control de lubricantes y repuestos y tarjetas de mantenimiento de los vehículos, lo que

permitirá contar con información necesaria de los automotores para ejercer un apropiado

control.


No se preparó el programa y cronograma de mantenimiento del parque automotor,

asignado a la Administración Zonal, pero si se cuenta con los registros de inventario de

accesorios y herramientas, partes de accidentes y novedades, control de lubricantes y

repuestos y tarjetas de mantenimiento de los vehículos.

h) Elabore anualmente el plan de adquisiciones, en el que se establecerán mínimos y

máximos de las existencias, de manera que las compras de materiales y suministros se las

realicen en las fechas programadas y en cantidades apropiadas, considerando los criterios

de austeridad, eficiencia, efectividad y economía.


66

No se ha preparado el Plan de Adquisiciones de la Administración Zonal, a fin de

establecer mínimos y máximos de las existencias, de manera que las compras de materiales

y suministros se las realicen en las fechas programadas y en cantidades apropiadas.

Comentario: Falta de control de la documentación de soporte de los egresos

realizados

Recomendación 38.- Al Coordinador Zonal de Administración y Servicios y Tesorero,

efectuarán un apropiado control previo sobre la legalidad y propiedad de la documentación

de soporte de los pagos realizados, lo que permitirá contar con información suficiente y

competente que justifiquen las transacciones; así como, solicitarán a ANDINATEL el

cambio de categoría de la "C" a la "B" que les corresponden a las entidades del sector

público y ejecutarán las gestiones ante las autoridades competentes para que reliquiden los

pagos efectuados por los servicios telefónicos.


Se verificó que todas las líneas telefónicas de las que dispone la Administración Zonal se

encuentran con la categoría B, sin embargo, no se han reliquidado los valores que se

pagaron con la tarifa de la categoría C.

Comentario: Evaluación Proyecto de Desarrollo Urbano Rural (PRODEUR)

Recomendación 43.- A la Coordinadora Zonal de Desarrollo Humano Sustentable,

coordinará acciones con los beneficiarios del proyecto a fin de identificar problemas que

impidan la conformación y legalización de las microempresas, de manera que se cumpla

con las metas programadas. Adicionalmente, gestionará ante el Administrador Zonal con el

propósito de que se asigne recursos para los gastos previstos realizar durante los meses de

junio a diciembre de 2004.


67

El servidor que desempeña las funciones el Jefe de Desarrollo Humano Sustentable de la

Administración Zonal, manifestó que desde noviembre de 2005, no se está ejecutado el

Proyecto de Desarrollo Urbano Prodeur, en razón de que se están efectuando las

actividades previstas en el eje económico del Plan Bicentenario, sin embargo no adjuntó

documentación que demuestre que se realizó la liquidación del proyecto y los justificativos

para no proseguir con el mismo, por lo que no se encuentra justificado.

− Informe 2005-06-AUDI aprobado por la CGE el 19 de septiembre de 2005 Examen

Especial de Gestión a la Asesoría de Asuntos Internacionales del MDMQ del 1 de

enero de 2002 al 31 de diciembre de 2003

Comentario: Ausencia de procedimientos apropiados para el control del personal

Recomendación 7.- Al Asesor de Asuntos Internacionales, dispondrá al personal que

presta sus servicios en la dependencia a su cargo, preparen mensualmente un reporte de las

actividades cumplidas, en el que se hará constar entre otros, las acciones realizadas y

tiempo utilizado, documento que será aprobado por el Jefe del área respectiva previa

verificación del avance del trabajo, en caso de presentarse novedades, se le comunicará

para la adopción de medidas correctivas. El indicado reporte se archivará en orden

cronológico, lo que facilitará el control y evaluación posterior.


El Asesor de Asuntos Internaciones mediante oficio 1118 de 27 de diciembre de 2006,

remitió los informes mensuales de la Asesoría de Relaciones Internacionales, pero no

envío los informes individuales del personal que labora en esa dependencia; pero, con

oficio 138 de 14 de febrero de 2007 dispuso al personal a su cargo cumplir con esta

recomendación.

68

11.- Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Seguridad Ciudadana del


Comentario: Las directrices, lineamientos y disposiciones impartidas, para la

formulación, evaluación, seguimiento y monitoreo de planes y proyectos no fueron

suficientes.

Recomendación 1.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, cumplirá con

las funciones de proponer, definir políticas, planificar, monitorear y valuar planes,

programas y proyectos de seguridad en el Distrito Metropolitano de Quito, para lo cual

modificará el Plan Estratégico denominado “Pacto por la Seguridad” y coordinará con las

dependencias responsables de la seguridad en el DMQ, a fin de determinar e impartir las

directrices, lineamientos y disposiciones generales, para la formulación, evaluación,

seguimiento y monitoreo de planes y proyectos.


Se presentó documentación respecto de la elaboración del Plan Estratégico de la Dirección

Metropolitana de Seguridad Ciudadana el cual fue reformulado; sin embargo, no se remitió

documentos sobre la coordinación con las dependencias responsables de la seguridad en el

DMQ.

Recomendación 2.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, asignará por

escrito al encargado de la formulación, monitoreo y evaluación de Proyectos de la DMSC,

evalúe periódicamente estas herramientas de gestión, verifique y consolide los datos y

resultados obtenidos de las evaluaciones presentadas por los Jefes de Unidad y

Administraciones Zonales y mida el impacto social respecto a las acciones realizadas,

actividad de la que dejará constancia en el respectivo informe en el que señalará las

medidas correctivas o reprogramaciones de actividades de ser necesario, documento que

será puesto a consideración y aprobación de la Directora Metropolitana de Seguridad

Ciudadana.


69

Mediante memorando 114-DMSC-2006 de 29 de septiembre de 2006, la Directora

Metropolitana de Seguridad Ciudadana designó al Jefe de Proyectos como responsable de

la evaluación de proyectos; sin embargo, no se presentó evidencia documental del análisis

efectuado a los informes presentados por los Jefes de Unidad y Administraciones Zonales

por lo tanto tampoco se realizó la consolidación respectiva.

Comentario: Inadecuados procedimientos para el control del personal

Recomendación 5.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, coordinará con

los servidores de la Dirección de Recursos Humanos y de la Corporación de Seguridad y

Convivencia Ciudadana, la realización de un estudio mediante el cual se determine el

número de servidores necesarios para la ejecución de las labores que cumple la

dependencia a su cargo, los mecanismos de control, formas y contenido de los contratos, lo

que les permitirá aprovechar eficientemente los recursos humanos disponibles.


La Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, mediante oficios 064 y 065 de 21 de

febrero de 2007, solicitó al Director de Recursos Humanos del Municipio de Quito y al

Director Ejecutivo de la Corporación de Seguridad Ciudadana, designen a un funcionario a

fin de mantener una reunión para realizar el estudio requerido para determinar el número

de servidores necesarios para el desarrollo de la gestión que cumple la dependencia a su

cargo, por lo que dicha actividad se encuentra en proceso.

Recomendación 7.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, dispondrá al

encargado de Recursos Humanos implante en las unidades de Gestión de Riesgos, UPA-

VIF-GMI y Coordinaciones Zonales de Seguridad, un registro en el cual todos los

servidores de la DMSC anoten las actividades oficiales que se realizan fuera de la

dependencia, el que contendrá entre otras, la siguiente información: fecha, hora de salida,

retorno, dependencia a la que asiste, actividad cumplida y firma del servidor.

70

Además, solicitará a los jefes de cada unidad administrativa, efectúen controles de la

permanencia del personal en sus sitios de trabajo, lo que permitirá conocer el tiempo real

laborado, el lugar y las actividades que realizaron en cumplimiento a las funciones

asignadas.


Mediante memorando 031-RH-DMSC-2006 de 5 de julio de 2006 la Directora

Metropolitana de Seguridad Ciudadana, dispuso a los Jefes de Seguridad de las

Administraciones Zonales y Jefes de la Unidad Administrativa de la dependencia a su

cargo, implanten el registro y se controle la permanencia del personal, pero no se presentó

documentación que evidencie que se está cumpliendo la disposición impartida.

Comentario: No se ejerció un apropiado control de los bienes

Recomendación 9.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, insistirá al

representante del FONSAL para que legalice el traspaso del mobiliario proporcionado para

equipar las nuevas oficinas de la DMSC, luego de lo cual dispondrá al Jefe de la Unidad de

Apoyo Administrativo coordine con el Jefe de Bienes y Patrimonio de la Dirección

Metropolitana Administrativa a fin de elaborar las Acta de Entrega Recepción, lo que les

permitirá ingresar al inventario y en el sistema automatizado de bienes, con el fin de

obtener información confiable.


Mediante oficio 3372 de 14 de julio de 2006, el Director del FONSAL envió a la Dirección

Metropolitana de Seguridad Ciudadana el inventario de bienes muebles que fueron

instalados para el funcionamiento de las oficinas del 9-1-1 y de la Dirección de Seguridad

Ciudadana; sin embargo, no se elaboraron las respectivas actas de entrega recepción en

coordinación con el Jefe de Patrimonio y Bienes de la Dirección Metropolitana

71

Administrativa en razón de que se está llevando acabo un proceso de actualización de

inventario en todas las dependencias del MDMQ.

Comentario: No se realizó el seguimiento y control de los convenios suscritos


Jefe de la Unidad de Convivencia Ciudadana y a la Asesora Institucional 1, encargados de

la fiscalización de los Convenios de cooperación interinstitucional y contrato suscritos el

26 de noviembre, 14 y 18 de julio de 2003, analicen la documentación entregada por los

contratistas a fin de verificar el cumplimiento de los objetivos, así como, las obligaciones y

derechos de las partes, luego de lo cual emitirá el informe respectivo y procederán a

liquidarlos, lo que permitirá conocer si los resultados obtenidos en la ejecución de los

convenios cumplen con lo planificado y mejorar la seguridad de los habitantes del DMQ.


De los convenios suscritos el 26 de noviembre y 18 de julio de 2003, se realizaron los

correspondientes informes y liquidaciones, pero del legalizado el 14 de julio de 2003, se

elaboró únicamente el informe, el que se lo envió conjuntamente con la documentación de

soporte a la Corporación de Seguridad Ciudadana mediante memorando 84-CC-DMSC de

8 de diciembre de 2005, a fin de que esta entidad lo liquide, gestión que no ha sido

cumplida.

Comentario: Resultado de la evaluación del Proyecto Mi Barrio Seguro y Solidario

Recomendación 16.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, establecerá

reuniones de trabajo con los Jefes Zonales de Seguridad Ciudadana, delegados de la Policía

Nacional y representantes de la comunidad, para unificar los esfuerzos y acciones a seguir

en la organización barrial, definir el tipo de ente a crear ya sean estas brigadas o comités de

seguridad y establecer los procedimientos para la atención de una emergencia, lo que

permitirá incrementar la organización comunitaria.


72

Se remitió informes de las reuniones efectuadas de los Consejos Zonales de Seguridad y

Convivencia Ciudadana en las administraciones zonales, para unificar los esfuerzos y

acciones a seguir en la organización barrial, definir el tipo de ente a crear en lo que

respecta a brigadas o comités de seguridad, pero no se presentó evidencia documental que

demuestre que se establecieron procedimientos para la atención de una emergencia.

Recomendación 17.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, coordinará

con los Jefes Zonales de Seguridad Ciudadana de las Administraciones, para que sobre la

base de las experiencias obtenidas en la instalación de sistemas de alarmas en varios

sectores del DMQ, definan los mecanismos y procedimientos para la contratación,

instalación, pago, mantenimiento y evaluación de los sistemas de alarmas.


No se establecieron los mecanismos para la contratación, instalación, pago, mantenimiento

y evaluación de los sistemas de alarmas, por cuanto no se coordinó con los Jefes Zonales

de las Administraciones Zonales.

Comentario: Resultado de la evaluación del Proyecto Gestión del Riesgo


Jefe de la Unidad de Gestión del Riesgo que conjuntamente con los Coordinadores de

Seguridad Ciudadana de las Administraciones Zonales, revisen los mapas temáticos

específicos de las zonas vulnerables, incendios forestales e inundaciones y establezcan la

conveniencia institucional de elaborar por medio de administración directa o contratada el

Atlas Infográfico del DMQ, que permita disponer de un Sistema de Información

Geográfica de riesgos.


73

El Jefe de la Unidad de Gestión del Riesgo conjuntamente con los Coordinadores de

Seguridad Ciudadana de las Administraciones Zonales, constantemente revisan los mapas

temáticos específicos de las zonas vulnerables, incendios forestales e inundaciones, a base

de los cuales se elaboran los planes de fuego y lluvia, pero no se remitió el informe

producto del análisis realizado para determinar la conveniencia de elaborar el Atlas

Infográfico del DMQ, que permita disponer de un Sistema de Información Geográfica de

riesgos.

Comentario: Resultado de la evaluación del Proyecto Prevención y Atención de

Violencia Intrafamiliar de Género y Maltrato Infantil

Recomendación 25.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, dispondrá a

la Jefe de la UPA-VIP-G-MI impulse el trabajo en línea base VIF-GMI a nivel del DMQ,

coordine las actividades a realizar con los facilitadores comunitarios y juveniles graduados;

así como, la realización del plan operativo anual, seguimiento y monitoreo, se utilice el

100% del monto del presupuesto codificado, ejecución y liquidación del convenio con el

CIF.


Iniciaron la implementación de la infraestructura informática que tendrán las condiciones

para proceder a la construcción de la línea de base, la que ha partir de 8 de diciembre de

2006, empezó a funcionar en la Administración Zonal Quitumbe para su validación y

posterior réplica en las otras Administraciones Zonales; con respecto a la coordinación de

actividades con los facilitadores comunitarios y juveniles graduados; realización del plan

operativo anual, seguimiento y monitoreo; y, utilización del 100% del monto del

presupuesto codificado, ejecución y liquidación del convenio con el CIF, no enviaron

documentación que demuestre las labores cumplidas.

74

Comentario: Ejecución de proyectos que no tienen elementos para medir con

estándares de calidad

Recomendación 26.- A la Directora Metropolitana de Seguridad Ciudadana, dispondrá a

los Jefes de las Unidades y al Especialista en Proyectos, coordinen con el responsable del

Observatorio, para que se incluya en su análisis los datos necesarios para la obtención de

los indicadores formulados en los proyectos y convenios suscritos, lo cual les permitirá

medir el grado de impacto en la comunidad.


El Coordinador del Observatorio en memorando 038-06- OMSC de 14 de noviembre de

2006, manifestó que mensualmente envió al Jefe de Proyectos de la Dirección

Metropolitana de Seguridad Ciudadana información que genera el área a su cargo; sin

embargo, no se remitió documentación que sustente lo afirmado. En relación con la

estructuración de indicadores, el Jefe de Proyectos remitió al Jefe del Observatorio

mediante memorando 013-AP-2007 de 29 de enero de 2007 un CD con el Informe Final de

la Gestión Estratégica y Balance Score Card en el que consta esta herramienta de

evaluación.

12.- Examen Especial a las Operaciones Administrativas y Financieras cumplidas por

el Mercado Mayorista de Quito

Comentario: No se suscribieron contratos de arrendamiento de puestos y locales del

Mercado Mayorista de Quito

Recomendación 1.- Al Administrador del Mercado Mayorista de Quito, coordinará

acciones con el Director Metropolitano de Comercialización, para exigir a los ocupantes de

puestos y locales del Mercado Mayorista de Quito la suscripción de los contratos de

arrendamientos, para lo cual solicitarán asesoramiento a la Procuraduría Metropolitana, lo

que les permitirá contar con un instrumento legal en el que se establezca el vínculo jurídico

75

de actuación de las partes; entre los que se considerará la responsabilidad del pago de los

servicios básicos y de la recolección de basura.


El Administrador del Mercado Mayorista en oficio AMMQ-658 de 29 de noviembre de

2006, informó que se ha mantenido varias reuniones con los usuarios a fin de consensuar la

firma de contratos de arrendamiento, adicionalmente solicitó mediante oficio AMMQ-577

de 18 de octubre de 2006, a la Procuraduría Metropolitana el criterio jurídico acerca de la

firma de contratos, sin embargo, dicha dependencia no ha emitido respuesta.

Comentario: No se recaudó la cartera vencida, ni se cobró por la ocupación de varios

locales

Recomendación 2.- Al Administrador del Mercado Mayorista de Quito, coordinará con el

Asesor Jurídico para ejecutar la acción legal respectiva para cobrar las deudas pendientes

de años anteriores y del año 2005; así como, los valores correspondientes a los cánones de

puestos vacantes que se verificó que encuentran ocupados, con el fin de que ingrese a las

arcas municipales el monto adeudado por los comerciantes, lo que permitirá que la

Municipalidad cuente con mayores recursos para destinarlos al cumplimiento de sus fines

institucionales.


La cartera vencida a diciembre de 2005, fue de US$132.652,00, con las gestiones de cobro

realizadas hasta noviembre de 2006 disminuyó a US$56.218,70. Adicionalmente, el

Administrador del Mercado Mayorista elaboró un proyecto de Resolución para que sea

firmado por el Alcalde Metropolitano en el que se establece un tiempo perentorio máximo

de 30 días para pagar las deudas o renegociarlas; así como, solicitó al Comité de

Adjudicaciones, se proceda a adjudicar los puestos vacantes existentes en el Mercado

Mayorista, previa la cancelación o reprogramación de las deudas.

76

Comentario: No se utilizó el sistema adquirido para el control automático del ingreso

de vehículos

Recomendación 5.- Al Administrador del Mercado Mayorista de Quito, solicitará al

representante de la empresa Sistemas - Electrónicos solucionar los problemas que presentó

el sistema automático para el control del ingreso de vehículos al Mercado Mayorista de

Quito, con el fin de ponerlo en funcionamiento, luego de lo cual liquidará el contrato,

elaborará el acta de recepción definitiva y procederá con el pago de la obligación

pendiente.


El Administrador del Mercado Mayorista solicitó mediante oficio AMMQ-432-06 de 9 de

agosto de 2006, al Gerente de la Empresa Sistemas Electrónicos realice las gestiones

necesarias a fin de poner en funcionamiento el sistema de plumas de acceso vehicular del

Mercado Mayorista, sobre este pedido el contratista en oficio 0222-MZ-06 de 10 de

octubre de 2006, manifestó que para proceder a arreglar el sistema se requiere la

reparación de la capa asfáltica en los accesos de ingreso, ya que el estado de las vías,

impide que se pueda instalar el censor detector de vehículos en la calzada y proseguir con

las labores de rehabilitación del sistema, por lo que mediante oficio AMMQ-637 de 20 de

noviembre de 2006, solicitó al Director de Comercialización se considere esta reparación

en el presupuesto del año 2007.

13.- Auditoría de Gestión a la Dirección Metropolitana de Avalúos y Catastros del


Comentario: Inconsistencia en el significado de los códigos utilizados para identificar

la tipología de la construcción

Recomendación 2.- Al Director de Avalúos y Catastros, solicitará al Director

Metropolitano de Informática, realice la homologación de los códigos F3, F4 y F5,

concernientes a: estructura, acabados exteriores y estado de conservación de los inmuebles,

77

para que la información procesada en los sistemas CIMA 390 y SICMA, proporcionen

datos correctos para el cálculo del impuesto predial, lo que permitirá que las recaudaciones

por este concepto correspondan a lo real.

A base de los resultados obtenidos y previo informe emitido por la Dirección a su cargo,

solicitará al Director Metropolitano de Administración Tributaria, disponga se proceda con

las reliquidaciones del impuesto predial del año 2006, lo que posibilitará que los

contribuyentes cancelen los impuestos que les corresponden.


Mediante oficio 4099-DMAT de 1 de junio de 2006, el Director Metropolitano de

Administración Tributaria remitió al Director de Informática el oficio 4099-DAYC, un CD

con información relacionada al catastro 2005, a fin de que se sirva hacer las comparaciones

con la información emitida en los registros históricos del año 2006 que almacena la

Dirección de Informática y, para los casos que se identifiquen diferencias con la

información remitida como son: cabidas de terreno, construcción, códigos por usos o tipos

de propietario, AIVAS o algún dato que afecte a la valoración, emita los listados para

posteriormente solicitar al Director Metropolitano de Rentas elabore las respectivas

resoluciones por reliquidación de tributos para aquellos bienes inmuebles que mantengan

novedades con relación a la emisión del año 2006. De la misma manera mediante oficio

4386 de 1 de junio de 2006, remitió al citado funcionario un detalle de los códigos

empleados en los esquemas SICMA y CIMA, a fin de establecer una homologación y/o

unificación, sin embargo, no se atendió lo solicitado.

Cabe mencionar que posterior al pedido efectuado el Director Metropolitano de

Administración Tributaria no realizó ninguna gestión adicional para que el Director de

Informática atienda lo solicitado.

78

Comentario: Los sectores económicos de varios predios no corresponden a los

establecidos para el quinquenio de 2001 al 2005

Recomendación 6.- Al Director de Avalúos y Catastros, coordinará con el Director de

Informática a fin de que se establezcan controles de seguridad en el sistema donde se

procesa la información catastral, de manera que a futuro se pueda identificar los

responsables de las modificaciones introducidas en el catastro; además, realizará

verificaciones periódicas con el propósito de comprobar que los cambios se encuentren

debidamente documentados.


El Director Metropolitano de Avalúos y Catastros envió el oficio 9742 de 6 de noviembre

de 2006, en el cual solicita al Director Metropolitano de informática se establezcan y

mejoren los controles del sistema informático, por lo que se encuentran coordinando con

esta última dependencia.

Comentario: Datos desactualizados de predios que incrementaron su construcción y/o

terreno

Recomendación 7.- Al Director de Avalúos y Catastros, dispondrá al Jefe del Proyecto

Sistema de Información Catastral, actualice la información catastral una vez recibidas las

fichas prediales en las que constan las modificaciones de áreas de construcción y/o terreno,

a fin de que la determinación y recaudación de tributos se las realice a base de datos reales.

Recomendación 8.- Al Director de Avalúos y Catastros, dispondrá al responsable del

Proyecto Sistema de Información Catastral, entregue a los digitadores las fichas en las que

constan los incrementos de áreas de construcción y/o terreno para que ingresen al sistema

CIMA 390, además coordinará con el Director Metropolitano de Administración

Tributaria, para que disponga que se realicen las reliquidaciones del impuesto predial, de

aquellos casos en los que no se actualizaron los datos, lo que permitirá que la recaudación

tributaria sea real.

Estado Actual: Parcialmente cumplidas

79

Los datos de las fichas catastrales en las que constan las modificaciones de áreas de

construcción y/o terreno, fueron ingresadas en el SICMA y con oficios 4386 de 1 de junio,

5570 y 6423 de 4 y 27 de julio de 2006, se solicitó a la Dirección Metropolitana de

Informática, se proceda a migrar al CIMA 390 los datos procesados, para lo cual la

Dirección de Informática procedió a elaborar los programas y módulos para efectuar el

proceso de migración de la información catastral de los años 2004 y 2005 del SICMA

hacia el CIMA; así como a completar conjuntamente con la Dirección de Aváluos y

Catastros la información necesaria, actividad que cuando se encuentre concluida será

comunicada al Director de Administración Tributaria para que disponga la reliquidación

del impuesto predial 2006 de ser procedente.

Comentario: Tres proyectos ejecutados presentan un avance considerable y uno

superó las expectativas previstas

Proyecto Actualización Catastral

Recomendación 9.- Al Director de Avalúos y Catastros, dispondrá al Jefe del Área de

Actualización Catastral, que cuando no sea posible ejecutar lo planificado, realice la

reprogramación respectiva considerando las actividades que se proyectan realizar en

reemplazo de lo previsto.


Para el año 2006, por disposición del Alcalde y la Administración General la actualización

catastral no la ejecutará la Dirección de Avalúos y Catastros sino el Banco Interamericano

de Desarrollo, por lo que el presupuesto disponible fue reasignado.

80

14.- Auditoría de Gestión a la Administración Zonal Eugenio Espejo del Municipio

del Distrito Metropolitano de Quito

Comentario: No se elaboraron Planes Operativos Anuales

Recomendación 1.- Al Administrador Zonal, elaborará conjuntamente con los Jefes de las

diferentes Unidades que conforman la Administración Zonal y el Jefe Zonal de Proyectos,

previo al inicio de cada ejercicio económico, el POA de cada área y el consolidado

mediante el análisis FODA sobre los lineamientos y estrategias, lo que permitirá que los

servidores conozcan los factores internos y externos que afectan la implementación de los

objetivos institucionales y, para la elaboración de los planes operativos se aprovechen las

oportunidades y minimicen las amenazas, así como que dispongan de una herramienta

administrativa que guíe la ejecución de las actividades y les permita evaluar los resultados

obtenidos en su gestión.

Para la elaboración del plan operativo anual, considerará entre otras la siguiente

información: políticas generales y específicas, objetivos, metas, misión, visión, productos y

servicios a entregar, disponibilidades de recursos e insumos, programa anual de

inversiones, cronograma de actividades y acciones, fuentes de verificación, determinación

de responsabilidades departamentales y personales, métodos de evaluación y medición de

la gestión institucional.


Se elaboró el POA de la Administración Zonal Norte para el año 2007, el cual fue

presentado conjuntamente con el Presupuesto para ese mismo año, documentos que fueron

preparados según los parámetros solicitados por el Administrador General mediante oficio

circular 2304 de 2 de agosto de 2006, por lo que no se consideró información relativa a

resultados del análisis situacional y determinación de responsabilidades departamentales y

personales.

81

Comentario: Inadecuados controles de los vehículos asignados a la Administración

Zonal

Recomendación 4.- Al Administrador Zonal, dispondrá a los Jefes Zonales Administrativo

y de Recursos Humanos, cumplan las funciones establecidas en el Reglamento Orgánico

Funcional del Municipio, lo que permitirá que cada servidor responsable del área asuma las

competencias respecto al control de los recursos humanos y de vehículos de la

Administración Zonal.


El Coordinador de Administración y Servicios dispuso al Jefe de Recursos Humanos y

Administrativo mediante comunicaciones internas CAS-078 y 079 de 18 de septiembre de

2006, cumplan con lo recomendado; sin embargo, no se envió documentación que

evidencie que se efectuó un seguimiento para verificar que estos funcionarios se hallan

cumpliendo con las funciones establecidas en el Reglamento Orgánico funcional del

MDMQ.

Recomendación 7.- Al Jefe Zonal Administrativo, programará y realizará verificaciones

de la permanencia de los vehículos en sus lugares de parqueo luego de la jornada laborable,

fines de semana o feriados y, elaborará el correspondiente informe, que será puesto en

conocimiento del Administrador Zonal, para la adopción de las medidas correspondientes,

lo que permitirá disponer de información para establecer que el parque automotor de la

Zona fue destinado exclusivamente para el cumplimiento de los objetivos institucionales.


No se programaron, ni realizaron verificaciones de la permanencia de los vehículos en sus

lugares de parqueo luego de la jornada laborable, fines de semana o feriados, pero dicho

control lo ejercieron la Dirección Metropolitana Administrativa y Auditoría Interna durante

los feriados a nivel de todo el Distrito Metropolitano de Quito.

82

Comentario: El Servicio de Rentas Internas no devolvió la totalidad del Impuesto al

Valor Agregado y el saldo de la Cuenta por Cobrar IVA no es confiable

Recomendación 9.- Al Coordinador de Administración y Servicios, remitirá

mensualmente a la Contadora la documentación sobre títulos de crédito por el IVA

devueltos por parte del SRI y conjuntamente con dicha servidora procederán a conciliar

con los auxiliares de la cuenta por cobrar IVA, lo que permitirá que las transacciones por

estos conceptos se registren el momento que ocurren y depurar el saldo de la cuenta para

que presente saldo confiable en el Estado Financiero de la Administración.


La información es enviada mensualmente por el responsable del control de los valores

devueltos por el SRI a la Contadora, pero no se efectuó la conciliación entre lo

reembolsado y el auxiliar de la cuenta por cobrar IVA.

Recomendación 11.- Al Administrador Zonal, solicitará conjuntamente con el

Subprocurador de la Administración Zonal al Director del Servicio de Rentas Internas el

recurso de revisión de los US$31.321,29 correspondiente a los valores pagados en

concepto del Impuesto al Valor Agregado declarado, que se encuentran pendientes de

devolución, lo que permitirá contar con recursos adicionales para destinarlos al

cumplimiento de los objetivos institucionales.


Se presentó los correspondientes recursos de revisión ante el Servicio de Rentas Internas

por el valor antes citado, sin embargo, no ha sido devuelto por esta entidad.

Comentario: Falta de asignación de funciones al personal

Recomendación 12.- Al Administrador Zonal, dispondrá a los Coordinadores Zonales que

conjuntamente con el Jefe Zonal de Recursos Humanos, establezcan y asignen por escrito

83

las funciones al personal de nombramiento, contratos y tercerizados, considerando las

constantes en el Reglamento Orgánico Funcional del MDMQ y la denominación del cargo

que ocupan, lo que permitirá que se cumplan todas las funciones determinadas para las

Unidades de Salud, Medio Ambiente, Educación, Cultura y Deporte, Seguridad Ciudadana,

Control de la Ciudad y el cumplimiento de los objetivos y metas de cada una de las áreas.


Se designó por escrito las funciones a varias personas de los regímenes de nombramiento,

contratos y tercerizados, por lo que el Administrador Zonal mediante oficio AZN-003 de 1

de febrero de 2007, insistió al Jefe de Recursos Humanos Zonal cumpla con esta diligencia

para cubrir la totalidad del personal.

Comentario: Resultados de la Evaluación a la Unidad de Control de la Ciudad

Recomendación 14.- Al Jefe Zonal de Control de la Ciudad, programará a base del

registro de la publicidad exterior, operativos para controlar todo el material publicitario

instalado en la zona, documento que servirá para disponer a los servidores de su

dependencia realicen las inspecciones, lo que permitirá que se ejerza un adecuado control

sobre las actividades de publicidad en lo relativo al emplazamiento, seguridad y el ornato

de la instalación publicitaria, para exigir que dispongan del permiso o imponer la sanción

respectiva.


No se programó el control de la publicidad; pero, se realizaron operativos para

inspeccionar el material publicitario instalado en la zona, producto de lo cual se elaboraron

informes y se mantuvo coordinación con la Comisaría para el retiro de publicidad no

autorizada.

Recomendación 20.- A los Comisarios Metropolitanos de la Mariscal y Laderas del

Pichincha, coordinarán con el Jefe de la Unidad de Informática para que se desarrolle un

84

sistema automatizado del control del proceso de causas y expedientes, utilizado en la

Comisaría Zonal Norte, lo que permitirá agilidad y oportunidad en los trámites procesales,

establecer el estado de la causa y actuar en consideración a la fecha de ingreso.


La Comisaría de La Mariscal implementó el sistema automatizado para el control de

procesos y expedientes; y, con oficio 2006- 86 y 166 SR-XS de 26 de octubre y 14 de

diciembre de 2006, se solicitó a la Comisaría de Laderas del Pichincha documentación para

verificar el cumplimiento de la citada recomendación; sin embargo el pedido no fue

atendido.

Comentario: Resultado de la Evaluación a la Unidad de Salud

Recomendación 24.- Al Jefe Zonal de Salud, programará a base de los formularios

generados de las inspecciones realizadas, las reinspecciones de los locales que no cumplen

con el puntaje total mínimo de los requerimientos esenciales de higiene, información que

servirá para que disponga a los inspectores del área, verifiquen que los infractores cumplan

con las observaciones establecidas en la primera visita, lo que permitirá que los

establecimientos y los manipuladores de alimentos cumplan con los requerimientos

esenciales de higiene y garantizar a la ciudadanía el funcionamiento de negocios

calificados, caso contrario imponer la sanción respectiva.


El Ministerio de Salud Pública expidió el Acuerdo 0619 de 30 de noviembre de 2005,

publicado en Registro Oficial 204 de 5 de noviembre de 2003, con el que limitó la

competencia del Municipio de Quito en materia de control sanitario en las parroquias

urbanas, por lo que esta actividad la realiza la Jefatura Provincial de Salud.

Comentario: No se depuró el saldo de las garantías ni se efectúo el análisis de

antigüedad de saldos de las cuentas por cobrar

Recomendación 26.- Al Jefe Zonal Financiero, dispondrá a la Tesorera coordine con el

Jefe de Fiscalización y Recursos Humanos, a fin de obtener las actas de entrega recepción

85

de obras o servicios, luego de lo cual procederán a dar de baja en el sistema informático de

control de las garantías y, con el Contador para que con la documentación generada en este

proceso, realice los ajustes correspondientes a la cuenta Garantías Recibidas, lo que

permitirá disponer de un saldo real de la cuenta contable.


Mediante oficios 06-CPZN-06, 07-CPZN-06 y 09-CPZN-06 de 10 de enero de 2006, el

Jefe Financiero a la Tesorera que coordine con los Jefes de Fiscalización y de Recursos

Humanos para que se cumpla con la recomendación emitida por Auditoría; posteriormente

el 1 de noviembre y 8 de diciembre de 2006, con oficios 114 CPZN y 125-CPZN remitió a

la Tesorera y al Jefe de Fiscalización, los listados de garantías vigentes para que procedan

con su depuración, diligencia que se encuentra en proceso.

Recomendación 27.- Al Jefe Zonal Financiero, dispondrá al Contador proceda a recopilar

la documentación de soporte de las cuentas por cobrar por US$89.371,26, lo que les

permitirá determinar el origen, nombre de los deudores, conceptos, entre otros y efectuar

las acciones de cobro correspondientes.


Mediante oficio 115 CPZN-2006 de 1 de noviembre de 2006, el Jefe Financiero entregó al

Contador los mayores de las cuentas por cobrar y por pagar saldadas por los años 2002,

2003 y 2004; así como, los asientos contables, a fin de que se recopile la documentación

sustentatoria; no obstante, esta diligencia no se ha concluido, ya que según lo manifestado

por el Jefe Financiero en oficio 018 CPZN-2007 de 22 de enero de 2007, se está

realizando conforme a la disponibilidad de tiempo.

Recomendación 28.- Al Administrador Zonal, dispondrá al Jefe Financiero y Contador

efectúen mensualmente un análisis de antigüedad de saldos las cuentas por cobrar, lo que

les permitirá determinar el monto y porcentaje de cobrabilidad y en caso de establecerse

saldos no recuperados, comunicar a la máxima autoridad para que tome las acciones

86

legales en forma oportuna e impedir la caducidad de los derechos de cobro y contar con

estos recursos para el cumplimiento de los objetivos institucionales.


Se procedió a determinar los saldos de las cuentas por cobrar de los años 2002, 2003 y

2004, información que fue remitida al Contador por parte del Jefe Financiero mediante

oficio 115-CPZN-2006 de 1 de noviembre de 2006, a fin de que realice el análisis

respectivo.

Comentario: Pago de Reajuste precios contiene un rubro que no consta en el

presupuesto referencial aprobado, adjudicado y contratado

Recomendación 30.- Al Jefe Zonal de Obras Públicas, coordinará con la Unidad de

Reajustes de Precios de la EMOP, el Subprocurador y Jefe Financiero de la Administración

Zonal Eugenio Espejo, a fin de proceder a liquidar el pago de reajuste de precios de cada

uno de los contratos suscritos para el adoquinado de aceras del Parque la Carolina, lo que

permitirá recuperar los valores pagados en exceso.


El 29 de mayo de 2006, el Jefe de Obras Públicas y Transporte remitió al Administrador

Zonal las reliquidaciones de los cinco contratistas, luego de lo cual el citado servidor

procedió a comunicar el 14 de junio del mismo año a cada uno de ellos para que procedan

con el reembolso de los valores pagados en exceso; producto de lo cual, dos de ellos

efectuaron al devolución y de tres aún se encuentran pendientes.

Comentario: Gestión Urbana


Gestión Urbana, realice periódicamente un seguimiento a los trámites de aprobación de

planos asignados a los técnicos, a fin de determinar entre otros, el cumplimiento de los

87

plazos y términos establecidos para la elaboración de los informes, actividad de la cual

dejará constancia escrita y presentará reportes de las novedades que existieren, con el

propósito de adoptar las acciones correctivas en forma oportuna.


Gestión Urbana coordine con los Comisarios Metropolitanos de la Zona para que se

programen y realicen operativos permanentes, lo que permitirá detectar las edificaciones

realizadas sin cumplir con este requisito e imponer las sanciones correspondientes a los

infractores.


Gestión Urbana remita periódicamente el detalle de los planos arquitectónicos y permisos

de construcción aprobados al Jefe Zonal de Control de la Ciudad, lo que permitirá que el

personal de esta dependencia realice los recorridos de inspección con datos específicos

para controlar las edificaciones que se encuentran ejecutando, las especificaciones técnicas

aprobadas y en el caso de inobservancia informar inmediatamente a los Comisarios

Metropolitanos de la Administración Zonal para el juzgamiento e imposición de las

sanciones correspondientes.


Mediante Registro Oficial 35 de 9 de junio de 2005, se expidió la Ordenanza 144

Reformatoria de las Ordenanzas Metropolitanas 0138, que trata de la modernización de los

servicios de gestión territorial en el Distrito Metropolitano de Quito; y, 095, 115 y 141 por

lo que los procesos de aprobación de planos y permisos de construcción se modificaron.

15.- Examen Especial de Gestión a la Unidad Municipal de Salud Centro del

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito


Consumos de reactivos no se controlaron adecuadamente

88

a) Recomendación 81.- Al Jefe de laboratorio de la Unidad Municipal de Salud Centro,

implantará un registro sobre la distribución y consumo de los reactivos por parte de los

Tecnólogos Médicos, el cual contendrá la fecha de entrega, nombre del solicitante,

cantidad, las determinaciones realizadas y la firma de recepción.


Se verificó que para el control de la utilización de los reactivos existe un registro que prevé

datos como: fecha de recepción, descargo, fecha de caducidad, cantidad observaciones e

iniciales de identificación del servidor que recibe, firmas del solicitante; pero, no consta

información sobre: concepto del uso (tipo de examen), número de determinaciones

realizadas, cantidad utilizada para cada análisis y nombre del solicitante.

Comentario: No existe base legal aprobada para categorización de los pacientes

c) Recomendación 107.- Al Director y Jefe de Servicio Social de la Unidad Municipal de

Salud Centro junto con los Directores Médicos y las Trabajadoras Sociales, elaborarán un

Reglamento, en el que se contemple los parámetros para la categorización de los usuarios

de las tres Unidades de Salud y los procesos para su aplicación; normativa que será

presentada al Directorio para su análisis y aprobación; esto facilitará la transferencia de

pacientes de una Unidad Municipal de Salud a otra, bajo la misma categoría, debiendo ser

verificada periódicamente, documento que será de aplicación obligatoria.


Se elaboró el Proyecto de Reglamento de Calificación y Categorización de Usuarios de las

tres Unidades de Salud, sin embargo, al momento la Unidad Municipal de Salud Sur se

encuentra trabajando en aspectos específicos de esta institución, por lo que dicho proceso

no se encuentra concluido a fin de presentarlo para su aprobación por parte de las

autoridades competentes.

89

Comentario: Inadecuada formulación de planes operativos y proyectos

Recomendación 2.- Al Director de la Unidad Municipal de Salud Centro, elaborará

anualmente el plan operativo en coordinación con los jefes de las distintas áreas,

considerando entre otra la siguiente información: objetivos, misión y visión, políticas

generales, definirán estrategias que determinen los cursos de acción alternativos tendientes

a la consecución de los objetivos, disponibilidad de recursos, métodos para valorar el

cumplimiento del plan a través del establecimiento de indicadores de gestión, documento

que se presentará al Director Metropolitano de Salud, para su revisión y aprobación;

además, periódicamente realizará el seguimiento y evaluación a fin de tomar los

correctivos en el transcurso del año, lo que permitirá medir el cumplimiento de los

objetivos y metas de la Unidad de Salud.

Estado actual: Parcialmente cumplida

Se elaboró el Plan Operativo del año 2007, el mismo que contiene los parámetros

solicitados en la recomendación; pero, el documento no fue remitido al Director

Metropolitano de Salud para su revisión y aprobación. Con respecto al seguimiento y

evaluación del Plan Operativo del año 2006, el Director de la Unidad de Salud Centro, no

remitió documentación para verificar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas

para ese año.

Recomendación 3.- Al Director de la Unidad Municipal de Salud Centro, dispondrá a los

Jefes de las diferentes áreas, elaboren los proyectos a ejecutar durante el ejercicio

económico, a fin de que estos prevean información relativa a: recursos requeridos, planes,

cronogramas de financiamiento, plazos, indicadores verificables de calidad, cantidad y

tiempo, lo que les permitirá evaluar y comprobar periódicamente su cumplimiento y

realizar los ajustes oportunos a fin de lograr su ejecución.

Estado actual: No aplicable

90

De la verificación efectuada a los planes operativos de los años 2006 y 2007 se determinó

que la Unidad Municipal de Salud Centro no preparó proyectos nuevos para esos años.

Recomendación 4.- Al Director de la Unidad Municipal de Salud Centro, remitirá al

Director Metropolitano de Salud el proyecto de reforma al Manual Orgánico Funcional de

la Unidad Municipal de Salud Centro, para su conocimiento y aprobación, luego de lo cual

se la enviará al Alcalde para su revisión y posterior expedición de la Resolución respectiva,

lo que permitirá contar con un instrumento administrativo que se ajuste a los

requerimientos de la institución.


El Director de la Unidad Municipal de Salud Centro, no elaboró el proyecto de Reforma al

Manual Orgánico Funcional por cuanto se encuentra trabajando con personal del Proyecto

Belga Salud y Altura en el levantamiento de información por procesos, luego de cual

coordinará con la Asesoría de Desarrollo Institucional a fin de establecer la estructura

orgánico funcional de esta dependencia y elaborar posteriormente el manual.

Recomendación 5.- Al Director de la Unidad Municipal de Salud Centro, dispondrá a la

Jefa Administrativa Financiera y Tesorero, presenten el recurso de revisión de las facturas

rechazadas por el valor de US$1.519,61; realicen las gestiones necesarias, a fin de

recuperar la cantidad de US$6.000,48 que todavía no reembolsa el SRI y efectúen el

seguimiento del recurso de revisión planteado al Servicio de Rentas Internas, para

recuperar US$1.946,31, lo que les permitirá disponer de recursos para el cumplimiento de

sus metas y objetivos.


Se recuperó USD$1.979,59, mediante Resolución 917012005RREV000275 de 15 de

diciembre de 2005; además, se presentó la declaración sustitutiva por US$6.000,48 y con

respecto de los valores restantes se ingresaron los recursos de revisión respectivos.

91

Comentario: Ausencia de controles sobre los activos fijos

Recomendación 12.- A la Jefa Administrativa Financiera, planificará y realizará por lo

menos una vez al año, constataciones físicas de los activos fijos, de cuyos resultados se

dejará constancia en las respectivas actas, lo que permitirá conciliar con los registros

contables y detectar bienes obsoletos, dañados, en desuso y posibles faltantes y adoptar las

acciones correctivas en forma oportuna.

Recomendación 13.- A la Jefa Administrativa Financiera, dispondrá al servidor

responsable del control de bienes, que con los resultados de la constatación física, proceda

a elaborar las actas de traspaso de activos en los casos en los que éstos se encuentren al

servicio de personas distintas a las que figuran como custodios en las actas de entrega

recepción, situación que permitirá identificar al real responsable de su uso y conservación.

Estado actual: Parcialmente cumplidas

Las recomendaciones 12 y 13 que tienen relación entre si, se encuentran parcialmente

cumplidas en razón de que la constatación física de los activos presenta un avance del

34%, según consta en los anexos al oficio 98-DUMSC de noviembre de 2006, suscrito por

la Jefa Administrativa Financiera y el responsable de bienes de la Unidad Municipal de

Salud Centro.

Comentario: No se controló el tiempo extra laborado

Recomendación 15.- Al Director de la Unidad de Salud Centro, revisará selectivamente,

los documentos justificativos del trabajo realizado fuera de la jornada laboral, lo que

garantizará que las solicitudes de pago se las realice por el tiempo realmente laborado.

Recomendación 16.- Al Director de la Unidad de Salud Centro, dispondrá a la Jefa

Administrativa Financiera y al responsable de la Unidad de Recursos Humanos, que previa

elaboración del cuadro resumen para el pago de horas extras verifiquen los registros de

asistencia a fin de comprobar el tiempo adicional laborado; así como, realicen un análisis

92

de la información que contienen las hojas de ruta, lo que asegurará se cancele

correctamente los valores por este concepto

Estado actual: No aplicables

Las recomendaciones 15 y 16 no son aplicables ya que se verificó que a partir del mes de

julio del año 2006, la Unidad de Salud Centro no efectuó pagos por horas extras.

Comentario: No se ejerció un adecuado control sobre el manejo de suministros y

materiales

Recomendación 19.- Al Director y Jefa Administrativa Financiera de la Unidad de Salud

Centro, dispondrán que cuando se presenten reemplazos temporales o definitivos de los

servidores que mantienen a su cargo la custodia de bodegas, se preparen y legalicen las

respectivas actas de entrega recepción, previa constatación física de los bienes objeto de la

transferencia, lo que permitirá contar con información sobre su manejo en cada período de

actuación.


No se han producido reemplazos de servidores responsables de bodegas.


responsable de la bodega de materiales y suministros utilice el sistema automatizado,

ingresando diariamente las compras y las entregas realizadas; así como, que compruebe

que la citada servidora no efectúe modificaciones en los documentos que recibe o genera,

lo que permitirá disponer de información confiable y oportuna para tomar las decisiones.


El sistema que manejaba la Unidad de Salud Centro, presentaba problemas en el proceso

de la información, por lo que en el mes de octubre de 2006 se instaló el sistema

93

automatizado de bodegas con el que cuenta el Municipio del Distrito Metropolitano de

Quito, en el que se encuentran ingresando la información de compras y entregas de

materiales.

Comentario: No se efectuó un adecuado control del Recurso Humano

Recomendación 22.- Al Director de la Unidad de Salud Centro, dispondrá a la Jefa

Administrativa Financiera, ejerza control sobre el tiempo utilizado por el personal en el

almuerzo, para lo cual instruirá que timbren la hora de salida y retorno, de manera que los

servidores hagan uso de los treinta minutos previstos.


Se verificó que no se efectúa un adecuado control sobre el tiempo utilizado por el personal

en el almuerzo, pues de la revisión de varias tarjetas de registro de lunch, se comprobó que

la mayoría de funcionarios no registran su entrada y salida.

Recomendación 23.- A la Jefa Administrativa Financiera, controlará en forma permanente

que los formularios utilizados para permisos contengan la firma de autorización del Jefe

del Departamento, la hora de entrada y salida y en aquellos solicitados por enfermedad que

se adjunten los certificados médicos, lo que permitirá disponer de información para ejercer

control sobre la ausencia de los servidores.


No se efectúa un adecuado control de los formularios utilizados para permisos, pues se

verificó que varios no contienen la firma de autorización del Jefe del Departamento, la

hora de entrada y salida de los servidores.


responsable del control de Recursos Humanos, cumpla con lo siguiente:

94

a) Coordine con la Dirección de Recursos Humanos del Municipio, para que les

proporcionen toda la documentación que reposan en sus archivos y la integre a los

expedientes de cada uno de los servidores que laboran en la Unidad de Salud, lo que

permitirá disponer de información para realizar seguimientos y verificaciones a futuro.


De la revisión efectuada al archivo de los expedientes se determinó que la información no

se encuentra completa, pues faltan las acciones de personal por vacaciones, descuentos por

permisos personales, hojas de vida, entre otros.

Los Directores Metropolitanos, Administradores Zonales, Directores de Establecimientos

Educativos Municipales, Gerentes de las Empresas Metropolitanas y Comandante General

del Cuerpo de Bomberos no efectuaron periódicamente evaluaciones para asegurar el

cumplimiento de las recomendaciones, lo que originó que las deficiencias persistan y que

afecten al desarrollo eficiente de las actividades que cumple cada una de las dependencias,

incumpliendo lo que dispone el artículo 77 literal c) y 92 de la Ley Orgánica de la

Contraloría General del Estado.

Conclusión

Del seguimiento efectuado a cuatrocientas veinte y siete recomendaciones constantes en

dieciséis informes, se estableció que se cumplieron doscientas setenta y siete que

representan el 64%, ciento seis se aplicaron parcialmente, equivalentes al 25%, no se

cumplieron dieciséis que corresponden al 4% y no son aplicables veinte y ocho que

constituyen el 7%, lo que demuestra que existió un porcentaje aceptable de cumplimiento;

pero es importante que se fortalezca el sistema de control interno con aplicación de todas

las recomendaciones.

95

Recomendación

Al Alcalde Metropolitano

1. Dispondrá al Administrador General, a los Directores Metropolitanos, Administradores

Zonales, Directores de Establecimientos Educativos Municipales, Gerentes de las

Empresas Metropolitanas y Comandantes Generales de la Policía Metropolitana y

Cuerpo de Bomberos del Municipio de Quito, efectúen periódicamente una evaluación

para asegurar la implantación de todas las recomendaciones emitidas por la Dirección

General Metropolitana de Auditoría Interna a fin de corregir las deficiencias

establecidas y mejorar la administración de la Municipalidad.

Atentamente,

Dra. Pilar Haro Aspiazu AUDITORA GENERAL METROPOLITANA

96

Anexo 1

Funcionarios Principales

Período de Actuación

Cargos y Nombres Desde Hasta

Alcalde Municipio del Distrito Metropolitano de Quito Gral. Paco Moncayo Gallegos 2000-08-10 A la fecha (*) Administrador General Dr. Oswaldo Rodríguez Dalgo 2005-06-29 A la fecha (*) Director Metropolitano Financiero Dra. Alexandra Raquel Noboa Olmedo 2005-09-01 A la fecha (*) Procurador Metropolitano Dr. Carlos Jaramillo Díaz 2005-03-05 A la fecha (*) Administrador Zonal Calderón Dr. Luis Eliatro Aliaga Altamirano 05-01-07 A la fecha (*) Rector Colegio Experimental Municipal Fernández Madrid Lic. Francisco Medina Barahona 05-01-01 A la fecha (*) Director Escuela Municipal Experimental Eugenio Espejo Lic. Luis Guerra Proaño Alpana 05-01-01 A la fecha (*) Director Ejecutivo Corporación de Convivencia Ciudadana Crnl. Gustavo Lalama Herbas 04-11-26 A la fecha (*) Comandante General Policía Metropolitana del Municipio de Quito Crnl. Jorge Patricio Costa Palacios 02-01-01 A la fecha (*) Director del Instituto de Capacitación Municipal Ing. Hugo Hernán Hidalgo Pazmiño 02-03-01 A la fecha (*) Directora Ejecutiva Corporación Conquito Dra. Natasha Reyes Salazar 05-01-01 A la fecha (*)

97

Secretaría de Desarrollo Social Municipio del Distrito Metropolitano de Quito Dra. Mercedes Placencia Andrade 05-01-01 A la fecha (*) Directora Unidad Municipal de Salud Sur Dra. Miriam Vélez González 05-07-01 A la fecha (*) Directora Metropolitana de Medio Ambiente Dra. Patricia Echanique Camacho 2003-01-01 A la fecha (*) Administrador Zonal Eloy Alfaro Dr. José Ignacio Bungacho Lamar 2005-06-01 A la fecha (*) Director Ejecutivo Unidad Operadora del Sistema Trolebus Crnl. René López Tintín 2000-09-01 A la fecha (*) Director Metropolitano Emergencias 9-1-1 Lic. Wilson Reinoso Villalba 2005-03-01 A la fecha (*) Comandante General Cuerpo de Bomberos Municipio del Distrito Metropolitano de Quito Comandante Jaime Benalcázar R. 1997-01-01 A la fecha (*) Directora Unidad Educativa Municipal Experimental Sucre Dra. Patricia Bravo Correa 2000-08-01 A la fecha (*) Director de Asesoría de Comunicación y Diálogo Social Dra. Lorena Maritza Mora Páez 2005-04-01 A la fecha (*) Director Metropolitano Administrativo Lic. Guadalupe Estévez 2005-09-01 A la fecha (*) Directora Metropolitana Seguridad Ciudadana Eco. Elizabeth Cabezas Guerrero 2005-07-12 A la fecha (*) Directora Metropolitana Recursos Humanos Lic. Marcelo Zumárraga Duque 2005-07-31 A la fecha (*) Administradora Zonal Manuela Sáenz Arq. Inés Pazmiño Gavilanes 2003-08-01 A la fecha (*) Administradora Zonal Quitumbe Dr. Jorge Patricio Velásquez Tapia 03-04-15 A la fecha (*)

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Gerente General Empresa Metropolitana de Rastro Dr. José Luis Jaramillo Calero 2005-07-01 A la fecha (*) Asesor de Asuntos Internacionales Ing. René Pinto Moreno 2005-01-01 A la fecha (*) Administrador del Mercado Mayorista Eco. Víctor Hugo Villacreses 2005-01-01 A la fecha (*) Director de Avalúos y Catastros Municipio del Distrito Metropolitano de Quito Arq. Juan Romero Flores 2005-07-12 A la fecha (*) Administrador Zonal Eugenio Espejo Arq. Gustavo Fierro Obando 03-03-18 A la fecha (*) Director de la Unidad Municipal de Salud Centro Dr. Francisco Contreras Díaz 2002-03-01 A la fecha (*)

(*) Corresponde al 12 de octubre de 2006

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