naČrt poslovanja · 2012. 2. 7. · poslovanje podjetja smo razdelili na 2 proizvodna programa:...

AKC d.o.o.

Kavškova ulica 13

Datum: 01.04.2011

Plan likvidnosti za 2011 - izdelan s programom Elaborat

NAČRT POSLOVANJA

AKC d.o.o., Ljubljana

Plan likvidnosti za leto 2011

1 1 Namesto uvoda

2 2 Splošni pogoji poslovanja in uporabljene predpostavke

3 3 Letni načrt poslovnega izida

4 4 Obrazložitev nekaterih postavk v izkazu uspeha

5 5 Mesečni poslovni izid z naložbo

6 6 Plan poslovanja za Program 1

7 7 Plan poslovanja za Program 2

8 8 Plan poslovanja za upravo

9 9 Načrtovani stalni stroški

10 10 Letni načrt prilivov in odlivov

11 11 Meseči načrt prilivov in odlivov

12 12 Nekaj pojasnil k mesečnemu načrtu prilivov in odlivov

13 13 Oblikovanje zalog in terjatev do kupcev

14 14 Oblikovanje obveznosti do dobaviteljev

15 15 Naložbe v osnovna sredstva

16 16 Pregled plačil za osnovna sredstva

17 17 Odhodki od financiranja

18 18 Načrtovana odplačila dolgoročnih posojil

19 19 Zamudne obresti - dobavitelji

20 20 Prihodki od financiranja

21 21 Zamudne obresti obračunane kupcem

22 22 Pregled odplačil obstoječih dolgoročnih posojil

23 23 Obračun davka na dodano vrednost

24 24 Načrtovane bilančne spremembe - po vrsti

25 25 Izkazi stanja


Vsebina

Stran Naslov


Izhodišče za plan likvidnosti je:bilanca stanja za leto 2010plan prodaje po proizvodnih programih za leto 2011

Poslovanje podjetja smo razdelili na 2 proizvodna programa:

Program 1

Program 2

Uprava

Uprava je stroškovno mesto, kjer ne ustvarjamo prihodkov, imamo pa stroške.

Prilive od prodaje (vključno s prilivi iz salda bilance iz leta 2010) smo načrtovali z opredelitvijo obsega prodaje in dni vezave pri kupcih. S tem smo obenem opredelili tudi stanje terjatev do kupcev. Na enak način (seveda ob upoštevanju stroškov, povezanih s prodajo) smo določili odlive za plačila dobaviteljev.

V planu likvidnosti, ki ga predstavljamo v tem dokumentu, smo uporabili razmeroma malo opisov. Vse potrebne razlage smo podali z numeričnimi pregledi, ki vsaj finančnim delavcem povedo več kot opisi.

Npr. odhodki od financiranja, ki so prikazani v denarnem toku v eni postavki, so (lahko) dodatno obrazloženi :a. v tabeli Odhodki od financiranja , iz katere je razvidno, da so sestavljeni iz:

obresti od kratkoročnih kreditovobresti od dolgoročnih kreditovzamudnih obresti

Vsaka od navedenih katerij pa je nato dodatno pojasnjena z novim poročilom, iz katerega je razvidno znesek in elementi, ki določajo višino zneskov.


Namesto uvoda

AKC d.o.o., Ljubljana 1 1

20,00Davek iz dobička %

0,00Zmanjšanje davčne osnove %

30Dnevi vezave za plače

31.12.2010Datum zadnje bilance stanja

12Doba načrtovanja projekta v mesecih

Obrestna mera za krat. fin. naložbe % 2,000

Obrestna mera za dolg. fin. naložbe % 0,000

Obrestna mera za krat. kredite % 5,200

Davek iz dobička:

Uporabili smo z zakonom predpisano stopnjo.

Plačilo davka od dobička:

Uporabili smo način, ki ustreza realnosti. Tekom leta se plačujejo akontacije, ki so določajo na osnovi davka iz dobička preteklega leta, V aprilu je poračun davka iz dobička za preteklo leto. Upoštevajo se davčne izgube iz preteklih let.

Zmanjšanje davčne osnove:

Pri naložbah nismo upravičeni do zmanjšanja davčne osnove

Dnevi vezave za plače:

Uporabljena vrednost 30 dni ustreza realnosti in pomeni, da bodo plače, ki so strošek tekočega meseca, izplačane naslednji mesec

Obrestna mera za kratkoročne finančne naložbe:

Uporabili smo povprečen donos na depozite.

Obrestna mera za dolgoročne naložbe:

Pri dolgoročnih naložbah smo načrtovali poslovanje brez donosa.

Obrestna mera za kratkoročne kredite:

Uporabili smo povprečno obrestno mero za kratokoročna posojila. Načrtovali smo delno odplačilo kratkoročnih posojil, kar je razvidno iz plana denarnih tokov.

Zamudne obresti:

Pri kupcih in dobaviteljih smo za načrtovanje zamudnih obresti uporabili povprečno obrestno mero, ki jo dosegamo.

Zamudne obresti kupci % 4,000

Zamudne obresti dobavitelji % 6,000

Vračilo DDV v mesecih 1

Pri izdelavi načrta smo uporabili naslednje pogoje poslovanja in predpostavke:


Splošni pogoji poslovanja in uporabljene predpostavke


Prihodki od prodaje 17.000.000

Povečanje zalog -150.000Drugi posl. prihodki 250.000

Kosmati donos 17.100.000Stroški blaga, mat., storitev

12.900.000

2009

Stroški dela 1.440.000Amortizacija 1.050.000

Drugi posl. odhodki 500.000

Dobiček iz poslovanja 1.210.000

Prihodki od finan. 20.000

Odhodki od finan. 730.000

Drugi prihodki 28.000

Drugi odhodki 665.000

Celotni dobiček -137.000

Davek 0

Čisti poslovni izid -137.000Št. zaposlenih 154,000

94,70 0,00

100,00 94,80

100,00 0,00

100,00

100,00 65,80

100,00

100,00

63,90

100,00

100,00

63,70 9,30

77,00

100,00 -0,88

1,47100,59 75,88 8,47

6,18

2,94 7,12

0,12

4,29

-0,81

0,00 -0,81

Znesek Strukt.Indeks 2009


Povečanje zalog -50.000Drugi posl. prihodki 220.000


13.000.000

2010


Drugi posl. odhodki 650.000




Drugi prihodki 38.228


Celotni dobiček 1.755.089

Davek 160.000

Čisti poslovni izid 1.595.089Št. zaposlenih 154,000

105,88 0,00

88,00 106,26 100,78 104,17

104,76

130,00 158,68

750,00

41,10

354,00

136,53

7,99

0,00 0,00 0,00

100,00 -0,28

1,22100,94 72,22 8,33

6,11

3,61 10,67

0,83

1,67

9,75

0,89 8,86



Povečanje zalog 0Drugi posl. prihodki 0


14.521.000

2011


Drugi posl. odhodki 0




Drugi prihodki 0


Celotni dobiček 1.404.336

Davek 280.867

Čisti poslovni izid 1.123.469Št. zaposlenih 152,000

106,67 0,00

0,00 105,67 111,70 107,72

112,91

0,00 94,85

16,38

63,80

93,47

0,00

470,46

80,02 175,54 70,43

100,00 0,00

0,00100,00 75,63 8,42

6,47

0,00 9,49

0,13

1,00

7,31

1,46 5,85



Letni načrt poslovnega izida


Prihodki od prodaje ter kategorije do dobička iz poslovanja so analitično prikazani na straneh od 4 -6:Plan poslovanja za program1Plan poslovanja za program 2Plan poslovanja uprave

Posebej so prikazani načrtovani stalni stroški na strani 8.

Tehnično navodilo za uporabnike programa : Navedene prihodke vnašate v oknu Kalkulacije. Sezonsko komponento, ki smo jo uporabili pri Programu 1 vnašate z uporabo gumba Mesečna dinamika.

Prihodki od financiranja so prikazani na strani 16. Prihodki izvirajo od obresti od depozita, ki pa se bo v juniju 2011 odpoklical v celoti. Pri dolgoročnih finančnih naložbah nismo načrtovali prihodkov.

Drugi vir prihodkov od financiranja so zamudne obresti zaračunane kupcem. Osnova za izračun je zamudna obrestna mera (ki smo je vnesli v pogojih poslovanja) in pa razlika med načrtovanimi dnevi ter pogodbenimi dnevi vezave pri kupcih (ki jih vnesemo v oknu št. 7 - Kalkulacije za vsako vrsto proizvoda. . Na strani 17 je izračun zamudnih obresti kupcem.

Tehnično navodilo za uporabnike programa : Višino obrestne mere za kratkoročne in dolgoročne depozite določate v oknu Pogoji poslovanja, sprembo višine kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb pa v oknu št. 6 Bilančne spremembe.

Odhodki od financiranja so analitično prikazani na strani 13 in so sestavljeni:a. iz obresti za kratkoročna posojila. Del kratkoročnega posojila smo v mesecu maju vrnili. b. Iz obresti za dolgoročna posojila. Pregled je na strani 14.c. Iz zamudnih obresti, ki jih zaračunavajo dobavitelji. Pregled je na strani 15. Tudi odhodki za zamudne obresti so izračunani na osnovi salda, ki je posledica razlike med načrtovanimi in pogodbenimi dnevi vezave za dobavitelje.

Stroški plač v mesecu maju odstopajo od povprečja, ker smo načrtovali izplačilo regresa (podatki so razvidni iz mesečnega poslovnega izida)

Drugi odhodki v znesku 250.000 so posledica odpisa terjatev do kupcev iz Programa 1 v znesku 50.000 in iz prodaje dolgoročnih finančnih naložbe (delnic), katerih knjigovodska vrednost je bila 600.000 EUR, prodali pa smo jih za 400.000 EUR.


Obrazložitev nekaterih postavk v izkazu uspeha


45.859,52 23.406 1 1.014.540 129.167 91.667 1.996 122.043 16.715 1.432.000 74.583 0 50.000

85.674,67 23.406 2 1.014.540 129.167 92.667 2.032 121.043 15.982 1.432.000 74.583 0 0

111.662,70 23.406 3 1.105.260 129.167 94.750 2.158 154.240 16.820 1.558.000 74.583 0 0

111.988,22 23.406 4 1.105.260 129.167 94.750 2.183 154.240 16.438 1.558.000 74.583 0 0

88.581,77 23.406 5 1.195.980 195.000 94.750 2.309 123.687 15.269 1.684.000 74.583 0 0

-30.530,87 23.406 6 1.195.980 129.167 101.917 2.021 182.353 14.905 1.684.000 74.583 0 200.000

183.122,72 23.406 7 1.377.420 129.167 106.917 2.273 247.913 21.283 1.936.000 74.583 0 0

187.966,56 23.406 8 1.377.420 129.167 106.917 2.323 247.913 15.278 1.936.000 74.583 0 0

97.993,65 23.406 9 1.105.260 129.167 114.417 1.945 134.573 14.026 1.558.000 74.583 0 0

93.763,72 23.406 10 1.105.260 129.167 114.417 1.870 134.573 19.238 1.558.000 74.583 0 0

70.556,70 23.406 11 1.014.540 129.167 114.417 1.744 99.293 12.841 1.432.000 74.583 0 0

76.829,81 23.406 12 1.014.540 129.167 114.417 1.718 99.293 12.607 1.432.000 74.583 0 0

1.123.469,18 13.626.000 1.615.833 0 280.867 1.242.000 1.821.167 24.573 191.403 19.200.000 2011 895.000 250.000


Mesečni poslovni izid z naložbo

Variabilni Plače Stalni Amortizacija Dobiček Čisti dobiček Financiranje Mesec Prihodek Izredni Davek

stroški stroški prihodki odhodki prihodki odhodki


1 635.040 83.333 16.667 50.000 96.960 882,00 882.000

2 635.040 83.333 16.667 51.000 95.960 882,00 882.000

3 725.760 83.333 16.667 53.083 129.157 1.008,00 1.008.000

4 725.760 83.333 16.667 53.083 129.157 1.008,00 1.008.000

5 816.480 125.000 16.667 53.083 122.770 1.134,00 1.134.000

6 816.480 83.333 16.667 58.917 158.603 1.134,00 1.134.000

7 997.920 83.333 16.667 63.917 224.163 1.386,00 1.386.000

8 997.920 83.333 16.667 63.917 224.163 1.386,00 1.386.000

9 725.760 83.333 16.667 63.917 118.323 1.008,00 1.008.000

10 725.760 83.333 16.667 63.917 118.323 1.008,00 1.008.000

11 635.040 83.333 16.667 63.917 83.043 882,00 882.000

12 635.040 83.333 16.667 63.917 83.043 882,00 882.000

2011 9.072.000 1.041.667 200.000 1.583.667 12.600.000 12.600,00 702.667

1.583.667 702.667 200.000 1.041.667 9.072.000 12.600.000 12.600,00Skupaj

Uporabljene predpostavke

Prihodki: Program 1 ima izrazito sezonski značaj, kar smo v načrtu upoštevali. Kot osnovo smo vzeli dinamiko preteklega leta.

Variabilne stroške smo načrtovali v enakem deležu v celotnem obdobju projekcije.

Plače: Načrtujemo nespremenjen obseg stroškov dela preko celega leta razen v maju, ko je načrtovano izplačilo regresa.

Stalni stroški so predvideni v nespremenjeni dinamiki preko celotnega leta.

Amortizacija se je povečala zaradi investicij, ki so načrtovane v letu 2011.

Tehnična navodila, namenjena uporabnikom programa

Vsak element kalkulacije se lahko v okviru leta spremeni z vnosom:a. Odstotne spremembe alib. Absolutne vrednosti (kot je npr. primer pri plačah, kjer smo načrtovali regres)

Če delamo z letno kalkulacijo je potrebno za spremembe, ki jih želimo vnesti, uporabiti mesečno kalkulacijo.


Plan poslovanja za Program 1

Količina Prihodki Stalni stroški Amortizacija Mesec Plače Dobiček Variab. stroški


1 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

2 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

3 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

4 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

5 379.500 25.000 7.917 33.333 104.250 550,00 550.000

6 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

7 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

8 379.500 16.667 7.917 33.333 112.583 550,00 550.000

9 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

10 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

11 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

12 379.500 16.667 7.917 40.833 105.083 550,00 550.000

2011 4.554.000 208.333 95.000 1.312.667 6.600.000 6.600,00 430.000

1.312.667 430.000 95.000 208.333 4.554.000 6.600.000 6.600,00Skupaj


Prihodki: Program 2 ima nima sezonskega značaja, zato smo načrtovali prihodke enakomerno preko celega leta.

Variabilne stroške smo načrtovali v enakem deležu v celotnem obdobju projekcije.








Plan poslovanja za Program 2



1 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

2 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

3 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

4 0 29.167 50.000 8.333 -87.500 0,00 0

5 0 45.000 50.000 8.333 -103.333 0,00 0

6 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

7 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

8 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

9 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

10 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

11 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

12 0 29.167 50.000 9.667 -88.833 0,00 0

2011 0 365.833 600.000 -1.075.167 0 0,00 109.333

-1.075.167 109.333 600.000 365.833 0 0 0,00Skupaj


Prihodki: Uprava nima prihodkov iz redne dejavnosti.

Variabilni stroški: Tudi variabilnih stroškov uprava nima.








Plan poslovanja za upravo



Vrsta proizvoda Kategorija Em Količina Cena Znesek

895.000Leto 2011

10.000,00 1,00 10.000 Program 1 Drugi stroški

30.000,00 1,00 30.000 Program 1 Energija

15.000,00 1,00 15.000 Program 1 Komunikacije

54.000,00 1,00 54.000 Program 1 Najemnine

34.000,00 1,00 34.000 Program 1 Pisarniški material

20.000,00 1,00 20.000 Program 1 Potni stroški

9.000,00 1,00 9.000 Program 1 Voda

28.000,00 1,00 28.000 Program 1 Vzdrževanje prog.

200.000Program 1

25.000,00 1,00 25.000 Program 2 Energija

12.000,00 1,00 12.000 Program 2 Komunikacije

27.000,00 1,00 27.000 Program 2 Pisarniški material

15.000,00 1,00 15.000 Program 2 Potni stroški

16.000,00 1,00 16.000 Program 2 Vzdrževanje

95.000Program 2

50.000,00 1,00 50.000 Uprava Drugi stroški

170.000,00 1,00 170.000 Uprava energija

120.000,00 1,00 120.000 Uprava Komunikacije

120.000,00 1,00 120.000 Uprava potni stroški

60.000,00 1,00 60.000 Uprava Svetovanje

80.000,00 1,00 80.000 Uprava Varovanje

600.000Uprava


Načrtovani stalni stroški


20132012 2011Leto

Kategorija Znesek Str. Str. Znesek Znesek Str.

Prilivi

0 0,00 94,93 0,00 0 22.727.920Prilivi od kupcev

0 190.000 0,79 0,00 0,00 0Vnovčene kratk. naložbe

0 0,00 0,00 0 0,00 0Vnovčene druge terjatve

0 0,00 1,67 0,00 0 400.000Vnovčeni vrednostni papirji

0 0,00 0,00 0,00 0 0Prodaja OS in subvencije

24.573 0,00 0,10 0,00 0 0Prilivi od financiranja

0,00 2,51 0,00 0 0 600.000Prejeta posojila

0,00 0,00 0,00 0 0 0Vplačani kapital

0,00 0,00 0,00100,00 0 0 23.942.493Skupaj prilivi

Odlivi

0,00 71,72 0 0 17.004.568Plačila dobaviteljem

6,80 0,00 0 0 1.611.667Plače in prispevki

0,00 0,81 0,00 0 0 191.403Obresti

200.000 0,00 0,84 0,00 0 0Davek iz dobička

300.000 0,00 1,27 0,00 0 0Vračilo kratk. posojil

360.849 0,00 1,52 0,00 0 0Ostale obvez. in DDV

13,41 0,00 0,00 3.180.000 0 0Plačila za naložbe

862.500 0,00 3,64 0,00 0 0Odplačila dolg. posojil

100,00 0,00 0,00 0 0 23.710.986Skupaj odlivi

0 0 231.506Razlika v tekočem letu

381.506Saldo

0,00

0,00


Letni načrt prilivov in odlivov


1

1.450.000

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.451.996

1.050.000

125.000

13.811

0

0

0

66.875

0

1.258.590

343.406

1.682

2.904

0

2

1.674.720

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.676.752

1.050.000

129.167

12.757

144.000

0

0

66.875

0

1.480.223

539.935

1.718

3.225

74.199

3

1.718.400

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.720.558

1.273.204

129.167

13.258

300.000

0

0

66.875

0

1.830.641

429.852

1.844

3.562

44.575

4

1.839.360

0

0

0

0

0

314

600.000

0

2011

2.441.543

1.306.948

129.167

12.740

0

93.333

0

66.875

0

1.617.224

1.254.171

1.870

3.698

4.463

Prodaja

Vnovčene kratk. naložbe

Vnovčene druge terjatve

Vnovčeni vrednostni papirji

Prodaja OS

Subvencije

Prilivi od financiranja

Prejeta posojila

Vplačani kapital

Mesec! - leto

Skupaj

Prilivi 5

1.869.600

0

0

0

0

0

314

0

0

2011

1.871.909

1.542.820

129.167

11.434

0

13.333

0

66.875

300.000

2.143.095

982.986

1.996

3.834

75.631

6

1.990.560

190.000

0

400.000

0

0

0

0

0

2011

2.582.581

1.415.812

195.000

10.935

1.260.000

13.333

0

66.875

0

3.027.445

538.122

2.021

3.970

61.519

Odlivi

Dobavitelji

Plače

Obresti

Osnovna sredstva

Davek

Ostale obvez.

Dolg. pos.

Krat. posojila

Skupaj

Saldo

7

2.020.800

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

2.023.073

1.651.684

129.167

16.881

720.000

13.333

0

96.875

0

2.505.029

56.165

2.273

4.401

-127.313

8

2.262.720

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

2.265.043

1.524.676

129.167

10.605

0

13.333

0

66.875

0

1.683.793

637.416

2.323

4.674

-65.537

9

2.323.200

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

2.325.145

1.996.420

129.167

10.555

648.000

13.333

0

66.875

-100.000

2.864.621

97.940

1.945

3.471

96.799

10

1.960.320

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

1.962.190

1.742.404

129.167

16.175

0

13.333

0

96.875

0

2.032.153

27.977

1.870

3.063

31.135

11

1.869.600

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

1.871.344

1.034.788

129.167

9.596

0

13.333

0

66.875

100.000

1.432.635

466.686

1.744

3.245

75.631

12

1.748.640

0

0

0

0

0

0

0

0

2011

1.750.358

1.415.812

129.167

9.499

108.000

13.333

0

66.875

0

1.835.538

381.506

1.718

3.109

89.743


Meseči načrt prilivov in odlivov


Zamudne obresti

Zamudne obresti

DDV

Pojasnila k posameznim vrstam prilivov

Prilivi od prodaje so zbir prilivov od prodaje posameznih programov. Analitičen pregled prilivov od kupcev po

programih je na naslednji strani.

Vnovčene kratkoročne naložbe: Depozit pri banki v znesku 190.000 se vrne junija 2011.

Vnovčeni vrednostni papirji: Delnice, katerih knjigovodska vrednost je 600.000 EUR se bodo prodale po

predvideni tržni vrednosti 400.000 EUR.

Prilivi od financiranja: Vir teh prilovov je depozit, ki se bo odpoklical junija, zato od maja dalje teh prilivov ne načrtujemo.

Prilivi od zamudnih obresti: Višina zamudnih obresti je opredeljena z obsegom prodaje, višino zamudne obrestne mere ter razliko med načrtovanimi dnevi vezave in pogodbenimi dnevi vezave. V nadaljevanju je pregled osnov za izračun zamudnih obresti.

Pojasnila k posameznim vrstam odlivov

Odlivi za plačila dobaviteljem so zbir odlivov za plačila dobaviteljem posameznih programov. Analitičen pregled odlivov za plačila dobaviteljem je v nadaljevanju.

Plače: Načrtovani so enaki mesečni izdatki za plače razen v maju, ko je izplačilo regresa.

Obresti: Postavka se nanaša na obresti od kratkoročnih in dolgoročnih posojil. V analitičnem pregledu Odhodki od finaciranja so ločeno prikazane obresti od kratkoročnih in obresti od dolgoročnih posojil. V nadaljevanju pa je prikazan tudi pregled odplačil dolgoročnih posojil po posameznih posojilih.

Zamudne obresti: Višina zamudnih obresti je opredeljena z višino obveznosti do dobaviteljev izračunano na osnovi načrtovanih dni vezave ter višino, izračunano na osnovi pogodbenih dni vezave ter zamudno obrestno mero. Pregled izračuna je podan v nadaljevanju.

Osnovna sredstva: Plačila dobaviteljem osnovnih sredstev se v nekaterih primerih razlikujejo od datuma nabave

osnovnih sredstev in so posebej prikazana analitično.

Davek: V prvih 3 mesecih ni načrtovano plačilo davka. Vzrok za to je poslovanje v letu 2009, v katerem je bila eivdentirana davčna izguba. Zato v prvih 3 mesecih ni akontacij davka (vir tega podatka je v bilanci stanja za leto 2009). V bilanci stanja za leto 2010 je obveznost za plačilo davka 80.000, ki bo plačana v aprilu leta 2011. Celoten davek od dobička za leto 2010 je 160.000 EUR, zato se od aprila dalje plačuje akontacija v višini 1/12 tega zneska.

DDV: Iz analitičnega pregleda je razvidna osnova in dinamika plačil.

Dolgoročna posojila: Znesek odlivov sestavljajo plačila za posamezna posojila, ki so bila najeta v preteklosti in

posojila, ki ga načrtujemo aprila leta 2011. Analitčen pregled prikazuje vse podrobnosti.

Kratkoročna posojila: V mesecu maju načrtujemo delno vračilo posojila. Negativni znesek odlivov v septembru pomeni najem posojila, ki se bo vrnilo v novembru.


Nekaj pojasnil k mesečnemu načrtu prilivov in odlivov


2011 22.727.920 23.040.000 13.626.000

1 2011 0 1.718.400 2.018.400 1.450.000 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.255.275 934.375 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 763.125 515.625 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

2 2011 0 1.718.400 2.062.080 1.674.720 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.270.080 1.043.595 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 631.125 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

3 2011 0 1.869.600 2.213.280 1.718.400 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.421.280 1.058.400 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

4 2011 0 1.869.600 2.243.520 1.839.360 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.451.520 1.179.360 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

5 2011 0 2.020.800 2.394.720 1.869.600 1.195.980 1.458.560

0 0 952.560 0 0 36 1.602.720 1.209.600 816.480 35 1.360.800Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

6 2011 0 2.020.800 2.424.960 1.990.560 1.195.980 1.458.560

0 0 952.560 0 0 36 1.632.960 1.330.560 816.480 35 1.360.800Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

7 2011 0 2.323.200 2.727.360 2.020.800 1.377.420 1.670.240

0 0 1.164.240 0 0 36 1.935.360 1.360.800 997.920 35 1.663.200Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

8 2011 0 2.323.200 2.787.840 2.262.720 1.377.420 1.670.240

0 0 1.164.240 0 0 36 1.995.840 1.602.720 997.920 35 1.663.200Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

9 2011 0 1.869.600 2.334.240 2.323.200 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.542.240 1.663.200 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2


Oblikovanje zalog in terjatev do kupcev

Zaloge blaga in got. proizZaloge materiala Zaloge polproizvodovTerjatve do kupcevProdaja z DDV

Prilivi od kupcev Var. stroški mat.Mesec

SaldoDniDniSaldoDni SaldoSaldoDni


0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

10 2011 0 1.869.600 2.243.520 1.960.320 1.105.260 1.352.720

0 0 846.720 0 0 36 1.451.520 1.300.320 725.760 35 1.209.600Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

11 2011 0 1.718.400 2.092.320 1.869.600 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.300.320 1.209.600 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava

12 2011 0 1.718.400 2.062.080 1.748.640 1.014.540 1.246.880

0 0 740.880 0 0 36 1.270.080 1.088.640 635.040 35 1.058.400Program 1

0 0 506.000 0 0 36 792.000 660.000 379.500 40 660.000Program 2

0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0Uprava


Oblikovanje zalog in terjatev do kupcev

Zaloge blaga in got. proizZaloge materiala Zaloge polproizvodovTerjatve do kupcevProdaja z DDV

Prilivi od kupcev Var. stroški mat.Mesec

SaldoDniDniSaldoDni SaldoSaldoDni


1 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.323.204 1.050.000

Program 1 1.388.905 0 635.040 0 674.865 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 830.628 0 379.500 0 331.464 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 103.671 0 0 0 43.671 0 0 60 0 0 50.000 0

2 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.580.152 1.050.000

Program 1 1.496.088 0 635.040 0 674.865 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 964.064 0 379.500 0 331.464 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 43.671 0 0 60 0 0 50.000 0

3 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.849.768 1.273.204

Program 1 1.799.968 0 725.760 0 714.040 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 499.164 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

4 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.958.632 1.306.948

Program 1 1.908.832 0 725.760 0 782.048 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

5 2011 1.195.980 0 74.583 1.458.560 0 0 3.067.496 1.542.820

Program 1 2.017.696 0 816.480 0 1.017.920 0 0 60 952.560 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

6 2011 1.195.980 0 74.583 1.458.560 0 0 3.176.360 1.415.812

Program 1 2.126.560 0 816.480 0 890.912 0 0 60 952.560 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

7 2011 1.377.420 0 74.583 1.670.240 0 0 3.521.096 1.651.684

Program 1 2.471.296 0 997.920 0 1.126.784 0 0 60 1.164.240 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

8 2011 1.377.420 0 74.583 1.670.240 0 0 3.738.824 1.524.676

Program 1 2.689.024 0 997.920 0 999.776 0 0 60 1.164.240 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

9 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.777.192 1.996.420

Program 1 1.727.392 0 725.760 0 1.471.520 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0


OBLIKOVANJE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV

Odlivi za dobavit. Zaloge polproizvodov Zaloge blaga in got. proizObveznosti do dobaviteZaloge materiala STROŠKI Mesec Dni Saldo Dni Saldo Dni Saldo Saldo Dni

Material Variabilni Stalni

14AKC d.o.o., Ljubljana 14 1

Storitve

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

10 2011 1.105.260 0 74.583 1.352.720 0 0 2.450.600 1.742.404

Program 1 1.400.800 0 725.760 0 1.217.504 0 0 60 846.720 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

11 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.595.752 1.034.788

Program 1 1.545.952 0 635.040 0 509.888 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0

12 2011 1.014.540 0 74.583 1.246.880 0 0 2.486.888 1.415.812

Program 1 1.437.088 0 635.040 0 890.912 0 0 60 740.880 35 16.667 0

Program 2 929.800 0 379.500 0 464.900 0 0 60 506.000 40 7.917 0

Uprava 120.000 0 0 0 60.000 0 0 60 0 0 50.000 0


OBLIKOVANJE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV

Odlivi za dobavit. Zaloge polproizvodov Zaloge blaga in got. proizObveznosti do dobaviteZaloge materiala STROŠKI Mesec Dni Saldo Dni Saldo Dni Saldo Saldo Dni

Material Variabilni Stalni

14AKC d.o.o., Ljubljana 14 2

Storitve

Naziv naložbe Vrednost DDV %

Vrednost z DDV

Datum nabaveKol. Cena

Program 1 Naložbe za proizvod 1.670.000,00 2.004.000,00

oprema 1 20,0 144.000,00 01.02.2011 120.000,00 1 120.000,00

oprema 2 20,0 300.000,00 15.03.2011 250.000,00 1 250.000,00

proizvodna linija y 20,0 840.000,00 15.06.2011 700.000,00 1 700.000,00

oprema 3 20,0 720.000,00 01.07.2011 600.000,00 1 600.000,00

Program 2 Naložbe za proizvod 900.000,00 1.080.000,00

proiz. linija x 20,0 1.080.000,00 15.09.2011 900.000,00 1 900.000,00

Uprava Naložbe za proizvod 80.000,00 96.000,00

rač. oprema 20,0 96.000,00 15.06.2011 80.000,00 1 80.000,00

2.650.000,002011Skupaj 3.180.000,00

3.180.000,00Skupaj 2.650.000,00


Naložbe v osnovna sredstva


%VrednostNaziv naložbe

Datum Datum

nabave plačilaplačila plačila

ZnesekDDV

%

01.02.201101.02.2011 100,000oprema 1 144.000,00 120.000,00 20,00

15.03.201115.03.2011 100,000oprema 2 300.000,00 250.000,00 20,00

15.06.201115.06.2011 100,000rač. oprema 96.000,00 80.000,00 20,00

15.06.201115.09.2011 30,000proiz. linija x 324.000,00 900.000,00 20,00

15.06.201115.06.2011 100,000proizvodna linija y 840.000,00 700.000,00 20,00

01.07.201101.07.2011 100,000oprema 3 720.000,00 600.000,00 20,00

15.09.201115.09.2011 60,000proiz. linija x 648.000,00 900.000,00 20,00

15.12.201115.09.2011 10,000proiz. linija x 108.000,00 900.000,00 20,00

Skupaj v letu 2011 3.180.000,00

3.180.000,00Skupaj


Pregled plačil za osnovna sredstva


1.300.000 2.904 5.503 1.933.125 16.715 8.307 1 19,04

1.300.000 3.225 5.503 1.866.250 15.982 7.254 2 18,36

1.300.000 3.562 5.503 1.799.375 16.820 7.754 3 17,66

1.300.000 3.698 5.503 2.332.500 16.438 7.236 4 19,84

1.000.000 3.834 4.233 2.265.625 15.269 7.201 5 17,95

1.000.000 3.970 4.233 2.198.750 14.905 6.701 6 17,83

1.000.000 4.401 4.233 2.101.875 21.283 12.648 7 16,80

1.000.000 4.674 4.233 2.035.000 15.278 6.371 8 15,97

1.100.000 3.471 4.657 1.968.125 14.026 5.898 9 16,94

1.100.000 3.063 4.657 1.871.250 19.238 11.518 10 16,65

1.000.000 3.245 4.233 1.804.375 12.841 5.363 11 15,66

1.000.000 3.109 4.233 1.737.500 12.607 5.265 12 15,41

56.727 91.518 43.157 191.403 2011 56.727


Odhodki od financiranja


Mesec Krat. najeti krediti

Obresti Dolgoročna posojila

Obresti Zamudne obresti

Skupaj obresti

Dolgovi/aktiva %

17 1

1 10131.01.2011 1.453.125,00 53.244,86 6.369,86 46.875,00 2 10128.02.2011 1.406.250,00 52.448,63 5.573,63 46.875,00 3 10131.03.2011 1.359.375,00 52.846,75 5.971,75 46.875,00 4 10130.04.2011 1.312.500,00 52.461,47 5.586,47 46.875,00 5 10131.05.2011 1.265.625,00 52.448,63 5.573,63 46.875,00 6 10130.06.2011 1.218.750,00 52.076,20 5.201,20 46.875,00 7 10131.07.2011 1.171.875,00 52.050,51 5.175,51 46.875,00 7 20131.07.2011 570.000,00 36.000,00 6.000,00 30.000,00 8 10131.08.2011 1.125.000,00 51.851,46 4.976,45 46.875,00 9 10130.09.2011 1.078.125,00 51.498,29 4.623,29 46.875,00 10 20131.10.2011 540.000,00 35.700,00 5.700,00 30.000,00 10 10131.10.2011 1.031.250,00 51.453,34 4.578,34 46.875,00 11 10130.11.2011 984.375,00 51.113,01 4.238,01 46.875,00 12 10131.12.2011 937.500,00 51.055,22 4.180,22 46.875,00

696.248,37 73.748,36 622.500,00 937.500,00 1 10231.01.2011 480.000,00 21.937,50 1.937,50 20.000,00 2 10228.02.2011 460.000,00 21.680,00 1.680,00 20.000,00 3 10231.03.2011 440.000,00 21.782,50 1.782,50 20.000,00 4 10230.04.2011 420.000,00 21.650,00 1.650,00 20.000,00 5 10231.05.2011 400.000,00 21.627,50 1.627,50 20.000,00 6 10230.06.2011 380.000,00 21.500,00 1.500,00 20.000,00 7 10231.07.2011 360.000,00 21.472,50 1.472,50 20.000,00 8 10231.08.2011 340.000,00 21.395,00 1.395,00 20.000,00 9 10230.09.2011 320.000,00 21.275,00 1.275,00 20.000,00 10 10231.10.2011 300.000,00 21.240,00 1.240,00 20.000,00 11 10230.11.2011 280.000,00 21.125,00 1.125,00 20.000,00 12 10231.12.2011 260.000,00 21.085,00 1.085,00 20.000,00

257.770,00 17.770,00 240.000,00 260.000,00

2011 91.518,36 862.500,00 954.018,37

13 10131.01.2012 890.625,00 50.845,29 3.970,29 46.875,00 13 20131.01.2012 510.000,00 35.400,00 5.400,00 30.000,00 14 10128.02.2012 843.750,00 50.281,76 3.406,76 46.875,00 15 10131.03.2012 796.875,00 50.563,53 3.688,53 46.875,00 16 10130.04.2012 750.000,00 50.140,88 3.265,88 46.875,00 16 20130.04.2012 480.000,00 35.100,00 5.100,00 30.000,00 17 10131.05.2012 703.125,00 50.051,23 3.176,23 46.875,00 18 10130.06.2012 656.250,00 49.756,66 2.881,66 46.875,00 19 10131.07.2012 609.375,00 49.654,20 2.779,20 46.875,00 19 20131.07.2012 450.000,00 34.800,00 4.800,00 30.000,00 20 10131.08.2012 562.500,00 49.455,69 2.580,69 46.875,00 21 10130.09.2012 515.625,00 49.180,33 2.305,33 46.875,00 22 10131.10.2012 468.750,00 49.058,66 2.183,66 46.875,00 22 20131.10.2012 420.000,00 34.500,00 4.500,00 30.000,00 23 10130.11.2012 421.875,00 48.796,11 1.921,11 46.875,00 24 10131.12.2012 375.000,00 48.661,63 1.786,63 46.875,00

736.245,97 53.745,97 682.500,00 375.000,00 13 10231.01.2012 240.000,00 21.007,50 1.007,50 20.000,00 14 10228.02.2012 220.000,00 20.840,00 840,00 20.000,00 15 10231.03.2012 200.000,00 20.880,00 880,00 20.000,00 16 10230.04.2012 180.000,00 20.750,00 750,00 20.000,00 17 10231.05.2012 160.000,00 20.697,50 697,50 20.000,00 18 10230.06.2012 140.000,00 20.600,00 600,00 20.000,00 19 10231.07.2012 120.000,00 20.542,50 542,50 20.000,00 20 10231.08.2012 100.000,00 20.465,00 465,00 20.000,00 21 10230.09.2012 80.000,00 20.375,00 375,00 20.000,00 22 10231.10.2012 60.000,00 20.310,00 310,00 20.000,00 23 10230.11.2012 40.000,00 20.225,00 225,00 20.000,00


Načrtovana odplačila dolgoročnih posojil

Dolg Glavnica Obresti Anuiteta Št. posojila Datum Mesec


24 10231.12.2012 20.000,00 20.155,00 155,00 20.000,00 246.847,50 6.847,50 240.000,00 20.000,00

2012 60.593,47 922.500,00 983.093,47

25 10131.01.2013 328.125,00 48.467,47 1.592,47 46.875,00 25 20131.01.2013 390.000,00 34.200,00 4.200,00 30.000,00 26 10128.02.2013 281.250,00 48.133,56 1.258,56 46.875,00 27 10131.03.2013 234.375,00 48.069,35 1.194,35 46.875,00 28 10130.04.2013 187.500,00 47.838,18 963,18 46.875,00 28 20130.04.2013 360.000,00 33.900,00 3.900,00 30.000,00 29 10131.05.2013 140.625,00 47.671,23 796,23 46.875,00 30 10130.06.2013 93.750,00 47.452,91 577,91 46.875,00 31 10131.07.2013 46.875,00 47.273,12 398,12 46.875,00 31 20131.07.2013 330.000,00 33.600,00 3.600,00 30.000,00 32 10131.08.2013 0,00 47.074,06 199,06 46.875,00 34 20131.10.2013 300.000,00 33.300,00 3.300,00 30.000,00

516.979,88 21.979,88 495.000,00 300.000,00 25 10231.01.2013 0,00 20.077,50 77,50 20.000,00

20.077,50 77,50 20.000,00 0,00

2013 22.057,38 515.000,00 537.057,38

37 20131.01.2014 270.000,00 33.000,00 3.000,00 30.000,00 40 20130.04.2014 240.000,00 32.700,00 2.700,00 30.000,00 43 20131.07.2014 210.000,00 32.400,00 2.400,00 30.000,00 46 20131.10.2014 180.000,00 32.100,00 2.100,00 30.000,00

130.200,00 10.200,00 120.000,00 180.000,00

2014 10.200,00 120.000,00 130.200,00

49 20131.01.2015 150.000,00 31.800,00 1.800,00 30.000,00 52 20130.04.2015 120.000,00 31.500,00 1.500,00 30.000,00 55 20131.07.2015 90.000,00 31.200,00 1.200,00 30.000,00 58 20131.10.2015 60.000,00 30.900,00 900,00 30.000,00

125.400,00 5.400,00 120.000,00 60.000,00

2015 5.400,00 120.000,00 125.400,00

61 20131.01.2016 30.000,00 30.600,00 600,00 30.000,00 64 20130.04.2016 0,00 30.300,00 300,00 30.000,00

60.900,00 900,00 60.000,00 0,00

2016 900,00 60.000,00 60.900,00

2.790.669,22 190.669,21 2.600.000,00


Načrtovana odplačila dolgoročnih posojil

Dolg Glavnica Obresti Anuiteta Št. posojila Datum Mesec


2011 14.521.000 43.157,45

Program 1 651.707 60 1.388.905 45 1.041.679 347.226 6,000 1.736,13

Program 2 387.417 60 830.628 45 622.971 207.657 6,000 1.038,28

Uprava 50.000 60 103.671 45 77.753 25.918 6,000 129,59

1 1 1.089.123 2.323.204 1.742.403 580.801 2.904,00

Program 1 651.707 60 1.496.088 45 1.122.066 374.022 6,000 1.870,11

Program 2 387.417 60 964.064 45 723.048 241.016 6,000 1.205,08

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,00

2 2 1.089.123 2.580.152 1.935.114 645.038 3.225,19

Program 1 742.427 60 1.799.968 45 1.349.976 449.992 6,000 2.249,96

Program 2 387.417 60 929.800 45 697.350 232.450 6,000 1.162,25

Uprava 50.000 60 120.000 45 90.000 30.000 6,000 150,

naČrt poslovanja · 2012. 2. 7. · poslovanje podjetja smo razdelili na 2 proizvodna programa:...

Documents