BAo cAo TAl CHfNH HQP NHATNGAN HANG THIIONG ~ c6 PHANMcAcho narn tal chinh k~t thuc ngay 31/12/2014(DB. dl1c;1C ki~m toan)

IIII

i II

IIIIIIIIIIIIIIII

1:1II1II1II11II1II1II

;t ). ••Ngan hang ThU"01lgmat Co phan BAc Ase 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~An

MVCLVC

r:::.'.'2/;(~\~

Trang

THONGTIN CHUNG

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp

BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT DA.DtJOC KIEM ToAN

BANG cAN DOl KE ToAN HOPNHATBAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HOPNHATBAo cAo LtJU CHUYEN TIEN Te HOP NHAT

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT

02

03

04 - 05

06 - 43

06 - 08

09

10- 11

12 - 43

Ngan bang Thuong mai C6 phAn BAc Asb 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

THONG TIN CHUNG

NGANHANG

Ngan hang Thuong mai C6 phftn Bic A (sau day goi tit la "Ngan hang") duoc thanh I~p theo Quyet dinh sb 183/QD-NH5ngay 01/0911994 cua Thbng dbc Ngan hang Nha mroc Viet Nam va GiAy phep hoat dQng do Ngan hang NM nuoc VietNam cAp s6 00521NH-GP ngay 0110911994, GiAy chimg nh~ dang kY doanh nghiep Cong ty c6 PQAnsb 2900325526 doS6' K~ hoach va DAu ill tinh Nghe An cAp ngay 10/1011995 va thay d6i IAnthtr 24 ngay 26/03/2014.

Ngan hang c6 tru s6' chinh d~t tai se 117, duong Quang Trung, Phuong Quang Trung, Thanh phb Vinh, Tinh NgM An,VietNam.

H(H DONG QUAN TRI

Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri trong nam va tai ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Ba Trftn Thi ThoangBa Thai HirongOng Vo Van QuangOng Le Thanh NghjOng D~ng Thai Nguyen

CM tichPh6 CM tichUy vienUy vienUy vien

BAN TONG GIAM DOC vA KE ToAN TRUONG

Cac tMnh vien cua Ban T6ng Giam dbc va K~ toan tru6'ng trong nam va tl;lingay l~p bao cao nay bao g6m:

T6ng Giam dbcPh6 T6ng Giam dbcPh6 T6ng Giam dbcPh6 T6ng Giam dbCPM T6ng Giam dbcPh6 T6ng Giam dbc

K~ toan tru6'ng

Ba Thai Hucmgang Nguy~n Tr9ng Trungang Chu Nguyen Binhang Truang Vinh LQiang Vo Van Quang

ang Nguy~n Viet Hanh

Ba Nguy~n Thi H6ng Y~n

(B6 nhiem ngay 05 thang 03 nam 2014)

BANKIEM SOAT

Cac thanh vien cua Ban ki~m soM trong nam va tl;lingay I~p bao cao nay bao g6m:

ang Phl;lmH6ng Congang Thai Dinh LongBa Truang Thi Kim ThuBa Phl;lmThi Thuy Huang

Tru6'ng banThanh vienThanh vienThanh vien (Mi~n nhiem ngay 18 thang 04 nam 2014)

KIEM ToAN VIEN

C6ng ty TNHH Hang ki~m toan AASC da thlJC hi~n ki~m toan cac Bao cao tai chinh hqp nhAt cho Ngan hang.

2

· " ..Ngan hang Thirong mal Co phan Bac AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

BAo cAo CVABAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hop nh~t cua Ngiin hang cho nam tai chfnh k€tthuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

Trach nhi~m ciia Ban T6ng Giam <l6c<l6iv6i bao do tai chfnh hQ'p nhAt

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v~ viec I~p Bao cao tai chfnh hop nhAt phan anh trung thuc, hop Iy tinhhinh tai chinh hop nhat, k€t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt va tinh hinh liru chuyen ti~n t~ hop nhAt cua Ngan hangtrong nam, Trong qua trinh I~p Bao cao tai chinh hop nhat, Ban T6ng Gilim d6c Ngan hang cam k€t dll tuan thu cac yeucfrusau:

_ Xiiy d\fllg va duy trl ki~rn soat nQi bQ rna Ban T6ng Gilim d6c va Ban quan tri Ngan hang xac dinh la dn thi€t d~ dambao cho vi~c I?p va trlnh bay bao cao !Aichfnh hgp nhAt khong con sai s6t trQng yeu do gian I?n ho~c do nhfrm lfin;

- L\l'a chQn cac chinh sach k€ toan thich hgp va ap d\U1gcac chfnh sach nay mQt cach nhAt quan;Dua ra cac danh gia va d\l' doan hgp Iy va tMn trQng;

- Neu r5 cac chuAnm\l'Ck€ toan dugc ap d\mg c6 dugc tuan thll hay khong, c6 nhllng ap d\mg sai I~eh trQng yeu d€n muedn pMi cong b6 va giai thich trong bao cao tai chfnh hgp nhAthay khong;

_ L~p va trinh bay cac bao cao !Aichinh hgp nhAt tren co sa tuan tM cac Chuftn rn\l'Ck€ toan Vi~t Narn, Che dQke toanap d\mg cho cac t6 chuc tin d\mg ~i Vi~t Nam va cac qui djnh pMp Iy c6 lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao!Aichinh hgp nhAt;L?p cae bao cao tai ehinh hgp nhAt d\l'a tren co sa ho~t dQng kinh doanh lien tl,lc, trir lruemg hgp khong th6 eho r~ngNgiin hang se ti€p tl,lcho~t dQng kinh doanh.

-~y

Ban T6ng Gilim d6c Ngiin hang dam bao r~ng cae s6 saeh ke toan thich hgp duge lUll giii d~ pMn anh tinh hinh tai chinhhgp nh~t clla Ngiin hang, v6'i muc dQ ehfnh xac, hgp Iy t~i bat cu thm di~m nao va dam bao r~g Bao cao tai chinh hgpnh~t twin thll v6'i h~ th6ng k€ toan dll dugc dang kYo D6ng thai c6 trach nhi~rn trong vi~c bao dam an toan tai san eua Ngiinhang va th\l'Chi~n eac bi~n phap thich hgp d~ ngao ch~n, pMt hi~n cac Mnh vi gian l?n va eac vi ph~m khac.

Phe chu§n b30 cao tai chfnh hQ'p nhAt

Theo day, chUng toi phe chulin cac bao cao tai ehinh hgp nhAtdinh kern tir trang 6 den trang 43. Cae bao eao!Ai chinh hgpnhAtnay trlnh bay trung th\l'c va hgp Iy tinh hinh tai chfnh hgp nhM clla Ngiin hang ~i ngay 31 thang 12 nam 2014, k€t quaho~t dQng kinh doanh hgp nhAt va tinh hinh lUll chuy~n ti~n t~ hgp nhAt clla Ngiin hang cho nam !Aichinh k€t thuc cilngngay, tren cae khla c~nh tr<;mgy€u, phil hgp v6'i cac Chulin m\l'c Ke toan Vi~t Nam, Che dQ k€ toan ap d\lng cho cae t6chuc tin dl,mgt~i Vi~t Nam va cac qui dinh phap Iy e6 lien quan d€n vi~e I~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt.

Cam ket khac

Ban T6ng Gilim d6c cam k€t ring Ngiin hang khong vi ph~m nghla V\I cong b6 thOng tin thee quy dinh t~i ThOng tu s652/20 12/TT-BTC ngay 05/04/2012 clla BQHi chinh huang dfin v~ vi~c eong b6 thong tin tren thi truemg chUng khoan.

Thai HU'o'ngT6ng Giam d6cHlJ N(Ji, ngiry 30 (hang 03 niim 2015

3

S6: 790/20 15/BC.KTTC-AASC.KTl

BAo cAo KlEM ToAN D<)C L~P

Kinh Quy eA dong, H(li d6ng Quan tr] va Ban TAngOiam dacNgan bang Thirong mal eA phftn B~c A

Chung t6i dllkiem toan Bao cao tai chinh hop nhdt kern theo cua Ngan hang Thirong mai C6 phan B~cAduoc I~pngay 30 thang 03 nam 2015 tir trang 6 d~n trang 43, bao g6m: Bang can d6i k~ toan hop nhattai ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh hop nhat, Bao cao luu chuyenti€n t~hop nhat cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat.

Trach nhiem cua Ban TAngGhlm dac

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v€ viec I~pva trinh bay trung th\fc va hqp Iy bao caotai chinh hqp nhdt cua Ngan hang theo chu~nm\fCk~ toan Vi~tNam, ch~ dQk~ toan ap d\illg cho cac t6ch(rc tin d\lng tc;tiVi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~pva trinh bay bao cao taichinh hqp nhdt va chiu trach nhi~mv€ ki~m soat nQibQrna Ban T6ng Giam d6c xac djnh la dn thi~t d~dam bao cho vi~c I~pva trinh bay bao cao tai chinh hqp nhdt kh6ng c6 sai s6t trQngy~udo gian I~nho~cnh~mlfin.

Tntch nhi~m clla Ki~m toan vien

Trach nhi~mcua chUngt6i la dua ra y ki~n v€ bao cao tai chinh hqp nhAtd\fa tren k~t qua cua cUQcki~mtoanoChung t6i dll ti~n hanh ki~mtoan theo cac chu~nm\fCki~mtmln Vi~tNam. Cac chu~nm\fcnay yeudu chUngt6i tuan tM chu~n m\fc va cac quy dinh v€ dc;toduc ngh€ nghi~p, I~p k~ hO<;lchva th\fc hi~ncu9c ki~m toan d~ dc;ttdUQ'CS\fdam bao hqp Iy v€ vi~c li~ubao cao tai chinh hqp nhAtcua Ngan hang c6con sai s6t trQngy~uhay kh6ng.

C6ng vi~c ki~m toan bao g6m th\fc hi~n cac tM tI,lcnh&mthu th~p cac b~ng chung ki~m toan v€ cac s6li~u va thuy~t minh tren bao cao tai chinh hqp nhAt.Cac tM tI,lcki~m toan duQ'cl\fa chQnd\fa tren xetdoan cua ki~m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQngy~u trong bao cao tai chinh hqp nhdtdo gian I~nho~c nh~m lfin.Khi th\fc hi~n danh gia cac rlii ro nay, ki~m toan vien dll xem xet ki~m soMn9i b9 cua Ngan hang lien quan d~n vi~c I~pva trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAttrung thllc, hqp Iynh~mthi~t k~ cac tM t\lCki~m toan phil hqp v6i tinh hinh th\fc t~, tuy nhien kh6ng nh~mm\lCdieh dua ray ki~n v€ hi~u qua cua ki~m soat n9i b9 cua Ngan hang. C6ng vi~cki~m toan cling bao g6m danh gia tinhthieh hqp cua cac chinh sach k~ toan duQ'Cap d\lng va tinh hqp Iy cua cac u6c tinh k~ toan cua Ban T6ngGiam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~bao cao tai chinh hqp nhdt.

Chung t6i tin tu6ng r~ng cac b~ng chUngki~mtoan rna chung t6i dll thu th~p duQ'cla dftydu va thich hqplam cO'sa cho y ki~n ki~m toan cua chUngt6i.

y ki~n clla ki~m toan vien

Theo y ki~n cua chUngt6i, Bao cao tai chinh hqp nhdt dll phan anh trung th\fc va hqp Iy tren cac khiaCc;tnhtrQngy~utinh hinh tai chinh hqp nhdt cua Ngan hang Thuong mc;tiC6 phftnB~cA tc;tingay 31 thang12nam 2014, cling nhu k~t qua hoc;ttdQngkinh doanh hqp nhdt va cac lu6ng Iuu chuy~nti€n t~ hqp nhAttrong nam tai chinh k~t tMc cilng ngay, phil hqp v6i cac chu~nmllc k~ toan Vi~tNam, ch~d9 k~toan apd\lng cho cac t6 chuc tin dvng tc;tiVi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~pva trinhbay bao cao tai chinh hqp nhAt.

T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 438253973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of II1II International

HANG KIEM ToAN AASC

/

( ;':!.' () /I' ,

\

i~~ (..

(;J .

\'~

./

4

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

vin 4~ khac

Bao cao tai chinh hop nhAt cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31112/2013 duoc kiem toan hoi Kiem tOMvien Chi nhanh Cong ty Kiem tOM va Dich vu Tin hoc TP. H6 Chi Minh v6i y ki8n chApnhan tom phan.

~ \'~'./

,o~

Pham Anh TUADKi~m tOM vienGiAy chung nh~ dWlg kY hanh nghe ki€mtoan s6: 0777-20l3-002-1

5

A ). " Bao cao tai chinh hop nhfttNgan bang Thuong mai Co phan Biic Ase 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An cho nam Utichfnh k€t thuc ngay 31/12/2014

BANG CAN DOl KIt ToAN H<}P NHATTfl-i ngay 31 tluing 12niim 2014

STT Chi tieu Thuy~t 3111212014 31112/2013minh VND VND

A TAISA.N

I Ti~n m~t, vang bac da quy 3 684.005.136.245 444.280.566.025

II Ti~n gu-itlJiNgan bang Nha nuoc 4 526.370.516.654 286.981.172.011

III Ti~n, vang go; tlJi cac TCTD khac va cho vay 5 1.539.142.495.424 1.863.550.690.502cac TCTD khac

1. Ti~n, yang gui tai cac TCTD khac 328.412.495.424 533.884.290.502

Cho yay cac t6 chirc tin dung khac.;

2. 1.281.230.000.000 1.329.666.400.000

3. D\! phong rui ro (70.500.000.000)

IV Chung khoan kinh doanh 6 135.436.866.964 596.204.609.240

1. Chung khoan kinh doanh 159.210.294.420 618.051.908.056

2. D\! phong rui ro chirng khoan kinh doanh (23.773.427.456) (21.847.298.816)

V Cac cong C\l tai chinh phai sinh va cac tai san tai 2.813.150.000chfnh khac

VI Cho vay khach hang 36.085.185.928.449 29.244.712.961.067

1. Cho yay khach hang 7 36.438.223.061.811 29.513.081.050.180

2. D\! phong rui ro cho yay khach hang 8 (353.037.133.362) (268.368.089.113)

VIII Chung khoan dAu tu' 9 13.874.650.116.666 12.772.611.677.738

1. Chung khoan dAutu s~nsang de ban 9.1 13.789.648.515.828 12.666.022.176.690

2. Chung khoan dAutu giu d€n ngay dao han 9.2 124.319.501.048 106.589.501.048

3. D\! phong rui ro chirng khoan dAutu (39.317.900.210)

IX Gop van, dAu to' dai h~n 10 564.351.934.765 734.417.228.796

4. Dftutu dai h~nkhac 626.222.714.812 764.699.228.796

5. DlJphOnggiam gia dftutu dai h~n (61.870.780.047) (30.282.000.000)

X Hi san c6 djnh 240.258.060.760 259.695.067.718

1. Tai san c6 dinh huu hlnh 11 120.162.835.125 133.048.710.214

a - Nguyen gia TSCD 245.033.674.295 233.799.234.812

b - Hao man TSCD (J24.870.839.170) (100.750.524.598)

3. Tai san c6 dinh YOhlnh 12 120.095.225.635 126.646.357.504

a - Nguyen gia TSCD 150.220.602.432 149.425.595.632

b - Hao man TSCD (30.125.376.797) (22.779.238.128)

XI Bftt dQngsan dAu tu· 13 38.198.681.099 30.207.164.825

- Nguyen gia BDSDT 38.198.681.099 30.207.164.825

XII Hi san Co khac 14 3.491.543.773.171 4.075.073.679.014

1. Cac khoan phai thu 361.166.700.436 248.592.181.537

2. Cac khoan 1ai,phi phai thu 3.101.431.550.561 3.793.349.461.200

4. Tai san C6 khac 28.945.522.174 33.132.036.277

T6ng tai san Co 57.181.956.660.197 50.307.734.816.936

6

Ngan bang Thirong mlJi C6 phAn BAc AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao Clio tai chinh hQ'P nhilteho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

BANG CAN DOl KE ToAN H<}P NHATTfJingay 31 thdng 12 nam 2014

(tiip theo)

Thuy~tminh

31/12/2014 31112/2013(Sa philn IOlJiIlJi)

VND

STT Chi tieu

VND

B NQ PHAI TRA. vA VON CHiJ SO arm

I Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan bang Nh8 mrec 15 37.443.100.000 305.286.101.929~1

5.041.300.883.596 3.497.249.994.616

2.984.419.647 4.526.403.301 ".,._5.038.316.463.949 3.492.723.591.315

46.312.474.076.675 42.407.603.315.719

1.900.000.000 8.507.000.000

Ti~n gUi va vay cac t6 clnrc tin dung khacTien gui cua cac t6 chirc tin dung khac

16II1.2. Vay cac t6 chirc tin dung khac

III Ti~n giri cua khach hang 17

V van tai trQ', uy thac dAu nr, cho vay TCTD chju rui 18ro

VI Phat hanh giAy to' c6 gia 19 500.100.914.463 157.422.655

VII Cac khoan nQ'khac 1.166.693.228.159 777.079.672.733

1. Cac khoan lai, phi phai tra 1.105.090.788.167 635.977 .332.340

3. Cac khoan phai tra va cong no khac 20 61.602.439.992 141.102.340.393

T6ng nQ'phai tra 53.059.912.202.893 46.995.883.507.652

VIII Van chii SO' hnu 21 4.122.044.457.304 3.311.851.309.284

1. van ciia t6 chu-c tin d\lng 3.707.398.000.000 3.007.398.000.000

- V6n dieu I~ 3.700.000.000.000 3.000.000.000.000

- Th~ng du v6n e6 phfrn 7.398.000.000 7.398.000.000

2. Quy cua t6 chu-c tin d\lng 140.394.300.884 140.394.300.884

5. LQ'i nhu~n chu'3 phan phail La luy k~ 274.252.156.420 164.059.008.400

T6ng nQ'phiii tra va van chu so' hu'u 57.181.956.660.197 50.307.734.816.936

7

. ). "Ngan hang Thirong ma] Co phan Bac AS5 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~An

Bao cao tai chinh hop nh§tcho nam rei chinh ket thuc ngay 31/12/2014

T~i ngily 31 thdng 12ndm 2014cAc CHi TIEU NGOAI BANGCANDOl KE ToAN HOP NHAT. .

STT Chi tieu Thuy~tminh

I Nghia V\I nQ'ti~m §nBao lanh yay v5nCam ket giao dich h5i doaiCam kit mua ngoai t¢Cam kit ban ngoai t¢Cam kit giao dich hoan iJ6iBao lanh khac 35

2

5

NglfM I~p bi~u K~ toan trlfcmg

vHoang Thj Blcb Th80 Nguy~n Hang Y~n

31112/2014 31112/2013VND VND

1.022.067.973.58927.493.078.258630.744.413.000209.602.413.000208.682.000.000212.460.000.000363.830.482.331

705.526.838.20910.025.806.780

563.994.124.40072.004.124.400

491.990.000.000

131.506.907.029

30 thang 03 nam 2015

Thai Huong

8

· " ..Ngan hang Thtrong mal C6 phan Bac As6 117 Quang Dung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hop nhMcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2014

BAocAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HQP NHATNiim 2014

STT Chi tieuThuy~t

Nam 2014 Nam 2013(Ba phan loai lal)

minhVND VND

1. Thu nhap liii va cac khoan thu nh~p wong W 22 4.569.430.180.833 5.000.985.814.986

2. Chi phi liii va cac chi phi wong W 23 3.476.388.043.124 3.764.374.720.556

I. Thu nh~p lai thu§n 1.093.042.137.709 1.236.611.094.430

3. Thu nhap ill hoat dQng dich vu 15.310.794.902 14.384.076.272 "·S':4. Chi phi hoat dQng dich vu 11.112.495.205 24.756.303.691

.~\

II. Uilla thu§n tir hoat dOng djch v\I 24 4.198.299.697 (10.372.227.419) 'IUilla thu§n tir boat dOng kinh doanh ngoai hAi

lIII. 25 12.147.033.934 14.322.949.448 -c,yIV. LSii la thu§n tir mua ban chaug khoan kinh 26 (1.926.128.640) 2.846.914.700

doanh

V. Uilla thu§n tir mua ban chtfng khoan d§u nr 27 21.200.487.643 9.016.483.976

5. Thu nhap ill hoat dQng khac 48.838.182.852 44.243.427.826

6. Chi phi hoat dQng khac 12.243.868.044 3.958.759.737

VI. Uilla thu§n til' hoat dOng khac 28 36.594.314.808 40.284.668.089

VII. Thu nh~p tir g6p vAn, mua c6 ph§n 29 7.485.511. 781 9.961. 704.244

VIII. Chi phi hoat dOng 30 563.538.760.246 681.485.533.243

IX. LQi nhu~n thu§n tir hoat dOng kinh doanh tnroc 609.202.896.686 621.186.054.225chi phi dlf phOng riii ro tin d\lng

X. Chi phi dlf phong riii ro tin d\lng 260.073.187.745 367.942.309.236

XI. T6ng IQi nhu~n tm6'c thu~ 349.129.708.941 253.243.744.989

7. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 31 75.054.520,059 60.946.898,924

XII. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 75.054.520.059 60.946.898.924

XIII. LQi nhu~n sau thu~ 274.075.188.882 192.296.846.065

XV. Ui co' ban tren c6 phi~u 21 769,87 640,99

Ngu'oi I~p bi~u K~ toan trlfl)'ng

v" ' J.Nguyen H6ng Yen Thai Hrro'ngHoang Thj Bich Thao

9

Ngan bang Thuong mal C6 ph§n B~c As6 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao cao tai chinh hop nhAtcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT. .Nam2014

(Theo phuong phap true ti~p)

STT Chitieu

Luu chuyen ti€n fir hoat a9ng kinh doanh01. Thu nhap UIiva cac khoan thu nh~p nrong tv' nhan

duQ'c02. Chi phi Uiiva cac khoan chi phi tuong tv' da tra03. Thu nhap til hoat dQngdich vu nhan duoc04. Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/thuc chi til hoat dQng

kinh doanh (ngoai t~, vang bac, chimg khoan)05. Thu nh~pkhac07. Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat dQng qulin ly,

cong V\I08. Ti~nthu~ thu nh~p thuc nQPtrong ky

Nhihlg thay d6i v~ tai san hoat dQng09. (Tangj/ Giam cac khoan tien, yang giri va cho yay

cac t6 ehirc tin dung khac10. (Tllng)/Giam cac khoan v~ kinh doanh chUngkhoan

11. (Tllng)/Giam cac cong C1,ltAichinh phai sinh va cactAisan tai chinh khac

12. (Tllng)/Giam cac khoan cho yay khach hang13. GiAmngubn dl,l'phong d~ bUd~p t6n thdt cac khoan

14. (Tllng)/GiAmkhac v€ tai san hOliltdQngNhihlg thay d6i v~ cong nC}'ho~t dQng

15. Tllng!(Giam) cac khoan nQ'chinh phUva Ngan hangNhanu6c

16. Tang! (Giam) cac khofm ti~n gui, ti~n yay cac t6chuc tin d1,lng

17. Tllng/ (Giam) ti€n gui cua khach hang (bao gbm caKho B~cNM nu6c)

18. Tllng! (Giam) phat hanh gidy to c6 gia (ngolilitrirgidy to c6 gia pMt hanh dUQ'ctinh vao hOliltdQngtMchinh)

19. nng! (Giam) v6n tai trQ',uy tMc dau tu, cho yay rnat6 chirc tin d1,lngchiu rui ro

21. Tllng!(Giam) khac v~cong nQ'hOliltdQng22. Chi til cac quy cua t6 chuc tin d1,lngI. Lu'Uchuy~n ti~n thu§n tir ho~t dQng kinh doanh

Thuy~tminh

Nam 2014

VND

5.261.348.091.472

(3.007.042.182.920)4.198.299.69772.433.017.410

36.594.314.808(500.471.484.089)

(106.044.479.812)

(366.000.000.000)

(364.315.757.775)

(2.813.150.000)

(6.925.142.011.631)(104.904.143.496)

(108.388.004.796)

(267.843.001.929)

1.544.050.888.980

3.904.870.760.956

499.943.491.808

(6.607.000.000)

(49.872.894.040)(48.911.716.483)

(534.916.961.840)

Nam 2013(BA pMn lo~i l~i)

VND

4.951.062.449.060

(3.373.913.546.227)(10.372.227.419)23.339.433.424

40.284.668.089(616.295.700.984)

(23.183.442.497)

1.055.000.000.000

(11.299.943.678.594)

(7.190.001.179.528)(337.148.690.140)

443.615.529.423

(49.617.379.440)

2.578.276.474.946

13.378.852.968.786

(37.155.200)

(7.314.000.000)

76.058.008.967(585.573.007)

(361.923.040.341)

10

. " ..Ngan hang Tlnrong m~i Co phan Blic AS5 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~ An

Bao cao tai chinh hQ'Pnhfitcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

BAocAo LUU CHUYEN TIEN TIt HOP NHA.T. .Niim 2014

(Theo phuong phap tnrc tiep)

STT Chi tieu Thuy~t Nam 2014 Nam 2013minh (Dli phan leal I~i)

VND VNDLuu chuyen tiJn tu hoat il9ng ilau tu

01. Mua slim Uti san c5 dinh ' (12.041.489.152) (137.813.465.248)

03. Ti~n chi tir thanh ly, nhuong ban Utisan c5 dinh (5.568.593.316)/~

04. Mua slim bAt dQng san dAutu (7.991.516.274) (23.207.164.825) "

07. Ti~n chi dau tu, gop v5n vao cac don vi khac (Chi (18.030.000.000) (75.080.000.000)dau tu mua cong ty con, gop v5n lien doanh, lien k~t "'(

va cac khoan dAutu dai han khac)\~t\

Ii>08. Ti~n thu dau tu, gop v5n vao cac don vi khac (Thu 156.506.513.984 33.248.056.045 '~

ban, thanh Iy cong ty con, gop v5n lien doanh, lienk~t, cac khoan dau tu dai han khac) ~

09. Ti€n thu c6 tire va IQ'inhuan duoc ehia tir cac khoan 7.485.511.781 9.961.704.244dAutu, g6p v5n dai hl;ll1

II. LU'Uchuy@n ti@nthuan tir ho~t (JQng(Jau ttr 125.929.020.339 (198.459.463.100)

Lzru chuy€n tiJn tu hO(Jtil9ng tiJi chinh01. Tang v5n c6 phAn tir g6p v5n valho~e pMt himh c6 700.000.000.000

phi~u04. cb tire tra cho c6 dong, IQ'inhu~n da chia (113.607.370.987) (18.991.865.043)III. Lu'u chuy@n ti@nthuan tir ho~t (JQngtai chinh 586.392.629.013 (18.991.865.043)

IV. LU'Uchuy@n ti@nthuan trong ky 177.404.687.512 (579.374.368.484)

V. Ti@nva cac khoan ttrO'ng (JtrO'ngti@nt~i thM c1i@m 2.480.312.428.538 3.059.686.797.022(Jau ky

VII. Ti~n va cac khoan ttrO'ng c1trO'ngti~n t~i th()'i c1i@m 32 2.657.717.116.050 2.480.312.428.538cu6iky

Ngu'()'i I~p bi~u K~ toan trtriYng

vHoang Thj Bich Thao Thai HU'o'ng

II

· " "Ngan hang Thuong mal Co phan Bac Ase 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tili chinh hqp nhAtcho nam tai chinh kat thuc ngay 31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}PNHATNdm2014

1 . D~C DIEM HO';' T DONG

Ngan hang c6 thoi gian hoat dQng la 99 nam ke ill ngay duoc cap giAy phep thanh I~p thea Quyet dinh s6183/QD-NH5 ngay 01/0911994 va GiAy phep hoat dQng do Ngan hang Nha mroc Viet Nam cap s6 00521NH­GP ngay 01109/1994.

Cac hoat dQng chinh cua Ngan hang thea GiAy chimg nhan dang IcY doanh nghiep Cong ty cll phdn s62900325526 do So K€ hoach va DAu nr tinh NgM An cap ngay 10110/1995 va thay dlli IAn thrr 24 ngay26/03/2014 bao g6m:

Heat dQng trung gian tien t~ khac, chi ti€t: Kinh doanh tien t~;Dich vu hru tru ngan ngay, chi ti€t: Kinh doanh khach san;Hoat dQng dich vu h6 tro kinh doanh khac con lai chua duoc phan vao dau, chi ti€t: Cho thue van phOng;H01iltdQng eua d1ilily va moi gioi bao hiem, chi ti~t: D1iliIy bao hiem;H01iltdQng tu vAnquim Iy, chi ti€t: Tu vAndau tu (khong bao g6m tu vAnthu€, kiem toan, k€ t01mva tu vAnphap lu~t);Moi gioi hqp d6ng hang h6a va chUng khoan, chi ti€t: Mua, ban trai phi€u Chinh phU, trai phi€u doanhnghi~p.

,~

.r.:

V6n dieu I~ eua Ngan hang t1ilingay 31 tMng 12 nam 2014 la 3.700 tY VND (Ba nghin bAytram tY d6ng).

Ngan hang c6 tI1,lsa chinh d~t t1ilis6 117, dUOng Quang Trung, PhuOng Quang Trung, Thanh ph6 Vinh, TinhNgh~ An. T1ilingay 31 tMng 12 nam 2014, Ngan hang e6 mQt (01) HQi sa ehinh, hai mum hai (22) chi nhanh,mQt (01) eong ty con t1iliVi~t Nam.

T1ilingay 31 thang 12 nam 2014, Ngan Mng c6 1.235 nhan vien (ngay 31 thang 12 nam 2013: 1.223 nhan vien).

Ngan hang c6 cong ty con (hrqc hqp nhAt bao cao tai chinh t,i thO; di~m 31112/2014 bao g6m :

Ten Congty TI1,Isa TY I~ 19i Ty I~ H01iltdQng kinh doanhehinh feh " chinhquyen

bieu quy€t

HaNQi 100% 100% Quan Iy ng va khai thaetai san bao dam ng vay

Cong ty TNHH MQt thanh vienQuan Iy Ng va Khai thae Taisan

2 . TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHDYEU

2.1 . Nam tai chinh va dO'nvi ti~n t~

Nam tai chinh eua Ngan hang b~t dAutiI ngay 01/01 va kat thuc vao ngay 31112.

Don vi tien t~ Slr dl,mgtrong ghi ehep k€ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).

12

· " "Ngan hang Thuong mai Co phan Bitc AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~ An

Bao cao tai chinh hQ'P nhM

cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2014

2.2 . ChuAn muc va ch@dQ k@toan ap dung

Cac bao cao Uti chinh hop nhat diroc trinh bay bang don vi d6ng Vi~t Nam (VND), duoc I~p theo H~thong K~toan cac T6 chirc Tin dung Vi~t Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/Q:D-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 doThong d6c Ngan hang Nha mrcc Vi~t Nam ban hanh va Thong nr s6 10/20 14/TT -NHNN ngay 20 thang 03 nam2014 sua d6i b6 sung mQt s6 tai khoan k~ toan cua cac t6 chirc tin dung, Quyet dinh s6 16/2007/Q:D-NHNNngay 18 thang 04 nam 2007 do Th6ng d6c Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam ban hanh,

2.3 • CO'sa hop nhAt bao cao tSi chinh

Bao cao tai chinh hop nh~t cua Ngan Mng duQ'c I~p tren cO'sa hgp nh~t bao cao tai chinh rieng cua Ngan hangva Mo cao tai chinh cua cong ty con do Ngan Mng ki~m soat (cong ty con) duQ'c l~p cho d~n ngay 31 tMng 12Mng nam. Vi~c ki~m soat d~t dUQ'ckhi Ngan hang c6 kha nang ki~m soat cac chinh sach tai chinh va ho~t dQngcua cong ty nh~ dftu tu nh~m thu dUQ'cIgi ich til ho~t dQng cua cong ty nay.

Bao cao tai chinh cua cong ty con duQ'c l~p cho cimg nam tai chinh vai bao cao tai chinh cua Ngan hang, apd\lng cac chinh sach k€ toan nh~t quan vai cac chinh sach k€ tom cua Ngan hang. Trong truang hgp dn thi€t,Bao cao tai chinh cua cong ty con dUQ'cdi€u chinh d~ dam bao tinh nh~t quan trong cac chinh sach k€ toandUQ'cap d\lng ~i Ngan Mng va cong ty con.

N\\f-;IJ

Cac s6 du, thu nh~p va chi phi cM y~u, k~ ca cac khoan Ulihay 16 chua th\!'c hi~n phat sinh til cac giao dich nl)ibl) duQ'c lo~i trir khi hgp nh~t Bao cao tai chinh.

2.4 . Cac CO'sa danh gia va U'o'CHnh k@toan ap dl}ng

Vi~c trinh bay cac Mo cao tai chinh hgp nh~t yeu du Ban T6ng Giam d5c phai th\!'c hi~n cac uac tinh va ghidinh anh huang d€n s6 li~u Mo cao cua tai san, ng phai tra cling nhu vi~c trinh bay cac cong ng ti€m ~n. Cacu6c tinh va gia dinh nay cling anh huang d€n thu nh~p, chi phi va k~t qua s6 li~u d\!' phOng. Cac uac tinh nayduQ'c d\!,a tren cac gia dinh v€ mQt s6 y€u t6 vai muc dQ khac nhau v€ cM quan va tinh khong chAc chiin. Do,v~y, cac k~t qua th\!'c t€ c6 th~d§n d€n vi~c di€u chinh cac khoan m\lC c6 lien quan sau nay.

HO{lt a9ng lien tl;iC

Ban T6ng Giam d6c Ngan Mng da th\!'c hi~n danh gia kha nang ti€p t1,Icho~t d(>ng cua Ngan hang va nMn th~yNgan hang c6 du cac ngu6n I\!,cd~ duy tri ho~t d(>ngkinh doanh trong m(>t tuong lai xac dinh. Ngoai ra, BanT6ng Giam d5c khong nMn th~y co s\!' chAc chAn trQng y~u nao c6 th~ anh huang d€n kha nang ho~t d(>nglientl,lccua Ngan hang. Do v~y, cac bao cao tai chinh hgp nhAt nay dugc I~p tren cO's6 gia dinh ho~t dQng lien t\lC.

2.5 . Cac thay d6i trong chfnh sach k@toan va thuy@t minh

Cac chinh sach k~ toan Ngan hang su dvng d~ l~p cac Mo cao tai chinh hgp nhAt nay dugc ap d\lIlg nh~t quanv6i cac chinh sach k€ tofm da dugc su d\lng d~ l~p cac bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam tai chinh k€t thUcngay 31 thang 12 nam 2013, ngo~i trir cac thay d6i v€ chinh sach k€ tom va thuy€t minh lien quan d€n nghi~pV\l sau:

Ngay 01 tMng 06 nam 2014, Thong tu s6 02/20 13/TT-NHNN ("Thong tu 02") ngay 21 thang 01 nam 2013 cuath6ng d6c NHNN v€ philn lo~i tai san co, muc trich I~p d\!' phong rlii ro va vi~c su d\lng d\!,phOng rlii ro d€ xuIy rui ro trong ho<;ttd(>ng d6i v6i TCTD, chi nhanh Ngiin hang nuac ngoai va Thong tu s6 09/2014/TT-NHNN("Thong tu 09") ngay 18 thang 03 nam 2014 v€ vi~c sua d6i, b6 sung ml)t s6 di€u cua ThOng tu s6 02/20 13/TT­NHNN chinh thUc co hi~u I\!,c.Theo do, cac thay d6i cM y€u bao g6m:

13

A A "Ngan hang Thuong mai Co phan BAcAS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~ An

Bao cao tai chinh hop nhMcho nam tai chinh k~t thuc ng~y 31112/2014

• Ngoai cac khoan cho vay va img tnroc khach hang, cac tai san C6 sau cling phai duoc thuc hien phan loai nova trich I~p du phong rui TO:

S6 ti8n mua va uy thac mua trai phieu doanh nghiep chua niem y~t tren thi tnrong chirng khoan hoac chuadang kY giao dich tren thi tnrong giao dich cua cac Cong ty dai chung chua niem y~t (Upcom), khong baog6m mua trai phieu doanh nghiep chua niem y€t bang nguon v6n uy thac rna ben uy thac chiu rui TO;Uy thac cAp tin dung;Ti~n giri (TTUti8n giri thanh toan) tai t6 chirc tin dung trong mroc, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai ~i Vi~tNam thea quy dinh cua PMp lu~t va ti8n giri ~i t6 chuc tin dvng nu6c ngo,U;Cac khoan cAp tin dvng du6i hinh thuc phat hanh the tin dvng.

• Cac khoan cam k~t ngo~i bang phai duc;rcthl,l'chi~n phan lo~i ng cho mvc dich quan Iy va khong phai trich I~pdl,l'phong Iili TO.

• Cac khoan ti8n giri lien ngan hang, khoan cho vay, mua c6 kY h~n giAy ta c6 gia d6i v6i t6 chuc tin dvng, chinhanh ngan hang nu6c ngoai khac ~i Vi~t Nam se phai duc;rcphan lo~i nc;r,trich I~p dl,l'phong cv th~ nhungkhong phai trich I~p dl,l'phong chung .

•. Cac khoan ng da ban nhung chua thu dugc ti~n, ng da ban nhung ben mua c6 quy~n truy dUT-Tlguaiban thi s6ti8n chua thu dugc, s6 du ng da ban c6 quy8n truy doi nguai ban phai duc;rcphan lo~i, trich I~p va sir dvng dl,l'.phong d~ xu Iy Iili ro thea quy dinh nhu tru6c khi ban ng.

• Clin cu vao k~t qua thanh tra, giam sat, thong tin tin dvng c6 lien quan, NHNN c6 quy8n yeu cau Ngan hangthl,l'Chi~n vi~c danh gia, phan lo~i I~i cac khoan ng cv th~ va trich I~p dl,l'phong dAy du, phil hqp v6i muc dQ ruiTOcua cac kho{m ng d6.

2.6 . Nguyen tAc ghi nh~n cac nghi~p V\l bAng ngo~i t~ va quy d6i

Theo M th6ng k~ toan cua Ngan hang, tAt ca cac nghi~p Vl,l pMt sinh cua Ngan hang dugc h~ch toan theanguyen t~. Cac khoc'mmvc tai san va nc;rphai tra c6 g6c ngo~i t~ dugc quy d6i sang VND thea 15' gia lien Nganhang vao ngay I~p bang can d6i k~ toano Cac khoan m\lc phi ti8n t~ c6 g6c ngo~i t~ pMt sinh trong nlim dugcquy d6i sang VND thea 15' gia h6i doai ~i ngay giao djch. Cac khoan thu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ dugch~ch toan b~g VND thea 15' gia mua ban giao ngay t~i ngay phat sinh giao djch.

Chenh I~ch 15' gia do danh gia I~i ho~t dQng kinh doanh ngo~i t~ cu6i kY dugc h~ch toan vao bao cao k~t quaho~t dQng kinh doanh vao cu6i nam tai chinh.

2.7 . Chu-ng khoan kinh doanh

Ch(mg khoan kinh doanh la chung khmln ng, chUng khoan v6n va cac ch(mg khoan khac rna Ngan hang muah~n va dl,l'dinh ban ra trong thai gian khong qua mQt nam nh~m m\lC dich thu Igi illvi~c hu6ng chenh I~ch gia.

ChUng khoan kinh doanh ban dAu dugc ghi nh~ thea gia g6c (gili mua) vao ngay giao dich va luon dugc phananh thea gia g6c trong thCrigian nim giit ti€p theo.

2.8 . Chu'ng khoan sin sang d@ban

ChUng khoan s~n sang d~ ban la chUng khoan ng, chUng khoan v6n ho~c cac chUng khoan khac dugc nam giUv&imvc dich dftu tu va s~n sang ban, khong thuQc lo~i chUng khoan mua vao ban ra thuOng xuyen nhung c6 th~ban bAt cu hk nao xet thAy c6 Igi; Ngan hang khong pMi la c6 dong sang I~p, khong IAd6i tac chi~n lugc,khong c6 kha nang chi ph6i nhAt dinh vao qua trinh I~p, quy€t dinh cac chinh sach !Ai chinh va ho~t dQng cuadoanh nghi~p nh~n dAu ill thong qua vlin bim thOa thu~ cir nhan Sl! tham gia HQi d6ng quan trj/Ban di8u hanh.

14

Ngan bang Thuong mal ce ph§n B~c Ase 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao cao tili chinh hop nh§tcho nam tai chinh kchthuc ngay 31112/2014

Chirng khoan v6n san sang de ban duoc ghi nh~ thea gia g6c (gia rnua) vao ngay giao dich va luon duoc phananh thea gia g6c trong thai gian n~rngift ti~p theo.

Chirng khoan no duoc ghi nhan thea menh gia cQng(+) Lai cQngd6n/Uli cho phan b6 cong (+) Gia tri phutrQi!chi~tkh~u chua phan b6. Gia tri phu trQiva chi~t khau phat sinh til vi~c rnua cac clnmg khoan no duocphan b6 vao bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh thea phuong phap duong thing trong subt thoi gian con laiuoc tfnh cua chirng khoan. se ti~n liii d6n tich truce khi rnua duoc ghi giam gia tri cua chUngkhoan d6, sb ti~nliii d6n tich sau khi rnua dugc ghi nh~n vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong phap cQngd6n. sb ti~n liiinh~n tru6c dugc h~ch toan phan b6 vao thu IiiidAutu chUngkhoan thea phuong pMp duang th~ng cho quiingthm gian dAutu chUngkhoan.

2.9 . Chfrng khoan dAu to' gift «l~nngay «laoh~n

ChUngkhoan dAutu gift d~n ngay dao h~n la cac chUngkhoan ng c6 IcY h~ cb dinh nh~ rn\)cdich dAutu d6hu6ng liii va Ban T6ng Giarn dbc c6 y dinh va c6 kha n!lngn~rngift d~nngay dao h~n.

ChUngkhoan ng dugc ghi nh~ thea rn~nh gia cQng(+) Uli cQngd6n1Ui cha pMn b6 cQng(+) Gia trj ph\)trQilchi~tkhAuchua phan b6. Gia tri ph\) trQi va chi~t khAupbat sinh til vi~c rnua cac chUngkholln ng dugcphan b6 vao bao cao k~t qua hOl.\tdQngkinh doanh theo phuong phap duang thing trong subt thai gian con I~iu6c tinh cua chUngkhoan. s6 tien Iiiid6n tich tru6c khi rnua dugc ghi giilmgia tri cua chUngkhoan d6, sb tienIiii d6n tich sau khi rnua dugc ghi nh~ vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong pbap cQngd6n. sb tien liiinh~n tru6c dugc h~ch toan philn b6 vao thu Iiii dAutu chUngkhoan thea phuong phap duang th~ng cho quiingthai gian dAutu chUngkhoan. J

2.10 . Cac khoan «lAuto' dai h~n

Cac khoan dAutu vao cac cong ty con rna trong d6 Ngan hang niimquyen ki6rn soat dugc trinh bay thea nguyent~c gia gbc. Cac khoan philn phbi Igi nhu~n rna Ngan hang nh~ dugc til sb 19inhu~n lily k~ cua cac cong tycon sau ngay Ngan hang niim quyen kiern soat dugc ghi vao k~t qua hOl.\tdQngkinh doanh trong nam cua Nganhang. Cac khoan phan ph6i khac dugc xem nhu phftnthu h6i cua cac khoan dAutu va dugc trir vao gia tri dAutu.

Khoan dAutu g6p vbn dai h~ khac th6 hi~n cac khoan dAutu vbn vao cac don vi khac rnaNgan hang c6 du6i20% quyen bi6u quy~t va d6ng thai la c6 dong sang I~p,ho~c la dbi tac chi~n lugc hoi;icc6 kha n!lngchi phbinhAtdinh vao qua trinh I~p,quy~t djnh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQngcua don vi nh~n dAutu thOngquavan ban thOathu~n cu nhan S\l'tham gia HQid6ng qm'lOtrj/Ban dieu hanh.

2.11 . Dl,I'phOng cac khoan «lAuto'

D\l'phong t6n thAtcac khoim dAutu chUngkhoan va d\l' phong cac khoan g6p vbn, dAutu dai h~ khac dugctrich I~p thea quy dinh t~i Thong tu sb 228/2009/TT-BTC ngay 07/1212009 va Thong tu sua d6i b6 sung 5b89/2013/TT-BTC ngay 28/06/2013 do BQHi chfnh ban Mnh va chi phi d\l'phOngdugc ghi nh~ vao bao caok~t qua ho~t dQngkinh doanh.

Bbi v6i cac khoimdAutu chUngkhoan:

N~u chUngkhoan dii dugc niern y~t thi gia tri thi trucrngdugc tinh thea gia giao djch binh quan t~i ngaytrich I~pd\l'phong tren Sa Giao dich ChUngkhoan Ha NQi(HNX) ho~c gia d6ng cua t~i ngay trich I~pd\l'phong tren Sa Giao dich ChUngkhoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE);

15

· " ..Ngan bang Thuong ma] Co phan BAcAS6 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~An

Bao cao tal chinh hop nh§tcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

Neu clnrng khoan chua duoc niem yet tren thi tnrong chirng khoan thi gia tri thi tnrong diroc xac dinh theogia giao dich binh quan tren th] tnrong giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niem yet (UPCoui) taingay l~p du phong hoac tren CCJ so gia giao dich duoc cung cclpboi ba cong ty chirng khoan tai thai di~ml~pdu phong;Truong hop khong th~ xac dinh duoc gia thj tnrong cua clnrng khoan thl Ngan hang khong trich l~p duphong giam gia chirng khoan. D6i voi clnrng khoan niem yet bj huy giao dich, ngirng giao dich k~ til ngaygiao dich thu sau tr6 di thi gia trj thi truang la gia trj s8 sach t~i ngay l~pbang can d6i k€ toan gftnnhclt.

D6i vai trai phi€u chua niem yet tren thi truang chUngkhoan ho~c chua dang kY giao djch tren thi truanggiao dich clla cac cong ty d~i chUngniem yet (UpCom), thi Cong ty th\fc hi~n d\f phbng nIi ro d6i v6'idu nqmua trai phi€u doanh nghi~p theo quy djnh ~i Thong tu s6 02/20131TT-NHNNngay 21/0112013 duQ'csuad8i va b8 sung hOiThong tu s6 09/20 141TT-NHNN ngay 18/03/2014 cua Ngan bang NM nuac Vi~tNam.

D6i v6'i cac khoan dftutu dai h~ khac: Muc trich l~p d\f phbng la cbenh l~ch giua v6n g6p th\fc t€ clla cac bent~i t8 chuc kinh t€ va v6n cbUs6 hfru th\fc c6 nhan (x) v6'i tY I~v6n dAutu cua doanh nghi~p so vai t8ng s6 v6ng6p th\fc t€ clla cac ben t~i t6 chuc kinh t€.

2.12 . Cae khoan cho vay kh8ch hang NG KIAA.,,-­'IV kif~

Dzrna cho vay khach himg

Cac khoan cho yay khach hang duqc trinh bay theo s6 du nq g6c t~i tMi di~mk€t thUcnam tai chinh.

Cac khoim cho yay ngin h~n la cac khoim cho vay c6 Icy h~ den 1 nam; cac khoan cho yay va cho thue taichinh trung h~n c6 Icy h~n tir tren 1 nam den 5 nam va cac khoan cho yay va cho thue tai chinh dai h~ c6 Icyh~n tren 5 nam k~ tir ngay giftingan.

Theo Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN cua Ngan hang NM nuac Vi~t Nam ngay 21/01/2013 dUQ'csua d6i vab6 sung b~ngThong tu s6 09/20 14/TT-NHNN cua Ngan bang Nba nuac Vi~tNam ngay 18/03/2014, cac khoimcho yay khach hang dllQ'CpMn 10~itheo muc dQnIi ro nhu sau:Nfl au tieu chudn, Nfl cdn chu y, Nfl dwi lieuchudn, N(1nghi nga, N(1co kha nang mat vc5ndl,lavao tinh tr(lng qua h(ln va cac y€u tc5ainh tinh khac cuakhoan cho vay.

Ngoai ra, theo Thong tu 10/2014/TT-NHNN clla Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ngay 20103/2014, cac khoimcho yay kMch hang ciing dllqCphiln lo~i thfmh:Nfl trong h(ln va Nfl qua h(ln d\fa vao tr~ng tMi qua h~n cuam9t khofmyay theo hqp d6ng tin dl,mgho~c cac phl,lh,ICgia h~n, di~u chinh Icy h~n nq.

Dzrphong rid ro tin dung

D\f phbng rtli ro tin dl,lng:D\f phong rlli ro tin dl,lngdllqCI~ptheo quy va dllQ'Cghi nh~n vao bao cao tai chinhtrong quy ti~p theo. Rieng d\f phong cua quy 4 duqc I~pva ghi nh~ trong thang 12 tren co s6 cac khoim choyay t~i ngay 30 thang 11hang nam.

16

Ngan bang Thuong mal ce phan BAc AS5 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hQ1>nhAtcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

D1,l'phong cu th€ duoc tinh dua tren tY l~ du phong va s5 du cac khoan cho vay sau khi tnr di gia tri cua tai sandam bao dii duoc chiet khau theo tY l~ quy dinh cho tung loai tai san dam bao. TY l~ du phong cu th€ ap dungcho tirng nh6m no nhir sau:

NhOm1

Loal Ty I~d'1 phOng cl} th~

2345

NQ'du tieu chuanNQ'cftn chu yNQ'dum tieu chuanNo nghi ngoNQ'c6 kha nang m~t v5n

50%100%

0%5%20%

D1,l'phong chung: Theo Thong nr 02/2013/TT-NHNN duoc sua d6i va b6 sung bang Thong nr s6 09/2014/TT­NHNN, Cong ty phai trlch I~p va duy tri khoan du phong chung bang 0,75% t6ng gia tri s6 du ng cho yay t~ingay 30 tMng 11 hang n!:imdUQ'cphan lo~i tlr Nh6m 1d~n Nh6m 4.

2.13 . Cac khoan cam k~t ngo\li bang.~

5

Theo Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN duQ'c sua d6i va b6 sung b~g ThOng tu s6 09/2014/TT-NHNN cuaNgan hang nha nucrc, Ngan hang pMi th1,l'chi~n phan lo~i cac khoim bao lanh, chfip nh~n thanh tmin va cam ketcho vay khong bUy ngang vo di€u ki~n va c6 thm di€m th1,l'chi~n C\lth€ vao 5 nh6m (xem Thuy~t minh 2.12) d6th1,l'chi~n quim lY. :s(

2.14 . Tai san c6 djnh

Hi san c6 dinh hUu hinh, tai san c6 diM yOhinh duQ'c ghi nh~n ban dAu theo nguyen gia. Trong qua trinh sud\lng, tai sim c6 dinh hUu hinh, Uti san c6 diM vo hinh duQ'cghi nh~ theo nguyen gill, hao mon luy ke va gia tricon l~i. Nguyen gia bao g6m toan bQ cac chi phi ma Ngan hang phai b6 ra d6 c6 dUQ'ctai san c6 diM tinh denthm di6m dua Uti san d6 vao tr~g thai s~n sang su dl,lUg.

Hi san c6 djnh duQ'c tinh kh~u hao theo phuang pMp du<'mgthang d6 trir dAnnguyen gia tai san trong su6t thaigian hUu d\lng ucrc tinh nhu sau:

Nha eua, y~t ki€n true 25 n~m

May m6c, thi~t bi 03 - 05 n~m

PhU011gti~n v~n tai 06 - 10 n~

Thi~t bi van phong 03 - 05 n~mPhan m@mmay vi tinh 03 - 08 n~

Quy€n su d\lng dM giao c6 thai h~n duQ'c phan b6 dAnvao chi phi theo tbb'i h~n duQ'c giao. Quy€n su dl,mgd~tvo thai h~n duQ'c ghi nh~n theo gia g6c va khong trlch kh~u hao.

2.15 . BAt d{ing san dau to'

B~t dQng san dAu tu duQ'c ghi nh~n theo gia g6c. Trong qua trinh niim giil: cbb' tmg gia, ho~c cho thue ho~tdQng, b~t dQng san dAutu dugc ghi nh~ theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia trj con l~i.

B~t dQng san dAutu chu y€u la Quy@nsu d\lng d~t vo thai h~n dugc ghi nh~n theo gia g6c va khong trich kh~uhao.

17

· ). "Ngan hang Thuong mai Co phan Bac AS6 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hop nh§tcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

2.16 . Ti~n gil'i c6 ky han va cho vay ta chirc tin dung khac

Heat d9ng giri tien co kY han va cho vay cac tb chirc tin dung khac duoc Ngan hang ap dung thea Thong nr21120121TT-NHNNngay 18/0612012 quy dinh v~ hoat d9ng cho vay, di vay; mua, ban co kY han gidy to co giagina cac tb chuc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai c6 hieu luc thi hanh tir ngay 01/09/2012 va Thongnr 01/2013/TT-NHNN ngay 07/01/2013 cua Ngan hang Nha mroc ve viec sira dbi bb sung m9t s6 dieu cuaThong nr 2112012ITT-NHNN.

Ngan hang thuc hien trich I~p du phong rlli ro d6i voi cac khoan tien giri c6 kY h~, cho vay cac T6 chuc tindvng khac thea quy dinh ve phan lo~i nh6m nO'va trich dl,lphOngrtii ro t~i Thong tu s6 02/2013/TT-NHNNngay 21/0112013 va Thong tu s6 09/20 141TT-NHNNngay 18/03/2014 CllaNgan Mng NM nuoc Vi~tNam.

2.17 . Cac khosn phsi thu khac

Cac khoimpMi thu khac ngoai cac khoan phai thu tir ho~t d(lngtin dVngduO'cghi nh~n thea gia gbc. Cac khoannO'phai thu khac dUO'cxem xet trich l~p dl,lphOngnii ro thea tubi nO'qua h~n Cllakhoan nO'ho~c thea dl,lki~ntbn thAtc6 th~ xay ra trong truOnghQ'Pkhoan nO'chua dBnh~ thanh toan nhung tb chuc kinh tB lam vao tinhtr~ng pha san, nguoi nO'mAttich, b6 tr6n, dang bi co quan phap lu~t truy t6, xet xir, dang thi Mnh an ho~c diichBt. Muc trich l~p dl,l phOng d6i vOi nO' phai thu qua h~ thanh toan thea huang d!n clla ThOng tu

228/2009/TT -BTC.\

·\NAN

2.18 . Cac hQ'pd6ng phai sinh ti~n t~

Dbi voi cac hQ'Pd6ng kY h~ va hoan dbi ti~n t~, chenh I~chgifra gia tri VND Cllas6 IUQ'Dgngo;;tit~ cam k~tmua/ban tinh thea tY gia kY h~ va tY gia giao dich giao ngay t~i ngay hi~u Il,lcCllahQ'Pd6ng duO'cghi nh~nngay t;;tingay hi~u Il,lcCllahQ'Pd6ng nhu m(lt khoan mvc tai san - Khoan mvc "Cong cv tai chinh phai sinh vacac tai san tai chinh khac" nBuduong ho~c khoan mvc cong nO'- khoan mvc "Cong Cl,ltai chinh phai sinh va caccong nO'tai chinh khac" nBuam. Chenh I~chnay sau d6 duO'cphan bb thea phuong phap dUO'cthang vao khoanml,lc"Lail16thu~n tir ho~t d9ng kinh doanh ngo~ih6i" trong su6t kY h~nhQ'Pd6ng.

T;;titho; di~m l~p bao cao tai chinh hQ'PnhAt,cam k~t thea cac hQ'Pd6ng kY h~, hoan dbi va wong lai ngo~i t~dUO'cdanh gia I~i thea tY gia binh quan lien ngan hang do Ngan hang Nha nuoc cong b6. Cac khoan danh gial;;titrong n[lmduO'cghi nh~nvao khoan ml,lc"Chenh I~chtY gia hbi doai" tren Bang can d6i kBtoan va duO'ck~tchuy~nvao k~t qua kinh doanh t;;tithoi di~mkBtthUcn[lmtai chinh.

2.19 . Phuc IQ·jnMn vien

Ngan hang c6 nghia Vl,lchi tra cho nguoi lao d9ng cac ch~ d9 sau day cho thoi gian dii lam vi~c truoc ngay01/01/2009:

TrO'cApthOivi~c t\f nguy~n:Theo Dieu 42 B(lLu~t Lao d(lngsira dbi ngay 2 thang 4 n[lm2002, Ngan hangc6 nghia vv tra trO'cApthOivi~c tl,lnguy~ncho nhan vien b&ngm(lt nira thang luong cho m6i nam lam vi~c,c9ng them phl,lcApluong (n~u c6) trong truOnghQ'Pnhan vien quy~tdinh chAmd(rthQ'Pd6ng lao d9ng.

TrO'cApmAtvi~c: Theo meu 17 clla B(l Lu~t Lao d(lng,Ngan hang c6 nghia vv tra trO'cApmAtvi~c lamcho nhan vien bi mAtvi~c do thay dbi cc] cAutb chuc ho~c cong ngM. Trong truOng hQ'Pnay, Ngan hangpMi tra cho nhan vien khoan trO'cApmAtvi~c lam wong duong voi m9t thang luong cho m6i n[lmlam vi~cnhung t6ng trO'cApkhOngthAphon hai thang luong.

Ngoai ra, Nguoi lao d9ng duO'chuang chBd9 bao hi~m thAtnghi~p dbi voi thOi gian tham gia bao hi~m thAtnghi~p tir ngay 0110112009 thea nghi dinh 127/2008/ND-CP ngay 12112/2008 clla Chinh PM quy dinh chi tiBtva huang d§n thi Mnh mQts6 dieu cua Lu~tbao hi~mxiihQive bao hi~m thAtnghi~p.

18

• l. "Ngan hang Tlnrong mai Co phan Bac As6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~ An

Bao cao tai chinh hQ'P nhiteho nam tai ehinh k€t thuc ngay 31112/2014

2.20. VAn chti so' htru

ce phieu ph6 thong duoc phan loai la v6n chu so hi1u. Cac chi phi phat sinh lien quan tnrc tiep toi vi~e phathanh cd phieu ph6 thong duoc ghi nhan la mQt khoan giam tnr trong v6n chu so hi1u.

Phful chenh l~eh gitra gia phat hanh va menh gia cua e6 phieu dtrcc ghi nh~n vao khoan muc thang du v6n e6phful.

c6 rue tren e6 phieu thirong: cs rue tren cd phieu thuong duoc ghi nhan trong khoan muc No phai tra khi duoccac cd dong cua Ngan hang phe duyet. ce rue eho nam tai ehfnh duge eong b6 sau ngay l~p bao eao tAi ehinhhqp nhAt se duge d~ e~p trong ghi ehu v~ cae s1,lki~n pMt sinh sau. Cd rue chi tra eho cae e6 dong eua Nganhang duge ghi nh~ la mQt khoim phai tra trong bao eao tai chfnh hqp nhAt cua Ngan hang trong nien dQk€ toanrna vi~c chia e6 rue duge e6 dong cua Ngan hang pM duy~t.

Trich l~p cae quy: Cae quy d1,ltrU dUQ'etrich ill cae 19i nhu~n sau thu€ ella Ngan hang d1,latren cae tY I~quydinh thea trinh t1,l nhu sau:

Quy d1,ltrU b6 sung v6n di~u 1~:5% lQi nhu~ sau thu€ m6i n~m, s5 du t6i da cua quy khong vuqt qua v6ndi~u l~ hi~n c6 ella t6 chue tin dl,lIlg.Quy d1,ltrU b6 sung v5n di~u l~ se dUQ'echuyen sang v6n di~u 1~khi e6S1,lpM ehuAn eua Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam.Quy d1,lphOng tai chinh: 10% lQi nhu~n sau thu€, s5 du t6i da cua quy nay khong vuqt qua 25% v6n di~u 1~eua eac t6 ch(re tin d\lng.Cac Quy DAu tu PMt trien, Quy khen thUOng, phUc Igi va cae Quy khae: trich l~p thea quy€t dinh cua D~ihQi d6ng cd dong, phil hqp vOi quy dinh cua PMp lu~t.

2.21 . Ghi nh~n tho nh~p va chi phi lsi

Ngan hang ghi nh~n thu nh~p ill Hiiva chi phi liii tren bao eao k€t qua ho~t dQng kinh doanh tren co so d1,lthu,d1,lchi. Liii d1,lthu pMt sinh ill eac khoan eho yay phan 10~iill nh6m 2 dBn nh6m 5 se khong duge ghi nh~n vaoBao eao kBt qua ho~t dQng kinh doanh. Khoan liii d1,lthu nay duge dUQ'ethoai thu va chuyen ra thea doi 0 taikhoan ngo~i bang va chi duge ghi nh~n vao Bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh khi Ngan hang th1,lenh~n.

2.22 . Ghi nh~n thu nh~p til"phi, hoa hAng djch VI} va c6 tfrc

Cae khofm thu nh~p phi va hoa h6ng dugc h~ch toan thea phuong pMp d1,lthu, d1,lchi.c6 ruc b~ng ti~n rn~t dUQ'eghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh khi Ngan hang dUQ'equy~nnh~n c6 tuc til cac khoan dAutu. Cd ruc b~ng c6 phieu va cac e6 phi€u thuOng nh~n duQ'ckhong dugc ghi nh~nla thu nh~p eua Ngan hang rna chi c~p nh~t s5 lugng c6 phiBu.

2.23 . Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thudthu nMp doanh nghi~phi~n himh

ni san thu€ va thu€ phai nQP cho ni1mhi~n hAnh va cae ni1mtruae dUQ'cxac dinh b~ng gia tri d1,lki€n phAi nQPeho (ho~e dugc thu h6i ill) ccyquan thue, ap d\lng mue thue sudt va cac lu~t thue c6 hi~u l1,lcvao ngay l~p bangcan d5i k€ toano

Cac bao cao thuB clla Ngan hang se chiu s1,lki~m tra cua co quan thuB. Do vi~c ap d\lng lu~t va cae quy dinh v~thuB d6i vai cac lo~i nghi~p Y\l khac nhau c6 the dugc giai thieh thea nhi~u each khac nhau, s5 thuB trinh baytren cac bao cao tai chinh hqp nhAt c6 the se bi thay d6i thea quyBt dinh cu6i cimg ella ccyquan thu€.

19

. ). ..Ngan hang Thuong mal Co phan Bac AS5 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao cao tai ehfnh hQ'P nhfttcho nam tai chinh k8t thuc ngay 31112/2014

2.24 . Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

Tren bao cao hru chuyen ti€n t~, ti6n va cac khoan nrong duong ti6n bao g6m ti6n, kim loai quy va da quy, ti6ngui thanh toan tai Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam, ti6n gui khong ky han va c6 kY han tai cac ngan hang khacc6 thoi han dao han khong qua ba (03) thang k€ illngay gui va cac khoan muc chirng khoan c6 thai han thu h6ihoac dao han khong qua ba (03) thang k€ til ngay mua, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i dedang thanh cac hrong ti€n xac dinh va khong c6 nhi6u nii ro trong vi~c chuy€n d6i tbanh ti€n.

2.25 . Trinh bay cong Cl} tai chinh theo ThOng tu- 210/2009/TT-BTC

Trong qua trinh ho~t dQng, Ngan hang thuang xuyen kY k6t cac hgp d6ng lam phat sinh cac rei san rei chinh, ngphai tra rei chinh ho~c cong C\lv5n chil s6 hitu.

Cac rei san tai chinh ctia Ngan hang chti y6u bao g6m ti6n, ti6n gui ~i Ngan hang Nha nu6c, ti€n gui t~i va chovay cac t6 chlrc tin d\lng khac, cho vay va i:mgtru6c khach hang, chi:mg khoan kinh doanh, chi:mg khoan dfiu tu,dfiu tu dai h~n kMc, cac rei san pMi sinh va cac rei san tai chinh khac. T;;ti thOi di€m ghi nh~ ban dfiu, tAi sanrei chinh dugc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh cQng cac chi phi pMt sinh khac lien quan nvc ti6p d8nvi~c mua, phat hAnh Utisan tai chinh d6.

Cac khoan ng phai tra tai chinh CllaNgan hang chil y6u bao g6m cac khoan ng Chinh phil va Ngan bang Nhanu6c, ti~n gui va vay cac t6 cMc tin dVng, ti€n gui ctia khach hang, giAy to' c6 gia dil pMt hanh, cac khoan ngphai tra pMi sinh va cac khoan ng phai tra rei chinh khac. T~i thOi dic~mghi nh~ ban dfiu, cac khoan ng phaitra tAi chinh dugc xac dinh theo gia phat hanh cQng cac chi phi pMt sinh lien quan nvc ti6p d6n vi~c pMt banhng pbai tra tai chinh d6.

Hi~n t~i chua c6 cac quy dinh v€ danh gia l;;ticong C\ltai chinh sau ghi nh~n ban dfiu.

2.26 . Cae ben lien quan

Cac doanh nghi~p nvc ti6p hay gian ti6p qua mQt ho~c nhi€u trung gian, c6 quyen ki€m soat Ngan bang ho~cchiu S\l ki€m soat ctia Ngan hang, ho~c cimg chung S\l ki€m soat vm Ngan hang la cac ben lien quan. Cac benlien k8t, cac ca nhan tr\lC ti6p ho~c gian ti8p nlim quyen bi€u quy8t clla Ngan bang rna c6 anh huang dang k€d5i v6i Ngan hang, nMng nhan S\l quan Iy chti ch6t ctia Ngan hang, nhUng thanh vien m~t thi6t trong gia clnhctia cac ca nhan nay ho~c cac ben lien k6t nay ho~c nhUng cong ty lien k6t vm cac ca nhan nay cilng dugc coi laben lien quan.

Trong vi~c xem xet tlmg m5i quan h~ cua cac ben lien quan, dn cM y tm ban chAt cua m5i quan M chu khongchi hinh thuc phap ly cua cac quan M d6 .

3 . Tien m~t, vang b~e, da quy

31112/2014 31112/2013VND VND

Tien m~t bAng VND 559.375.099.409 331.010.724.360

TieD m~t bAng ngo;;ti t~ 124.630.036.836 113.269.841.665

CQng 684.005.136.245 444.280.566.025

20

Ngan bang Thuong m"i C6 phAnBAcA Bao cao tili chinh hop nhit

S5 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~An cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

4 . Tien gUi t"i Ngan hang Nh8 nunc

31/12/2014 31/12/2013VND VND

Ti~ngiri thanh toan tai Ngan hang Nha mroc 526.370.516.654 286.981.172.011

-Bang VND 313.281.827.543 256.927.850.801

- Bang ngoai t¢ --213.088.689.111 30.053.321.210 \~CQng 526.370.516.654 286.981.172.011

)\~

. Tien, yang gUi t"i cac TCTD khac va cho yay cac TCTD khac'i~

5a) Tien, yang gUi t,i cac TCTD khac

31/12/2014 3111212013VND VND

Ti~n, yang gui khong kY han 237.724.230.492 576.519.490.502-Bang VND 22.575.961.702 172.264.131.217- Bang ngoai t¢ 215.148.268.790 404.255.359.285Ti~n,yang gtri co kY han 20.188.264.932 (42.635.200.000)-Biing VND 70.500.000.000 (80.500.000.000)- Bang ngoai t¢ 20.188.264.932 37.864.800.000- Du phong rid ro (70.500.000.000)CQog 257.912.495.424 533.884.290.502

b) Cho yay cac TCTD khac31112/2014 31/12/2013

VND VNDB~ngVND 1.175.000.000.000 1.174.000.000.000Bang ngoai t~ 106.230.000.000 155.666.400.000CQng 1.281.230.000.000 1.329.666.400.000

TAngti~n, yang gu·jt"j cac TCTD khac va cho yay cac 1.539.142.495.424 1.863.550.690.502TCTD khac

6 ~Chung khoan kinh doanh

31/1212014 31112/2013VND VND

Chtmg khodn N{l 500.000.000.000Chung khoan No do cac t6 chirc tin dung khac trong 500.000.000.000mroc phat hanhChung khoan V6n 159.210.294.420 118.051.908.056ChUngkhoan V5n do cae t6 chuc tin dl,mgkhac trong 96.163.408.056 96.163.408.056nu&cpMt hanhChUngkhoan V5n do cac t6 chue kinh t~ trong nu&e 63.046.886.364 21.888.500.000pMthanhDI! pllimg gitim gia chUng kJlOankinh doanh (23.773.427.456) (21.847.298.816)

D1!phong giam gia chUngkhoan (23.773.427.456) (21.847.298.816)

CQng 135.436.866.964 596.204.609.240

21

. ). "Ngan hang Thirong mal Co phan Bac A.S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hop nhitcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

Chi tiit v€ tin" trqng niem ylt cua cdc clumg khodn kin" doanh:31/12/2014 3111212013

VND VNDClumg khodn N(1 500.000.000.000- Dli niem y~t 500.000.000.000Chtmg khodn V6n 159.210.294.420. 118.051.908.056- Dli niem y~t 86.512.308.056 86.512.308.056 -- Chua niem y~t 72.697.986.364 31.539.600.000 j - (

C{ing 159.210.294.420 618.051.908.056 \'<\~~

7 . Cho yay khach hang ~.~',- ,.r-31112/2014 31112/2013

VND VND ; ~<\.-_-Cho yay cac t6 chirc kinh t~, ca nhan trong mroc 36.420.524.782.055 29.503.802.132.230Cho yay chiet kh~u thuong phieu va cac gi~y to c6 gia 2.320.625.623 414.231.519Cho yay bang Y6n tai tro, uy thac d~u nr 500.000.000 500.490.000Cho yay khac 14.877.654.133 8.364.196.431C{ing 36.438.223.061.811 29.513.081.050.180

- PhSn tich chit IU'Q'ngng cho yay

31/12/2014 3111212013VND VND

NQ'dtl tieu chuan 35.610.146.170.749 28.780.992.130.777NQ'c~n chu y 43.151.420.000 48.022.770.000No dum tieu chuan 218.095.053.027 224.534.500.579No nghi ngo 15.342.950.000 46.611.124.496No c6 kha nang m~tY6n 551.487.468.035 412.920.524.328C{ing 36.438.223.061.811 29.513.081.050.180

- PMn tich duo NQ'theo thO'i gian

31112/2014 31112/2013VND VND

NQ'ngan han 26.083.824.327.447 22.427.208.558.516NQ'trung han 7.339.728.178.890 4.748.400.969.225NQ'dai han 3.014.670.555.474 2.337.471.522.439C{ing 36.438.223.061.811 29.513.081.050.180

8 . D., phong riii ro cho yay khach hang

31112/2014 31112/2013VND VND

D\I phong cu th~ (91.490.526.655) (58.574.387.537)D\I phong chung (261.546.606.707) (209.793.701.576)C{ing (353.037.133.362) (268.368.089.113)

22

. ). " Bao cao tai chinh hQ'pnh§tNgan hang Thuong mal Co phan Bac Ase 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An eho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

Chi tiit ttlnglgiiim dlf ptumg TiiiTOtin dung:Du phong chung Du phong cu th~

VND VNDKy tir ngiiy 0110112014 (fin ngiiy 3111212014se du dAunam (209.793.701.576) (58.574.387.537)

Du phong rui ro trich l~ptrong nam (51.752.905.131) (152.314.024.209)

Hoan nhap du phong trong nam 14.493.741.595

Dtr phong giam do xu ly cac khoan no kh6 thu h6i 104.904.143.496bangnguen du phong ~se du cu6i nam (261.546.606.707) (91.490.526.655) l;

<,J_\\

Ky tir ngiiy 01101/2013 (fin ngiiy 31112/2013 «~,_s6 du dAunam (177.135.096.514) (89.799.750.212) ,CDu phong rui ro trlch l~ptrong nam (32.658.605.062) (305.923.327.465) /,Du phong giam do xu ly cac khoan nQ'kh6 thu h6i 337.148.690.140 ' '

b~ngngu6n du phongS/

se dir cuai nam (209.793.701.576) (58.574.387.537)

9 . ChUng khoan diu til

9.1 ). - .ChUng khoan dau til san sang de ban31112/2014 31112/2013

VND VNDChUngkho{mNQ' 13.789.648.515.828 12.666.022.176.690

- Chrmg kho(m ChEnhphu 6.620.413.034.215 5.178.369.422.009

- Chung khoan N(7 do cac t6 chUc tEnd¥ng khac trong 6.323.216.105.900 6.339.993.157.265mrac phdt hcmh- Chrmg khoan N(7 do cac t6 chUc kinh Ii trong mrac 846.019.375.713 1.147.659.597.416phdthanhD\l phOngnii ro chUngkhoan sfutsang d~ban (18.000.000.000)

DI! phong C¥ thi (l8. 000. 000. 000)13.771.648.515.828 12.666.022.176.690

9.2 Chung khoan diu tu· giu' d~n ngay dao hliln31112/2014 31112/2013

VND VND

ChUngkho{mNQ'do cae t6 chlrc kinh t~ trong nuae 124.319.501.048 106.589.501.048phathanhD\l phong nii ro chUngkhoan diu tu gilt d€n ngay dao (21.317.900.210)h\ln- DI! phong giam gia chrmg khoan (21.317.900.210)

CQng 103.001.600.838 106.589.501.048

10 . G6p van, diu til dai hliln31112/2014 31112/2013

VND VND

Cac khoan dAuttl dai h\lnkhac 626.222.714.812 764.699.228.796

D\l phong giam gia dAuttl dai h\ln (61.870.780.047) (30.282.000.000)

C(>ng 564.351.934.765 734.417.228.796

23

Ngan bang Thuong mal ce ph§n BAc As6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao titi chinh hQ1>nhfttcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

Chi tilt cdc khocn dliu tu:

Cac khoan dau nr

Cdc kllOan dliu tU'dai II~n klldc- Cong ty C6 ph!n Za Hung- Quy Dftu nr Chirng khoan con h6 Vi~t Nam- Hop tac xii Dftm Sen- Cong ty C6 phftn Chung khoan Vi~t- Cong ty C6 phftn Thiry di~n TMi An- Cong ty C6 phftn DTXD &TM Ha NQi- Cong ty C6 phftn Lam nghiep thang 5- Cong ty C6 phan Quan I)",DAu tu Giao dueQu6c t~- Cong ty C6 phan Hilu nghi Nghe AN- Cong ty C6 phAn DAunr tai chinh va VangB~cA- Quy Thanh vien Vietcombank 1- Quy DAu nr Chung khoan Ha NQi- Quy DAu tuChung khoan Sai Gon A2- Cong ty CP Thuy di~n Hua Na- Cong ty C6 phAn Dich V\l the SmartLink- Quy DAu tu Doanh nghi~p Hang DAuVi~tNam(VF4)- Quy Dau tuTang truOng Vi~t Nam (VF2)- Quy DAu tu ChUng khoan Vi~t Nam (VFl)- Cong ty C6 phAn Thl,lc phAm siia TH- Quy DAu tu Trai phi~u MB Capital Vi~t Nam- Cong ty C6 phan Dia bc MB- Cong ty C6 phAn Quan ly Quy DAu tuMB- Cong ty C6 phAn Thuy di~n Thu~n Hoa HaGiang- Cong ty C6 phAn Song Lam Ngh~ An- Cong ty TNHH Du lich Dich V\I Tam £)flO

C{ing

11 . Hi s8n c6 dlnh hu'u hlnh

Xem chi ti~t Ph\l l\lc 01.

12 . Hi s8n c6 dlnh vo hlnh

Xem chi ti€t Ph\ll\lc 02.

31112/2014Giagbc TY

phftnn~giii

VND %626.222.714.81239.476.000.000 10,9625.000.000.000 10,87

4.000.000.000 10,6740.000.000.000 10,00

40.500.000.000 9,00

5.800.000.000 10,01

1.500.000.000 5,73

14.260.000.000 2,85115.500.000.000 5,35

2.000.000.000 4,0030.883.190.000 3,72

19.191.677.432 1,991.931.847.380 0,29

253.000.000.000 6,665.500.000.000 5,57900.000.000 0,14

19.780.000.000 9,895.000.000.000 10,00

2.000.000.000 10,00

626.222.714.812

31112/2013Gia goc TY

phAnnamgiii

VND %764.699.228.79633.976.000.000 10,9625.000.000.000 5,004.570.000.000 10,884.000.000.000 10,67

45.000.000.000 10,0080.000.000.000 10,0030.000.000.000 10,005.800.000.000 10,01

1.500.000.000 5,7312.600.000.000 7,00

5.000.000.000 3,3311.165.000.000 5,5814.260.000.000 2,85

115.500.000.000 5,751.970.000.000 3,94

30.883.190.000 3,83

21.663.191.416 2,251.931.847.380 0,19

253.000.000.000 6,665.500.000.000 10,13900.000.000 0,14

19.780.000.000 9,89

40.700.000.000 10,00764.699.228.796

24

J. ). "Ngan bang Thirong mal Co phan Bac AS5 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hQ'p nh§tcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

13 . BAt dQng san d§u ttr

B~t d9ng san dau nr chu y€u la quyen su dung d~t lau dai va m9t phan tai san tren d~t do Cong ty TNHH MTVQuan Iy No va Khai thac tai san (Cong ty con cua Ngan hang) mua lai khi xu ly tai san bao dam va nam gift vimuc dich cho tang gia. Tbng nguyen gia tai thai di€m 31112/20141a 38.198.681.099 VND.

14 • Tiki san C6 khac31112/2014 31/12/2013 :~

.)'VND VND /

Cac khoan phai thu (i) 361.166.700.436 248.592.181.537

Cac khoan lai, phi phai thu 3.101.431.550.561 3.793.349.461.200''il_

Hi san C6 khac (ii) 28.945.522.174 33.132.036.277\(:\

CQng 3.491.543.773.171 4.075.073.679.014 r\(i)Cni tilt cac khoiin plla; thu nhu: sau: ),

31/12/2014 3111212013VND VND

Ky quy, th€ chap, cam c5 7.308.183.777 7.410.666.177

Thanh toan voi Ngan sach Nha mroc 3.779.690.334 7.384.826.705

Chi phi xay dung CCY ban do dang (*) 17.232.346.043 17.232.346.043

Chi phi xu Iy tai san bao dam ng 187.859.800 187.859.800

Cac khoan phai thu ben ngoai 4.586.955.574 5.397.326.380

Cac khoan phai thu n9i b9 328.071.664.908 210.979.156.432

CQng 361.166.700.436 248.592.181.537

(*): Cac chi phi d6n bu, giai ph6ng m~t bing, c~p gi~y phep xay d\rI1g va cac chi phi chuAn bi xay d\rI1g cacdIng trinh xay d\rI1g CCY ban t\li Ha NQi, NgM An va Ha rmh. Trong nam 2014, cae cong trinh nay t\lID ngimgtri€n khai.

(ii) CIli tilt cdc Tii; san co kllac:31/12/2014 31/12/2013

VND VNDChi phi cha phan bb 27.341.403.753 31.535.823.537

Cae khocln khac 1.604.1 18.421 1.596.212.740

- Cong ctJ dl,mg Cl/,wftt Ii¢u 1.603.618.420 1.596.212.740

- Khtic 500.001CQng 28.945.522.174 33.132.036.277

15 • Cac khoan nQ'Chinh phil va Ngan hang Nh3 nU'C)'c

31112/2014 31112/2013VND VND

Vay Ngan Mng Nha nu6'c bing VND 37.443.100.000 305.286.101.929

- Vay theo h6 sa tin dlfng 37.443.100.000 5.096.611.000- Vay cam cci cac gidy to co gia 300.189.490.929

CQng 37.443.100.000 305.286.101.929

25

· ). ..Ngan bang Thuong mai Co phan BAcAS6 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hQ'pnh§tcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

16 . Ti~n gtii va vay cac t6 chtrc tin dung khac

(i): Trai phieu khong chuyen d6i vei t6ng menh gia la 500 tY VND, Hiisufittha n6i, dao han vao nam 2017.

26

Ngan hang Thuong mal cA ph§n BAcAs6 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh~An

Bao cao tai chinh hQ'Pnh§tcho nam Utichinh kSt thuc ngay 31112/2014

Ky truce:

M~nh gia Chi~t kh§uDan vi tinh: VND

Phu trQi Gia trj thuhnKy hanDu&i 12 thangTil' 12 thang dSn05 namTil'05 nam tra lenCQng

157.422.655 157.422.655

157.422.655 157.4Z2.655

20 . Cac khoan phiii tra va cong nQ'khac-,~

31112/2014 31112/2013(£>adi~uchinh) )

VND VND{.\~

34.981.431.956 69.246.221.357 i~P14.144.614.379 40.900.547.1901.408.089.288 45.135.896 \/ K-11.068.304.369 30.910.435.950

61.602.439.992 141.102.340.393

Cac khoan phai tra nl)i bl)ThuSva cac khoan phai nl)pNha mrocQuy khen thirong, phuc IQ'iCac khoan phai tra ben ngoaiCQng

21 . van va quy cua T6 chirc tin dung

a. Bdo cdo ttnb hinl: tlray dbi vt1nclul SO' Iru-u

Xem chi tiSt Phu luc 03.

h. Thunh~ptrenm~tcDphiluNam 2014 Nam 2013

VND VND274.075.188.882 192.296.846.065274.075.188.882 192.296.846.065

356.000.000 300.000.000769,87 640,99

Lgi nhu~ sau thuS ihu nh~p doanh nghi~pLgi nhu~npMn b6 eho e6 phiSuph6 thongC6 phiSu ph6 thOngdang luu banh binh quan trong n~LSi CO' ban tren c6 phi~u

c. Chitiit van dau til' cua Nglin filing

Dan vi tfnh: Trieu dlmg.,Chi tieu 31112/2014 31112/2013

T6ng s6 V5nCP V5nCP T6ng s5 V5nCP V5nCPthubng uu dai thubng liu dai

V5n g6p eua cae d5i tuQ'Dgkhac 3.700.000 3.700.000 - 3.000.000 3.000.000 -Th~ng du v5n e6 phfuJ 7.398 7.398 - 7.398 7.398 -Tang 3.707.398 3.707.398 - 3.007.398 3.007.398 -

d.CD tkcN~2014 N~ 2013

VNDVNDC6 rue da eong b5 sau ngay kSt tMe kY kS toan n~+ C6 ruc da eong b5 tren e6 phiSuph6 thong Chua eong b5 113.607.370.987

27

• ;I. "Ngan hang Thuong mal Co phan Bac AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hop nh§tcho nam tai chinh k6t thuc ngay 31112/2014

e. cJphiiu31112/2014 31112/2013

370.000.000 300.000.000370.000.000 300.000.000370.000.000 300.000.000

370.000.000 300.0QO.000370.000.000 300.000.000

S6 IUQIlgc6 phieu dang Icy phat hanhS6 luong c6 phieu dii ban ra cong chung- C6phieu ph6 thongS6 hrong c6 phi€u duoc mua l~iS6 IUQIlgc6 phieu dang hru hanh- C6phitu pM thong

Menh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000 VNDII c6 phieu.

22 . Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~p tuong tv~~l, .. '\

Nam 2014 Nam2013,j\\ \\~\\.,\()·h~

(Dii phan loai lai)3CVND VND 4:88.722.625.636 135.505.959.694 1Y,-,\

3.530.229.383.965 4.093.726.216.301942.332.714.008 763.058.410.535

7.592.659.310 6.971.328.439552.797.914 1.723.900.017

4.569.430.180.833 5.000.985.814.986

Thu nh~p liii ti€n giriThu nhap liii cho yay khach hangThu liii tir kinh doanh, dAunr chimg khoan NQ'Thu phi nr nghiep vu bao lanhThu khac tir heat dQng tin dungCQng

23 . Chi phi liii va cac khoan chi phi tU'O'Dgtv

Nam 2014 Nam 2013VND VND

Tra liii ti€n gui 3.450.073.377.474 3.601.284.339.501

Tra liii ti€n yay 1.501.013.900 1.025.090.784

Tra liii pMt hanh gifty ta c6 gill 5.784.722.222

Chi phi ho~t dQng tin d\lDgkhac 19.028.929.528 162;065.290.271

CQng 3.476.388.043.124 3.764.374.720.556

24 . uw 16thu§n tir ho~t dQng djch V\I

Nam 2014 Nam 2013(Dii di€u chinh I~i)

VND VND

Thu phi djch V\l 15.310.794.902 14.384.076.272

- Ho~t a(mg thanh toan 7.458.945.592 6.492.473.213

- Ho~t a(jng ngdn quy 174.809.063 116.195.235

- Dich V!l a~i Iy 4.844.413.302 3.611.590.790

- Thuphi dich V!l khcic 2.832.626.945 4.163.817.034

Chi phi djch V\l lien quan (11.112.495.205) (24.756.303.691 )

- Ho~t a(jng thanh loan (6.592.086.532) (6.937.198.789)

- Ho~t a(jng ngdn quy (1.543.971.843) (1.139.780.367)

- Chi phi dich V¥ khcic (2.976.436.830) (16.679.324.535)

LAi/ 16thu§n til' ho~t t'lQngdjch V\I 4.198.299.697 (10.372.227.419)

28

Ngan hang Thtrong mai ce ph§n BAcAS6 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao do tal chinh hqp nh§tcho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

25 . UilI6 thu§n tir host dQngkinh doanh ngoai h6i

Thu nhap tir hoat dQngkinh doanh ngoai h6i- Thu fir kinh doanh ngoai f~ giao ngayChi phi hoat dQngkinh doanh ngoai h6i- Chi vJ kinh doanh ngoai t~ giao ngayLilill6 thu§n tir hoat dQng kinh doanh ngoal h6i

N~2014 Nam 2013VND VND

38.924.444.819 49.061.266.57438.924.444.819 49.061.266.574

(26.777.410.885) (34.738.317.126)(26.777.410.885) (34.738.317.126)12.147.033.934 14.322.949.448

26 . Lilill6 thu§n tir hoat dQngkinh doanh (mua ban) cmrng khoan kinh doanh

HOM nh~p d\I phong rui ro chtmg khoan kinh doanh

Chi phi du phong rui ro chimg khoan kinh doanhLilil 16 thu§n tir hoat dQng mua ban chimg khoankinh doanh

N~2014 N~2013VND

2.846.914.700VND

(1.926.128.640)2.846.914.700(1.926.128.640)

27 . UilI6 thu§n tir hoat dQng kinh doanh (mua ban) chang khoan diu nr

Thu nhap tir mua ban chtrngkhoan dAutuChi phi va mua ban chimg khoan dAunrChi phi du phong rui ro chimg khoan dAunrUil 16 thu§n tir hoat dQng mua ban chUng khoandiu hr

28 . UilI6 thuin ti..cac ho~t dQng kinh doanh khac

Thu nh~p tir ho~t dQngkhac- Thu fir hOf,ltd(jng kinh doanh khacChi phi lien quan den ho~t dQngkhac- Chi vJ nghi~p Vl-l mua bim n(f- Chi phi lien quan din hO(lfd(jng kinh doanh khcicLilill6 thuin tir cac ho~t dQng kinh doanh khac

29 . Thu nMp til' gop v6n, mua c6 phin

C6 ruc nh~ndugc trong n~m tir g6p v6n, mua c6 phAn-mchzmgkhoan V6n kinh doanh- m gop v6n, ddu fu dai hf,lnCQng

N~2014 N~2013VND

54.707.072.085(45.690.588.109)

VND159.404.825.753(98.886.437.900)(39.317.900.210)

9.016.483.97621.200.487.643

N~m2014 N~m2013VND VND

48.838.182.852 44.243.477.82648.838.182.852 44.243.427.826

(12.243.868.044) (3.958.759.737)(144.919.500)

(12.098.948.544) (3.958.759.737)36.594.314.808 40.284.668.089

Nam 2014 Nam 2013VND

7.485.511.781VND

9.961.704.2446.560.936.5733.400.767.6717.485.511.7819.961.704.2447.485.511.781

29

· ~ "Ngan hang Thu'011g m\li Co phan Bac AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tal chinh hQ'P nhatcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

30 . Chi phi hoat <li)ng

Chi n9P thue va cac khoan phi, I~ phiChi phi cho nhan vienTrong do:- Chi luang va phu cdp- Cac khoan chi dong gop theo luang- Chi tra cdp

Chi v€ tai sanTrong ao: Khdu hao ta! scm cd dinhChi eho hoat dQng quan Iy cong vuTrong do:- C6ng tac phi- Chi vJ cac hoat a¢ng doan thi cua ngdn hang

Chi n<)pphi bao hiem, bao dam ti€n gui cua khach bang

Chi phi du phong(kh6ng tinh chi phi d",phong ru! ro tin dung n¢i va ngoaibang; d",phong rui ro chung khoan)

CQng

31 . Chi phi thu@ thu nhip doanh nghi~p

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hien hanh tai:- Ngan hang Thirong mai C6 ph§n B~e A- Cong ty TNHH MQt tbanh vien Qufm Iy NQ'va Khai thaeTaisanT&ng chi phi thu@ thu nhip doanh nghi~p hi~n hanh

Thu~ TNDN phai nQP dAunamThu~ TNDN dii duQ'Chofm I~i trong namThu~ TNDN dii nQP trong namfJi€u ehinh ehenh l~eh thu~ thu nh~p doanh nghi~p eua caenam tnracThu@TNDN con phai ni)p cu6i nam

Nam 2014 Nam 2013

VND VND

6.995.679.290 4.784.854.717

198.536.677.351 230.917.28~.382

165.234.063.661 179.003.385.65114.824.794.612 23.070.906.2631.933.305.578 991.683.188

116.953.258.492 150.385.442.230

31.478.496.110 43.468.057.601150.608.435.901 221.513.153.795

5.5Jl.060.103 4.227.963.6062.055.629.985 4.056.481.43458.855.929.165 43.602.793.119

31.588.780.047 30.282.000.000

681.485.533.243563.538.760.246

Nam 2014 Nam 2013VNDVND

75.049.367.7865.152.273

60.946.898.924

75.054.520.059 60.946.898.924

37.871.669.537 (8.869.082.807)8.877.819.002

(23.183.442.497)99.476.915

(106.044.4 79 .812)

6.881.709.784 37.871.669.537

30

Ngan hang Thirong mal C6 phin BAc AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chfnh hc;rpnh§tcho nam Uti chinh k@tthuc ngay 3111212014

32 . Ti~n va cac khoan urong dunng ti~n

Nam 2014 Nam 2013VND

444.280.566.025286.981.172.011463.384.290.502

VND684.005.136.245526.370.516.654257.912.495.424

Tien m~t va cac khoan wang duong tien tai quyTi~n gui tai Ngan hang NM mrocTien, ngoai h6i giri tai cac t6 chirc tin dung khac (g6mkh6ng kY han va co kY han kh6ng qua 03 thang)Cho vay cac t6 chirc tin dung khac c6 thoi gian thu h6ikhong qua 03 thangChung khoan c6 thoi han thu h6i hoac dao han khongqua 03 thang ke tir ngay mua

C~ng

871.230.000.000 1.285.666.400.000

318.198.967.727

2.480.312.428.5382.657.717.116.050

33 . Tlnh hlnh thu nhip cua can b~, cong nhan vien

Nam 2014 Nam 2013-;"'::~

1.273 \ i .~_-_._C)NG

179.003.385.651 )WA~\-;'\ ' .,

i,G y\\~9.402.852.500 I'.p..

188.406.238.151 .'>-_'1N E11.717.949 .~

12.333.480

1.2861. T6ng s6 can bQ, cong nhan vien binh quan

II. Thu nh~p cua can bQ1. T6ng quy luang

2. Tien thuOng3. Thu nh~p khac4. T6ng thu nh~p (1+2+3)5. Ti~n luang binh quan (nguai/tMng)6. Thu nh~p binh quan hang thang (nguai/thang)

165.234.063.661

9.206.061.000174.440.124.661

10.707.23611.303.792

34 . Tinh hlnh th\l'c hi~n nghia V\l vO'i ngan sach NM nlfO'C

Chi tieu s6 dlf diu nim s6 phat sinh trong nim s6 dlf cu6i nim

s6 phai nqp s6 elA nqp

1. Thue GTGT 747.979.794 2.755.134.189 3.312.096.899 191.017.084

3. Thu@TNDN 37.871.669.537 75.054.520.059 106.044.479.812 6.881.709.784

9. Cac lo~i thu@kMc 2.224.579.547 12.726.582.048 7.938.031.205 7.013.130.390

10. Cac khoan phi, I~phi va 56.318.312 4.965.634.197 4.963.195.388 58.757.121

cac khoan phai n9P khacCQng 40.900.547.190 95.501.870.493 122.257.803.304 14.144.614.379

35 . Bao tanh khac

31112/2014 31111/2013

VND VND

Cam k@tbao lanh thanh toan 33.951.994.847 44.868.423.958

Cam k@tbao llinh th\l'c hi~n hQ'Pd6ng 17.200.753.767 40.423.508.886

Cam k@tbao lanh d\l' thAu 7.270.111.948 8.061.614.450

Cam k@tbao HinhkMc 305.407.621.769 38.153.359.735

CQng 363.830.482.331 131.506.907.029

31

Ngiin bang Thirong mai ca ph§n BAc AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao cao tai chinh hop nhAtcho nam tai chinh k@tthuc ngay 31/12/2014

36 . Giao djch v6i ben lien quan

Trong nam, Nglin hang t"l!C "i~n cdc giao dic" vUi cac ben lien quan nhu: sau:Nam 2014 Nam 2013

VND320.000.poo192.000.000

VND

Thu lao tra cho cac thanh vien HQi dbng Quan tri

ThU lao tra cho Ban Kiem soat

312.000.000168.000.000

37 . Nhfrng sl1 ki~n phat sinh sau ngay k~t thitc ky k~ toan nam

Theo Nghi quyet s6 02/20 14INQ/DHDCD-BacABank ngay 18/4/2014 cua Dai hQi dbng c6 dong nam 2014 dathong qua phuong an tang v6n di€u l~ Ngan hang tir 3,7 nghin tY VND len 4,4 nghin tY VND. Ngay27/01/2015, Ngan hang NM nuoc Vi~t Nam da c6 van ban s6 597INHNN-TTGSNN v€ viec chAp thuanphirong an tang v6n di~u l~ nay.

Ngoai trir S\I kien tren, khong c6 S\I kien trong y€u nao xay ra sau ngay k€t thuc Icy k€ toan doi hOi phai dugcdi€u chinh hay cong b6 tren Bao eao tai ehinh hgp nhAt nay.

38 . Mu'c dQ t~p trung theo khu VI1C dja Iy ciia cac tai san, cong nQ'va cac khoan m\lc ngo~i bang

Trong nuae Ngoai nuae T6ng eQng

VND VND VND

Hi san t~i ngay 31112/2014 (*)Ti~n, vang gui t~i eac TCTD 1.507.651.892.973 101.990.602.451 1.609.642.495.424khae va eho vay cae TCTDkhae

ChUng khoan kinh doanh 159.210.294.420 159.210.294.420

Cac eong e\l tai ehinh pMi sinh 2.813.150.000 2.813.150.000va cae t!li san tai ehinh khacCho vay khach hang 36.438.223.061.811 36.438.223.061.811

ChUng khoan dAu tu 13.913.968.016.876 13.913.968.016.876

G6p v6n, dAu tu dai h~n 626.222.714.812 626.222.714.812

Cong nQ't~i ngay 31112/2014Ti~n gui va vay cae TCTD 5.041.300.883.596 5.041.300.883.596

Ti~n gui eua khach hang 46.312.474.076.675 46.312.474.076.675

V6n tai trg, uy thae dAutu, eho 1.900.000.000 1.900.000.000

vay TCTD ehiu rui roPhat hanh giAy to e6 gia 500.100.914.463 500.100.914.463

Cam k~ ngo~i biing t~i ngay 1.022.067.973.589 1.022.067.973.589

31112/2014

,1013C.~~

(*): Khong bao gbm dl,l'phong rui roo

39 . Chinh sach quan Iy riii ro lien quan d~n cac cong c\l tai chfnh

Cae rui ro tai ehinh rna Ngan hang phai chiu bao gbm rui ro tin d\lng, rui ro thi truang va rui ro hOf;ltdQng.

32

· ). "Ngan bang Thuong ma] Co phan Bac AS5 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh NgM An

Bao cao tai chinh hQ'pnhAtcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

39.1 . Riii ro tin dung

Rui ro tin dung la kha nang xay ra t5n that trong hoat dQng ngan hang cua t5 chirc tin dung do khach hangkhong thuc hi~n ho~c khong c6 kha nang thuc hien nghia V1,l cua minh thea cam k€t.

Ngan hang ti€n hanh phan loai no d5i v6i cac khoan cho vay va irng tnroc cho khach hang va cac t5 chirc tindung khac, qua d6 thuong xuyen danh gia rui ro cua cac khoan no c6 van d~, no xau va d~ xuat bien phap xu 1yphil hop.£)~ quan 1y rui ro tin dung, Ngan hang su dung cac cong cu: xay dung chinh sach va ban hanh quy dinh lienquan den cong tac quan 1yrtii ro tin dl,lng, xay d1,l'Dgcac quy trinh tin dl,lng, th1,l'Chi~n ra soat rtii ro tin d1,lDg,xayd1,l'DgM th5ng x€p h~ng tin dl,lng nQi bQ va phan lo~i nQ',phan cApthdro quy~n trong ho~t dQng tin dl,lng.

39.2 . Riii ro thj tru-o-ng

a. Rui ro liii su&t

Thai h~n dinh l1iisuat th1,l'Ct€ 1a thai gian con l~i tinh til thm di~ro I~p bao cao tai chinh hqp nhat cho t6i kYdinh 11iisuAt gfin nhAt cua cac khoan rol,lCtacisan va ngu6n v5n.

Cac gia dinh va di~u ki~n sau duQ'c ap dl,lng trong pMn tich thm h~n dinh I~i 11iisuAt th1,l'Ct€ cua cac tili san vacong nQ'cua Ngan hang:

Ti~n m~t, vang b~c da quy; gop v5n dAu ill dai h~ va cac tai san C6 khac (bao g6ro tai san c5 dinh, bAtdQng san dAu ill va tai sim Co khac) duQ'cx€p lo~i khoan rovc khong bi anh huong do dinh l~i 11iisuAt.Ti~n gui ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam dUQ'cx€p lo~i ti~n gtii thanh toan do d6 IcY h~ dinh I~i 11iisuAtth1,l'ct€ duQ'cx€p lo~i den roQt thang.Thm h~n dinh h;li l1ii suAt th1,l'Ct€ cua chUng khoan dAu ill va chUng khoan kinh doanh la chUng khoan nQ'dUQ'cxac dinh nhu sau:

Cac khoan ml,lCc6 11iisuAt c5 dinh trong su5t thm gian cua hqp d6ng: Thai h~ dinh l~i 11iisuAt th1,l'ct€d1,l'atren thai gian dao h~ th1,l'ct€ tinh til thm di~m l~p bao cao tai chfnh hqp nhAt.Cac khoan ml,lCco 11iisuAt tM n5i: Thm h~n dinh 11ii.suAt th1,l'ct€ d1,l'atren kY dinh I~i 11iisuAt gfin nhAttinh tiI thm di~m I~p bao cao tai chinh hqp nhAt.Cac khoan chUng khoan dfiu ill va chUng khoan kinh doanh la chUng khoan v5n duQ'c x€p VaGkhoanml,lCkhong bi anb huang do dinh I~i 11iisuAt.

Thai h~n dinh I~i l1iisuM th1,l'Ct€ cua cac khoan ti~n gill va cho vay cac TCTD; cac khoan cho vay khachhang; cac khoan nQ'chinh phU va Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam; cac khoan ti~n gui va vay cac T6 chuctin dl,lng va kholm IDl,lCti~n gui cua khach hang duQ'cxac dinh nhu sau:

Cac khofm ml,lc c6 11iisuAt c5 dinh trong subt thm gian cua hqp dbng: Thc)'ih~n dinh I~i l1iisuAt thl,lc t€d1,l'atren thai gian dao h~ th1,l'ct€ tfnh til thai di~m I~p bao cao tai chinh hqp nhAt.Cac khoan ID\lCc6 l1iisuAt tha n6i: Thai h~n dinh I~i 11iisuat th1,l'ct€ d1,l'atren IcY dinh I~i l1iisAtg§n nhAttinh tiI thai di~m l~p bao cao tai chinh hqp nhAt.

Thai h~ dinh I~i l1iisuAtth1,l'ct€ cua kho{mml,lc phat hanb giAy ta co gia d1,l'atren thm gian dao h~n th1,l'ct€cua rung lo~i giAy ta c6 gia.Thm h~n dinh I~i 11iisuAt th1,l'Ct€ cua khoan rovc ngubn vbn tai trQ'uy thac d~u ill, cho vay rna t6 chuc tind1,lDgchiu rtii ro duQ'cxac dinh nhu sau:

Cac khoan mvc c6 11iisuAt c5 dinh trong subt thm gian cua hqp d6ng: Thai h~ dinh 1ai suM th1,l'Ct€ d1,l'atren thai gian dao h~ th1,l'Ct€ tinh til thai di~m l~p bao cao tai chinh hqp nhAt;Cac khoim m\lC c6 11iisuAt tha n5i: Thai h~n dinh I~i 11iisuM th1,l'Ct€ d1,l'atren IcY dinh l1iisuAt gAnnhAttinh til thai di~m I~p bao cao tai chinh hqp nhAt.

Thai h~n dinh I~i lai suAt cua cac khoim nQ'khac duQ'c x€p VaGkhoan mvc kh.ong bi anh huang do dinh I~i1ai suAt ho~c kY h~n til 1 tMng Mn 3 tMng. Trong th1,l'ct€, cac khoan rol,lCll(lYc6 th~ co thai gian dinh l~ilai suAtkhac nhau.

33

• l. "Ngan hang Thuong m~i Co phan Bac As6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hQ'Pnh§tcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

Bang phan tich tai san va cong no thea Icy han liIi suftt tai ngay 31 thang 12 nam 2014 xem chi ti~t Phu luc 04.

b. Rui TO tiJn tf

Rui ro ti8n t~ hi rui ro rna gia tri cua cac cong cu tai chinh bi thay d6i xuftt phat illnhtrng thay d6i v8 tY gia.

Ngan hang duoc thanh I~p va hoat dQng tai Vi~t Nam v61 d6ng ti8n bao cao Ia VND. D6ng ti8n giao dich chinhcua Ngan bang chu y~u bang VND, rnQtphful bang USD va EUR. Trang thai d6ng ti8n duoc quan Iy tren co sahang ngay va chien luoc phong ngira rui ro ducc Ngan hang su d\lng de dam bao r~ng tr~g thai cua cac d6hgti€n duQ'cduy tri trong h~ muc da thi~t I~p.

Bang phan tich tai san va cong nQ'thea Io~i ti€n t~ t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 xem chi ti~t Ph\ll\lc 05.

c. Rui TO than" kllOan

Rui ro thanh khoan Ia rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong vi~c th\lC hi~n nhUng nghia Vl,l cho cac cong nQ'taichinh. Rui ro thanh khoan ph!it sinh khi Ngan hang c6 th€ khong du kha nang th\lc hi~n nghia Vl,l tra nQ'khinhUng cong nQ'nay d~n h~n a nhUng tMi di€m binh thubng ho~c kh6 khan. De giam thieu rui ro thanh khoan,Ngan hang pbai huy dQng ill nhi€u ngu6n da d~g khac ngoai ngu6n v6n co bflO cua Ngan hang. Dang thm,Ngan hang cAnc6 chinh SIkh quim Iy tai SilOc6 tinh thanh khoan linh ho~t, thea doi dong ti€n tuang Iai va tinhthanh khoan hang ngay. Ngan hang cling can danh gia dong ti€n d\l ki~n va kha nang s~n c6 cua Uti san dam baohi~n t~i trong trubng hQ'Pdn huy dQng them ngu6n v6n.

/'~. -

..~

~

)Thm gian dao h~n cua cac tai san va cong nQ'the hi~n thai gian con I~i Clla tai san va cong nQ'tinh illngay I~pbao cao tai chinh hQ'Pnhftt d~n khi thanh to{lOthea quy djnh trong hQ'Pd6ng ho~c trong di€u khoan pMt banh.

Cac gia djnh va di€u ki~n sau duQ'c ap d\lng trong phan tfch thm gian d~n h~n cua cac tai san va cong nQ'cuaNgan bang:

Ti€n gl.'ri~i Ngan hang Nba nuac Vi~t Nam duQ'c x~p Io~i ti€n gui thanh toan, trong d6 bao g6rn ti€n guid\l trit bit buQc. s6 du Clla ti8n gui d\l trit bit bUQcph\l thuQc vao thanh phArrva Icy dao h~ cua cac khoanti€n gui khach bang clla Ngan hang;Thai gian dao h~n cua chUng khoan dAu tu Ia chUng khoan nQ'dUQ'ctinh toan d\la tren ngay dao h~n cuatirng lo~i chUng khoan;ChUng khoan kinh doanh duQ'cx~p vao Io~i Icy h~n dSn mQt (Ol) tMng;Thai gian d~n h~n cua cac khoan ti€n gui va cho yay cac TCTD va cac khoan cho yay khach hang duQ'cxacdinh d\la vao ngay dSn h~n cua hQ'Pd6ng quy dinh. Thm gian d~n h~n th\lc t~ c6 the thay d6i do cac k~ lIaccho yay dlIQ'Cgia h~n. NgOlli ra, cac khoan cho yay khach hang dlIQ'Cthe hi~n b~ng gia tri g6c khong baog6m d\l phong rlli ro;Thai gian dSn h~n clla cac khoan dAutu g6p v6n mua c6 phful dlIQ'Ccoi la han mQt (01) nam do cac khoandAutlI nay khong c6 thai gian dao h~n xac djnh;Cac khoan ti€n gui, ti€n yay clla cac t6 chuc tin dl,lDgva cac khoan ti€n gui clla khach bang dlIQ'Cxac dinhd\la vao tinh chftt cua cac khoan nay ho~c thm gian dao h~n tren hQ'Pd6ng. rai khoan Vostro va ti€n guithanh toan dlIQ'Cth\lC hi~n giao dich thea yeu cAucua khach hang va do d6 dlIQ'Cx~p lo~i khong Icy h~.Thai gian dao h~n d6i v61 cac khoan yay va ti€n gl.'ric6 Icy h~n duQ'cxac djnh d\la tren ngay d~n h~n theahQ'Pd6ng. Trong th\lc t~, cac khoim nay c6 th€ duQ'cquay vong va do d6 duy tri trong thai gian dai han thaigian dao h~n ban dAu;Thai gian d~n h~n cua tai san c6 djnh duQ'cxac djnh d\la vao thm gian su d\lng hilu ich con l~i cua tai san.

Bang phan tfch tai san va ngu6n v6n thea Icy dao h~ th\lC t8 t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 xem chi ti~t Ph\ll\lc 06.

34

Ngan bang Thuong m~i ca phAn BAc Ase 117Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tat chinh hVp nhfttcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

40 . Bao cao bQ ph~n

Bao cao bQ ph~n chinh y~u theo linh V\I'Ckinh doanh:

Xem chi ti€t Phu luc 07.

Bao cao bQ ph~n thu' y~u theo khu v\I'c dia Iy:Heat dQng kinh doanh chinh cua Ngan hang chu y€u dien ra tren lanh th6 Vi~t Nam nen Ngan hang khong I~pbao cao bQ pMn theo khu V\l'Cdia IY·

41 . Sa li~u so sanh

se lieu so sanh Ia s6 Mu tren Bao cao tai chinh hQ'Pnh!t cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam2013 da duoc Chi nhanh Cong ty TNHH Kiem toan va Dich vu Tin hoc TP. H6 Chi Minh kiem toano

MQt s6 chi tieu da duoc phan loai lai d~ so saM v6i s6 li~u nrun nay cho phil hQ'Pv6i cac thay d6i duQ'c quydjnh t~i Thong tu s6 10/20141TT-NHNN ngay 20 tMng 03 nam 2014 cua Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam, C\l

th6:

Dil trinh bay tren bao -Mils6 Phan lo~i I~i cao nrun truoc

VND VND :0;\1:]

; IIHIEM

a) Bang Can dai k~ toan hQ'P nhAt J KI{~

Cac khoan phai tra va cong nQ'khac 141.102.340.393 141.057.204.497 '\ASQuy cua t6 chuc tin d\lng 140.394.300.884 140.439.436.780

.____b) Bao cao K~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'P nhAt

'(IEM -~-

Thu nh~p Iili va cac khoan thu nh~p tuang tI,I 01 5.000.985.814.986 4.994.014.486.547

Thu nh~p tiT ho~t dQng djch V\l 03 14.384.076.272 21.355.404.711

c) Bao cao LU'Uchuy~n tiSn t~ hQ'P nhAtThu nh~p Iili va cac khoan thu nh~p tuang t\I 01 4.951.062.449.060 4.944.091.120.621

nh~n dllQ'CThu nh~p tiT ho~t dQng djch V\l nh~n dllQ'C 03 (10.372.227.419) (3.400.898.980)

K~ toan trU'()'ng

vHoAng Thj Bich Thilo Nguy@n Hang Y€n

35

"""00 0 N """ ""t-

,,-... ........ III 00 ..... ....., 0 ........ ~ 0 """ III -o'< ..... I:

~..... 00 00

..... ..... 0'1 0- r- ""t- ""'I 0- r-- ..... N (")

0 '0- 00 ""': ""t- O 0 N I/") ~ ""t- Il') 0- 0. .... N -~ U .,f 0 0 ~ .,f (") ""'I ~ 0 iii..... .....; N N """ t--.: t--.: 0N (") 0- 0. r-- N """ II') 00 c::::i I") ..... I")

..... N ""': ""t-I/") I/") 'D I/")

""" ""'I 0(") ""'I 00 t"-: 00-- 0\ 0 0 !'f'i 0 I.e) ....., = N00 00 .,f .,f t'.i ~ I.e) 'C)

00

(") 0- N ~I") I/")

""" f"'l ~r-- """ 'D

t"-: ~ 0- 0- 0 r- ~ N f"'l 00 ~ -» (") (") iii 0....., 00 f!2_ ~ =-<0 (") (") ....; N N """ ~ '-' (")

00 M .., 0 N N M NI: N

....., '-' '-' Nf"'l - -

(,,),;:I..s..-"QJ...:]

00 0 I/") 00 ,,-... 00 '.c> """........ 00 0- 0

..t: :0- I: """00 I/") i;)' 0 I/") I/")

....., ""'I N ~ III 00 IIIo

~.....,

I/") ""'I ~ 1/").

..- -0 ..... I/") II') II') r-- t"-: """ 00 II') I") M I")

:.a "QJ ..t: 00 r-: ~ 0. !'f'i I.e) 00 00 !'f'i .,f =..- :.2 Q.. t--.: ..... .....; M c::::i v) I.e) 'C)r- ..... ....., I") 0 ..... ""'I 00.., r- 0'1

.§ I- ,§ (") ""': ""t- '.c> \C I") ~ II') ""'I r- t--.. III C"! r-0 ""': ""t- ~ 0\ """ ""t- oO iii

;> I/") v) (") ~ 0\ .,f .....I: 00 r- t--.. ..... .....; .... ..... M II') t--.. ~ III '.c> III0 N ~ 0 """ ""t- O N .... 0. ....., 0- 0. 00 0 -..t: 0 M ....; C"! ""'I N .,f I.e) v) ~ ~ ~ I.e) N(,,)

"""..... ::::: .., ..... - N N'-'

I: :ca 0 N 0 0,,-... r::::- III r- (") ""t- o. ........

\0-.., I/") -M 0 r-

""" 0 0- '.c> N N N'Q,)o -

~0 00 II') ""'I r-

0':: r:: '.c> 0 0 00 .., 00 ~ 0. 0 t--.. III Co<:! 0'1

00 '<0. 0 I.e) 'C) "'"': ....., iii I.e) 00 t'.i 'C) C"! f"'l ~ (") iii§ ;> N ..... ....., ..... .....; III r- """ & ~

'.c> 'C) III """0'1

r- ""': ""t- OO 00 r- C"! ~ '.c> \C I") ""': I")

.,f (") ""'I NI/") II') = N::s N ::::! .,f .... I""l .....; .....; .,f (")

..t: """ r- ~ 0'1 0'1 I/") ....., ""t- ~ N I/") r-p.. ~ N f"'l N 8. .... 00 ~ t--.. f"'l N f"'l 'D r- "1r-: r- oO N N ~ ...c 00t--.: '-' (") ....; '-' -(") I") N N - ~

y

iPJ Iii

(,,)~:E' 0 0 .... ....., ,-.. r:;::;- oo r- ..... 0. f"'l ........ i;)' I") (") III ToA~ """

(") ""'I(") 0 r- I/")

~....., I/") N '.c> 00

-0 ..- C"! ....., '.c> \C 0 ""': N \C 0 0 0'1 00 0e "QJ .,f """ ""t- N N 00 00 !'f'i .,.; 06,...

;>.:5 N ~ .,f '.c> ~ :2 '01

""" 0 0 ~ r- r- M """ ~ - '.c> III d-to 'r: ....., r- t--.. 0'1 0 C"! 00 ""'I 0- 0. 00 """ -~ r-: '.c> \C iii .,f """ ""t- ~ 0\M t--.: .,f I/") 'C) ~ .,f -I/") M ""'I ~ 0 00 r- 0 ~ N '.c> 00 ~""" I/") II') 00 f!2_ 0'1 ""': N 0 f"'l M ~ r- 0- ....I.e) N '-' 06 0\ '-' = .,f 06t'.i ..... 0\r- r- M """ """

I")

~ (,,) 0 I/") I/") II') ,-..\0-

.., 00 M t--.. \C ........\0- III r- 0'1

<0 E 0- M '.c> I") I/") r- '.c> 'D M 'D

~""'I 0- ...... II') '.c>.::s ~ Co<:! 00 0. .... 'r: N 0 f"'l \C I") r-

(,,)I: M ""'I !'f'i r-: ""': ""t- N -.0 =M M ....; .,f r- v) t'.i..~ "'(\1) 0- I/") II') ~ - '.c> """ ""'I ...... N t'.i N N 0'1..t: ._

'r: 'r: II') M ""'I 'D ~ ~ 0 \C 0- 0. - I/")

"""Z...: 'r: II') = I/") II') r..: .,f !'f'i..... 0 M ....; M ....; '.c> M 0\ ~ N t'.i'CI3, N """ ""t- N I/") 00 ""t- ""'I 'D '.c> III;> ""': r- t--.. """ ""t- o- 'r: ""t- ...... r- ~ 'D C"! N

N ~ iii N '-' r..: 06I/") '-' I/") v) (")

;.:, 00 00 M I") I/") ..,=

I: I:

-< e,-< 'QJ' ..t: ,=

fo I: CCJ :c .c:

"= Z ., I:= -§ --.= .c:c .c:-<= 1= .5.c: .c:Q..

~C .c:

"'0 is" .c:u > '<0 C

';. p.. CJ ;0C 00(0 00(Q,)

e I- .= CJ ..::ceO '" c ..... ::

~ ;; )~

C I: .= e .E! s:: .§ el:> 2 I- '" e .§ E .=:; :: .C13 c ~;:I I- "" I: e s:: I: e "" c.c: ..... E I: ,~ -0 .§ I: 0 I:

00 s:: 00 .= e 00 leG .s' ..(0l- I: e "" 00 I: C 00 .t:: I: <..l C ;:I ;:I

:s I: I: ~<..l I: I: <..l .""~ <0 - .= (,,) 0 0 '~ ..(0 0 0 0 '~ 0 '~ ..(15 = "0 CJ

= ;:I '6il ;:I. 00 ;:I t: ~ = ;:I ~ t: -.t:: -0

-= CI 0 e = .<C13 t: 0 = .c: .<C13 t: -.t:: ~ -'C ;:I CJ .~....

.c: CJ ~ 'Q,) "0 00 .t:: e CJ ._. "0 00 S CJ -=r- .E!' c ,§ ~ .C13 :: !:I t.. ::s .§ ,<~ ~ .C13 :: ==

'i:" 00 ~= = •<0 .... ::s 'So .~ ..... 'So :S! ..... I: =,= ;:I. leG 0 = "0 - ~ G "0 -= "0 - ~ ~

"0 -= ';.~'<O .c: r- Q 00"0 "0 "0 '<0 i3 "0 "0 "0 c.,::, "0 i3 '0;.

z V) p.. Z V) V) V) V) V) V) V) V) I- r-

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Biic AS6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An

Bao cao tai chinh hop nh§tcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

Phu luc 02 : Ta! san c6 djnh vo hlnh

- Tang, giam tai san c6 djnh vo hlnh nam nay:

Khoan mucVND

Nguyen giaS6 dir dfru namS6 tang trong nam- Mua trong namS6 giam trong nam- Giam khdcse dir cu6i nam

90.122.198.770

90.122.198.770

Gia tr] hao mon luy k~S6 du dfru namS6 tang trong nam- Khdu hao trong niimS6 giam trong nam- Giam khacse dtr cu6i nam

Gia tr] con I~iTai ngay dfru namTai ngay cu6i nam

90.122.198.77090.122.198.770

Phfrn m€m may tinhVND

59.303.396.862805.006.800805.006.800(10.000.000)(l o.000. 000)

60.098.403.662

22.779.238.1287.356.138.6697.356.138.669(10.000.000)(l0. 000. 000)

30.125.376.797

36.524.158.73429.973.026.865

CQngYND

149.425.595.632805.006.800805.006.800(10.000.000)(10.000.000)

150.220.602.432 ~I'~~Ii ' /1/<111':;;( \?J

22.779.238.12~\z \ \\17.356.138.669~i< ~7.356.f38.669 ~ /:(10.000.000) :.:-;

(l0. 000. 000)30.125.376.797

126.646.357.504 ~120.095.225.635 ":r:)'r

)

37

g ~ ~ ~1"'1 M => ....I"'i ...0 ...0 =~ ~ ~ ~ac5 r-: ...0 =1"'1 - <:7'1 MIf) r"! M <:7'1r-: - M ac5If) M <:7'1 M- M ....I"'i

If) -If) If).... =>M =IC Mr- _

M =.... ..,.If) ICI"'i 0\1"'1

=>=>=>==>=>==>=>==>=>I"'i

-II">ooN

o"<t\00\

Noo"<tNo00N0\

o 0=> 0=> 0= 0=> 0=> 0= 0=> 0=> 0= 0=> 0r- r-

-i=..,.=>M0000

~....'-'

,;bI'IG~\~\\\t,is \\1p.,t.

~iii

..--

~=ce.=ct)J)ce- "0o

o:s:.ao

~. /\ -~

'I

M r-00<",,!IQ

~~00 IQ";0\

NIQ N0\0\

~cofj

...,,=='"s=....e......:.I:e...;l>=1>.0='0...~=...'"3.e~=,=.eCI.1>.0=...CQ~c....?:l­.e=>..

="'S'll:s.;r...o.e.:.I:

re......,,"='"!!

='..;:::cc

E""=II'l='.....!-<

E""=II'l

1>.0=....;...=....Q

, 0

8~...;..,N

-i.,.,00

~ §~ §~~0;ee:!

~ ggovi:::: ;:!;r..-\ V'}~ t!ff"i lI"i~ ~....; r--:

§g

NC'f")V)000

....o...;'"ee~doro-e-

;;.=.......='"!!:5..E."...~.ec.e='...e...... 1>.0,II =~~

(~-=.(~

;~..£e~.e-1>=OIl=(0C.I.~...=-='":;-.e,5:!-=(~.ec.OIl=.~=an=C.I.E.::I..e~

::I~~-:cu

\0 V) N \0 =('f') ",,"\O-r--CX! V) """ r- I,CV)o;O-.o...r..o00 00 V) 00 0'\ ="<I:\oO'\V)~~V) ex) -.0 -.0 """ No 00 ('f') """ """ Mr-c: c:"<I:~N('f')o;r-oodN N ('f') M

N ('f') r--

~~~~;j0'\ CIO ~ !'f'l I{)

~ ~ : ~ ~~=O'\CIO~... ..;dr-: ...M CIO = I,C r-­... r--"'NN... d N"';

... M!'f'lCIO !'f'l'" ..;

('f') V) 0\

~ s =""" r--: iii- 00 I{)~ <'] !'f'lo r-:o V) r­

C"'l !'f'lN NN !'f'l('f') ......

OIl=-=.J::J.~o.=(~-=~~-:;.e-OIl=~.l-E-

OIl=-=.J::J. .;.eOIl=;s.=

(~-=..~.~:;.e-OIl=~.l-E-

.;.eOIl=(~-=..~~-

E""=...~=e....!-

E""=:g....~-=!-

~ g~ ~:.. ~N ...o ....;......~ CIC~ NIII...

~ 8~~N -OM-N eoo\NII)

N\0~-oI"-;;II)

00.".I"-

I"­o0\eo...:\0-Meo

-<i II)o 0

=·os'"

r-.t..,.u-OS

~-0<)

= =.~,~'" '":; ::s :;

!-.~ !-

I"--o~eoosoII).".

i·ie T,(:HEM HliU

~ ;::\0~ 00~ s00 ..0.". II)II) oqOMN ::g

~='<III-=..a....~-=!-

eoNI"-

~\0oI"­eo...:eo\0...:

.'i\iEM TC.ASC.c.>:'(ft~!i ~~

~='<III-=.....~=~

N <')000

I>Il=-e..=."e~-==os.;-=OJ:!!"-=='..-=.....=~

..:......=~

!..-Q

~!.. ..e.:o.. ..zV

--I:t

.....,.,'"g...,..;'"......;-0

"

-0

'"o..~'"o..-0

NN

, '"oN

~..'"r--0:;-0

00r­o

~..o00-0r-..;

~ ~-0 ...,N NN ...,"": ...,... ,..:.,., e-

~...,-0

~ g~ §~ ~N..,-0....

:;) ~.... ....... ...,00'" ...,g ~00

~ ~....;