nlb razvojna banka a.d. banja luka finansijski izve … · 1. osnivanje i poslovna politika banke...

NLB RAZVOJNA BANKA A.D. BANJA LUKA

FINANSIJSKI IZVE TAJIZA GODINU ZAVR ENU 31. DECEMBRA 2006.I IZVE TAJ NEZAVISNOG REVIZORA

NLB RAZVOJNA BANKA A.D. BANJA LUKAFinansijski izve taji za godinu zavr enu 31.decembra 2006.Svi iznosi su izra eni u 000 KM, osim ako nije druga ije nazna eno)

S A D R A J

Strana

Izve taj nezavisnog revizora 1

Bilans uspeha 2

Bilans stanja 3

Izve taj o promenama na kapitalu 4

Bilans nov anih tokova 5

Napomene uz finansijske izve taje 6-28


Napomene na stranama 6 do 28 ine sastavni deo ovih finansijskih izve taja2

Bilans uspeha

Stanje na dan 31.decembraNapomena 2006.

NLB Razvojnabanka

2005LHB Banka i

Razvojna banka

Prihodi po osnovu kamata 4 a 28,050 27,208Rashodi po osnovu kamata 4 b (8,485) (8,375)Neto prihod po osnovu kamata 19,565 18.833

Prihodi po osnovu naknada i provizija 5 a 14,440 20,536Rashodi po osnovu naknada i provizija 5 b (2,280) (2,190)Neto prihod po osnovu naknada iprovizija 12,160 18,346

Pozitivne kursne razlike 4,193 2,697Ostali prihodi iz poslovanja 6 15,630 19,301

19,823 21,998

Prihodi iz poslovanja 51,548 59,177

Ostali rashodi iz poslovanja7 (18,003) (22,448)

Negativne kursne razlike (3,884) (2,648)Dugoro na rezervisanja za potencijalnegubitke i ugovorene obaveze i otpisi 8 (21,154) (25,919)Gubitak po osnovu procene - (4,099)Dobit iz poslovanja prije oporezivanja 8,507 4,063Porez na dobit 9 (498) (10)

Neto dobit 8,009 4,053



Bilans stanja

Stanje na dan 31.decembraNapomena 2006.

NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojnabanka

AKTIVANov ana sredstva i sredstva kod Centralnebanke BiH 10 165,005 115,794Sredstva kod drugih banaka 11 26,891 78,062Hartije od vrijednosti namenjene trgovanju 946 312Plasmani drugim bankama 12 9,134 10,230Krediti plasirani komitentima 13 383,239 301,598Dugoro na ulaganja 14 1,341 2,161Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja, neto 15 25,841 24,550Obra unata kamata i ostala aktiva 16 4,416 3,335Ukupna aktiva 616,813 536,042

PASIVADepoziti banaka i drugih finansijskih institucija 17 32,077 30,571Depoziti komitenata 18 451,299 386,874Obaveze po uzetim kreditima 19 47,055 41,473Ostala pasiva, uklju uju i obaveze za poreze 20 10,964 6,615Dugoro na rezervisanja za potencijalne gubitke i

ugovorene obaveze i otpisi 8 b 19,695 16,428Ukupne obaveze 561,090 481,961

KAPITALAkcionarski kapital 21 42,003 42,003Rezerve Banke 2,288 3,078Revalorizacione rezerve 3,993 4,128Neraspore ena dobit 7,439 4,872

Ukupan kapital i rezerve 55,723 54,081

Ukupna pasiva 616,813 536,042

Potencijalne i ugovorene obaveze 22 51,752 35,614

Finansijski izve taji prikazani na stranama 2 do 28 odobreni su i potpisani od strane:

Radovan BajiGeneralni direktor



Izve taj o promenama na kapitalu

Akcionarskikapital

RezerveBanke

Neraspo-re ena

dobit

Revalori-zacionerezerve

Ukupno

Stanje na dan1. januara 2005.(LHB i Razvojna banka) 37,646 2,058 7,046 935 47,685Dobit teku e godine - - 4,053 - 4,053Kapitalizovane dividende 3,972 - (3,972) - -Ispla ene dividende - - (1,316) - (1,316)Raspodela dobiti rukovodstvuBanke po osnovu uspe nogposlovanja Banke 385 - (686) - (301)Isplata Nadzornom i Odboru zareviziju - - (50) - (50)Prenos na rezerve Banke - 1,020 (1,020) - -Prodaja procijenjenih osnovnihsredstava - - 344 (344) -Revalorizacione rezerve poosnovu procene osnovnihsredstava - - 463 3,537 4,000Ostalo - - 10 - 10Stanje na dan31. decembra 2005.(LHB i Razvojna banka) 42,003 3,078 4,872 4,128 54,081Stanje na dan1. januara 2006.(LHB i Razvojna banka) 42,003 3,078 4,872 4,128 54,081Dobit teku e godine - - 8,009 - 8,009Ispla ene dividende - (1,922) (3,515) - (5,437)Raspodela dobiti rukovodstvuBanke po osnovu uspe nogposlovanja Banke - - (166) - (166)Isplata Nadzornom i Odboru zareviziju - - (59) - (59)Prenos na rezerve - 1,132 (1,132) - -Razdu enje revalorizacionihrezervi za otpis opreme - - 135 (135) -Gubitak Razvojne banke 31.mart2006. - - (705) - (705)Stanje na dan31. decembra 2006. 42,003 2,288 7,439 3,993 55,723



Bilans nov anih tokova

Period zavr en 31.decembra2006.

NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojnabanka

Nov ani tokovi iz poslovnih aktivnostiPrilivi od kamata 28,050 27,168Odlivi po osnovu pla enih kamata (8,485) (5,757)Prilivi po osnovu naknada i provizija 14,440 20,545Odlivi po osnovu naknada i provizija (2,280) (2,190)Prilivi po osnovu ostalih prihoda - 77Isplate po vanbilansnim pozicijama (1,124) -Napla ena prethodno ispravljena potra ivanja 3,997 3,329Odlivi po osnovu zarada i tro kova (18,003) (19,807)Pla en porez na dobit (10) -

Poslovni priliv pre promena na poslovnim sredstvima i obavezama 16,585 23,365

Promene na poslovnim sredstvima i obavezama

Neto pove anje kredita i plasmana komitentima Banke (84,292) (82,080)Neto pove anje depozita banaka 1,506 5,799Neto pove anje depozita komitenata 64,425 83,575Neto (smanjenje) ostale pasive - (225)

Neto nov ani tokovi iz poslovnih aktivnosti (1,776) 30,434

Nov ani tokovi iz aktivnosti investiranjaNeto smanjenje kratkoro nih plasmana finansijskim institucijama 1,096 1,446Primici kamata 128 1,067Odlivi za nabavku osnovnih sredstava (3,440) (4,467)Neto smanjenje dugoro nih ulaganja 820 3,221

Neto nov ani tokovi iz aktivnosti investiranja (1,396) 1,267

Nov ani tokovi iz aktivnosti finansiranjaNeto pove anje /(smanjenje) obaveza po uzetim kreditima iizdatim hartijama od vrednosti 5,582 (9,461)Primljene dividende 88 -Ispla ene dividende (5,437) (1,366)Primici i isplate po vanrednim stavkama 680 -Neto nov ani tokovi iz aktivnosti finansiranja 913 (10,827)

Kursne razlike po osnovu prera una gotovine i ekvivalenata gotovine 299 (264)

Neto pove anje nov anih sredstava (1,960) 20,610Nov ana sredstva na po etku godine 193,856 173,246

Nov ana sredstva na kraju godine 191,896 193,856

Nov ana sredstva se sastoje od slijede ih pozicija:Nov ana sredstva i sredstva kod Centralne banke 165,005 115,794Sredstva kod drugih banaka 26,891 78,062

NLB RAZVOJNA BANKA A.D. BANJA LUKANapomene uz finansijske izve taje za godinu zavr enu 31.decembra 2006.(svi iznosi su izra eni u 000 KM, osim ako nije druga ije nazna eno)

6

1. Osnivanje i poslovna politika Banke

NLB Razvojna banka a.d. Banja Luka osnovana je Ugovorom o osnivanju od 20. oktobra 1998.godine, a upisana je u sudski registar kod Osnovnog suda u Banja Luci, rje enjem brojU/I 2069/98 od 5. novembra 1998. godine. Broj registarskog ulo ka registarskog suda je3-31-00.

Banka je 1998. godine osnovana pod nazivom VB banka a.d. Banja Luka. VB banka a.d. BanjaLuka dana 16. aprila 2004. godine, na osnovu Odluke Skup tine akcionara, mijenja nazivBanke u LHB banka a.d. Banja Luka.

Statusnom promjenom spajanja preuzimanjem – pripajanjem Razvojne banke Jugoisto neEvrope a.d. Banja Luka – NLB Group LHB banci a.d. Banja Luka, dolazi do promjene nazivaBanke, tako da LHB banka a.d. Banja Luka od 01.04.2006. godine posluje pod novim nazivomNLB Razvojna banka A.D. Banja Luka.

Rje enjem Osnovnog suda u Banja Luci broj 071-0-Reg-06-000538 od 31 marta 2006. godineregistrovana je statusna promjena spajanja preuzimanjem - pripajanjem i izmjena nazivaBanke. Banka je po ela sa radom na osnovu odluke Agencije za bankarstvo Republike Srpskebroj 03-622-I/98. Banka je registrovana u Republici Srpskoj za obavljanje platnog prometa ikreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i u skladu sa propisima Republike Srpske,du na je da posluje na principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti.

Banka posjeduje certifikat za osiguranje depozita na osnovu ugovora koji je zaklju ila saAgencijom za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine.

Na dan 31. decembra 2005. godine, Banka se sastojala od Centrale, poslovne jedinice“RB Broker” i trinaest filijala. Centrala Banke se nalazi u Banja Luci, u ulici Milana Tepi a broj 4;poslovna jedinica “RB Broker” se nalazi u ulici Kralja Petra I Kara or evi a br. 103.

Filijale: Banja Luka: Kralja P. I Kara or evi a br.85 A; Bijeljina: Karara or eva br.5; Prijedor:Kralja Petra I Oslobodioca br.1; Zvornik: Svetog Save br.62; Gradi ka:Vidovdanska bb;Sokolac: Cara Lazara bb; Doboj: Svetog Save br.20; Isto no Sarajevo: Kara or eva bb;Modri a: Kneza Milo a bb; Fo a: Stojana Kova evi a br.7; Prnjavor: Trg Srpskih boraca br.1;Trebinje: Herceg Stefana Kosa a br.1; Br ko: Bosne Srebrene br.38.

Na dan 31 decembra 2006. godine, Banka je imala 503 radnika.

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izve taja i ra unovodstveni metod

Ra unovodstveni metod

Na osnovu Zakona o ra unovodstvu Republike Srpske, poslovne knjige se vode i finansijskiizve taji sastavljaju u skladu sa ra unovodstvenim standardima koji su u procesu uskla ivanjasa Me unarodnim ra unovodstvenim standardima (MRS).

Finansijski izve taji Banke sa stanjem na dan 31. decembra 2006. godine i sa stanjem na dan31. decembra 2005. godine sastavljeni su u skladu sa va e im ra unovodstvenim propisima.

Na osnovu Zakona o ra unovodstvu i reviziji Republike Srpske (“Slu beni glasnik RepublikeSrpske” broj 18/99, 62/02 i 67/05), Izvr ni odbor Saveza ra unovo a i revizora RepublikeSrpske je do 31. decembra 2005. godine aktivirao slede e ra unovodstvene standarde, ija jeprimena obavezuju a prilikom sastavljanja finansijskih izve taja za period koji se zavr ava nadan 31. decembra 2006. godine:

• RS RS 1 Predstavljanje – prezentacija finansijskih izve taja;• RS RS 2 Zalihe;


7

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izve taja i ra unovodstveni metod (nastavak)

• RS RS 4 Amortizacija;• RS RS 7 Bilans tokova gotovine;• RS RS 8 Neto dobitak ili gubitak perioda, fundamentalne gre ke i promene

ra unovodstvenih politika;• RS RS 10 Doga aji nakon dana bilansiranja;• RS RS 14 Izvje tavanje po segmentu;• RS RS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema;• RS RS 17 Lizing;• RS RS 18 Prihodi;• RS RS 20 Ra unovodstvo dr avnih donacija i obelodanjivanje dr avne pomo i;• RS RS 21 Efekti promjene kurseva stranih valuta• RS RS 22 Poslovne kombinacije;• RS RS 23 Tro kovi pozajmljivanja;• RS RS 24 Obelodanjivanje o povezanim stranama;• RS RS 30 Objavljivanja u finansijskim izvje tajima banaka i drugih finansijskih

organizacija• RS RS 32 Finansijski instrumenti: Objelodanjivanje i predstavljanje• RS RS 34 Periodi no finansijsko izvje tavanje• RS RS 36 Imparitet – obezvre enje sredstava;• RS RS 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva;• RS RS 38 Nematerijalna – neopipljiva sredstva.

Finansijski izvje taji su iskazani u hiljadama KM.

Bilans uspjeha NLB Razvojne banke a.d. Banja Luka od 01. januara do 31. decembra 2006.godine obuhvata sve prihode i rashode LHB Banke a.d. Banja Luka (u daljem tekstu „LHBBanka“) za 2006. godinu i prihode i rashode Razvojne banke Jugoisto ne Evrope a.d. BanjaLuka-NLB grupa (u daljem tekstu „Razvojna Banka“) od 1. aprila 2006. godine do 31. decembra2006. godine. Dana 31. marta 2006. godine Razvojna banka prestala je da postoji kao pravnolice i po Zakonu zaklju ila je poslovne knjige i uradila zavr ni bilans. Pripajanjem LHB Banci1 aprila 2006. godine u kaptial Banke prenesen je rezultat poslovanja Razvojne banke, tj.gubitak ostvaren do 31. marta 2006. godine u iznosu od KM 705 hiljada i stoga podaci za 2006.godinu nisu uporedivi sa podacima za 2005. godinu u Bilansu uspeha.

Uporedni podaci za 2005. godnu predstavljaju zbir finansijskih podataka LHB Banke i RazvojneBanke za godinu koja se zavr ava na dan 31. decembra 2005. godine.

3. Pregled zna ajnih ra unovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata, naknada i provizije

Prihodi i rashodi po osnovu kamata, ostali prihodi i ostali rashodi poslovanja se knji e pona elu uzro nosti prihoda i rashoda. Prihodi po osnovu naknada za bankarske usluge seutvr uju u trenutku dospe a za naplatu odnosno kada su ostvareni.

U 2006. godini do lo je do izmjene ra unovodstvene politike u skladu sa primjenom RS RS 18-prihodi. Prihodi po osnovu naknada po kreditima razgrani eni su prema roku dospije a kredita.Efekat knji enja razgrani enja prihoda po osnovu naknada za 2006. godinu je KM 1,405hiljada.

3.2. Prera unavanje deviznih iznosa

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su prera unate u KM po zvani nom kursu koji jeva io na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansastanja prera unati su u KM po zvani nom kursu koji je va io na taj dan. Potencijalne obaveze ustranoj valuti prera unate su u KM po zvani nom kursu na dan bilansa stanja.

Kursne razlike, nastale kao rezultat prera unavanja, knji ene su u korist prihoda ili na teretrashoda.


8

3. Pregled zna ajnih ra unovodstvenih politika (nastavak)

3.3. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja

Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti ili procjenjenojvrednosti umanjenoj za ispravku vrijednosti i eventualne imparitetne gubitke.

U toku 2006. godine amortizacija se ravnomerno obra unavala na nabavnu (ili ranijeprocijenjenu ) vrijednost primenom godi njih stopa utvr enih od strane rukovodstva Banke, kojereflektuju korisni vijek trajanja osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja.

Na sva osnovna sredstva nabavljena tokom 2006. godine obra un amortizacije se vr i naosnovu nabavne vrijednosti primjenom godi njih stopa utvr enih od strane rukovodstva Banke,koje reflektuju korisni vijek trajanja osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja.

31. decembra2006.

NLB Razvojna banka

31. decembra2005.

LHB Banka iRazvojna banka

Gra evinski objekti 2% 2%Kompjuterska oprema 25% - 50% 11% - 50%Name taj i ostala oprema 7% - 50% 7% - 50%Motorna vozila 17% - 33% 17% - 33%Nematerijalna ulaganja 20% - 25% 20% - 25%

3.4. Krediti plasirani komitentima

Krediti su inicijalno prikazani u bilansu stanja u visini nenapla enih iznosa odobrenih plasmanaa naknadno umanjeni za dugoro na rezervisanja potencijalne gubitke.

3.5. Hartije od vrednosti namenjene trgovanju

Hartije od vrijednosti namjenjene trgovanju se inicijalno vrednuju po nabavnoj vrijednosti.Naknadno, hartije od vrednosti se ponovo procenjuju po fer vrednosti koriste i tr i ne cene. Svirealizovani i nerealizovani dobici i gubici se priznaju u bilansu uspeha.

3.6. Dugoro na rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze i otpisi

Rezervisanje za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze zasnovano je na oceni rizi nostinov anih sredstava, dugoro nih ulaganja, plasmana po kreditima, potra ivanja po kamatama,uklju uju i i zatezne kamate na nenapla ene kredite, potra ivanja po naknadama, drugimpotra ivanjima kao i ostalom rizi nom bilansnom i vanbilansnom aktivom. Ove pozicije seklasifikuju u slede e kategorije: dobra aktiva, aktiva sa posebnom napomenom, substandardnaaktiva, sumnjiva aktiva i gubitak, zavisno od stepena naplativosti koji se odre uje na osnovubroja dana koliko je prekora en rok dospe a, procene finansijskog polo aja du nika i kvalitetainstrumenata obezbe enja naplate. Obra unato rezervisanje tereti rezultate poslovanja iprikazuje se u okviru obaveza kao dugoro no rezervisanje za potencijalne gubitke i ugovoreneobaveze.

Na dan 31. decembra 2005. godine, kao i na dan 31 decembar 2006. godine, dugor na rezervaza potencijalne gubitke formirana je za stavke aktive klasifikovane kao dobra aktiva saprocentom 2%, aktiva sa posebnom napomenom sa procentom 5 - 15%, substandardna aktivasa procentom 16 - 40%, sumnjiva aktiva sa procentom 45 - 60% i gubitak sa procentom -100% (“Slu beni glasnik Republike Srpske” br. 85/04).Otpis nenaplativih potra ivanja se vr i naosnovu odluka suda, dogovora zainteresovanih strana ili na bazi odluka Nadzornog odbora.


9


3.7. Dugoro na ulaganja

Dugoro na ulaganja u akcije preduze a i finansijskih organizacija iskazuju se po tr i nojvrijednosti gdje je to mogu e, ili po nabavnoj vrednosti umanjenim za sve ispravke izvr ene uslu ajevima kada se vrijednost uluga smanji, uzimaju i u obzir utr ivost dugoro nih vlasni kihplasmana Banke.

3.8. Nov ana sredstva i sredstva kod Centralne banke BiH

U bilansu stanja Banke, nov ana sredstva predstavljaju nov ana sredstva u doma oj i stranimvalutama u trezoru i blagajnama Banke, ekovi poslati na naplatu, sredstva na ra unimarezerve kod Centralne banke Bosne i Hercegovine i sredstva na ra unima kod doma ih iinostranih banaka.

3.9. Porez na dobit

Porez na dobit se obra unava u skladu sa propisima o oporezivanju Republike Srpske.Procenjeni mese ni akontacioni iznos poreza koji utvr uje poreski organ se pla a svakogmeseca.

Kona na poreska osnovica, na koju se primenjuje stopa poreza na dobit od 10% utvr uje seporeskim bilansom Banke. Poreska osnovica iskazana u poreskom bilansu se obra unava naosnovu ostvarene dobiti za period, prikazane u zakonski propisanom bilansu uspeha,korigovane za stalne razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcijeuglavnom obuhvataju pove anje poreske osnovice za tro kove koji se po poreskim propisimane priznaju i umanjenje za odre ena ulaganja u osnovna sredstva u toku godine i kupovinuakcija ili udela u kapitalu u sopstveno ili drugo pravno lice. Obra unat porez na dobit se mo eumanjiti za odre ene olak ice predvi ene poreskim propisima.

Poreski propisi Republike Srpske ne predvi aju mogu nost da se poreski gubici iz teku egperioda mogu koristiti kao osnova za povra aj poreza pla enog u prethodnim periodima. Gubiciiz teku eg perioda iskazani u poreskom bilansu ne mogu se preneti na ra un dobiti iz budu ihobra unskih perioda.

Ostvarena dobit prije oporezivanja prema bilansu na dan 31. decembra 2006. godine iznosiKM 8,507 hiljada. U poreskom bilansu za 2006. godinu Banka je ostvarila pravo umanjenjaporeske osnovice po osnovu ulaganja u ukupnom iznosu od KM 3,528 hiljada, od toga poosnovu investicija u osnovna sredstva (KM 3,440 hiljada) i ulaganja u akcije Banjalu ke berze(KM 88 hiljada). Banka, na dan 31. decembra 2006. godine ima obaveze po osnovu poreza nadobit u iznosu od KM 498 hiljada. Istovremeno, Banka ima i potra ivanje po osnovu vi epla ene obaveze Razvojne banke jugoisto ne Evrope A.D. Banja Luka iz 2005. godine uiznosu od KM 410 hiljada. Nakon pokri a obaveze po osnovu poreskog bilansa za 2006.godinu iznosom potra ivanja vi e pla enog poreza iz ranijih godina, ukupno stanje obaveze zapla anje poreza na dobit na dan 31. decembra 2006. godine iznosi KM 88 hiljada.

Pravi na vrednost

Finansijski izve taji su prikazani po metodu prvobitne nabavne vrednosti, uklju uju i korekcije irezervisanja u cilju svo enja pozicija sredstava na realnu vrednost.

Poslovna politika Banke je da obelodani informacije o pravi noj vrednosti aktive ili pasive zakoju postoje zvani ne tr i ne informacije i kada se pravi na vrednost zna ajno razlikuje odknjigovodstvene vrednosti.


10


Ne postoji dovoljno tr i no iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje kredita i ostalefinansijske aktive ili pasive po to zvani ne tr i ne informacije nisu u svakom trenutkuraspolo ive. Stoga, pravi nu vrednost nije mogu e pouzdano utvrditi. Po mi ljenju rukovodstva,iznosi u finansijskim izve tajima odra avaju realnu vrednost koja je u datim okolnostimanajverodostojnija i najkorisnija za potrebe izve tavanja.

4. Prihodi i rashodi po osnovu kamata

a. Prihodi po osnovu kamata


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Nov ana sredstva i sredstva kod drugih banaka 3,399 3,068Krediti 23,858 23,320Zatezna kamata 793 820

28,050 27,208

b. Rashodi po osnovu kamata


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Depoziti banaka i komitenata 3,653 2,781Depoziti gra ana 3,462 4,072Obaveze po kreditima 1,370 1,522

8,485 8,375

5. Prihodi i rashodi po osnovu naknada i provizija

a. Prihodi po osnovu naknada i provizija


NLB Razvojna banka2005.

LHB Banka iRazvojna banka

Naknade za bankarske usluge 11,996 18,221Provizije po izdatim garancijama i drugim jemstvima 941 1,559Brokerske provizije 113 297Ostale naknade i provizije 1,390 459

14,440 20,536


11

5. Prihodi i rashodi po osnovu naknada i provizija (nastavak)

b. Rashodi po osnovu naknada i provizija


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Naknade za usluge platnog prometa u zemlji 307 1,330Naknade za usluge platnog prometa u inostranstvu 114 271Ostale naknade i provizije 1,859 589

2,280 2,190

6. Ostali prihodi iz poslovanja


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna bankaUkidanje rezervisanja za potencijalne gubitke iugovorene obaveze (Napomena 8.b) 10,338 16,699Napla ena otpisana potra ivanja 3,997 2,050Prihod od dividendi 88 -Dobici od prodaje akcija - 55Neto prihod od pove anja vrijednosti HOV za trgovanje 244Prihodi od zakupnina 45 40Ostalo 918 457

15,630 19,301

7. Ostali rashodi iz poslovanja


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Neto li na primanja 5,260 8,852Porezi i doprinosi na neto li na primanja 2,770 761Ostale naknade zaposlenima 574 171Tro kovi materijala i usluga 2,328 1,454Tro kovi zakupa 1,169 1,476Tro kovi reklame i propagande 437 992Tro kovi reprezentacije 181 247Administrativni tro kovi 1,189 574Indirektni porezi 117 291Amortizacija (Napomena 15) 1,869 2,186Osiguranje depozita 704 154Premije osiguranja 339 485Gubici zbog umanjenja vrijednosti po osnovu procjene - 134Ostalo 1,066 4,671

18,003 22,448


12

8. Dugoro na rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze i otpisi

a. Knji enje na teret rashoda rezervisanja


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Sredstva kod drugih banaka 132 273Krediti 9,086 17,073Obra unata kamata i ostala aktiva 482 495Potencijalne i ugovorene obaveze 1,551 2,674Dugoro na ulaganja 14 4,962

11,265 25,477Direktni otpisi 9,889 442

21,154 25,919

b. Kretanja na rezervisanjima za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze u toku godine


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Stanje na dan 01. januar (LHB i Razvojna banka) 16,428 10,711Efekat rezervisanja Razvojne banke do 31. marta 2006. 2,340 -Izdvajanje u toku godine (Napomena 8a) 21,154 25,919Ukidanje rezervisanja za potencijalne gubitke(Napomena 6) (10,338) (16,699)Otpisi (9,889) (3,503)

19,695 16,428

9. Porez na dobit


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Dobit za godinu pre oporezivanja 8,507 4,063Plus:

Nov ane kazne i penali - -Oporeziva dobit pre umanjenja 8,507 4,063Umanjena za:

Ulaganja u investicije (3,440) (2,690)Ulaganja za kupovinu akcija sopstvenog pravnog lica - (2,197)Ulaganja za kupovinu akcija drugog pravnog lica (88)

Oporeziva dobit nakon umanjenja 4,979 204

Obra unati porez (10%) 498 20Umanjenja obra unatog poreza:

Ulog stranih lica u akcionarskom kapitalu banke - (10)

Porez na dobit 498 10


13

10. Nov ana sredstva i sredstva kod Centralne banke BiH


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Nov ana sredstva – efektivau KM 7,301 10,106u stranoj valuti 7,505 8,779iro ra un kod doma ih banaka - 736

Sredstva kod Centralne banke u KMObavezna rezerva 150,199 76,635Izdvojena obavezna rezerva - 19,435

Prelazni ra un - 103165,005 115,794

U skladu sa Odlukom Centralne banke BiH o utvr ivanju i odr avanju obaveznih rezervi, Bankaje od juna 2003. godine du na da odr ava i obra unava obaveznu rezervu na depozite ipozajmljena sredstva u svim valutama, konvertibilnoj marki i devizama (koji ine osnovicu zaobra un obavezne rezerve) prema stanju na kraju svakog radnog dana u toku desetkalendarskih dana koji prethode periodu odr avanja. Stopa obavezne rezerve koju primjenjujeCentralna banka BiH od decembra 2004. do 30. novembra 2005. godine iznosi 10%. Od1. decembra 2005.godine Centralna banka BiH primjenjuje stopu obavezne rezerve od 15%.Ova rezerva se mo e koristiti za likvidnost. Centralna banka BiH ispla uje naknadu Banci naiznos obavezne rezerve u skladu sa odredbama pomenute Odluke. Na dan 31. decembra2006. godine i na dan 31. decembra 2005. godine, Banka je poslovala u skladu sa navedenomregulativom.

11. Sredstva kod drugih banaka

Period zavr en 31. decembra2006.

NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Ra uni u KM kod doma ih banaka 21 2,372Devizni ra uni kod inostranih banaka

Vojvo anska banka a.d., Novi Sad 35 22LHB Internationale Handelsbank AG Frankfurt amMain 6,481 3,678Raifeisen Zentralbank Osterreich AG - 8,934NLB Banka Ljubljana 11,196 5,768Banka Austria 101 10,563Banka Antoniana Popolare Veneta S.C.A.R. - 8,412Commerzbank Frankfurt 63 1,912Adria Bank AG Wien 7 26Deutsche Bank AG 8,338 10,034NLB Trst 97 198Druge inostrane banke 552 18,143

26,891 78,062


14

12. Plasmani drugim bankama


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna bankaZepter banka ad Banja Luka 6,000 4,000Deutsche bank Ag Frankfurt/Main 2,508 4,594Banca Antonveneta spa di Triest 626 626Commerz bank Ag Frankfurt/Main - 1,010

9,134 10,230

Na dan 31. decembra 2006. godine, raspored nov anih sredstava Banke kod povezanihbanaka je u skladu sa zakonskim ograni enjima prema kojima se sredstva mogu dr ati doiznosa od 25% osnovnog kapitala kod pojedina ne povezane banke, odnosno do 40 %osnovnog kapitala kod grupe povezanih banaka.

Rezervisanje za potencijalne gubitke po osnovu sredstava kod drugih banaka na dan31. decembra 2006. godine iznosi KM 132 hiljade.

13. Krediti plasirani komitentima


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna bankaKrediti do jedne godine:

u KM 139,077 88,598u stranoj valuti 3,170 -

142,247 88,598Krediti preko jedne godine:

u KM 224,411 141,561u stranoj valuti 12,040 16,983

236,451 158,544Teku a dospe a dugoro nih kredita:

u KM 4,241 52,431u stranoj valuti 300 2,025

4,541 54,456383,239 301,598

Krediti plasirani komitentima na dan 31. decembra 2006. godine obuhvataju kredite odobreneprivredi u iznosu od KM 202,518 hiljada i kredite odobrene stanovni tvu u iznosu odKM 180,721 hiljade (fizi kim licima KM 172,088 hiljada i preduzetnicima KM 8,633 hiljade).

Krediti do jedne godine u KM u toku 2006. godine su najve im delom odobreni doma impreduze ima za unapre enje trgovine, farmaceutske, drvne i tekstilne industrije,gra evinarstva, nabavku opreme i obrtnog kapitala. Ovi krediti su obi no odobravani na periodod tri meseca do jedne godine, sa godi njom kamatnom stopom od 3,0% do 9,0%.

Krediti preko jedne godine u KM su u 2006. godini odobravani doma im preduze ima idr avnim institucijama za unapre enje trgovine, zdravstva, uslu nih delatnosti, drvne i tekstilneindustrije, gra evinarstva, poljoprivrede, nabavku obrtnog kapitala, opreme i ulaganja uposlovni prostor. Ovi krediti su plasirani na period od 1 do 10 godina, sa kamatnom stopom od3,0% do 9,0 % na godi njem nivou.


15

13. Krediti plasirani komitentima (nastavak)

Rezervisanje za potencijalne gubitke po osnovu kredita privrede uklju eno je u okvirudugoro nog rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze i iznose KM 11,294hiljada na dan 31. decembra 2006. godine, od ega op te rezerve iznose KM 2,513 hiljada, aposebne KM 8,781 hiljada.

Krediti odobreni stanovni tvu obuhvataju kratkoro ne kredite u iznosu od KM 59,574 hiljada idugoro ne kredite u iznosu od KM 121,147 hiljada.

Kratkoro no kreditiranje stanovni tva se vr ilo kroz kredite za kupovinu robe iroke potro nje,nenamjenske kredite sa ili bez depozita i kredite za radnike Banke uz kamatnu stopu 2% do8,95 %.

Dugoro ni krediti obuhvataju: stambene kredite, kredite za kupovinu poslovnih prostora,nenamjenske kredite, kredite za preduzetnike i kredite za ostale namjene kako slijedi:

• Stambeni krediti odobreni iz sredstava Banke za stambene potrebe gra ana,zaposlenih i akcionara KM 21,709 hiljada. Krediti su u 2006. godini odobravani sarokom otplate od 5 do 20 godina i kamatnom stopom od 2% do 10% na godi njemnivou;

• Krediti stanovni tvu odobreni iz sredstava Fonda stanovanja Republike Srpske uiznosu od KM 17,623 hiljade sa rokom otplate od 6 do 20 godina uz kamatnu stopu od4,50% do 7% na godi njem nivou;

• Krediti za kupovinu poslovnog prostora u iznosu od KM 809 hiljada odobravani su sarokom otplate od 2 do 10 godina uz kamatnu stopu 3% do 10% na godi njem nivou;

• Nenamjenski krediti u iznosu od KM 97,039 hiljada odobravani su sa rokom otplate od2 do 7 godina uz kamatnu stopu od 2% do 12,50% na godi njem nivou;

• Krediti za preduzetnike u iznosu od KM 6,460 hiljada odobravani su sa rokom otplateod 2 do 5 godina uz kamatnu stopu od 2% do 10,50% na godi njem nivou;

• Krediti za ostale namjene (kupovina robe iroke potro nje, kupovina automobila,poljoprivredni krediti, itd) u iznosu od KM 12,614 hiljada odobravani su sa rokomotplate od 2 do 5 godina, uz kamatnu stopu od 2% do 12% na godi njem nivou.

Stanje kredita odobrenih radnicima NLB Razvojne banke na dan 31. decembra 2006.godineiznosi KM 5,725 hiljada.

Rezervisanje za potencijalne gubitke po osnovu kredita stanovni tvu uklju eno je u okvirudugoro nog rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze i iznosi KM 5,672 hiljadana dan 31. decembra 2006. godine, od ega op te rezerve iznose KM 3,207 hiljada, a posebneKM 2,465 hiljada.


16

13. Krediti plasirani komitentima (nastavak)

Koncentracija ukupno plasiranih kredita komitentima od strane Banke zna ajna je kod slede ihdelatnosti:


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Stanovni tvo 145,655 142,646Trgovina 71,775 58,033Industrija 45,343 48,439Uslu ne delatnosti 28,347 6,754Gra evinarstvo 20,796 16,747Poljoprivreda i prehrambena industrija 7,540 4,832Saobra aj 6,714 -Ostalo 57,069 24,147

383,239 301,598

Geografska koncentracija plasiranih kredita komitentima od strane Banke obuhvata komitentesa sedi tem na podru ju Republike Srpske i Br ko distrikta.

14. Dugoro na ulaganja


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna banka

Krajinapromet a.d. Banja Luka - 943Plan A.D. Banja Luka 635 635Banjalu ka berza hartija od vrednosti a.d., Banja Luka 200 112Centralni registar hartija od vrednosti a.d., Banja Luka 4 4Slateks AD Slatina Lakta i 440 440SWIFT telekomunication 62 -Ostale institucije - 27

1,341 2,161

Na dan 31. decembra 2005.godine ulaganja u akcije u iznosu od KM 943 hiljade se sastoje odakcija preduze a Krajinapromet a.d. Banja Luka koje su inicijalno predstavljale instrumentobezbe enja potra ivanja Banke od fizi kih lica, a koje je Banka stekla po osnovu prenosavlasni tva nad kolateralom na Banku usled nemogu nosti naplate pomenutih potra ivanja, a uzprethodnu saglasnost Agencije za bankarstvo Republike Srpske u pisanoj formi. U januaru2006. godine Banka po osnovu sudskog rje enja o smanjenju kapitala preduze aKrajinapromet A.D. Banja Luka evidentirala umanjenje kapitala na teret bilansa uspjeha.

Dana 6. decembra 2006. godine Banka je prodala akcije preduze a Krajinapromet A.D. BanjaLuka na Banjalu koj berzi po tr i noj vrijednosti od KM 146 hiljada Razlika izme uknjigovodstvene vrijednosti (KM 176 hiljada) i prodajne vrijednosti u iznosu od KM 30 hiljadaevidntirana je kao gubitak od prodaje ulaganja.


17

14. Dugoro na ulaganja (nastavak)

Na dan 31.decembra 2006. godine i na dan 31. decembra 2005. godine, ulaganja u akcije uiznosu od KM 635 hiljada se sastoje od akcija preduze a Plan A.D. Banja Luka. Banka je naosnovu odluke Nadzornog odbora broj 139/04 od 18. oktobra 2004. godine izvr ila kupovinu577,628 akcija ukupne nominalne vrijednosti KM 635 hiljada. Na dan 31. decembra 2006.godine, Banka ima u e e od 49% u kapitalu preduze a Plan a.d. Banja Luka.

U 2006. godini Banjalu ka berza imala je novu emisiju akcija iz dividende. Prihod od dividendepo tom osnovu u iznosu od KM 88 hiljada knji en je kao pove anje ulaganja.

Rezervisanje za potencijalne gubitke po osnovu dugoro nih ulaganja uklju eno je u okvirudugoro nog rezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze i iznosi KM 282 hiljadana dan 31. decembra 2006. godine. Na dan 31. decembra 2005. godine rezervisanje zapotencijalne gubitke i ugovorene obaveze je iznosilo KM 730 hiljada u LHB Banci i KM 330hiljada u Razvojnoj banci.

15. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja, neto

Zemlji te Gra evinskiobjekti

Oprema Investicijeu toku

Nematerijalnaulaganja

Ukupno

Nabavna vrijednostStanje na dan 1. januara 2005.(LHB i Razvojna banka ) - 10,925 12,272 6,736 2,789 32,722Pove anje po osnovu nabavki - 1,855 - 2,883 685 5,423Prenosi - 6,679 1,597 (8,466) 190 -Otu enja i rashodovanja - (2,253) (775) - - (3,028)Revalorizacija - 1,855 - - 1 1,856Umanjenje vrijednosti po osnovu procjene - (4,058) (2,598) - (161) (6,817)Stanje na dan 31. decembar 2005. (LHBi Razvojna banka) - 15,003 10,496 1,153 3,504 30,156Stanje na dan 1. januara 2006. (LHB iRazvojna banka ) - 15,003 10,496 1,153 3,504 30,156Pove anje po osnovu nabavki 64 306 1,279 1,834 2,031 5,.514Otu enja i rashodovanja - (104) (689) (1,457) (160) (2,410)Stanje na dan 31. decembra 2006. 64 15,205 11,086 1,530 5,375 33,260

Ispravka vrijednostiStanje na dan 01. januar 2005. (LHB iRazvojna banka) - 125 7,457 - 1,116 8,698Amortizacija - 214 1,411 - 562 2,187Otu enja i rashodovanja - (16) (739) - - (755)Revalorizacija - (248) (3,852) - (517) (4,617)Ostalo - - - - 93 93Stanje na dan 31. decembra 2005. (LHBi Razvojna banka)

-75 4,277 - 1,254 5,606

Stanje na dan 1. januara 2006. (LHB iRazvojna banka ) - 75 4,277 - 1,254 5,606Amortizacija - 361 1,340 - 721 2,422Otu enja i rashodovanja - (61) (489) - (59) (609)Stanje na dan 31. decembra 2006. - 375 5,128 - 1,916 7,419

Neotpisana vrijednostNa dan 31. decembra 2006. 64 14,830 5,958 1,530 3,459 25,841Neotpisana vrijednostNa dan 31. decembra 2005. (LHB iRazvojna banka ) - 14,928 6,219 1,153 2,250 24,550


18

15. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja, neto (nastavak)

Pove anja investicija u toku ukupne vrednosti od KM 5,515 hiljada najve im delompredstavljaju investicije za rekonstrukciju tre eg sprata poslovne zgrade u ulici Milana Tepi a(zgrada Centrale banke), nabavku ra unarske opreme i ulaganja u softwer.

Novonabavljena osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja su procenjena po nabavnojvrednosti korigovanoj za ispravku vrijednosti po osnovu amortizacije. Za ranije nabavljenaosnovna sredstva izv ena je procjena od strane ovla tenog procjenitelja u tokom 2005. godine.Ova sredstva su u 2006. godini vrednovana po procijenjenoj vrijednosti umanjenoj za tro koveamortizacije.

Gra evinski objekti i oprema su osigurani od po ara i nekih drugih opasnosti do 31. decembra2006. godine na sumu osiguranja od KM 14,831 hiljada za gra evinske objekte i KM 5,958hiljada za opremu.

16. Obra unata kamata i ostala aktiva


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojnabanka

Potra ivanja za kamate 273 809Potra ivanja za naknade i provizije 5 187Potra ivanja od korisnika kartica 22 43Potra ivanja Western Union 124 -Dati avansi 19 1Aktivna vremenska razgrani enja po osnovu unaprijed

obra unatih kamata 2,032 529Potra ivanja u stranoj valuti 322 401Ostala potra ivanja 1,619 1,365

4,416 3,335

Rezervisanje po osnovu obra unate kamate, naknade i ostalih potra ivanja na dan31. decembra 2006. godine iznosi KM 410 hiljada i uklju eno je u okviru dugoro nogrezervisanja za potencijalne gubitke i ugovorene obaveze.


19

17. Depoziti banaka i drugih finansijskih institucija

Period zavr en 31.decembra

Depoziti po vi enju u KM

2006.NLB Razvojna

banka

2005.LHB Banka i

Razvojnabanka

Doma e banke 94 3,039Osiguravaju a dru tva 468 12Druge finansijske institucije 5,144 1,903

Depoziti po vi enju u stranoj valutiDoma e banke 494 14Vojvo anska banka a.d., Novi Sad - 38Tutunska banka Skoplje - 379Druge finansijske institucije 75 533

Kratkoro ni depoziti u KMDoma e banke 6,300 4,087Druge finansijske institucije 350 2,295

Kratkoro ni depoziti u stranoj valutiNova Ljubljanska banka Lubljana 3,129 -Druge finansijske institucije - 1,447

Dugoro ni depoziti u KMDruge finansijske institucije 3,310 2,154

Dugoro ni depoziti u stranoj valutiLHB Finance d.o.o. Ljubljana 3,912 3,912-LB Koro ka banka 8,801 -Druge finansijske institucije - 10,758

32,077 30,571

Na dan 31. decembra 2006. godine, kratkoro ni depozit u KM Zepter Komerc banke a.d. BanjaLuka, u iznosu od KM 6,000 hiljada predstavlja oro ena nov ana sredstva u doma oj valuti poosnovu dva ugovora o oro enju na period od 120 dana i na period od 180 dana.

Kratkoro ni depozit u stranoj valuti Nove Ljubljanske banke u iznosu od EUR 1,600 hiljadaoro en je na 180 dana.

Dugoro ni depozit u KM uglavnom se sastoje od depozita Zepter fonda u iznosu od KM 2,000hiljada oro en je na 13 mjeseci; dugoro nih depozita u iznosu od KM 800 hiljada i iznosu odKM 500 hiljada, od Merkur BH osiguranja, oro enih na 25 mjeseci i tri depozita po KM 100hiljada oro ena na period od 13 mjeseci.

Dugoro ne depozite banaka u stranoj valuti sastoje se od dva nenamjenska depozita LBKoro ke banke Sloven Gradec u iznosu od EUR 2,000 hiljade i EUR 2,500 hiljade oro ena naperiod od 24 mjeseca i Dugoro nog depozita Preduze a LHB Finance d.o.o. Ljubljana u iznosuod EUR 2,000 hiljade predstavlja dugoro ni nenamjenski depozit primljen na period od 18mjeseci.


20

18. Depoziti komitenata


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojna bankaDepoziti po vi enju u KM

Preduze a 115,133 74,508Dr avne organizacije 43,109 47,889Strana lica 204 181Stanovni tvo 86,528 51,075Ostali komitenti - 22,812

Depoziti po vi enju u stranoj valutiPreduze a 16,205 15,759Dr avne organizacije 4,206 4,540Strana lica 332 466Stanovni tvo 31,102 26,282Ostali komitenti 601

Kratkoro ni depoziti u KMPreduze a 7,984 1,066Dr avne organizacije 24,368 25,000Stanovni tvo 19,759 8,111Ostali komitenti - 2,318

Kratkoro ni depoziti u stranoj valutiDr avne organizacije - 3,329Preduze a 95 13,300Stanovni tvo 22,182 25,016

Ostali komitenti 33Dugoro ni depoziti u KM

Preduze a 6,306 6,130Dr avne organizacije 1,542 1,573Stanovni tvo 14,335 9,810

Dugoro ni depoziti u stranoj valutiStanovni tvo 52,520 41,279Strana lica - 4,792Ostali komitenti - 32Preduze a 5,389 972

451,299 386,874

Depoziti po vi enju u KM predstavljaju stanja na transakcionim ra unima preduze a, dr avnih idrugih organizacija koja se vode kod Banke. Na navedene depozite Banka je obra unavalakamatu od 0,5% na godi njem nivou. Izuzetak ine posebni ugovori kojim je definisanaposebna kamatna stopa na depozite po vi enju pravnih lica.

Na dan 31. decembra 2006. godine, kratkoro ni depozit u iznosu od KM 24,368 hiljadapredstavlja depozit Ministarstva finansija Republike Srpske. Zakon o investiranju javnihsredstava nala e trezoru maksimalno 25% depozita po jednoj banci. NLB Razvojna banka a.d.Banja Luka je izabrana za depozitnu banku i po tom osnovu ima visok nivo depozita. Kamatnastopa na oro ene depozite Ministarstva finansija Republike Srpske se kretala u rasponu od1,5% - 4,75% zavisno od perioda oro enja.

Na oro ene depozite pravnih lica kamatne stope su se kretale od 2,50% - 4,75% na godi njemnivou, dok se na oro ene depozite fizi kih lica kamatna stopa kretala u rasponu od 0,50% -5,50% na godi njem nivou.


21

19. Obaveze po uzetim kreditima


NLB Razvojnabanka

2005.LHB Banka i

Razvojnabanka

Obaveze po dugoro nim kreditima u KMFond stanovanja RS 16,295 15,247

Obaveze po dugoro nim kreditima u stranoj valutiFond za razvoj i zapo ljavanje RS(kreditna linija Svjetske banke) 2,187 4,837NLB Ljubljana 18,212 3,912Banka Zasavje DD Trbovlje 4,890 -Teku e dospe e dugoro nih kredita 5,471 16,988LHB InternationaleHandelsbank Frankfurt - 489

47,055 41,473

Obaveze po dugoro nim kreditima u KM na dan 31. decembra 2006. godine odnose se naprimljena sredstva od Fonda stanovanja Republike Srpske u iznosu od KM 17,630 hiljada(dugoro ni kredit iznosi KM 16,295 hiljada, a teku e dospe e KM 1,335 hiljada) koja se koristeza plasmane stambenih kredita krajnjim korisnicima, sa godi njom kamatnom stopom urasponu od 0,5% do 3,0% i rokom dospe a od 6 do 20 godina, uz ugovorenu kvartalnu otplatu.Ugovorom o zajmu za stambeno kreditiranje zaklju enim izme u Banke i Fonda stanovanjaRepublike Srpske definisano je da Banka ima obavezu da u roku od 90 dana od dana isplatezajma plasira krajnjim korisnicima najmanje 85% iznosa zajma. Na dan 31. decembra 2006.godine ukupan iznos plasiranih sredstava krajnjim korisnicima po navedenom osnovu iznosiKM 16,058 hiljada (u 2005. godini KM 6,174 hiljada LHB i KM 9,884 hiljada Razvojna banka).

Obaveze po dugoro nim kreditima u stranoj valuti na dan 31. decembar 2006. godine odnosese na primljena sredstva u stranoj valuti od Fonda za razvoj i zapo ljavanje Republike Srpske,u iznosu od KM 4,268 hiljada (dugoro ni kredit u iznosu od KM 2,187 hiljada, a teku e dospe eKM 2,081 hiljada), koja se koriste za finansiranje malih i srednjih privatnih preduze a iz oblastipoljoprivrede i lake industrije u cilju unapre enja ekonomskih aktivnosti koje podr avajurestauraciju industrijske i prehrambene proizvodnje u Republici Srpskoj, sa godi njomkamatnom stopom od 3% i rokom dospe a od 60 meseci, za finansiranje op tina (Projekatlokalnog razvoja) sa godi njom kamatnom stopom od 4% i rokom dospe a 60 meseci, kao i zaodobravanje kredita za tehni ku pomo bankama uz kamatnu stopu 3% i sa rokom dospe a 3godine.

U cilju obezbe enja dugoro nih izvora finansiranja uzet je dugoro ni kredit od NLB Ljubljana uiznosu od EUR 4,000 hiljade na period od 5 godina uz kamatnu stopu estomese ni Euriborplus 2,25%. Na dan 31. decembra 2006. godine stanje obaveza po dugoro nom kreditu premaNLB Ljubljana iznosi KM 3,912 hiljada (dugoro ni kredit iznosi KM 2,347 hiljada, a teku adospe a KM 1,565 hiljada).

Dugoro ni kredit u iznosu od EUR 5,000 hiljada Razvojna banka je uzela 9. februara 2005.godine sa rokom dospije a 6,5 godina od datuma plasiranja i kamatnom stopom tromjese niEuribor plus 2%.

NLB Razvojna banka je 28. novembra 2006. godine uzela kreditnu liniju od NLB Ljubljanskebanke u iznosu od CHF 5,000 hiljada sa rokom dospije a 5 godina i kamatnom stopomestomjese ni Euribor plus 2,25%. Otplata glavnice i kamate se vr i polugodi nje. Namjena

ove kreditne linije je kreditiranje stanovni tva i preduzetnika, ali mo e da se koristi i zakreditiranje privrede. Kredit se plasira u KM, ali je vezan za kurs CHF.


22

20. Ostala pasiva, uklju uju i obaveze za poreze

Period zavr en31.decembra

2006.NLB Razvojna

banka

2005.LHB Banka i

Razvojnabanka

Obaveze u KMObaveza prema dobavlja ima 69 258Obaveze za porez na dobit 116 10Obaveze za neto zarade 5 62Obaveze za poreze i doprinose obra unate na neto li na

primanja - 132Obaveze za indirektne poreze 4 14Obaveze za dividende 18 13Obaveze za deponovane osniva ke uloge 399 34Primljeni avansi za otplatu kredita 1,704 1,526Pasivna vremenska razgrani enja za kamate 1,337 1,466Pasivna vremenska razgarani enja – ostali rashodi 2,255 106Pasivna vremenska razgrani enja-prihod po naknadama zakredite 1,412 -Ostale obaveze 945 1,058Obaveze po osnovu kamata 120 28Obaveze u stranoj valutiNeraspore eni devizni prilivi - 49Obaveze po osnovu kamata - 86Ostale obaveze 2,580 187Pasivna vremenska razgrani enja za kamate - 1,586

10,964 6,615

21. Akcionarski kapital

Akcionarski kapital Banke formiran je inicijalnim ulogom akcionara i narednim emisijama novihakcija. Akcionari imaju pravo upravljanja Bankom, kao i da u estvuju u raspodeli dobiti.

Na dan 01. aprila 2006. godine pripajanjem Razvojne banke jugoisto ne Evrope A.D., BanjaLuka LHB Banci AD Banja Luka formirana je NLB Razvojna banka AD Banja Luka. Na danpripajanja akcionarski kapital NLB Razvojne banke ine akcionarski kapital Razvojne bankejugoisto ne Evrope (KM 22,987 hiljada) i akcionarski kapital LHB Banke (KM 19,016 hiljada).Do 31. decembra 2006. godine ukupan iznos akcionarskog kapitala se nije mijenjao.

Na dan 31. decembra 2006. godine akcionarski kapital Banke sastoji se od 42,003 obi nihakcija, nominalne vrednosti jedne akcije od KM 1,000 .


23

21. Akcionarski kapital (nastavak)

Vlasni ka struktura akcionarskog kapitala Banke na dan 31. decembra 2006. i na dan31. decembra 2005. godine je slede a:

31. decembar 2006.NLB Razvojna banka

31. decembar 2005.LHB i Razvojna banka

Iznos Udeo u % Iznos Udeo u%

Strana licaNova Ljubljanska Banka DDLjubljana 22,055 52.51 21,245 50.58LHB Internationale HandelsbankAG Frankfurt am Main 12,176 28.98 12,176 28.99Vojvo anska banka a.d. Novi Sad 2,612 6.22 2,612 6.22Strana fizi ka lica 181 0.43 49 0.12

Doma a licaMinistarstvo finansija RS 1,615 3.84 1,615 3.84Privatna preduze a 1,991 4.75 2,821 6.72Fizi ka lica 1,373 3.27 1,485 3.53

42,003 100.00 42,003 100.00

Banka je du na da odr ava minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala od 12% koji jeustanovljen od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na bazi Bazelske konvencije.Koeficijent adekvatnosti kapitala Banke, na dan 31. decembra 2006. godine iznosi 14.76%(2005. godine LHB Banka 30,79% i Razvojna banka 13,02 %).

22. Potencijalne i ugovorene obaveze

a. Plative i inidbene garancije i ugovorene obaveze

Period zavr en 31. decembra2006.

NLB Razvojnabanka

2005LHB i Razvojna

Banka

Plative garancije:u KM 3,932 3,528u stranoj valuti 6,731 11,328inidbene garancije:u KM 12,282 10,742u stranoj valuti 3 633

Ugovorene obaveze po osnovu odobrenih neiskori enihkredita u KM 28,216 5,020

Neopozivi dokumentarni akreditivi za pla anje u inostranstvuu stranoj valuti 588 1,612

Potencijalne obaveze prema Ministarstvu finansija - 2,500Avali mjenica u stranoj valuti - 173

51,752 35,614

.


24

22. Potencijalne i ugovorene obaveze (nastavak)

Na dan 31. decembra 2006. godine rezerva za potencijalne i ugovorene obaveze iznosiKM 1,443 hiljada .

Na dan 31. decembra 2006. godine ugovorene obaveze po osnovu odobrenih, neiskori enihkredita obuhvataju iznos od KM 28,216 hiljada, od ega se iznos od KM 14,116 hiljada odnosina kredite odobrene stanovni tvu (krediti odobreni iz sredstava fonda stanovanja u iznosu odKM 30 hiljada, krediti po teku im ra unima u iznosu od KM 11,634 hiljada , krediti po kreditnimkarticama u iznosu od KM 2,298 hiljade, kao i ostali krediti stanovni tvu u iznosu KM 154hiljada ), a iznos od KM 14,100 hiljade obuhvata odobrene neiskori tene kredite privrede.

Na dan 31. decembra 2006. godine i 31. decembra 2005. godine nije bilo obaveza poterminskim deviznim poslovima.

b. Sudski procesi

Na dan 31. decembra 2006. godine ukupna vrednost sudskih sporova koje Banka vodi usvojstvu tu ioca iznosila je KM 22,222 hiljada, dok je vrednost sudskih sporova koji se vodeprotiv Banke iznosila KM 9,912 hiljada.

Navedeni iznosi ne uklju uju zatezne kamate od dana utu ivanja, jer Banka vr i kona anobra un i knji enje zateznih kamata na utu ena potra ivanja po okon avanju sudskih sporova.Iako se kona ni ishod navedenih sudskih sporova ne mo e pouzdano utvrditi rukovodstvoBanke smatra da navedeni sudski sporovi uglavnom ne e biti presu eni na teret Banke i uskladu sa tim o ekivanjima.

Za sudske sporova koji se vode protiv banke, a za koje Banka smatra da bi mogli pasti na teretBanke, u skladu sa o ekivanjima, izdvojila je rezerve po tom osnovu u iznosu od KM 418hiljada.

c. Zakonski propisi

Banka je bila u obavezi da svoje poslovanje uskladi sa ra unovodstvenim propisima RepublikeSrpske i odredbama i odnosima propisanim od strane Agencije za bankarstvo RepublikeSrpske, kao nadzornog organa bankarskog sektora Republike Srpske.

Na dan 31.decembra 2006 godine pokazatelji devizne uskla enosti finansijske aktive ifinansijske pasive propisani od strane Agencije za bankarstvo Republike Srpske bili su upropisanim okvirima.


25

23. Devizni podbilans

Analiza sredstava i obaveza iskazanih u deviznim iznosima, sa stanjem na dan 31. decembra2006. godine, prikazana je po pojedina nim valutama:

EUR USD Ostalevalute

Ukupnodevizni

podbilans

KMpodbilans

Ukupno

Na dan 31.decembar 2006.

AKTIVANov ana sredstva i sredstva

kod drugih banaka 15,359 8,793 10,222 34,374 157,522 191,896Hartije od vrednosti namenjene

prodaji i dugoro na ulaganja - - - - 2,287 2,287Plasmani drugim bankama 3,134 - - 3,134 6,000 9,134Krediti 16,206 - - 16,206 367,033 383,239Ostala aktiva 605 37 10 652 3,764 4,416Osnovna sredstva i

nematerijalna ulaganja, neto - - - - 25,841 25,841Ukupna aktiva 35,304 8,830 10,232 54,366 562,447 616,813

PASIVADepoziti 136,210 8,837 3,395 148,442 334,934 483,376Obaveze po kreditima 23,338 - 6,086 29,424 17,631 47,055Ostala pasiva 2,507 144 72 2,723 8,241 10,964Dugoro na rezervisanja - - - - 19,695 19,695Ukupna pasiva 162,055 8,981 9,553 180,589 380,501 561,090

Neto devizna pozicija (126,751) (151) 679 (126,223) 181,946 55,723

Na dan 31. decembra 2005.(LHB i Razvojna banka )Ukupna aktiva 221,277 9,073 4,870 235,220 300,822 536,042Ukupna pasiva 211,638 9,214 3,904 224,756 257,205 481,961

Neto devizna pozicija 9,639 (141) 966 10,464 43,617 54,081


26

24. Pregled rizika od promena kamatnih stopa

Banka je izlo ena rizicima koji kroz efekte promena visine kamatnih stopa na tr i tu deluju nanjen finansijski polo aj i tokove gotovine. Naredna tabela prikazuje izlo enost Banke rizicimaod promene kamatnih stopa. Pozicije aktive i pasive u tabeli su prikazane po knjigovodstvenojvrednosti, po ugovorenim ili preostalim rokovima dospe a sa stanjem na dan 31. decembra2006. godine.

Do mesecdana

Od 1 do 6meseci

Od 6 do 12meseci

Preko 12meseci

Nekama-tonosno

Ukupno

Na dan 31. decembra 2006.

AKTIVANov ana sredstva i sredstva

kod drugih banaka 176,849 - - - 15,047 191,896Hartije od vrednosti namenjene

prodaji i dugoro na ulaganja - - - - 2,287 2,287Plasmani drugim bankama 4,626 2,391 2,117 - - 9,134Krediti 43,622 63,104 40,062 236,451 - 383,239Ostala aktiva 976 - - - 3,440 4,416Osnovna sredstva i

nematerijalna ulaganja, neto - - - - 25,841 25,841

Ukupna aktiva 226,073 65,495 42,179 236,451 46,615 616,813

PASIVADepoziti 218,549 64,523 153,975 16,531 29,798 483,376Obaveze po kreditima 303 2,700 2,468 41,584 - 47,055Ostala pasiva 148 - - 7,585 3,231 10,964Dugoro na rezervisanja - - - - 19,695 19,695

Ukupna pasiva 219,000 67,223 156,443 65,700 52,724 561,090

Izlo enost riziku odpromena kamatnih stopa 7,073 (1,728) (114,264) 170,751 (6,109) 55,723

Na dan 31. decembra 2005.(LHB i Razvojna banka )Ukupna aktiva 200,483 63,741 153,146 62,446 56,226 536,042Ukupna pasiva 198,904 78,445 105,156 22,030 77,426 481,961

Izlo enost riziku odpromena kamatnih stopa 1,579 (14,704) (47,990) 40,416 (21,200) 54,081


27

25. Rizik likvidnosti

Naredna tabela prikazuje analizu sredstava i obaveza prema odgovaraju oj dospelosti naosnovu preostalog perioda od datuma bilansa stanja do ugovorenog datuma dospe a.Dospelost sredstava i obaveza i mogu nost reprogramiranja kamatonosnih obaveza na dannjihovog dospe a, uz prihvatljive tro kove, su zna ajni faktori za ocenu likvidnosti Banke injenu izlo enost rizicima od promene kamatnih stopa i deviznih kurseva. Preostali perioddospe a sredstava i obaveza sa stanjem na dan 31.decembra 2006. godine je slede i:

Do mesecdana

Od 1 do 3meseca

Od 3 do 12meseci

Preko 1godine

Ukupno

Na dan 31. decembra 2006.

AKTIVANov ana sredstva i sredstva kod

drugih banaka 191,896 - - - 191,896Hartije od vrednosti namenjene

prodaji i dugoro na ulaganja 2,287 - - - 2,287Plasmani bankama 4,626 391 4,117 - 9,134Krediti 43,622 37,606 65,560 236,451 383,239Ostala aktiva 4,416 - - - 4,416Osnovna sredstva i nematerijalna

ulaganja, neto - - - 25,841 25,841

Ukupna aktiva 246,847 37,997 69,677 262,292 616,813

PASIVADepoziti 240,876 33,960 185,478 23,062 483,376Obaveze po kreditima 303 1,840 3,328 41,584 47,055Ostala pasiva 3,379 - 7,585 - 10,964Dugoro na rezervisanja - - - 19,695 19,695

Ukupna pasiva 244,558 35,800 196,391 84,341 561,090

Ro na neuskla enost 2,289 2,197 (126,714) 177,951 55,723

Na dan 31. decembra 2005.(LHB i Razvojna banka )

Ukupna aktiva 230,880 31,165 96,967 177,030 536,042Ukupna pasiva 224,928 34,612 128,750 93,671 481,961

Ro na neuskla enost 5,952 (3,447) (31,783) 83,359 54,081

Sredstva koja nemaju ugovoreni datum dospe a prikazana su u okviru kategorije “preko jednegodine”.


28

26. Devizni kurs

Zvani ni kurs primenjen za prera un pozicija bilansa stanja na dan 31.decembra 2006. godine i31. decembra 2005. godine za slede e zna ajnije valute iznosi:

31.decembar2006.

31.decembar2005.

USD 1.485065 1.657905CHF 1.217145 1.257688CSD 2.475734 2.287520EUR 1.955830 1.955830

nlb razvojna banka a.d. banja luka finansijski izve … · 1. osnivanje i poslovna politika banke...

Documents