noi dung bao cao.pdf

Li cm n

Danh mc bng biu

Danh mc s v biu

Danh mc cc ch vit tt

LI M U ................................................................................................................1

1 L do chn ti:.....................................................................................................1

2 Phng php nghin cu:.........................................................................................1

3 ngha khoa hc ca ti: ....................................................................................1

4 Mc ch nghin cu ti: .....................................................................................2

5 i tng v phm vi nghin cu:...........................................................................2

6 B cc ti:............................................................................................................2

Chng 1: L LUN CHUNG V PHN TCH BO CO TI CHNH NGN

HNG THNG MI.................................................................................................3

1.1 GII THIU CHUNG V NGN HNG THNG MI:...............................3

1.1.1 Khi nim ngn hng thng mi:.................................................................4

1.1.2 Phn lai ngn hng thng mi: .................................................................4

1.1.3 Chc nng ca cc Ngn hng thng mi: .................................................5

1.1.3.1 Chc nng trung gian tn dng: ......................................................... 5

1.1.3.2 Chc nng trung gian thanh ton :..................................................... 6

1.1.3.3 Chc nng to ra cc cng c lu thng tn dng thay th cho tin mt:

................................................................................................................... 7

1.2 L LUN V PHN TCH BO CO TI CHNH NGN HNG: ............10

1.2.1 Bo co ti chnh: ........................................................................................11

1.2.1.1 Khi nim bo co ti chnh:........................................................... 11

1.2.1.2 Mc ch ca vic lp bo co ti chnh: ......................................... 11

1.2.2 Cc bo co ca NHTM: .............................................................................12

1.2.2.1 Bng cn i k ton: ..................................................................... 12

1.2.2.2 Bo co kt qu hat ng kinh doanh: ........................................... 14

1.2.2.3 Bo co lu chuyn tin t: ............................................................. 16

1.2.3 Phn tch bo co ti chnh : ........................................................................17

1.2.3.1 Phn tch theo chiu ngang: ............................................................ 18

1.2.3.2 Phn tch xu hng :....................................................................... 18

1.2.3.3 Phn tch theo chiu dc : ............................................................... 19

1.2.3.4 Phn tch cc ch s ch yu : ......................................................... 19

1.2.4 Ni dung phn tch:......................................................................................19

1.3 PHN TCH KH NNG SINH LI: ..............................................................20

1.3.1 T sut sinh li trn tng ti sn:.................................................................20

1.3.2 T sut sinh li trn vn ch s hu:...........................................................20

1.3.2.1 T sut sinh li trn vn ch s hu:............................................... 20

1.3.2.2 T sut sinh li trn vn c phn thng: ........................................ 21

1.3.2.3 n cn n: ................................................................................... 22

1.3.2.4 Thu nhp trn mi c phn thng:................................................. 23

1.4 PHN TCH V KH NNG THANH TON:..............................................24

1.4.1 Kh nng thanh ton ngn hn:....................................................................24

1.4.1.1 H s kh nng thanh ton nhanh : .................................................. 25

1.4.1.2 H s kh nng thanh ton hin hnh: ............................................. 25

1.4.1.3 H s vng quay khon phi thu: .................................................... 26

1.4.1.4 H s vng quay hng tn kho: ....................................................... 27

1.4.1.5 H s vng quay cc khon phi tr: ............................................... 27

1.4.2 Kh nng thanh ton di hn: ......................................................................28

1.4.2.1 T l ngn lu rng t hat ng kinh doanh i vi tng n: .......... 28

1.4.2.2 T l m bo li vay: .................................................................... 28

TM TT CHNG 1:.............................................................................................29

Chng 2: THC TRNG CNG TC PHN TCH BO CO TI CHNH

TI NGN HNG THNG MI C PHN I ..........................................30

2.1 TNH HNH KINH T - X HI TNH NG NAI NM 2010: ..................30

2.1.1 V tr a l:..................................................................................................30

2.1.2 Tnh hnh kinh t-x hi tnh ng Nai nm 2010:.....................................31

2.2 GII THIU KHI QUT V NGN HNG THNG MI C PHN

I :.......................................................................................................................34

2.2.1 Lch s hnh thnh: ......................................................................................34

2.2.2 Lnh vc hat ng kinh doanh ca ngn hng:..........................................39

2.2.3 S b my v m hnh t chc ca i ngn hng: ...........................41

2.3 THC TRNG CNG TC PHN TCH BO CO TI CHNH TI

NGN HNG TMCP I :..................................................................................46

2.3.1 Phn tch khi qut tnh hnh ti sn v ngun vn: ....................................46

2.3.2 Phn tch tnh hnh li nhun:......................................................................52

2.3.3 Phn tch tnh hnh huy ng vn: ...............................................................54

2.3.4 Phn tch tnh hnh hot ng tn dng:.......................................................55

2.3.5 Phn tch cc ch s ti chnh:......................................................................59

2.4 D BO KH NNG SINH LI CA TI SN:..........................................66

TM TT CHNG 2 ..............................................................................................70

Chng 3: GII PHP HON THIN V NNG CAO CHT LNG HOT

NG TI NGN HNG TMCP I ................................................................71

3.1 NH HNG MC TIU PHT TRIN CA NGN HNG THNG

MI C PHN I , GIAI ON 2011-2015 ...................................................71

3.2 NHN XT CHUNG V VIC PHN TCH BO CO TI CHNH V

TNH HNH TI CHNH TI NGN HNG:.......................................................71

3.2.1 Nhn xt v vic phn tch bo co ti chnh: .............................................71

3.2.2 Nhn xt chung v tnh hnh ti chnh ti Ngn hng thng mi c phn

i :....................................................................................................................72

3.3 NHNG MT U IM V HN CH CA NGN HNG TMCP I :

...................................................................................................................................74

3.3.1 u im .......................................................................................................75

3.3.2 Tn ti/hn ch:............................................................................................75

3.4 MT S KIN NGH NHM NNG CAO CHT LNG HOT NG

TI NGN HNG TMCP I : ..........................................................................76

3.4.1 Kin ngh i vi Ngn hng Nh nc:.....................................................76

3.4.2 Kin ngh i vi Ngn hng thng mi c phn i : ..........................76

3.4.2.1 Nng cao nng lc ti chnh ca Ngn hng: ................................... 76

3.4.2.2 Tng cng cng tc tip th v m rng mng li hot ng :....... 77

3.4.2.3 Nng cao kh nng ng dng cng ngh:......................................... 77

3.4.2.4 Nng cao qun l v s dng ngun nhn lc hp l:....................... 78

TM TT CHNG 3:.............................................................................................79

KT LUN: .............................................................................................................. . 80

Danh mc ti liu tham kho

Ph lc

- 1 -

--WX-- 1 L do chn ti:

Trong qu trnh hi nhp vi nn kinh t th gii, mi ngn hng mi quc

gia u ng trc nhng c hi mi v ng nhin cng c nhng th thch mi.

S cnh tranh gay gt tn ti ca cc ngn hng tr thnh vn ni cm nhng

thng nht. tn ti v pht trin, mi nh qun tr cn ra phng hng, chin

lc c th cho ngn hng mnh, lm sao c th cnh tranh vi nhng ngn hng

khc, lm sao thu c li nhun trong bi cnh hin nay Trong qu trnh ra

chin lc kinh doanh, mt vn khng th khng nhc ti l vn ti chnh ca

ngn hng.

Phn tch bo co ti chnh ng mt vai tr c bit quan trng v tr nn l

vic lm khng th thiu i vi bt k ngn hng no, bi i vi nh qun tr ngn

hng, phn tch bo co ti chnh l con ng ngn nht tip cn vi bc tranh

ton cnh tnh hnh ti chnh ca chnh ngn hng mnh, thy c c u v nhc

im cng nh nguyn nhn ca nhng nhc im c th c nh hng kinh

doanh ng n trong tng lai.

Xut pht t thc tin lm c s cho em chn ti : Phn tch bo

co ti chnh ti ngn hng thng mi c phn i lm ni dung cho bo co nghin cu khoa hc ca mnh.

2 Phng php nghin cu:

Kha lun s dng phng php thng k, tng hp, phn tch vi h thng s

, bng biu trnh by cc ni dung l lun v thc tin.

3 ngha khoa hc ca ti:

Tin hnh nghin cu ti: Phn tch bo co ti chnh ti ngn hng

thng mi c phn i l i su nghin cu phn tch bo co ti chnh ca ngn hng thng mi c phn i . T , a ra nhng nh gi chnh xc tnh

- 2 - hnh ti chnh ca chnh ngn hng mnh, thy c c u v nhc im cng nh

nguyn nhn ca nhng nhc im. Qua , ra nhng gii php kinh doanh ng

n trong tng lai.. gp phn khng nh v tr, thng hiu ca Ngn hng trong nn

kinh t trong nc cng nh quc t.

4 Mc ch nghin cu ti:

Mc ch nghin cu ca ti l cung cp cc thng tin kinh t ti chnh ch

yu phc v cho vic nh gi tnh hnh v kt qu hat ng ca ngn hng, ng

thi nh gi thc trng ti chnh ca ngn hng trong k qua v nhng d on

trong tng lai. Thng tin ca bo co ti chnh l cn c quan trng cho vic ra cc

quyt nh v qun l iu hnh hat ng sn xut kinh doanh .

5 i tng v phm vi nghin cu:

ti i su nghin cu cng tc phn tch BCTC ngn hng TMCP i

thng qua cc ch tiu, cc ni dung phn tch hot ng kinh doanh c bn ca i

trong thi gian t nm 2008 n 2010.

6 B cc ti:

Trong ti nghin cu ny th b cc c chia lm 3 chng, bt u i t c

s l lun n thc trng v t a ra nhng gii php nhm nng cao hot ng

kinh doanh ca ngn hng. C th nh sau:

# Chng 1: L lun chung v phn tch bo co ti chnh ngn hng thng mi.

# Chng 2: p dng vo phn tch bo co ti chnh ti Ngn hng TMCP i .

# Chng 3 : Gii php hon thin v nng cao cht lng hot ng kinh doanh Ngn

hng TMCP i

- 3 - Chng 1: L LUN CHUNG V PHN TCH BO CO

TI CHNH NGN HNG THNG MI

1.1 GII THIU CHUNG V NGN HNG THNG MI:

Ngn hng l mt trong nhng t chc ti chnh quan trng nht ca nn kinh t.

Ngn hng l ngi cho vay ch yu i vi hng triu h tiu dng (c nhn, h gia

nh) v vi hu ht cc c quan Chnh quyn a phng (thnh ph, tnh,..). Hn

na, i vi cc doanh nghip nh a phng, t ngi bn rau qu n ngi kinh

doanh t, ngn hng l t chc cung cp tn dng c bn phc v cho vic mua hng

ha d tr hoc mua t trng by. Khi doanh nghip v ngi tiu dng phi thanh

tan cho cc khon mua hng ha v dch v, h thng dng sc, th tn dng hay ti

khon in t. V khi cn thng tin ti chnh hay cn lp k hach ti chnh, h thng

tm n ngn hng nhn c li t vn. [8]

Trn th gii, ngn hng l lai hnh t chc trung gian ti chnh cung cp cc

khon tn dng tr gp cho ngi tiu dng vi quy m ln nht. Trong mi thi k,

ngn hng l mt trong nhng thnh vin quan trng nht trn th trng tn phiu v

tri phiu do chnh quyn a phng pht hnh ti tr cho cc cng trnh cng

cng, t nhng hi trng, sn bng cho n sn bay v ng cao tc. Ngn hng

cng l mt trong nhng t chc ti chnh cung cp vn lu ng quan trng nht cho

cc doanh nghip. V trong nhng nm gn y, ngn hng tng cng m rng

cho vay di hn i vi cc doanh nghip h tr vic xy dng nh my mi hay

mua sm my mc thit b mi. Ti sn do cc ngn hng M nm gi chim khang

1/3 tng ti sn ca tt c cc t chc ti chnh ng tr s ti M . cc nc khc,

nh Nht bn, cc ngn hng nm gi phn ln ti sn ca h thng cc t chc ti

chnh. Hn na, d tr ngn hng l mt knh quan trng trong chnh sch kinh t v

m ca Chnh ph. Vi tt c nhng l do v hn th na, ngn hng l mt trong

nhng t chc trung gian ti chnh quan trng nht ca x hi. Do vy, chng ta cn

nghin cu v hiu mt cch thu o v lai hnh t chc ny.

- 4 -

1.1.1 Khi nim ngn hng thng mi:

Cc hc thuyt kinh t khi nghin cu v ngn hng thng mi c cch nhn

nhn tng i thng nht v ngn hng thng mi nh sau: [7]

M cho rng : NHTM l mt cng ty kinh doanh tin t , chuyn cung cp dch

v ti chnh v hat ng trong ngnh cng nghip dch v ti chnh.

Php : o lut ngn hng (1941) cng nh ngha NHTM l nhng x

nghip hay c s m ngh nghip thng xuyn l nhn tin bc ca cng chng di

hnh thc k thc, hoc di cc hnh thc khc v s dng ti nguyn cho chnh

h trong cc nghip v v chit khu, tn dng v ti chnh

Vit Nam, Lut s 021997QH10 Lut cc t chc tn dng Vit Nam khng

nh : Ngn hng l lai hnh t chc tn dng c thc hin ton b hat ng

ngn hng v cc hat ng kinh doanh khc c lin quan.

Qua cc khi nim trn, chng ta c th rt ra mt s nhn xt sau: [5]

- Ngn hng thng mi l mt doanh nghip c bit chuyn kinh doanh trn

lnh vc tin t tn dng, trong c chc nng ch yu l trung gian tn dng gia c

doanh nghip, t chc kinh t v c nhn.

- Ngn hng thng mi l mt t chc kinh doanh tin t v thc hin cc dch

v ngn hng cho khch hng.

- Ngn hng thng mi l mt nh ch ti chnh trung gian, chuyn kinh doanh

tin t bng ngun vn huy ng tin gi v cung ng cc dch v thanh ton.

1.1.2 Phn lai ngn hng thng mi: [8]

phn lai NHTM ngi ta da vo cc tiu thc sau y:

Cn c vo hnh thc s hu:

Ngn hng s hu t nhn: l ngn hng do chnh c nhn thnh lp bng vn ca

chnh h. Ti Vit Nam vn cha c lai hnh ny.

Ngn hng s hu nh nc: l ngn hng c vn s hu do nh nc cp.

- 5 -

Ngn hng c phn: l lai hnh ngn hng c thnh lp di hnh thc cng ty

c phn. Trong , cc doanh nghip nh nc, t chc tn dng, t chc kinh t x

hi v cc c nhn cng gp vn kinh doanh.

Ngn hng lin doanh: l ngn hng c thnh lp bng vn gp ca hai hay

nhiu bn. Vit Nam th lai hnh ny thng c thc hin gia ngn hng trong

nc vi cc ngn hng nc ngoi tn dng u th ca nhau.

- Cn c vo chin lc kinh doanh:

Ngn hng bn bun: l ngn hng ch giao dch v cung ng cho cc i tng

khch hng l tp on, cng ty ch khng giao dch vi khch hng c nhn.

Ngn hng bn l: l lai ngn hng chuyn giao dch v cung ng cc dch v

cho khch hng l c nhn.

Ngn hng va bn bun, va bn l: l lai ngn hng giao dch v cung ng

dch v cho c khch hng cng ty v c cc khch hng c nhn. Vit Nam, hu ht

cc ngn hng u thuc lai ngn hng ny.

1.1.3 Chc nng ca cc Ngn hng thng mi: [1]

Khi bn v cc chc nng ca ngn hng thng mi, cc kinh t gia u cho

rng NHTM c ba chc nng c bn sau:

1.1.3.1 Chc nng trung gian tn dng:

Chc nng trung gian tn dng c xem l chc nng quan trng v c bn nht

ca NHTM . Vi chc nng ny, ngn hng huy ng v tp trung cc ngun vn tin

t tm thi nhn ri trong nn kinh t to lp ngun vn cho vay v s dng ngun

vn u t vo cc nhu cu khc trong nn kinh t. Khi thc hin chc nng ny,

NHTM ng vai tr l cu ni gia ngi tha vn v ngi c nhu cu v vn, hay

c th ni ngn hng va mua tin va bn tin, phn tin chnh lch gia gi

bn gi mua chnh l b phn ln trong li nhun ca ngn hng thng mi.

- 6 - S minh ha cho chc nng trung gian tn dng :

S 1.1 : Chc nng trung gian tn dng [1]

i vi ngn hng thng mi, chc nng ny l c s cho s tn ti v pht

trin ca ngn hng, to ngun vn ngn hng thng mi kinh doanh v tng thu

li nhun, ng thi l c s ngn hng thng mi to bt t.

i vi khch hng tin gi va gip cho vn nhn ri tng kh nng sinh li li

va m bo an ton vn.

i vi khch hng tin vay va kp tha mn c nhu cu vn tm thi thiu

ht trong sn xut kinh doanh, dch v v tiu dng li va tit kim chi ph, tit kim

thi gian tm kim ngun vn tin li, an ton v hp php.

1.1.3.2 Chc nng trung gian thanh ton:

Ngn hng thng mi lm trung gian thanh ton khi n thc hin thanh ton

theo yu cu ca khch hng nh trch tin t ti khon tin gi ca h thanh ton

tin hng ha, dch v hoc nhp vo ti khon ca khch hng tin thu bn hng v

cc khon thu khc ty theo yu cu ca khch hng. Trung gian thanh ton l chc

nng quan trng, khng nhng th hin kh r bn cht ca NHTM m cn cho thy

tnh cht c bit trong hat ng ca NHTM. Khi thc hin chc nng ny,

NHTM ng vai tr l th qu cho cc doanh nghip v c nhn thc hin thanh

ton theo yu cu.

Ngn hng thc hin chc nng trung gian thanh ton trn c s thc hin chc

nng trung gian tn dng. Bi v thng qua vic nhn tin gi, ngn hng m cho

khch hng ti khon tin gi theo di cc khon thu, chi. chnh l tin

khch hng thc hin thanh ton qua ngn hng, t ngn hng vo v tr lm trung

- 7 - gian thanh ton. Hn na, vic thanh ton trc tip bng tin mt gia cc ch th kinh

t c nhiu hn ch nh ri ro phi vn chuyn tin, chi ph thanh ton ln, c bit l

cc khch hng cch xa nhau, iu ny to nn nhu cu khch hng thc hin

thanh ton qua ngn hng.

Ngy nay, cc NHTM cn cung cp nhiu phng thc thanh ton tin li hn

nh sc, y nhim thu, y nhim chi, th thanh ton, th tn dng,Ty theo nhu cu,

khch hng c th chn cho mnh phng thc thanh ton ph hp. Nh c chc nng

thanh ton ny m cc ch th kinh t tit kim c rt nhiu chi ph, thi gian,

li m bo thanh ton an ton. V hnh chung, chc nng ny thc y lu thng

hng ha, y nhanh tc thanh ton, tc lu chuyn vn, t gp phn pht

trin kinh t.

S minh ha chc nng trung gian thanh ton :

S 1.2 : Chc nng trung gian thanh ton [1]

i vi NHTM, chc nng ny gp phn tng thm li nhun cho ngn hng

thng qua vic thu l ph thanh ton. Thm na, n li tng ngun vn cho vay ca

ngn hng th hin trn s d c trong ti khon tin gi ca khch hng .

1.1.3.3 Chc nng to ra cc cng c lu thng tn dng thay th cho

tin mt:

Cc cng c lu thng tn dng gm c: Hi phiu, lnh phiu, sc,Ngn

hng thng mi pht hnh sc v cc cng c lu thng khc thay cho giy bc ngn

hng v tin c l to iu kin cho x hi tit kim c mt khi lng chi ph

lu thng kh ln.

- 8 -

1.1.4 Nhng hat ng kinh doanh ca ngn hng:

Huy ng vn:

Cc ngn hng thng mi huy ng vn di cc hnh thc:

- Nhn tin gi ca cc t chc, c nhn v cc t chc tn dng khc di cc

hnh thc tin gi khng k hn, tin gi c k hn v cc loi tin gi khc bng

ng Vit Nam, ngoi t v vng.

- Pht hnh chng ch tin gi, k phiu, tri phiu v giy t c gi khc huy

ng vn ca t chc, c nhn trong nc v ngoi nc khi c Thng c Ngn

hng Nh nc chp thun.

- Vay vn ca cc t chc tn dng khc hot ng ti Vit Nam v ca t chc

tn dng nc ngoi.

- Vay vn ngn hn ca Ngn hng Nh nc di hnh thc ti cp vn.

- Cc hnh thc huy ng vn khc theo quy nh ca Ngn hng Nh nc.

Hot ng tn dng:

- Ngn hng thng mi cp tn dng bng ng Vit Nam, ngoi t v vng cho

t chc, c nhn di cc hnh thc cho vay, chit khu thng phiu v giy t c gi

khc, bo lnh, cho thu ti chnh v cc hnh thc khc theo quy nh ca Ngn hng

Nh nc.

- Ngn hng thng mi cho cc t chc, c nhn, h gia nh vay vn di cc

hnh thc :Cho vay ngn hn, cho vay trung hn, cho vay di hn.

Cho vay theo quyt nh ca Th tng Chnh ph trong trng hp cn thit.

Ngn hng c quyn yu cu khch hng cung cp ti liu chng minh d n u t,

phng n sn xut kinh doanh, dch v, phng n phc v i sng kh thi, kh

nng ti chnh ca mnh v ca ngi bo lnh trc khi quyt nh cho vay. Kim tra

gim st qa trnh vay vn, s dng vn vay v tr n ca khch hng, c quyn chm

dt vic cho vay, thu hi n trc khi pht hin khch hng cung cp thng tin sai s

tht, vi phm hp ng tn dng. c quyn t chi cho vay i vi khch hng

khng iu kin vay vn, cc d n, khon vay khng em li hiu qu kinh t,

khng c kh nng thu hi vn, khng ph hp vi quy nh ca php lut.

- 9 -

S 1.3 : Hot ng ca ngn hng thng mi [1]

Ngn hng c quyn x l ti sn bo m tin vay ca khch hng vay, ti sn

ca ngi bo lnh trong vic thc hin ngha v bo lnh thu hi n theo quy nh

ti Ngh nh ca Chnh ph v m bo tin vay ca cc t chc tn dng, khi kin

khch hng vi phm hp ng tn dng v ngi bo lnh khng thc hin hoc thc

hin khng ng ngha v bo lnh theo quy nh ca php lut.

Ngn hng min, gim li sut cho vay, ph ngn hng, gia hn n, iu chnh

k hn n, mua bn n theo quy nh ca Ngn hng Nh nc.

Bo lnh - Ngn hng thc hin nghip v bo lnh vay, bo lnh thanh ton, bo lnh thc

hin hp ng, bo lnh d thu v cc hnh thc bo lnh ngn hng khc cho cc t

chc, c nhn theo quy nh ca Ngn hng Nh nc.

- Ngn hng thc hin bo lnh vay, bo lnh thanh ton v cc hnh thc bo

lnh ngn hng khc m ngi nhn bo lnh l t chc, c nhn nc ngoi.

- Ngn hng c quyn yu cu ngi c bo lnh thc hin ng cam kt ca

mnh vi Ngn hng, c bo m cho vic bo lnh ca Ngn hng, cung cp y

chnh xc cc thng tin v ti liu lin quan n vic bo lnh kim sot mi hot ng

lin quan n ngha v bo lnh, t chi bo lnh i vi khch hng khng c uy tn.

Cc hot ng ca Ngn hng

thng mi

Huy ng vn

Hot ng tn dng

Dch v thanh ton v ngn qu

Cc hot ng khc

- 10 -

Chit khu thng phiu, k phiu v cc giy t c gi ngn hn khc: - Ngn hng thc hin nghip v chit khu thng phiu, k phiu v cc giy

t ngn hn khc i vi t chc c nhn.

- Ngn hng thc hin nghip v ti chit khu thng phiu, k phiu, tn phiu

v cc giy t c gi ngn hn khc i vi cc t chc tn dng khc.

Cho thu ti chnh Ngn hng thc hin nghip v cho thu ti chnh qua Cng ty cho thu ti chnh

trc thuc ngn hng ch qun. Cng ty cho thu ti chnh t chc v hot ng theo

quy nh ca php lut v iu l cng ty.

Dch v thanh ton v ngn qu

Ti khon tin gi - Ngn hng m ti khon tin gi, ti khon khc ti S giao dch v cc chi

nhnh ca Ngn hng Nh nc thc hin giao dch thanh ton v duy tr trn ti

khon tin gi ti S giao dch Ngn hng Nh nc s d tin gi d tr bt buc

theo quy nh ca Ngn hng Nh nc, m ti khon tin gi ti cc Ngn hng khc

trong nc theo quy nh ca Ngn hng Nh nc.

- S giao dch, chi nhnh ca cc Ngn hng m ti chi nhnh Ngn hng Nh

nc tnh, thnh ph ni Ngn hng t S giao dch, chi nhnh.

- Ngn hng m ti khon tin gi cho khch hng trong nc v nc ngoi theo

quy nh ca php lut.

Cc dch v thanh ton v ngn qu - Cung ng cc phng tin thanh ton

- Thc hin cc dch v thanh ton trong nc cho khch hng

1.2 L LUN V PHN TCH BO CO TI CHNH NGN HNG:

Trong nn kinh t th trng, tnh hnh ti chnh ca NHTM l mt vn c

rt nhiu ngi quan tm. Chnh v vy, vic phn tch bo co ti chnh l v cng

cn thit v khng th thiu i vi bt k ngn hng no.

- 11 -

1.2.1 Bo co ti chnh:

1.2.1.1 Khi nim bo co ti chnh: [9]

H thng bo co ti chnh gm nhng vn bn c bit ring c ca h thng k

ton c tiu chun ho trn phm vi quc t v nguyn tc v chun mc. BCTC l

phn chim v tr quan trng trong bo co thng nin ca NHTM. S d cc bo co

ti chnh l mt h thng l bi l ngi ta mun nhn mnh n s quan h cht ch

v hu c gia chng. Mi BCTC ring bit cung cp cho ngi c mt kha cnh

hu ch khc nhau nhng s khng th no c c nhng kt qu mang tnh khi qut

v tnh hnh ti chnh nu khng c s kt hp gia cc BCTC. Xt v mt hc thut,

BCTC c nh ngha l: nhng BC trnh by tng qut, phn nh mt cch tng

hp nht v tnh hnh ti sn, cc khon n, ngun hnh thnh ti sn, tnh hnh ti

chnh cng nh kt qu kinh doanh trong k ca ngn hng.

1.2.1.2 Mc ch ca vic lp bo co ti chnh: [8]

Bo co ti chnh dng cung cp thng tin v tnh hnh ti chnh, kt qu kinh

doanh v cc lung tin ca NHTM phc v cho nhiu i tng quan tm nh c

quan qun l, iu hnh ngnh ngn hng, cc nh u t, cc i tc kinh doanh,

khch hng,Mi i tng quan tm n BCTC trn mt gc khc nhau, song,

mc ch chung nht ca cc i tng ny l tm hiu, nghin cu nhng thng tin

cn thit phc v cho vic ra cc quyt nh ph hp vi mc ch ca mnh:

i vi nh qun tr ngn hng: vic phn tch BCTC l con ng ngn nht tip cn vi bc tranh ton cnh tnh hnh ti chnh ca chnh ngn hng mnh, thy

c im mnh, im yu, c hi v thch thc i vi hat ng ti chnh ca ngn

hng, t c k hach, chin lc kinh doanh thch hp.

i vi cc c quan qun l ngnh ngn hng (Ngn hng Nh nc, B ti chnh,) s dng thn tin ti chnh do ngn hng cung cp nhm phc v cho qu

trnh ra quyt nh lin quan n cc chnh sch tin t quc gia, qun l ngoi

hi,gp phn thc y nn kinh t pht trin lnh mnh.

i vi cc nh u t: BCTC s gip h nhn bit kh nng v ti chnh, tnh hnh s dng hiu qu cc lai vn, ngun vn ca NHTM. T , c c s tin cy

cho h ra quyt nh nn u t hay rt vn khi NHTM.

- 12 -

i vi cc i tc kinh doanh, khch hng : vic la chn dch v ca NHTM no, hay chn NHTM no lm i tc kinh doanh th cc khch hng , cc i

tc kinh doanh thng xem xt ton din v tnh hnh ti chnh, cht lng tn dng,

tnh thanh khon ca NHTM v vy BCTC l mt nhu cu khng th thiu.

1.2.2 Cc bo co ca NHTM:[9]

Theo quyt nh s 167/2000/Q-BTC ngy 25/10/2000 v sa i b sung theo

thng t s 89/2002/TT-BTC ngy 09/10/2002 ca B trng B Ti Chnh hin c 4

biu mu bo co ti chnh theo quy nh cho tt c cc doanh nghip thuc mi lnh

vc , mi thnh phn kinh t nh sau:

Bng cn i k ton

Bo co kt qu hat ng kinh doanh

Bo co lu chuyn tin t

Thuyt minh bo co ti chnh

Mi BCTC phn nh cc nghip v, s kin c phm vi v gc khc nhau,

do vy chng c s tng h ln nhau trong vic th hin tnh hnh ti chnh, hoc c

th cung cp mi thng tin cn thit lm tha mn mi nhu cu s dng . iu ny ni

ln tnh h thng ca BCTC trong vic cung cp thng tin cho ngi s dng.

Ni dung, phng php tnh ton, hnh thc trnh by trong tng BCTC quy nh

trong ch ny c p dng thng nht cho cc doanh nghip.

1.2.2.1 Bng cn i k ton: [8]

Bng cn i k ton l bo co ti chnh tng hp, phn nh tng qut ton b

gi tr ti sn hin c v ngun hnh thnh ti sn ti mt thi im nht nh. Cn

c vo bng cn i k ton c th nhn xt, nh gi khi qut tnh hnh ti chnh ca

ngn hng.

- 13 - Ni dung v kt cu bng cn i k ton

Bng cn i k ton c chia lm hai phn l cu thnh ti sn v ngun hnh

thnh ti sn

Theo ni dung phn nh bng CKT : phn ni bng v phn ngai bng

Phn ni bng

Ti sn n :

Cc ch tiu phn ti sn n phn nh ton b gi tr hin c ca ngn hng do

huy ng, to lp c, dng cho vay, u t hay thc hin cc nghip v kinh

doanh khc ti thi im bo co. Ti sn n c chia lm cc lai sau:

Vn huy ng: l nhng phng tin tin t m ngn hng thu nhn dc t nn

kinh t thng qua nghip v k thc v cc nghip v khc dng lm vn kinh doanh.

y l ngun vn m ngn hng ch c quyn s dng trong mt thi gian nht nh

cn quyn s hu n thuc v nhng ngi k thc. Bao gm cc lai sau : tin gi,

tin gi tit kim, pht hnh cc giy t c gi nh k phiu, tri phiu,

Vn vay l ngun vn m cc NHTM vay mn t th trng lin ngn hng

hoc vay mn NHNN v cc t chc ti chnh nc ngoi.

Vn t c l vn ring ca ngn hng do cc ch s hu, cc nh u t ng

gp khi thnh lp n v v c b sung thm trong qu trnh kinh doanh c th

hin di dng li nhun gi li.

Ti sn c: Ti sn c l kt qu ca vic s dng vn ca ngn hng. Cc ti sn c sinh li

l phn to ra li nhun ch yu ca n v. Ti sn c bao gm cc khon sau:

Tin d tr: bao gm d tr bt buc v d tr thng d

D tr bt buc l khon tin NHNN yu cu cc NHTM phi duy tr mt t l

nht nh nhm m bo cho qu trnh thanh ton theo yu cu ca khch hng. T l

d tr ny ph thuc vo chnh sch tin t ca NHNN.

D tr thng d l khon tin lun c sn trong cc ngn hng ngoi khon d

tr bt buc m bo cho nhu cu rt tin ca khch hng v cho vay trong k.

- 14 -

Cc khon u t chng khon: l gi tr ca nhng chng khon m ngn hng

s hu. y l khon u t ca n v nhm tha mn nhu cu v vn.

Ti sn c nh: l nhng t liu lao ng cn thit c thi gian lun chuyn di,

trn mt nm. y l c s vt cht quan trng khng th thiu trong qu trnh hat

ng ca n v.

Gia hai bn ca BCKT c mi quan h mt thit v tnh cht c bn ca

BCD(KT l tnh cn i gia ti sn v ngun vn, biu hin:

Ti sn c = N phi tr + Vn ch s hu

Phn ngai bng

Bn cnh cc ch tiu trong BCKT, c nhiu khon mc c nh hng trc tip

n hat ng kinh doanh, c bit l hat ng kinh doanh ca t chc tn dng. L

nhng khon cha c tha nhn l Ti sn N hay Ti sn C. Cc hat ng ny

c ngn hng theo di ngai bn, di y l mt s nghip v ch yu.

Cam kt bo lnh, ti tr cho khch hng, bao gm: bo lnh vay vn, bo lnh

thc hin hp ng,

Cc cam kt ca ngn hng thc hin cc giao dch trong tng lai

Cc khon cng n khch hng ch thc hin theo hp ng, V vy, ngoi

vic theo di phn ni bng, cc n v cn thng xuyn theo di, tnh ton, phn tch

cc khon mc ngai bng ny. Bi v n c nh hng khng t n kt qu hat

ng kinh doanh ngn hng.

1.2.2.2 Bo co kt qu hat ng kinh doanh:[8]

Bo co kt qu kinh doanh (cn gi l bo co thu nhp chi ph ) cung cp thng

tin v cc lai thu nhp, chi ph ch yu, li rng hay l rng ca ngn hng thng

mi trong mt thi k nht nh. Qua bo co ny ngi s dng thng tin c th nh

gi tng quan kt qu m NHTM t c. T gip cho cng tc lnh o, iu

hnh, kim tra, xy dng phng hng, k hach cng nh nhim v cho k ti,

ng thi c th a ra nhng bin php khc phc nhng mt yu , cha t yu cu

ca mnh, gip n v hat ng hiu qu hn. Ngoi ra, trn bo co cn cho bit tnh

hnh thc hin ngha v vi NSNN ca n v.

- 15 - Ni dung trong bng bo co thu nhp :

Bo co c trnh by gm hai phn chnh:

Phn 1: Li, L phn nh tnh hnh v kt qu kinh doanh ca n v theo hat

ng kinh doanh chnh v cc hat ng khc. Bao gm cc ch tiu sau:

Thu nhp thun t li: phn nh tng s thu c t li v cc khon thu nhp

tng t sau khi tr i chi ph tr li trong k nghin cu.

Thu nhp thun t hat ng dch v: l khon thu nhp ph t vic thc hin

dch v cho khch hng tr ra cc khon chi cho thc hin cc dch v trong k.

Thu nhp thun t hat ng kinh doanh ngai hi: l khon thu nhp rng t

hat ng kinh doanh ngoi hi trong k bo co.

Thu nhp t hat ng kinh doanh, u t chng khan: l ton b s thu t li

u t hay kinh doanh chng khon sau khi tr i chi ph cho hat ng ny.

Thu nhp t cc hat ng kinh doanh khc: l s tin thu c t hat ng

khc sau khi tr i chi ph thc hin hat ng ny ny l chi ph qun l ngn hng.

Chi ph d phng: l s tin chi cho cng tc d phng ri ro trong hat ng

kinh doanh tin t ca ngn hng trong k phn tch.

Li nhun trc thu: ch tiu ny phn nh ton b li nhun t cc hat ng

kinh doanh pht sinh trong k bo co trc khi np thu TNDN.

Thu thu nhp doanh nghip phi np: l ch tiu th hin tng s thu thu nhp

m ngn hng phi np tnh trn phn thu nhp chu thu trong k bo co.

Li nhun sau thu: l tng s li nhun thun t cc hat ng ca n v sau

khi tr thu TNDN ca n v.

Phn 2: Tnh hnh thc hin ngha v Ngn sch nh nc: phn nh tnh hnh

thc hin ngha v vi nh nc v thu, ph, l ph v cc khon phi np khc.

Theo yu cu ca Chun mc k ton (VAS 22) cc ch tiu phn nh thu nhp,

chi ph ca NH nh sau :

Thu nhp li v cc khon thu tng t

Chi ph li v cc chi ph tng t

- 16 -

Li c chia t gp vn, mua c phn

Thu ph hat ng dch v

Ph v chi ph hoa hng

Li hoc l thun t kinh doanh chng khon kinh doanh

Li hoc l thun t kinh doanh chng khon u t

Li hoc l thun t kinh doanh hat ng ngoi hi

Thu nhp t hat dng khc

Tn tht khon cho vay v ng trc

Chi ph qun l

Chi ph cc hat ng khc

C s s liu : lp bo co kt qu hat ng kinh doanh k ny th c s s

liu l Bo co kt qu hat ng kinh doanh ca k trc v s d cui k ca cc ti

khon lai 7 v 8.

1.2.2.3 Bo co lu chuyn tin t: [8]

Bo co lu chuyn tin t hay cn gi l bo co ngn lu l mt bo co ti

chnh th hin dng tin ra, dng tin vo ca mt t chc trong mt khong thi gian

nht nh. Bo co ny l vn bn cui cng trong ba lai vn bn quan trng trong

bo co ti chnh, l vn bn ti thiu m nh qun l cn phi s dng v hiu r.

Bo co ny l cng c gip cho cc nh qun l NHTM kim sot dng tin ca

ngn hng mnh. Bo co nu ln chi tit ti sao lng tin thay i trong k k ton.

c bit hn, n phn nh nhng thay i v tin t theo 3 hat ng: kinh doanh, u

t v ti chnh. Bo co lu chuyn tin t cho bit NH c bao nhiu tin vo u k

v cn li bao nhiu vo cui k. Vic s dng tin c ghi thnh s m, v ngun

tin c ghi thnh s dng.

Bo co lu chuyn tin t c lp cn c vo Bo co kt qu kinh doanh, bng

cn i k ton v cc ti liu khc nh s k ton chi tit

- 17 -

C hai phng php lp Bo co ngn lu :

Phng php trc tip: n gin, d lp, d c, nhng khi lng tnh ton ln,

cng vic nhiu nn d gy thiu st hay trng lp. Cc lung tin t cc hat ng

u t v ti chnh c trnh by theo phng php ny.

Phng php gin tip: thng c cc nh k ton chuyn nghip la chn do

tnh ngn gn, mc d kh tru tng. Cc ch tiu v lung tin t hat ng kinh

doanh c xc nh trn c s ly tng li nhun trc thu v iu chnh cho cc

khon: cc khon thu nhp, chi ph khng bng tin; Li, l chnh lch t gi hi i

cha thc hin; Tin np thu thu nhp doanh nghip; Cc thay i trong k ca

cc khon phi thu, phi tr, tn kho; Li, l t hat ng u t.

1.2.3 Phn tch bo co ti chnh: [8]

Xc nh ch ng cho mnh l mch mu ca nn kinh t quc dn, cc NHTM

l mt nhn t tch cc v khng th thiu trong qu trnh thc y s pht trin ca

nn kinh t. Thng qua s pht trin tm v m y m bn thn mi NHTM thc hin

c cc mc tiu ca mnh l li nhun, l tng trng v pht trin. Nhng c

c nhng kt qu y khng phi l d dng, n l tng hp ca nhng n lc t thn

ht mnh ca bn thn ngn hng trong thc tin hot ng kinh doanh y kh khn

th thch trong mt mi trng mang tnh nhy cm v canh tranh cao ng thi

cng cha ng y ri ro.

V n lc khng bit mt mi y cng khng th c kt qu nu thiu mt con

mt nhn ton din, trung thc v bn thn thc trng ca mi NHTM. Vic thng

xuyn nhn li mnh thy c im mnh, im yu ca chnh mnh l mt cch

NHTM cnh tranh c hiu qu khi a ra dc bin php khc phc nhc im v

pht huy u im. Phn tch BCTC l mt cch thc hin iu . Thng qua phn

tch BCTC nh qun tr ngn hng s c c mt con mt nhn ton din v ngn

hng mnh trn tt c mi kha cnh.

Phn tch BCTC l mt yu cu tt yu khch quan, ra i v pht trin t i hi

ca i sng kinh t, t yu cu phi qun l khoa hc v c hiu qu hot ng kinh

doanh ca cc NHTM. N l cng c khng th thiu c i vi cc nh qun l

- 18 - kinh t, l mt hnh thc biu hin ca chc nng t chc v qun l kinh t ca Nh

nc.

Vic phn tch BCTC khng phi l mt qu trnh tnh ton cc t s m l qu

trnh tm hiu cc kt qu ca s qun l v iu hnh ti chnh n v c phn

nh trn BCTC . Phn tch BCTC l nh gi nhng g lm c, d kin nhng g

s xy ra trn c s kin ngh cc bin php tn dng trit cc im mnh v

khc phc cc im yu. ng thi phn tch BCTC cng cn thit lm sao cho cc

con s trn bo co ti chnh bit ni ngi s dng chng c th hiu r tnh

hnh ti chnh ca n v v cc mc tiu, cc phng php hot ng ca nh qun l

n v kinh t .

Vy tm li, phn tch BCTC l qu trnh xem xt, kim tra, i chiu v so snh

s liu v ti chnh hin hnh v qu kh bng nhng phng php thch hp nhm

mc ch nh gi, d tnh cc ri ro v tim nng trong tng lai.

Phn tch BCTC da vo cc phng php sau:

1.2.3.1 Phn tch theo chiu ngang:

Phn tch theo chiu ngang cc bo ti chnh s lm ni bt bin ng ca mt

khan mc no qua thi gian, vic phn tch ny lm r tnh hnh, c im v

lng v t l cc khon mc theo thi gian. Phn tch gip nh gi khi qut cc ch

tiu ti chnh, t nh gi tnh hnh ti chnh ca ngn hng. nh gi tnh hnh t

tng qut n chi tit, sau khi nh gi cho ta lin kt cc thng tin nh gi kh

nng tim tng v ri ro, tp trung nhng khon c bin ng cn tp trung phn tch

xc nh nguyn nhn.

1.2.3.2 Phn tch xu hng :

Mt bin th ca phn tch theo chiu ngang l phn tch xu hng. y l bin

php quan trng nh gi cc t s tr nn xu i hay ang pht trin theo hng tt

p, c th so snh vi nm trc , hoc theo di s bin ng qua nhiu nm. Kt

qu ca s so snh ny l thng tin rt cn thit cho ngi qun tr doanh nghip v

nh u t.

- 19 -

1.2.3.3 Phn tch theo chiu dc :

Trong phn tch theo chiu dc, t l phn trm (%) c s dng ch mi

quan h ca cc b phn khc nhau so vi tng s trong mt bo co. Phn tch theo

chiu dc gip ta a v mt iu kin so snh , d dng thy c kt cu ca tng

ch tiu tng th tng hay gim nh th no, t nh gi tnh hnh ti chnh ca

doanh nghip.

1.2.3.4 Phn tch cc ch s ch yu :

Phn tch cc ch s cho bit mi quan h ca cc ch tiu trn bo co gip ta

hiu r hn v bn cht cng nh khuynh hng ti chnh ca doanh nghip.

1.2.4 Ni dung phn tch: [2]

t c mc tiu ca vic nh gi mc sinh li v ri ro ca mt cng ty, ta

s ln lt xc nh cc ch tiu t sut sinh li v cc h s phn nh kh nng thanh

ton, sau so snh cc ch tiu ny vi cc ch tiu tng ng ca :

K K hoch

K trc ca cng ty

Ca mt cng ty khc trong cng ngnh

Bnh qun ca cc cng ty trong cng ngnh

Cc ch tiu v kh nng sinh li gm :

- T sut sinh li trn tng ti sn

- T sut sinh li trn vn ch s hu

- T sut sinh li trn vn c phn thng

- Thu nhp trn mi c phiu thng

Cc ch tiu o lng ri ro ngn hn gm :

- H s kh nng thanh ton hin thi (Curent Ratio)

- H s kh nng thanh ton nhanh (Acid Test Ratio)

- 20 -

- T sut vng quay vn lu ng, cc ch tiu lin quan: S ngy lun chuyn

hng -Tn kho; S ngy tn ng cc khon phi thu; S ngy tn ng cc khon phi

tr

Cc ch tiu o lng ri ro thanh khon di hn :

- T l n trn vn (Debt-equity ratio)

- T l ngn lu t hot ng kinh doanh trn tng n

- T l bo m li vay (Interest coverage ratio)

1.3 PHN TCH KH NNG SINH LI [7]:

1.3.1 T sut sinh li trn tng ti sn:

T sut sinh li trn tng ti sn Return on total assets ratio (ROA) : l mt t

s ti chnh dng o lng kh nng sinh li trn mi ng ti sn. Cng thc tnh

ch tiu ROA :

Li nhun rng (hoc li nhun sau thu)

T sut sinh li

trn tng ti sn (%)

Bnh qun tng gi tr ti sn

C s d liu : s liu t li nhun rng hoc li nhun trc thu c ly t

bo co kt qu kinh doanh, cn gi tr ti sn c ly t bng cn i k ton.

ngha : Ch tiu ny th hin tnh hiu qu ca qu trnh t chc, qun l hot

ng sn xut kinh doanh ca ngn hng. Kt qu ch tiu cho bit bnh qun c mt

ng ti sn c s dng trong qu trnh sn xut kinh doanh th to ra c bao

nhiu ng li nhun.

1.3.2 T sut sinh li trn vn ch s hu :

1.3.2.1 T sut sinh li trn vn ch s hu :

T sut sinh li trn vn ch s hu Return on Equity (ROE): l t s ti

chnh o kh nng sinh li trn mi ng vn c phn ca ngn hng. ROE c

tnh theo cng thc :

=

- 21 -

Li nhun sau thu

T sut li nhun trn vn ch s hu = Vn ch s hu

C s d liu : li nhun trong t s ny l li nhun rng dnh cho c ng,

c ly t bo co kt qu hot ng kinh doanh, tnh trong mt thi k bo co.

ngha : T sut li nhun trn vn ch s hu cho bit c 100 ng vn ch s

hu ny th to ra bao nhiu ng li nhun. Nu t s ny mang gi tr dng l ngn

hng kinh doanh c li; nu mang gi tr m l kinh doanh thua l. Cng nh t sut

li nhun trn tng ti sn, t s ny ph thuc vo thi v kinh doanh. Ngoi ra, n

cn ph thuc vo quy m v mc ri ro ca ngn hng. so snh chnh xc, cn

so snh t s ny ca mt ngn hng vi t s bnh qun ca ton ngnh, hoc vi t

s tng ng ca ngn hng trong cng ngnh. T sut li nhun trn vn ch s

hu hay c em so snh vi t sut li nhun trn tng ti sn (ROA). Nu t sut

li nhun trn vn ch s hu ln hn t sut li nhun trn tng ti sn th c ngha l

n by ti chnh ca ngn hng c tc dng tch cc, ngha l ngn hng thnh

cng trong vic huy ng vn ca cc c ng kim li nhun.

1.3.2.2 T sut sinh li trn vn c phn thng :

T sut sinh li trn vn c phn thng Return on Common Equity

(ROCE) : l ch s th hin kh nng thu li nhun ca mt ngn hng da trn lng

vn s dng . RCOE c tnh ton theo cng thc:

Li nhun rng C tc u i T sut sinh li trn vn c phn

thng(%) =

Bnh qun vn c phn thng

C s d liu: li nhun rng v c tc u i c th thu thp trn bo co thu

nhp ca ngn hng. Cn bnh qun vn c phn thng c thu thp t bng cn i

k ton.

ngha: ROCE l mt ch s tt so snh kh nng sinh li v c s dng

nh gi hiu qu hat ng ca ngn hng.V c dng o lng mc sinh li

so vi lng vn m ngn hng s dng nn ROCE l ch s rt quan trng i vi cc

ngn hng c mc tp trung vn cao. Tuy nhin, ROCE cng c th phn nh

- 22 - khng chnh xc tnh hiu qu ca ngn hng c lng tin d tr ln. Lng tin ny

c tnh l mt phn ca s vn m ngn hng s dng thm ch ngay c khi n cha

c dng ti, v th m n lm thi phng lng vn s dng ca ngn hng v lm

gim ROCE.

1.3.2.3 n cn n (n by ti chnh): [2]

n cn n th hin qua c cu ngun vn m ngn hng s dng ti tr cho

ti sn. n cn n c th hin bng nhiu ch tiu khc nhau, nn khi phn tch cn

phi hiu r ch tiu ny. Cng thc tnh :

Tng n T s n =

Tng vn

Hoc :

Tng n di hn T l n di hn =

Tng n di hn v vn c phn

Hoc :

Tng vn H s n by ti chnh =

Vn c phiu thng

Phn li nhun mang li cho cc c ng thng l phn li nhun t hat ng

kinh doanh ca ngn hng sau khi tr i chi ph huy ng vn nh chi ph s dng

n (li vay sau khi tr l chn thu) v li tc tr cho c ng u i. Nu t sut sinh

li trn tng ti sn ca ngn hng ln hn chi ph s dng n v chi ph s dng vn

c phn u i th s chnh lch cn li cc c ng thng s c hng. Ngc li,

nu t sut sinh li trn tng ti sn ca ngn hng thp hn chi ph s dng n v chi

ph s dng vn c phn u i th c ng thng s phi chu gim phn thu nhp

ca mnh.

Nh vy, n cn n c tc dng khuych i t sut sinh li trn vn c phn

thng khi hiu qu s dng ti sn cao. Ngc li, n cng s lm cho t sut sinh li

trn vn c phn thng b st gim nhiu hn khi hiu qu s dng ti sn gim.

- 23 -

1.3.2.4 Thu nhp trn mi c phn thng :

Thu nhp trn mi c phn thng Earning per share (EPS) : l phn li

nhun m ngn hng phn b cho mi c phn thng thng ang c lu hnh trn

th trng. EPS c s dng nh mt ch s th hin kh nng kim li nhun ca

ngn hng, c tnh bi cng thc :

Li nhun rng C tc u i Thu nhp trn mi c

phn thng

=

S c phu thng trung bnh

lu hnh trong k

Trong vic tnh ton EPS, s chnh xc hn nu ngn hng s dng lng c

phiu lu hnh bnh qun trong k tnh ton v lng c phiu thng xuyn thay

i theo thi gian. Tuy nhin, trn thc t ngi ta thng hay n gin ho vic tnh

ton bng cch s dng s c phiu ang lu hnh vo thi im cui k. EPS thng

c coi l bin s quan trng duy nht trong vic tnh ton gi c phiu. y cng

chnh l b phn ch yu cu thnh nn t l P/E. Mt kha cnh rt quan trng ca

EPS thng hay b b qua l lng vn cn thit to ra thu nhp rng trong cng

thc tnh trn. Hai doanh nghip c th c cng t l EPS nhng mt trong hai c th

c t c phn hn tc l doanh nghip ny s dng vn hiu qu hn. Nu nh cc yu

t khc l cn bng th r rng ngn hng ny tt hn ngn hng cn li.

EPS chu nh hng bi cc yu t: - T sut sinh li trn tng ti sn.

- n by ti chnh.

- Quy m ca li nhun gi li tch ly.

- S lng c phiu thng lu hnh.

EPS l mt trong nhng ch tiu c trch dn thng xuyn nht trong phn tch ti chnh, do vy, vic tnh ton trnh by EPS c th nh hng quan trng n

gi c phiu ca ngn hng. EPS cn c dng nh mt cng c nh gi vic

thc hin ca ban iu hnh ngn hng. Tin thng ca hi ng qun tr , ban iu

hnh c th trn c s s tng trng EPS. Khi nghin cu EPS cn lu , mc tiu

- 24 - chnh ca EPS l nh gi kt qu thc hin ca mt ngn hng v n c bit quan

trng so snh kt qu ca mt ngn hng qua cc k khc nhau v so snh vic thc

hin ca vn ch s hu ca ngn hng ny vi ngn hng khc.

1.3.2.5 T s gi th trng so vi li tc trn mt c phiu:

T s gi th trng so vi c tc trn mt c phiu Price earning ratio

(P/E): l h s o lng mi quan h gia gi th trng v thu nhp ca mi c phiu.

H s gi trn thu nhp ny l mt trong nhng ch s phn tch quan trng trong quyt

nh u t chng khon ca nh u t.

Cng thc tnh :

Gi tr mi c phiu P/E =

EPS

Trong gi th trng P ca c phiu l gi m ti c phiu ang c mua

bn mt thi im hin ti; thu nhp ca mi c phiu EPS l phn li nhun rng

sau thu m ngn hng chia cho cc c ng thng trong nm ti chnh gn nht.

P/E cho thy gi c phiu hin ti cao hn thu nhp t c phiu bao nhiu ln,

hay nh u t phi tr gi cho mt ng thu nhp bao nhiu. P/E c tnh cho tng

c phiu mt v tnh trung bnh cho tt c c phiu v h s ny thng c cng b

trn bo ch. Mt cng ty c ch s P/E thp c ngha l li nhun trn mt c phiu

ca cng ty cao hoc gi th trng ca c phiu thp.

1.4 PHN TCH V KH NNG THANH TON:

Kh nng thanh ton ca mt ngn hng c xem xt hai kha cnh: kh nng

thanh ton ngn hn v kh nng thanh ton di hn.

1.4.1 Kh nng thanh ton ngn hn:

Cc ch tiu ny c s dng xc nh kh nng p ng cc nhu cu chi

tr pht sinh trong vng 1 nm ca doanh nghip. Vi mc ch nh vy, cc ch tiu

ny s tp trung vo khon n ngn hn (current liabilities) ca doanh nghip v ngun

tr cc khon n ny l vn lu ng (current assets). Mt thun li khi so snh

gia n ngn hn v vn lu ng l cc gi tr ghi s v gi tr th trng ca chng l

- 25 - gn bng nhau. Tuy nhin gi tr cc hng mc thay i nhanh nn cc s liu ngy

hm nay khng phi l mt d bo tin cy cho tnh hnh tng lai.

1.4.1.1 H s kh nng thanh ton nhanh:

Kh nng thanh ton nhanh l kh nng doanh nghip dng tin hoc ti sn c

th chuyn i thnh tin tr n ngay khi n hn hoc qu hn. Kh nng thanh

ton nhanh ca ngn hng c tnh theo cng thc:

Tin mt + u t ngn hn + Khon phi thu H s kh nng thanh ton nhanh =

N ngn hn

Hoc :

Ti sn lu ng + u t ngn hn Hng tn khoH s kh nng thanh ton nhanh

nhanh

= N ngn hn

Theo cng thc trn kh nng thanh ton ca ngn hng s l tt nu ti sn lu

ng v u t ngn hn chuyn dch theo xu hng tng ln v n ngn hn chuyn

dch theo xu hng gim xung; hoc u chuyn ng theo xu hng cng tng

nhng tc tng ca ti sn lu ng v u t ngn hn phi ln hn tc tng

ca n ngn hn; hoc u chuyn dch theo xu hng cng gim nhng tc gim

ca ti sn lu ng v u t ngn hn phi nh hn tc gim ca n ngn hn.

H s thanh ton nhanh l h s o lng tnh thanh khon mt cch thn trng

hn. N khc vi h s thanh ton hin hnh ch, n lai tr hng tn kho ra khi

cng thc tnh.

1.4.1.2 H s kh nng thanh ton hin hnh:

H s kh nng thanh ton hin hnh Current Ratio l h s kh nng thanh

ton n ngn hn, c dng o lng kh nng tr cc khon n ngn hn ca cc

ngn hng.

- 26 -

H s ny c tnh theo cng thc :

Ti sn lu ng H s kh nng thanh ton hin hnh =

N ngn hn

H s thanh ton hin hnh cng cao th kh nng tr n ca ngn hng cng ln.

Nu h s ny nh hn 1 th ngn hng c kh nng khng hon thnh ngha v tr n

ca mnh khi n hn. Mc d vi t l nh hn 1, c kh nng khng t c tnh

hnh ti chnh tt, nhng iu khng ng ngha vi vic ngn hng s b ph sn v

c rt nhiu cch huy ng thm vn.

Khi phn tch kh nng thanh ton ngn hn trn c s m bo ca ti sn lu

ng ta cn phi phn tch cht lng ca cc yu t ti sn lu ng ca ngn hng

qua cc ch tiu h s vng quay khon phi thu, phi tr v h s vng quay hng tn

kho.

1.4.1.3 H s vng quay khon phi thu:

H s vng quay khon phi thu l mt trong nhng ch s ti chnh nh gi

tnh hiu qu ca hat ng doanh nghip. N cho bit cc khon phi thu phi quay

bao nhiu vng trong mt k bo co nht nh t c doanh thu trong k .

tnh h s vng quay khon phi thu, ta da vo cng thc sau:

Doanh thu H s vng quay cc khon phi thu =

Bnh qun cc khon phi thu

H s ny cng ln chng t tc thu hi cc khon n ca ngn hng cng

nhanh, kh nng chuyn i cc khon n phi thu sang tin mt cao, iu ny gip

cho ngn hng nng cao lung tin mt, to ra s ch ng trong vic ti tr vn lu

ng. Ngc li, nu h s ny cng thp th s tin ca doanh nghip b chim dng

ngy cng nhiu, lng tin mt s ngy cng gim, lm s ch ng ca doanh

nghip trong vic ti tr ngun vn lu ng .

- 27 -

S tn ng khon phi thu ph thuc vo cc yu t sau:

- Cht lng ca cng tc theo di thu hi n ca ngn hng.

- Phng php nh gi v la chn khch hng ca ngn hng.

1.4.1.4 H s vng quay hng tn kho :

H s vng quay hng tn kho th hin kh nng qun tr hng tn kho. Vng

quay hng tn kho l s ln m hng ha tn kho bnh qun lun chuyn trong k. H

s vng quay hng tn kho c tnh theo cng thc sau:

Gi vn hng bn Vng quay hng tn kho =

Bnh qun hng tn kho

Trong :

Hng tn kho nm trc + hng tn kho nm nay Bnh qun hng tn kho =

2

H s vng quay hng tn kho thng c so snh qua cc nm nh gi

nng lc qun tr hng tn kho l tt hay xu qua tng nm. H s ny cho ta thy tc

quay vng ca hng ha trong kho l nhanh hay chm, nu h s ny nh th tc

quay vng hng tn kho thp.

1.4.1.5 H s vng quay cc khon phi tr :

H s vng quay khon phi tr phn nh kh nng chim dng vn ca ngn

hng i vi cc nh u t. H s vng quay cc khon phi tr qu thp c th nh

hng khng tt. Cng thc tnh ca h s vng quay khon phi tr nh sau :

Doanh s mua hng thng nin Vng quay cc khon phi tr =

Bnh qun cc khon phi tr

Cc khan phi tr s lm gim nhu cu vn lu ng cho ngn hng. V vy vic

gia tng cc khon phi tr cng nh ko di thi gian tn ng cc khon phi tr s

lm gim nhu cu s dng vn, lm tng kh nng to tin t hat ng kinh doanh

ca ngn hng, kh nng thanh ton ca ngn hng s tt hn.

- 28 -

1.4.2 Kh nng thanh ton di hn :

Cc ch tiu ny c s dng nh gi kh nng thc hin cc ngha v ti

chnh di hn ca doanh nghip. Ngoi ra, chng cn phn nh mc s dng cc

khon n ti tr cho u t ca doanh nghip so vi mc s dng vn ch s

hu. Cc ch tiu ny cng cao th xc sut mt kh nng tr n ca doanh nghip cng

ln. Mt khc, t l vay n cao li to ra nhng li ch cho doanh nghip v chi ph tr

li c khu tr thu. Hn na, t l n so vi vn ch s hu cng ln th kh nng

sinh li ca vn ch s hu cng cao khi doanh nghip c kh nng m bo ngha v

tr li ca mnh. Sau y l cc ch tiu ti chnh hay c s dng:

1.4.2.1 T l ngn lu rng t hat ng kinh doanh i vi tng n:

T l ngn lu rng t hat ng kinh doanh cng cao v n nh s m bo cho

vic thanh ton cc khon n tt hn. Cng thc tnh t l ngn lu rng t hat ng

kinh doanh so vi tng n nh sau :

Ngn lu rng t hat ng kinh doanh T l ngn lu rng t hat

ng kinh doanh so vi tng n

=

Bnh qun tng n

1.4.2.2 T l m bo li vay :

Do khon chi ph tr li vay c ly t li nhun trc thu v li vay nn sau

khi np thu v phn cn li l li nhun sau thu - phn dnh cho cc ch s hu.

Nu li nhun trc thu v li vay ln hn li vay cng nhiu ln th kh nng m

bo cho vic thanh ton cc khon tr li t li nhun cng m bo hn. Cng thc:

Li nhun trc thu v li vay (EBIT) T l m bo li vay =

Li vay

- 29 -

TM TT CHNG 1:

Phn tch bo co ti chnh l cng vic quan trng i vi nh qun tr ngn

hng. Nm vng nhng l lun chnh l cch hiu qu nht cng tc phn tch phn

tch lun i ng hng v t hiu qu phn tch cao.

Chng ny gii thiu khi qut v ngn hng thng mi, cc l lun chung v

bo co ti chnh, cc phng php phn tch v cc ch tiu phc v cho cng tc

phn tch bo co ti chnh ca ngn hng thng mi.

- 30 - Chng 2: THC TRNG CNG TC PHN TCH BO

CO TI CHNH TI NGN HNG THNG MI C

PHN I

2.1 TNH HNH KINH T - X HI TNH NG NAI NM 2010:

2.1.1 V tr a l :

ng Nai l tnh thuc Min ng Nam B nc Cng ha X hi ch ngha

Vit Nam, c din tch 5.894,73 km2, chim 1,76% din tch t nhin c nc v

chim 25,5% din tch t nhin ca vng ng Nam B. Dn s ton tnh theo s liu

thng k nm 2005 l 2.218.900 ngi, mt dn s: 365 ngi/km2. T l tng dn

s t nhin ca ton tnh nm 2005 l 1,28%. Tnh c 11 n v hnh chnh trc thuc

gm: Thnh ph Bin Ha - l trung tm chnh tr kinh t vn ha ca tnh; Th x

Long Khnh v 9 huyn: Long Thnh;Nhn Trch; Trng Bom; Thng Nht; Cm

M; Vnh Cu; Xun Lc; nh Qun; Tn Ph.

L mt tnh nm trong vng pht trin kinh t trng im pha Nam ng Nai

tip gip vi cc vng sau:

ng gip tnh Bnh Thun. ng Bc gip tnh Lm ng. Ty Bc gip tnh Bnh Dng v tnh Bnh Phc. Nam gip tnh B Ra - Vng Tu. Ty gip Thnh ph H Ch Minh. L mt tnh c h thng giao thng thun tin vi nhiu tuyn ng huyt mch

quc gia i qua nh quc l 1A, quc l 20, quc l 51; tuyn ng st Bc - Nam;

gn cng Si Gn, sn bay quc t Tn Sn Nht to iu kin thun li cho hot

ng kinh t trong vng cng nh giao thng vi c nc ng thi c vai tr gn

kt vng ng Nam B vi Ty Nguyn. [6]

- 31 -

2.1.2 Tnh hnh kinh t-x hi tnh ng Nai nm 2010:

Thc hin Ngh quyt 15-NQ/TU t ngy 27/01/2010 ca ban chp hnh ng

b tnh (kha VIII) v NGh quyt s 152/2009/NQ-HND ca Hi ng nhn dn

tnh v mc tiu, gii php thc hin nhim v kinh t x hi, quc phng an ninh nm

2010; UBND tnh quyt nh giao ch tiu k hach nm 2010 v ch o iu hnh k

hach. Mc d nm 2010 gp khng t kh khn thch thc do bin ng gi c th

trng nh hng n sn xut ca doanh nghip v i sng ca nhn dn; Song vi

s phn u tch cc ca cc cp, cc ngnh, cc doanh nghip v nhn dn trong tnh,

kinh t ca tnh tip tc tng trng v m bo mc tiu ra.

Cc ch tiu v kinh t : Tng sn phm quc ni (GDP) nm 2010 c tng 13,5% so vi nm 2009,

vt mc tiu Ngh quyt Tnh y v Hi ng nhn dn dn tnh ra (mc tiu Ngh

quyt tng 12%). Trong : Ngnh cng nghip xy dng tng 14,7%; Ngnh nng-

lm-thy sn tng 3,9%. Quy m GDP theo gi thc t l 75.650 t ng. GDP bnh

qun u ngi theo gi hin hnh l 1.629 USD, t mc tiu Ngh quyt.

C cu kinh t chuyn dch theo hng tch cc: cng nghip-xy dng chim

57,2%, dch v chim 34,2%; nng-lm nghip-thy sn chim 8,6% (ph hp vi

mc tiu ngh quyt).

- Gi tr sn xut cng nghip-xy dng l 108.572 t ng, tng 17% so vi nm

2009; vt mc tiu Ngh quyt (mc tiu Ngh quyt tng 15%).

- Gi tr sn xut nng-lm nghip v thy sn l 7.792 t ng, tng 4% so vi

nm 2009, khng t mc tiu Ngh quyt (mc tiu Ngh quyt tng 4,5%)

- Gi tr tng thm ca cc ngnh dch v l 8.843 t ng vt 0,3%k hach

nm, tng l 14,7%, vt mc tiu Ngh quyt (mc tiu Ngh quyt tng 14,5%).

- Tng mc bn l hng ha v dch v l 57.264 t ng, t 100% k hach,

tng 26,6% so cng k; Doanh thu bu chnh vin thng l 2.000 t ng, t 102,5%

k hach, tng 5,5% so cng k; mt in thai t 121,5 thu bao/100 dn; t l

dn s s dng internet l 20,5%.

- 32 -

- Tng vn u t pht trin ton x hi khong 32.321 t ng, chim

42,7%GDP; vt mc tiu Ngh quyt (mc tiu Ngh quyt vn u t pht trin l

31.000 t ng ). Trong vn trong nc chim 48,2%, vn u t trc tip nc

ngoi chim 51,8% tng vn u t.

- Thu ht vn u t trong nc thng qua cp giy chng nhn u t 52.000 t

ng (bao gm vn ng k cp mi v d n tng vn ), vt mc tiu Ngh quyt

(mc tiu Ngh quyt 25.000 t ng ). Doanh nghip trong nc ng k kinh doanh

l 20.000 t ng (bao gm ng k mi v ng k tng vn), vt mc tiu Ngh

quyt (mc tiu Ngh quyt 11.000 t ng )

- Tng kim ngch xut khu trn a bn l 7,1 t USD, tng 20,5% so vi cng

k, vt mc tiu Ngh quyt (mc tiu Ngh quyt l 7 t USD). Kim ngch nhp

khu trn a bn l 7,9 t USD , tng 19,1% so vi cng k.

- Tng thu ngn sch trn a bn tnh l 18.400 t ng, vt 27,5% d an

Trung ng giao, vt mc tiu Ngh quyt (mc tiu ca Ngh quyt l 14.428 t

ng). Tng chi ngn sch cho a phng l 6.233 t ng, t 100% d on, tng

19% so vi cng k.

Ch tiu x hi : - Gim t sut sinh th 0,2%; gim t l tng dn s t nhin xung cn 1,12%

t mc tiu Ngh quyt.

- C bn hon thnh ph cp bc trung hc, t mc tiu Ngh quyt.

- t 85% trm y t c bc s phc v n nh, t mc tiu Ngh quyt; c

98,3% x, phng, th trn t chun quc gia v y t, thp hn so vi mc tiu Ngh

quyt; 5 bc s/1 vn dn, t mc tiu Ngh quyt. T l ging bnh trn 1 vn dn

t 19 ging bnh, t mc tiu Ngh quyt.

- Gim t l tr em di 5 tui b suy dinh dng cn 14,5%, t mc tiu Ngh

quyt; tr em di 2 tui cn 8,5% t mc tiu Ngh quyt.

- To vic lm mi cho 85 ngn lao ng, t mc tiu Ngh quyt; h t l tht

nghip thnh th t 2,8% cui nm 2009 xung cn 2,6%, cui nm 2010; nng t l

- 33 - thi gian s dng lao ng nng thn t 87% cui nm 2009 ln 87,5% vo cui

nm 2010.

-Tuyn mi v o to ngh cho 58.500 ngi, t mc tiu Ngh quyt; nng

cao t l lao ng qua o to ngh t 39% cui nm 2009 ln 41% vo cui nm

2010 vt mc tiu Ngh quyt.

- H t l h ngho t 6,29% cui nm 2009 xung cn 3,68% cui nm 2010,

vt mc tiu Ngh quyt (mc tiu Ngh quyt l 4,27%).

- Ton tnh t 86% p, khu ph vn ha v 94% gia nh vn ha, t mc tiu

Ngh quyt.

- T l h dng in t 99%, t mc tiu Ngh quyt.

2.1.3 Hot ng ngnh Ngn hng Vit Nam nm 2010:[3]

Theo quy nh ca Ngn hng Nh nc, cc ngn hng thng mi c phn phi

t vn iu l 3000 t ng vo nm 2010. Do vy, hu ht tt c cc ngn hng nh

u ro rit chy ua tng vn bng cch pht hnh thm c phn, tri phiu. T

nguyn nhn ny m cc ngn hng phi i mt vi cc p lc v huy ng vn v

tng vn iu l, li sut v t gi bin ng,

Trong nm 2010, Chnh ph rt mnh m trong vic a ra cc gii php v

chnh sch iu chnh th trng. Vo u nm, gi kch cu c p dng gi

cho th trng pht trin ng nhp. Gi h tr ny dng trin khai vo na cui

nm v thay vo l cc chnh sch n nh kinh t v m. Vo cui nm, Th tng

Chnh ph cng ng gia hn thi gian hiu lc p dng vn iu l mi n ht

ngy 31/21/2011, gii ta p lc tng vn.

Hot ng tn dng nm 2010 tng 29,81% so vi cui nm 2009; trong ; tn

dng VND tng 25,3%, tn dng ngoi t tng 49,3%.

Hin nay, cc ngn hng thc hin ng thun li sut huy ng VND khng

vt qu 14%/nm; li sut cho vay bnh qun 15,27%/nm. Li sut huy ng v cho

vay bng USD tng khon 0,5%/nm so vi cui nm 2009, hin li sut huy ng

bnh qun mc 4,08%/nm, li sut cho vay bnh qun ang l 6,26%/nm.

- 34 -

Theo s liu ca NHNN, tnh n thi im nm 2010, t l n xu ton h thng

tng 0,7%.

Tng phng tin thanh ton n ht 31/12/2010 tng 25,3% so vi cui nm

2009; huy ng vn tng 27,2%. Vn kh dng bng VND ca cc t chc tn dng

din bin theo xu hng tng i n nh, m bo kh nng thanh ton v yu cu

d tr bt buc.

2.2 GII THIU KHI QUT V NGN HNG THNG MI C

PHN I :

2.2.1 Lch s hnh thnh:[10]

Tn gi : NGN HNG THNG MI C PHN I

Tn giao dch quc t : DAI A COMMERCIAL JOINSTOCK BANK

Tn vit tt : DAI A BANK

Giy php hot ng : S 0036NH - GP do Thng c Ngn hng Nh

Nc cp ngy 23/06/1993.

Giy CNKKD : S 059169 do S K hoch v u t tnh ng Nai

cp cho ng k ln u ngy 22/07/1993, ng k thay i ln th 12 ngy

20/10/2007.

M s thu : 3 6 0 0 2 5 1 6 4 2

in thoi : (061) 3846831 - 3941066

Fax : (061) 3842926

Email : [email protected]

Website : www.daiabank.com.vn

Trong : Vn iu l : 3.100 t ng

Hi s: Tr s chnh: 56-58 ng CMT8, phng Quyt Thng, thnh ph Bin Ha,

tnh ng Nai.

- 35 -

Mng li hot ng: Gm 56 chi nhnh v Phng giao dch trn c nc.

* ng Nai: 1 Hi S, 1 S giao dch, 5 Chi nhnh v 17 Phng giao dch

* TP.H Ch Minh: 1 Chi nhnh v 12 Phng giao dch.

* H Ni: 1 Chi nhnh v 10 Phng giao dch.

* Bnh Dng: 1 Chi nhnh v 2 Phng giao dch.

* B Ra - Vng Tu: 1 Chi nhnh.

- Ngn hng TMCP i l Ngn hng TMCP u tin ca tnh ng Nai chnh

thc c thnh lp v i vo hot ng vo ngy 30/7/1993, vi vn iu l ban u

l 1 t ng.

- Nm 2000 -2001 c ngha c bit quan trng i vi i Ngn hng.

l giai on hon thnh v thc hin phng n st nhp Qu tn dng Quang Vinh.

i ngn hng nng vn iu l ln thnh 8 t ng.

- Nm 2002, tng vn iu l ln 16 t ng, vi mng li hot ng: 01 Hi s

chnh, 04 Chi nhnh ti Tp Bin Ha v Th x Long Khnh.

- Nm 2003, tng vn iu l ln 25 t ng, thuc s hu ca 70 c ng, trong

c 02 c ng php nhn l Ngn hng u t pht trin chi nhnh tnh ng Nai

v Cng ty Tn Ngha.

- Thng 7/2003, khai trng Phng giao dch Tam Phc ti huyn Long Thnh.

- Trong nm 2003, ngn hng TMCP i kh thnh cng trong lnh vc ti tr

vn cho cc h dn (sn xut thng mi, dch v, nng nghip), doanh nghip va v

nh, c bit cho vay tiu dng, xy dng v sa cha nh .

- Nm 2004, tng vn iu l ln 42 t ng vi s lng c ng s hu vn l

73. Ngn hng u t pht trin chi nhnh ng Nai hp ng lin kt h tr ngn

hng TMCP i trong lnh vc pht trin dch v, cng ngh thng tin, nng cao

nghip v, cp tn dng.

- Thng 5/2004, tham gia d n Ti chnh Nng thn 2 do Hip hi pht trin

Quc t (IDA) ti tr.

- 36 -

- Thng 3/2005, khai trng Chi nhnh Trng Bom ti huyn Trng Bom.

- Ngy 31/12/2006, tng vn iu l ln 500 t ng, vi mng li hot ng

gm: 01 Hi s chnh, 05 chi nhnh v 01 phng giao dch.

- Ngy 02/01/2007, khai trng Phng giao dch Thnh Ph, tr s ti x Thnh

Ph, huyn Vnh Cu.

- Ngy 27/01/2007, khai trng Phng giao dch Thng Nht, tr s ti x Quang

Trung, huyn Thng Nht.

- Ngy 12/4/2007, khai trng Phng giao dch Thanh Bnh, Tp. Bin Ha.

- Nm 2007, ngn hng TMCP i thc hin thnh cng cng tc chuyn i

m hnh hot ng v chnh thc c Ngn hng Nh nc cho php chuyn i sang

m hnh Ngn hng Thng mi c phn th ti Quyt nh s 2402/QD_NHNN

ngy 10/11/2007.

- Theo quyt nh ny, tn gi mi ca ngn hng TMCP nng thn i bng

ting Vit l: ngn hng TMCP i , tn vit tt bng ting Vit l i ngn hng,

tn y bng ting Anh l: Great Asia Commercial Joint Stock Bank, tn vit tt

bng ting Anh l: Great Asia Bank.

- Ngy 11/12/2007, khai trng Phng giao dch Tn Hip.

- Ngy 26/02/2008, S giao dch 1 tp H Ch Minh l n v ngoi tnh u tin

sau khi thc hin chuyn i m hnh chnh thc i vo hot ng.

- Ngy 19/4/2008, ngn hng TMCP i pht hnh th nghim thnh cng

th ATM mang tn Cha kha a nng, nh du bc pht trin ca ngn hng

TMCP i trn th trng ti chnh.

- Bt u t thng 5/2008, Ngn hng TMCP i chnh thc trin khai sn

phm dch v mi SMS BANKING. Ch bng cch son tin nhn in thoi gi 997

khch hng s nhanh chng nhn c nhng thng tin ca mnh.

- Ngy 30/07/2008, Ngn hng TMCP i (i Ngn hng) t chc L k

nim 15 thnh lp v n nhn Hun chng Lao ng hng III ca Ch tch nc trao

tng. y l mc son quan trng, nh du chng ng 15 nm xy dng v trng

thnh ca i Ngn hng trn th trng ti chnh Vit Nam. Cng vi ngnh ngn

- 37 - hng c nc, Ngn hng TMCP i ang bc vo mt giai on pht trin mi

sau 15 nm thnh lp.

- Ngy 2/10/2008, Khai trng chi nhnh H Ni.

- Ngy 25/10/2008, ti khch sn Rex (tp H Ch Minh) din ra l k kt gia

nhp H thng lin minh th VNBC. K t y, ngn hng TMCP i chnh thc

tr thnh thnh vin ca h thng VNBC.

- Ngy 27/11/2008, Khai trng PGD Phng Lm ti s 06, Quc l 20, p

Thanh Th, x Ph Thanh, huyn Tn Ph, tnh ng Nai.

Qu I nm 2009, DaiABank tng vn iu l ln 1.000 t ng.

- Ngy 13/4/2009: DaiABank chnh thc trin khai hnh thc Gi tin bng

phong b qua my ATM trn ton h thng.

- Ngy 22/4/2009: Khai trng PGD H Huy Tp ti a ch 91 H Huy Tp,

Huyn Gia Lm H Ni.

- Khai trng PGD Nguyn Ch Thanh ti 118 Nguyn Ch Thanh, Qun ng

a H Ni.

- Ngy 28/4/2009: Khai trng PGD Tn Ph ti 149 Nguyn Sn, P.Ph Thnh,

Q.Tn Ph.

- Ngy 2/6/2009: Khai trng PGD Nhn Trch ti a ch Ng Ba, p Bn Cam,

x Phc Thin, huyn Nhn Trch, ng Nai.

- Ngy 7/7/2009: Khai trng Qu tit kim Xun An ti s 10 ng L Li,

Phng Xun An, Th x Long Khnh, ng Nai.

- Ngy 7/8/2009: Khai trng Chi Nhnh Bnh Dng ti 553 i l Bnh

Dng, phng Hip Thnh, th x Th Du Mt.

- Ngy 9/9/2009: Khai trng PGD Quang Trung ti a ch 573 Quang Trung,

phng Ph La, Qun H ng, TP H Ni.

- Ngy 18/9/2009: Khai trng PGD Bo Ha ti s 407, p Ha Bnh, x Bo

Ha, huyn Xun Lc, tnh ng Nai.

- 38 -

- Ngy 13/10/2009: Khai trng PGD Long Thnh ti a ch ng quc l 51

A, Khu Phc Thun, Th trn Long Thnh, Huyn Long Thnh, ng Nai.

- Khai trng PGD Hong Hoa Thm ti 94 Hong Hoa Thm, Phng 7, Qun

Bnh Thnh, TP.HCM.

- Ngy 14/12/2009: Khai trng Phng Giao Dch Hng Bum ti 54 Hng

Bum, Qun Hon Kim, H Ni.

- Khai trng PGD u C ti a ch 954 u C, phng 14, Qun Tn Bnh,

TP. H Ch Minh.

- Ngy 30/12/2009: Khai trng Phng Giao dch Thy Khu ti 249A Thy

Khu, Qun Ty H, H Ni v PGD Yn Ph ti 7A Yn Ph, Qun Ty H, H Ni.

Nm 2010

- Ngy 29/04/2010: Khai trng Chi nhnh B Ra - Vng Tu ti a ch 63 L

Hng Phong, thnh ph Vng Tu.

- Ngy 5/1/2010: Khai trng PGD T Uyn ti a ch s 134 ng T Uyn,

F.4, Q.11, TP.HCM.

- PGD Nguyn Th nh ti a ch s 519 Nguyn Th nh, KP1, F.Ct Li,

Q.2, TP.HCM.

- Ngy 16/1/2010: Khai trng S Giao dch ng Nai ti 56 - 58 CMT8 Bin

Ha, ng Nai.

- Ngy 29/04/2010: Khai trng Chi nhnh B Ra - Vng Tu ti 63 L Hng

Phong, thnh ph Vng Tu.

- Ngy 21/05/2010: Khai trng PGD Tn Phong ti a ch s 378, Quc l 1 A,

P. Tn Tin, TP.Bin Ha, tnh ng Nai.

- Ngy 21/07/2010: Chuyn i Qu tit kim Quyt Thng thnh PGD Quyt

Thng ti 152 CMT8 Bin Ha ng Nai.

- Ngy 23/12/2010: S K Hoch ng Nai cp Giy chng nhn ng k

doanh nghip cho NH TMCP i vi vn iu l l 3.100 t ng.

- 39 -

- Hn 17 nm qua, vi nh hng chin lc ng n v s n lc phn u

khng ngng, s on kt nht tr v quyt tm cao ca Hi ng qun tr, Ban iu

hnh, s nng ng sng to cng s am hiu v chuyn mn nghip v ca cn b,

nhn vin a ngn hng TMCP i vt qua nhiu thch thc tr thnh 1 ngn

hng thng mi pht trin vt bc c v quy m ln cht lng dch v, tng bc

khng nh c v tr, vai tr ca mnh trong s nghip pht trin kinh t khng ch

trong phm vi tnh ng Nai m cn m rng ra cc tnh ln cn, Tp. H Ch Minh,

H Ni, Bnh Dng, Vng Tu,.. gp phn tch cc trong s nghip pht trin t

nc v h thng ngn hng.

2.2.2 Lnh vc hat ng kinh doanh ca ngn hng [10]:

Trong nhiu nm qua, i Ngn hng lun p ng nhu cu ti chnh ngn

hng a dng cho ngi dn trn a bn. Bn cnh vic ch trng trin khai cc sn

phm dch v ngn hng truyn thng nh: cho vay mua nh, bt ng sn; huy ng

tin gi tit kim, tin gi thanh ton bng VN, vng, i l thu i ngoi t, cho vay

ngn hn, trung hn v di hn i vi cc t chc, c nhn c bit ch trng n i

tng khch hng doanh nghip va v nh, thc hin cc dch v thanh ton, chuyn

tin, chi tr, thu tin mt

c im sn phm kinh doanh : L mt ngn hng TMCP vi cc ngnh ngh kinh doanh a dng p ng nhu

cu ca ni khch hng phc v cho tin trnh cng nghip ha hin i ha, i

Bank v ang thc hin nhng chnh sch, gii php kinh doanh ch yu:

* Tin gi tit kim:

Tin gi l mt yu t quan trng mang tnh quyt nh s tn ti ca mt ngn

hng. Nghip v ny gip ngn hng c th ch ng huy ng vn vi CP thp, hiu

qu. Hin nay i cung cp cho khch hng 2 loi dch v tin gi: tin gi thanh

ton v tin gi tit kim khng k hn, tit kim c k hn.

* Tin gi thanh ton:

- Tin gi thanh ton l hnh thc huy ng vn ca ngn hng thng mi bng

cch m ti khon cho khch hng gi l ti khon tin gi thanh ton. Ti khon ny

- 40 - m cho cc i tng khch hng, c nhn hoc t chc c nhu cu thc hin thanh

ton qua ngn hng.

- Tin gi thanh ton l loi tin gi khng k hn, khch hng c th rt bt c

lc no, mc d d d tin gi khng ln, nhng l trung tm tp trung tin t v cung

cp dch v thanh ton.

* Tit kim khng k hn:

y l loi sn phm tin gi c thit k dnh ring cho i tng khch hng

c nhn, t chc c tin tm thi nhn ri mun gi ngn hng v mc ch an ton,

sinh li. i vi loi tin gi ny khch hng c th rt bt c lc no, nn ngn hng

thng tr li thp cho loi tin gi ny.

* Tit kim c k hn:

y l loi hnh c ngi dn a chung hn, vi chnh sch li sut hp l.

L loi hnh tin gi khch hng khch hng c rt sau mt thi gian nht nh.

Ngn hng c th ln k hoch ha vic s dng ngun vn ny v tnh thi hn ca

ngun vn.

* Loi hnh cho vay :

Trong nhng nm qua hot ng tn dng ca i Bank lun t mc tng

trng tt. Cc SP ca A lun p ng nhu cu a dng ca mi thnh phn kinh t,

cung cp nhiu SP tn dng nh: Cho vay b sung vn lu ng, ti tr v ng hnh

cc d n u t, cho vay h tr SXKD, cho vay nng nghip, chn nui v cho vay

cn b cng nhn vin

9 Cho vay h tr SXKD : L hnh thc cho vay SXKD nhm p ng nhu cu b sung vn thng xuyn phc v cho hot ng SXKD.

- Mc cho vay: ti a 70 % nhu cu ca d n.

- Li sut: theo quy nh ca ngn hng ti tng thi im.

- Thi hn: ngn hoc trung hn.

- Phng thc tr n: tr li hng thng, gc tr dn theo kh nng tr n ca

khch hng hoc theo tha thun.

- 41 -

- Ti sn m bo: thuc v s hu, s dng hp php, ca bn vay hoc c

bo lnh bng ti sn ca bn th ba.

9 Cho vay nng nghip, chn nui : - S tin vay: theo nhu cu vay vn, kh nng tr n ca khch hng.

- Loi tin vay: VN

- Thi hn vay: ph hp vi chu k kinh doanh (nhng khng vt qu thi gian

c php canh tc, sn xut ).

- Phng thc vay: tng ln, tr gp.

- Phng thc thanh ton:

+ Tr li hng thng tnh trn d n gim dn, gc tr dn theo phn k.

+ Tr li hng thng, gc tr cui k.

- C ti sn m bo bng ti sn ca bn vay hoc ca bn th ba.

9 Cho vay mua bt ng sn: - Mc vay: ti a 90 % gi mua bt ng sn.

- Thi hn: ln n 15 nm.

- Li sut vay: theo quy nh ca ngn hng.

- Phng thc tr n: li tr hng thng, gc tr dn theo tha thun ca ngn

hng v khch hng hoc theo kh nng tr n ca khch hng.

- iu kin vay: c mc ch mua bn, sa cha bt ng sn r rng v hp

php.

- C ti sn m bo: thuc quyn s hu, hoc ti sn m bo hnh thnh t

vn vay.

2.2.3 S b my v m hnh t chc ca i ngn hng :

* B my qun tr v iu hnh:

- i hi ng c ng: L c quan c thm quyn cao nht.

- 42 -

* Hi ng qun tr: l c quan qun tr ngn hng, c ton quyn nhn danh

ngn hng quyt nh thc hin cc quyn v ngha v.

Danh sch Hi ng qun tr:

- Ch tch : ng QUCH VN C

- Ph ch tch thng trc : ng L HU TNH

- Ph ch tch : ng MINH TON

- Ph ch tch : ng V VN T

- Thnh vin : ng NG ANH MAI

- Thnh vin : ng NGUYN VN MINH

- Thnh vin : ng VN THNG

* Cc hi ng tham mu cho Hi ng qun tr:

- Hi ng nhn s: c chc nng t vn cho ngn hng cc vn v qun l v

pht trin ngun nhn lc.

- Hi ng u t: c chc nng thm nh cc d n u t v xut kin

cho cp c thm quyn quyt nh u t.

- Hi ng tn dng: quyt nh v chnh sch tn dng v qun l ri ro trn ton

h thng ngn hng.

* Ban kim sot: c nhim v kim tra hot ng ti chnh ca ngn hng, gim

st vic chp hnh ch hch ton, k ton, hot ng ca h thng kim tra v kim

ton ni b ca ngn hng, thm nh bo co ti chnh hng nm.

Danh sch ban kim sot:

- Trng ban kim sot : ng Nguyn Xun Khnh.

- Thnh vin : ng Mai Trng Lun.

- Thnh vin : B Dng Th Hu.

- Thnh vin : B Trn Th Thu.

- Thnh vin : ng Nguyn Vn Ha.

- 43 -

* Ban Tng gim c: Tng gim c l ngi chu trch nhim trc Hi ng

qun tr, trc php lut v hot ng hng ngy ca ngn hng.

9 Danh sch ban Tng gim c - Tng gim c : ng L Huy Dng.

- Ph tng gim c : ng Nguyn Vn Hong.

- Ph tng gim c : ng Trn V Phng.

- Ph tng gim c : ng V Mnh Tin.

- Ph tng gim c : ng Nguyn Ngc Khnh.

- Ph tng gim c : ng Nguyn Vn Hanh.

- 44 -

S 2.1: S t chc b my [10]

Ban kim sot Hi ng qun tr

Ban Tng gim c

P. K ton-Ti chnh

CN Quang Vinh

P. Dch v KH

P. Hnh chnh-Nhn s

P. Cng ngh Thng tin

CN Trng Bom

CN Tam Hip

CN Long Khnh

CN Bnh Dng

P. KH Tng hp & NV

P. Qun l ri ro

P. Xy dng C bn

P. Php ch & Thu hi

Cc n v trc

thuc

Cc phng

ban thuc Hi s

CN H Ni

i hi ng c ng

CN H Ch Minh

S Giao Dch

P. Ngn qu

P. TTQT

Trung tm th

P. Marketting

CN H Nai

CN Vng Tu

P. Kim tra Kim sot

- 45 -

2.2.4 Chnh sch cht lng ca Ngn hng TMCP i :

Ngn hng thng mi c phn i xc nh p ng mc cao nht cc yu

cu hp l ca khch hng v sn phm dch v ngn hng l chnh sch cnh tranh

a Daiabank vo nm trong top 15 ngn hng bn l hin i hng u Vit Nam

v c mt nhiu tnh, thnh ph ln trong c nc.

thc hin c chnh sch trn, Daiabank cam kt:

+) Lun lng nghe kin ca khch hng ci tin v a dng ha cc dch v

ngn hng.

+) T ban lnh o n nhn vin Daiabank u c o to v k nng v trnh

theo yu cu ca tng cng vic, v nhn thc r v tm quan trng ca vic p

ng cao nht cc yu cu ca khch hng l nhn t quyt nh mang li s thnh cng

cho ngn hng.

+) S dng mi ngun lc thc hin, duy tr v ci tin h thng qun l cht

lng ca ngn hng.

L mt ngn hng thng mi c phn vi cc ngnh ngh kinh doanh a dng,

p ng nhiu nhu cu ca mi khch hng. phc v cho tin trnh cng nghip

hahin i ha, Daiabank v ang thc hin nhng chnh sch, gii php kinh

doanh ch yu sau:

i vi khch hng l c nhn: - Tn dng c nhn

- Dch v tin gi

- Dch v chuyn tin

- Dch v th

- Dch v thu i ngoi t

- Cc dch v khc.

i vi khch hng l doanh nghip: - Tin gi thanh ton

- 46 -

- Tin gi c k hn.

- Tn dng doanh nghip.

- Dch v qun l tin mt.

- Dch v bao thanh ton.

- Dch v khc.

2.3 THC TRNG CNG TC PHN TCH BO CO TI CHNH

TI NGN HNG TMCP I :

2.3.1 Phn tch khi qut tnh hnh ti sn v ngun vn:

Phn tch khi qut tnh hnh ti sn v ngun vn l ni dung phn tch nh gi

u tin, nu lm tt cng tc ny s gip cho ban qun tr ngn hng c ci nhn khi

qut v quy m cng nh c cu ti sn - ngun vn ca chnh ngn hng mnh.

tin hnh phn tch, nh qun tr s tnh ton t trng ca tng khon mc ti

sn (ngun vn) bng cch ly s tin ca tng khon mc chia cho tng ti sn

(ngun vn); so snh s tin ca nm nay so vi nm trc thy c mt cch

khi qut nht s bin ng v c cu ti sn (ngun vn) v tm ra nhng nguyn

nhn gii thch cho s bin ng .

Cng vic c th c thc hin qua bng 2.1 v 2.2:

- 47 -

Bng 2.1 : Khi qut tnh hnh Ti sn

Bin ng lin hon Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010

Nm 2009 Nm 2010

CH TIU S tin

T trng

% S tin

T trng

% S tin

T trng

%

Mc tng

(gim)

Tc %

Mc tng

(gim) Tc %

Tin mt, vng bc, qu 52.728 1,72% 100.752 1,42% 183.422 1,64% 48.024 91,08% 82.670 82,05%

Tin gi NHNN 388.170 12,64% 177.198 2,50% 234.167 2,09% -210.972 -54,35% 56.969 32,15% Tin, vng gi ti cc TCTD khc 262.565 8,55% 1.723.590 24,35% 2.623.607 23,45% 1.461.025 556,44% 900.017 52,22%

Chng khon kinh doanh 46.858 1,53% 123.641 1,75% - 0,00% 76.783 163,86% -123.641 -100,00%

Cho vay khch hng 1.834.526 59,73% 4.240.939 59,92% 5.786.471 51,73% 2.406.413 131,17% 1.545.532 36,44%

Chng khon u t 253.376 8,25% 153.192 2,16% 1.638.857 14,65% -100.184 -39,54% 1.485.665 969,81%

Gp vn, u t di hn 58.800 1,91% 58.900 0,83% 50.300 0,45% 100 0,17% -8.600 -14,60%

Ti sn c nh 39.571 1,29% 127.207 1,80% 136.730 1,22% 87.636 221,47% 9.523 7,49%

Ti sn c khc 134.598 4,38% 372.282 5,26% 532.461 4,76% 237.684 176,59% 160.179 43,03%

Tng Ti sn C 3.071.192 7.077.701 11.186.015 4.006.509 130,45% 4.108.314 58,05%

(Ngun: Phng K ton-Ti chnh [4] )

- 48 -

3.071.192

7.077.701

11.186.015

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010

Ngun: Bng cn i k ton qua cc nm, x l s liu 27/03/2011

vt

: tri

u

ng

Tng ti sn

Biu 2.1: Tng ti sn ngn hng TMCP i

(Ngun: Phng K ton-Ti chnh ) [4]

Nm 2010 tng ti sn ca i t 11.186.015 triu ng, tng 4.108.314 triu

ng so vi nm 2009 ( tng ng 58,05% ) v tng gp 3,6 ln so vi 2 nm trc

. Vi con s thc t ny th ngn hng t v vt 41.000 triu ng so vi k

hoch ra ( k hoch nm 2010 l 11.145.000 triu ng). Ch qua vi nt nh th ta

cng thy c s tng trng vt bc v lin tc ca ngn hng qua cc nm. Cc

khon tng mnh c th k n l: Chng khon u t tng 1.485.665 triu ng

(tng ng 969,81% ) so vi nm 2009; k n l khon mc Tin mt, vng bc,

qu, khon mc ny tng 82.670 triu ng (tng ng 82,05%) so vi nm

2009; ng th ba l Tin, vng ti cc t chc tn dng khc, tng 900.017 triu ng

(tng ng 52,22% ) so vi nm trc,

- 49 -

Biu 2.2: C cu Ti sn ca ngn hng i nm 2008-2009-2010

(Ngun: Phng K ton-Ti chnh) [4]

Qua biu 2.3, ta c th thy khon mc Cho vay khch hng v Tin gi ti

cc TCTD khc lun l hai khon mc chim t trng cao nht trong tng ti sn ca

ngn hng. Ngoi ra, nm 2010 c th coi l nm thnh cng ca ngn hng trong lnh

vc chng khon u t, vic tng vn iu l v pht hnh tri phiu thnh cng

em li cho ngn hng 1.638.857 triu ng, tng vt bc so vi hai nm trc .

- 50 -

Bng 2.2: Khi qut tnh hnh ngun vn ca ngn hng

Bin ng so vi nm lin trc Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010

Nm 2009 Nm 2010

CH TIU S tin

T

trng

%

S tin

T

trng

%

S tin

T

trng

%

Mc

tng

(gim)

Tc

%

Mc

tng

(gim)

Tc

%

Cc khon n CP v

NHNN 240.996 2,15% 240.996

Tin gi v vay cc

TCTD khc 103.590 3,37% 618.927 8,74% 1.417.593 12,67% 515.337 497,48% 798.666 129,04%

Tin gi ca KH 1.802.174 58,68% 4.766.311 67,34% 4.580.303 40,95% 2.964.137 164,48% -186.008 -3,90%

Vn ti tr 58.175 1,89% 73.528 1,04% 70.513 0,63% 15.353 26,39% -3.015 -4,10%

Pht hnh giy t c gi 500.000 7,06% 1.500.000 13,41% 500.000 1.000.000 200,00%

Cc khon n khc 377.255 12,28% 70.510 1,00% 149.795 1,34% -306.745 -81,31% 79.285 112,45%

Vn v cc qu 729.998 23,77% 1.048.425 14,81% 3.226.815 28,85% 318.427 43,62% 2.178.390 207,78%

Tng Ngun vn 3.071.192 7.077.701 11.186.015 4.006.509 130,45% 4.108.314 58,05%

(Ngun: Phng K ton-Ti chnh [4] )

- 51 -

Biu 2.3: C cu Ngun vn ca ngn hng i nm 2008-2009-2010


Nhn vo c cu ngun vn, nh qun tr ca i ngn hng c th nhn thy

vn huy ng t tin gi khch hng l thnh phn chim t trng cao nht trong tng

ngun vn ca ngn hng. Trong nm 2010, c l, i ngn hng l mt trong s t

cc NHTM chp hnh nghim tc quy nh ca NHNN v vic chp hnh khung li

sut i vi cc sn phm huy ng. cng l mt trong nhng nguyn nhn lm

gim kh nng cnh tranh (v li sut) i vi cc sn phm huy ng trong nm ca

i . Tin gi ca khch hng trong nm 2010 t 4.580.303 triu ng gim

186.008 triu ng so vi nm 2009, song, vn chim t trng 40,95% trong tng

ngun vn.

- 52 -

Khon mc cng chim t trng khng nh trong tng ngun vn l vn v cc

qu, y l phn vn thuc quyn s hu ca ngn hng v ng vai tr ht sc quan

trng trong thc tin hot ng ca bt c ngn hng no. Nhn vo bng s liu ta

thy: nm 2008, Vn v cc qu ca ngn hng l 729.998 triu ng chim 23,77%

trong tng ngun vn ca i . Qua thi gian 1 nm, khon mc ny tng thm

318.427 triu ng, tng ng 43,62% (nm 2009 t 1.048.425 triu ng). Tnh

n thi im 31/12/2010, tng vn v cc qu ca ngn hng l 3.226.815 triu

ng, tng 2.178.390 triu ng (tng ng 207,78%) so vi cng k nm 2009.

Tng ti sn v tng ngun vn tng ln cho thy s tng trng v pht trin

ca i ngn hng. To hnh nh v mt ngn hng lun ch ng trc nhng bin

ng trong tng lai, lun i tt, n u v tin ln khng ngng trong thc tin kinh

doanh ca mnh.

3.071.192

7.077.701

11.186.015

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010

Tng Ngun vn

Ngun: Bng Cn i k ton qua cc nm, x l s liu 27/03/2011

vt

: Tri

u

ng

Biu 2.4: Khi qut tnh hnh ngun vn ca Ngn hng TMCP i


2.3.2 Phn tch tnh hnh li nhun :

Trong xu hng hi nhp v ton cu ho nh hin nay, t nc ta ang chuyn

mnh trong cng cuc i mi, nn kinh t ang vn hnh theo c ch th trng, c s

- 53 - iu tit v qun l v m ca Nh nc. tn ti v pht trin trn th trng, i

hi cc ngn hng hot ng sn xut kinh doanh phi hot ng c hiu qu. Do vy,

li nhun l mi quan tm hng u ca cc ngn hng, bi v li nhun l ch tiu

kinh t tng hp duy nht nh gi hiu qu hot ng kinh doanh. Li nhun

khng ch l ngun ti chnh tch lu m rng kinh doanh m cn l ngun ti chnh

quan trng thc hin ngha v ti chnh vi Nh nuc, tng thu nhp quc dn v

khuyn khch ngi lao ng gn b vi cng vic ca mnh. V vy, vic phn tch

li nhun nh gi hiu qu hot ng kinh doanh, t tm ra cc bin php

nng cao li nhun l vn ht sc quan trng v cn thit vi cc ngn hng.

Bng 2.3: Tnh hnh li nhun ca ngn hng

vt: Triu ng

Nm 2009 Nm 2010 Ch tiu S lng %/LN S lng %/LN

LN t hot ng tn dng 16.578 58,96% 23.736 18,48%

LN t hot ng dch v 9.281 33,01% 4.402 3,43%

LN t KD ngoi hi 15.387 54,72% 5.418 4,22%

LN t CK kinh doanh -41.099 146,17% 77.955 60,70%

LN t u t CK 19.442 69,15%

LN t hot ng khc 7.858 27,95% 14.091 10,97%

Thu nhp t gp vn 670 2,38% 2.832 2,21%

Tng li nhun trc thu 28.117 128.434


Trong nm 2010, tng li nhun trc thu ca ngn hng l 128.434 triu

ng, t 120,94% k hoch 2010 ( theo k hoch nm 2010 l 106.189 triu ng),

tng gp 4,5 ln so vi nm 2009.

C c kt qu tt ny l do li nhun t hot ng kinh doanh chng khon.

Hot ng ny mang li 77.955 triu ng li nhun cho ngn hng (chim 60,70%/

tng li nhn ca ngn hng). Bn cnh , hot ng tn dng cng mang li li

nhun cao cho ngn hng, nm 2010 li nhun t hot ng ny em li 23.736 triu

ng (chim 18,48%/ tng li nhn nm), tng 7.158 triu ng so vi nm 2009.

- 54 -

Nhn chung, trong nm 2010, hu ht cc hot ng u mang li li nhun

tng cao hn so vi nm trc ngoi tr hot ng dich v (gim 4.879 triu ng,

tng ng 52,57%) v kinh doanh ngoi hi (gim 9.969 triu ng, tng ng

64,79% ).

2.3.3 Phn tch tnh hnh huy ng vn:

S ra i ca cc ngn hng ngy cng nhiu vi cc tin ch v nhng chiu

tip th mi nhm thu ht ngun vn u t kh t i khin ngn hng tr thnh mt

trong nhng lnh vc siu cnh tranh. c th m bo cho nhu cu kinh doanh

ca chnh mnh, ng thi p ng nhu cu u t cho nn kinh t th huy ng vn l

mc tiu hng u trong chin lc kinh doanh ca cc ngn hng thng mi.

n ngy 31/12/2010, s d huy ng ton h thng ngn hng i l

4.580.303 triu ng , t 49,06% k hoch nm, bng 96% so vi nm 2009.

C cu ngun vn huy ng trong 3 nm gn y c thng k nh sau:

Bng 2.4 Tnh hnh huy ng vn

vt: (t ng; %)

Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010 Bin ng nm

2010 Ngun

huy ng SL (t)

TT

(%)

SL

(t)

TT

(%)

SL

(t)

TT

(%) SL (t) TT (%)

T TCKT 453 25,14 2.688 56,44 1.439 31,42 -1.249 -46,47%

T dn c 1.349 74,86 2.078 43,56 3.141 68,58 1.063 51,15%

Tng 1.802 100 4.766 100 4.580 100 -186 -3,90%


Qua bng s liu ta c th thy tng vn huy ng cui nm 2010 thp hn 186

t ng , tng ng gim 3,9% so vi cui nm 2009. Nguyn nhn ca s gim ht

ny ch yu l do s d huy ng t t chc kinh t (TCKT) gim 1.249 t ng

- 55 - (tng ng gim 46,47%) so vi nm 2009 , t vic: vo cui nm 2010, Ngn hng

ch ng khng nhn tin gi mang tnh thi im, khng bn vng t cc cng ty con

ca cc t chc tn dng.

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010

T TCKT T dn c Tng Linear (t dn c)

vt

: t

ng

S d huy ng vn

Biu 2.5: S d huy ng vn


Tuy nhin, c mt im ng ghi nhn l, cho d tnh hnh din bin li sut th

trng trong nm 2010 ht sc phc tp, nhng ngun vn huy ng t dn c ca

i vn tng trng ng k, tng 1.063 t ng ( tng ng 51,15%) so vi nm

2009. iu ny cho thy rng thng hiu i bank ang dn dn to lng tin

trong lng khch hng.

2.3.4 Phn tch tnh hnh hot ng tn dng :

Vi chc nng tp trung v tn dng nhng ngun vn nhn ri trong x hi,

tn dng trc tip lm gim khi lng tin mt tn ng trong lu thng. Trong

nn kinh t hng ha lun lun tn ti cc hot ng tn dng nn cc khon tin t

- 56 - nhn ri bng nhiu hnh thc c huy ng li u t cho nn kinh t v

phc v cho cc nhu cu khc ca x hi v dn c. Nh vy, tn dng ngn hng

ng gp mt phn khng nh trong vic n nh tin t, to iu kin n nh gi

c v l tin quan trng thc y sn xut v lu thng hng ha.

c th phn tch cng tc tn dng mt cch chi tit, ton din hn cc nh

qun tr s dng phng php phn t phn chia ch tiu d n cho vay theo tiu

thc thnh phn kinh t v tiu thc k hn.

C cu d n cho vay theo thnh phn kinh t : nh hng khch hng mc tiu trong nm 2010 ca i ang dn c s

thay i. Trc y, khi quy m v vn cn nh th khch hng mc tiu ca ngn

hng ch yu l cc doanh nghip va v nh, l cc h kinh doanh c th, chun

b cho vic tng trng tn dng mnh m trong thi gian ti, trong nm 2010, i

quan tm nhiu hn n vic ti tr vn cho nhng d n ln. Theo , c cu d

n theo thnh phn kinh t ca Ngn hng cng c s thay i.

Bng 2.5: C cu d n theo thnh phn kinh t

( vt: triu ng )

Nm 2009 Nm 2010 Chnh lch Loi hnh D n T l D n T l D n T l

Cty c phn khc 541.775 12,75% 1.150.626 19,72% 608.851 112,38%

Cty CP Nh nc 30.421 0,52%

Cty TNHH T nhn 963.944 22,68% 1.353.367 23,20% 389.423 40,40%

Cty TNHH Nh nc 94.009 2,21% 29.413 0,50% -64.596 -68,71%

DNNN Trung ng 23.285 0,55% 58.235 1,00% 34.950 150,10%

DNTN 448.006 10,54% 389.533 6,68% -58.473 -13,05%

Kinh t c th 2.177.753 51,25% 2.818.044 48,31% 640.291 29,40%

Kinh t tp th 662 0,02% 3.839 0,07% 3.177 479,91%

Tng cng 4.249.434 5.833.478 1.584.044 37,28%


- 57 -

D n cho vay theo thnh phn kinh t c th hin r qua biu sau:

Biu 2.6 : C cu d n theo thnh phn kinh t


Mc d tnh hnh th trng nm 2010 c nhiu din bin phc tp nhng quy

m tn dng ca ngn hng vn tng 1.584.044 triu ng (tng ng 37,28%) so

vi nm 2009. C c kt qu trn l do d n ca kinh t c th tng mnh, nu

trong nm 2009 loi hnh ny t 662 triu ng th sang nm 2010 ln n 3.839

triu ng (tng 3.177 triu ng, tng ng 479,91% ). K n, l s tng tc

loi hnh Doanh nghip nh nc Trung ng, tng 34.950 triu ng (tng ng

150,1%) so vi nm 2009.

Bn cnh , cng c s st gim loi hnh cng ty trch nhim hu hn Nh

nc (gim 64.596 triu ng, tng ng 68,71% so vi nm 2009) v loi hnh

Doanh nghip t nhn (gim 58.473 triu ng, tng ng 13,05% so vi nm

2009).

- 58 - C cu d n theo k hn :

C cu D n cho vay phn theo k hn c biu hin thng qua bng 2.5 v

biu

Bng 2.6: Tnh hnh tn dng phn theo k hn

( vt: triu ng; %)

Nm 2009 Nm 2010 Chnh lch K hn D n T l D n T l D n T l

Ngn hn 3.067.533 72,19% 3.535.601 60,61% 468.068 15,26%

Trung v di hn 1.181.901 27,81% 2.297.878 39,39% 1.115.977 94,42%

Tng cng 4.249.434 5.833.479 1.584.045 37,28%


0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

Ngn hn 3.067.533 3.535.601Trung v di hn 1.181.901 2.297.878Tng cng 4.249.434 5.833.479

Nm 2009 Nm 2010

vt

: tri

u

ng

C Cu D N Theo K Hn

Biu 2.7 : Tnh hnh

noi dung bao cao.pdf

Documents