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Tercer Trimestre2014
Sedif
[Escriba el nombre de la compañía]
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Notas a los Estados Financieros
SISTEMA ESTATAL PARA EL
DESARROLLO INTEGRAL DE LA
FAMILIA
INAUGURACIÓN CASA HOGAR PARA JOVENES
DE ZACATECAS
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
a) NOTAS DE DESGLOCE
1.1) INFORMACIÓN CONTABLE
I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes.- Son los recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes
determinados de efectivo.
1. La cuenta de Efectivo y Equivalentes al 30 de Septiembre de 2014, refleja un saldo de $85’437,431 pesos, el cual está
integrado de la siguiente manera:
Efectivo, con un saldo de $3,754.00 pesos, corresponde al fondo en efectivo de caja chica del Paseo Turístico Teleférico, mismo
que es utilizado para cambios;
Bancos/Tesorería, por $46’421,448.46 pesos, representa el saldo contable disponible en las Cuentas Bancarias al final del mes
de septiembre 2014;
CUENTA CONCEPTO TIPO MONTO
10 RECEPTORA DE RECURSOS LOCALES $35,100,647.48
10 BBVA BANCOMER REC. PROPIOS $2,243,283.43
10 BANORTE ESTATAL $32,707,228.58
10 BANAMEX REC. PROPIOS $335.20
10 SANTANDER SERFIN REC. PROPIOS $149,800.27
20 RECURSOS FEDERALES $247,131.53
20 BANORTE FEDERAL $247,131.53
30 RECURSOS FEDERALES RAMO 33 $10,887,812.30
30 BBVA BANCOMER FEDERAL $10,871,960.58
30 BANORTE FEDERAL $15,851.72
90 PROGRAMAS $185,857.15
90 BBVA BANCOMER FEDERAL $30,327.27
90 BANORTE FEDERAL $155,529.88
total bancos 46,421,448.46
Bancos 1112
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Inversiones Temporales (hasta 3 meses), por $39’012,229.27 de pesos, corresponde a las inversiones de recursos en
instituciones bancarias a corto plazo.
CUENTA CONCEPTO TIPO 90 dias
10 BANORTE REC. PROPIOS $8,932,978.83
20 BANORTE FEDERAL $11,871,028.07
30 BANORTE FEDERAL $18,208,222.37
total inversiones temporales $39,012,229.27
Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses) 1114
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes o Bienes o Servicios a Recibir.-
2. La cuenta de Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.- Representa los derechos de cobro originados en el desarrollo de
las actividades del ente público; a la fecha de corte tiene un saldo de $27’636,530.75 de pesos; este saldo está integrado por seis
cuentas, las cuales se detallan a continuación:
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Cuentas por cobrar a Corto Plazo, por un importe de $11’547,343.82 pesos, cantidad que se divide en dos vertientes; Cuentas
por cobrar a corto plazo efectivamente recuperable por un monto de $1’377,596.22, y cuentas que corresponden a ingreso
devengado no recaudado al final del periodo que se informa por un monto de $10’169,747.60, mismo que se saldará con el registro
del momento contable recaudado en el mes posterior al mes que se informa.
CUENTA CONCEPTO SEPT. 2014 DIC. 2013 DIC. 2012
80 MUNICIPIOS $3,600.00 3,600.00 $7,027,451.59
1000 PRESTAMOS AREAS DIF $111,415.68 103,013.37 $115,506.44
1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO $0.00 $10,439.81 $1,004,677.74
1123 DEDUDORES DIVERSOS POR COBRAR A C. P. $0.00 $241,794.94 $1,962,953.44
2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES $1,088.00 0.00 0.00
1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERIA $0.00 0.00 $244,845.13
2162 FONDOS EN ADMINISTRACION A CORTO PLAZO $0.00 0.00 $191,100.00
3000 OTROS ORGANISMOS PUBLICOS $1,229,576.99 $1,239,576.99 $1,261,062.75
4000 DEUDORES 2011 $16,615.55 $16,615.55 $88,289.87
5000 DEUDORES 2012 $3,300.00 3,300.00 $27,300.00
6000 OTROS DEUDORES $12,000.00 $18,186.56 $24,328.53
subtotal 1,377,596.22 1,636,527.22 11,947,515.49
4173 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS $243,104.71
4212 APORTACIONES $4,159,198.00
4213 CONVENIOS $490,130.99 0.00
4221 TRANSFERENCIAS INTERNASY ASIGNACIONES $9,672,816.61 $2,631,983.61 $9,549,542.45
4399 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS $6,800.00
subtotal 10,169,747.60 2,631,983.61 13,951,845.16
TOTAL CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 11,547,343.82 4,268,510.83 25,899,360.65
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 1122
Ingreso Devengado NO Recaudado
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
3. El importe que refleja la cuenta de Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo, por la cantidad de $740,868.73 refleja el
recurso utilizado provisionalmente por las diversas áreas de este Sistema Estatal DIF como Gasto a Comprobar por la falta de
flujo de recursos. El saldo debe ser recuperado a más tardar el día 31 de diciembre del presente ejercicio.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
1000 GASTOS A COMPROBAR 2012 -457.10
2013 GASTOS A COMPROBAR 2013 -827.45
200 RECURSOS HUMANOS 130,312.66
300 TELEFERICO 13.30
400 GRUPOS VULNERABLES 454,293.64
500 COORDINACION ADMINISTRATIVA 83,443.68
600 CASA HOGAR ZACATECAS 67,710.00
700 RECURSOS MATERIALES 6,380.00
TOTAL DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO 740,868.73 0.00 0.00 0.00
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1123
Los saldos negativos serán reclasificados para su cancelación.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Deudores por Anticipos de Tesorería 1125, representa el importe de los fondos evolventes otorgados al inicio del ejercicio y que
tienen como finalidad sufragar las necesidades básicas del área responsable de su manejo, mismo que se apega a la normatividad
que establece el Manual de Normas y Políticas del Ejercicio del Gasto vigente.
Préstamos Otorgados a Corto Plazo 1126, por un importe de $4’488,805.01 pesos, son integrados por préstamos personales
otorgados a funcionarios y empleados de diferentes áreas de este Sistema Estatal DIF, además de préstamos extraordinarios que
por su naturaleza fue indispensable otorgarlos.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias total
1000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 145,461.53 145,461.53
1100 OTROS PRESTAMOS 43,343.48 43,343.48
2014100201 EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES DE ZOQUITE, S.A. DE C.V. $4,300,000.00 4,300,000.00
Total prestamos otorgados a corto plazo 4,300,000 0 188,805 4,488,805.01
Prestamos Otorgados a Corto Plazo 1126
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
2013 FONDOS REVOLVENTES EJERCICIOS ANT. -630.14
100 RECURSOS HUMANOS 300,000.00
200 FONDO REVOLVENTE 50,000.00
300 CASA DEL ABUELO 5,000.00
400 PARQUE ZOOLOGICO LA ENCANTADA 10,000.00
500 CASA HOGAR ZACATECAS 5,000.00
600 CENTRO DE FERIAS Y EXPOSICIONES 10,000.00
700 TELEFERICO 10,000.00
800 CASA CUNA PLACIDO DOMINGO 5,000.00
TOTAL DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERIA 394,369.86 0.00 0.00 0.00
Deudores por Anticipos de Tesoreria 1125
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 1129, por la cantidad de $10’465,143.33 pesos, cuenta que
refleja los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades de este Sistema Estatal DIF, por los conceptos que a
continuación se detallan:
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias total
1000 SUBSIDIOS Y ESTIMULOS ISR $1,146,161.38 $1,146,161.38
2014 PAGOS POR RECUPERAR $5,006.00 $5,006.00
3000 CLIENTES $2,894,129.20 $2,894,129.20
3100 CENTRO DE FERIAS $477,612.75 $477,612.75
4212 CUOTAS DE RECUPERACION $5,785,611.00 $5,785,611.00
6000 IVA ACREDITABLE $156,623.00 $156,623.00
total 1,307,790.38 0.00 9,157,352.95 10,465,143.33
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 1129
4. Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 1151, la cual refleja un importe de $1’378,537.18 pesos, representa el
valor de la existencia de toda clase de materiales y suministros de consumo, requeridos para la prestación de bienes y servicios.
Cuenta que se detalla a continuación:
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
CUENTA CONCEPTO MONTO METODO
1000 TELEFERICO $104,978.58 Valor Adquisición
1000 ALMACEN CAFETERIA $46,576.43 Valor Adquisición
100 ALIMENTOS Y BEBIDAS $6,018.93 Valor Adquisición
200 SUMINISTROS $310.64 Valor Adquisición
300 SOUVENIRS $40,246.86 Valor Adquisición
1000 ALMACEN BAR $15,537.84 Valor Adquisición
100 ALIMENTOS Y BEBIDAS $15,537.84 Valor Adquisición
1000 ALMACEN SOUVENIRS $42,864.31 Valor Adquisición
100 ROPA Y OTROS $42,864.31 Valor Adquisición
2014 CENTRO DE FERIAS $1,273,558.60 Valor Adquisición
1 ALIMENTOS $4,027.33 Valor Adquisición
2 REFRESCO $3,399.11 Valor Adquisición
3 VINO $804.06 Valor Adquisición
4 HIELO $372.00 Valor Adquisición
5 SUMINISTROS $6,993.04 Valor Adquisición
6 AGUA PURIFICADA $453.20 Valor Adquisición
7 ALMACEN DE CRISTALERIA, LOZA Y CUBIERTOS $230,279.01 Valor Adquisición
8 ALMACEN MATERIAL DE LIMPIEZA $5,106.94 Valor Adquisición
9 ALMACEN DE BLANCOS $1,022,123.91 Valor Adquisición
Total Almacen de Materiales y Suministros 1,378,537.18
Almacen de Materiales y Suministros de Consumo 1151
5. No se ha realizado ningún cambio en el método de valuación de inventario, por lo tanto no se refleja impacto alguno en la
información financiera.
INVERSIONES FINANCIERAS
6. Inversiones Financieras de los Fideicomisos. NO APLICA
7. Saldos de las participaciones y aportaciones de capital. NO APLICA
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
ACTIVO NO CIRCULANTE
8. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.- Representa el monto de las inversiones en activo fijo, así
como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación y expropiación e indemnización y los que se generen por
estudios de pre inversión cuando se realice por causas de interés público.
Edificios No Habitacionales 1233 por $287,537 pesos, corresponde a la remodelación de oficinas de este Sistema Estatal DIF
correspondientes a ejercicios anteriores al 2013;
Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 1235 a la fecha tiene un saldo de $31’633,808.61 pesos y está
integrada por las siguientes Obras en Proceso:
CUENTA MONTO
5304028 $246,120.61
5308042 $1,000,000.00
5308041 $1,000,000.00
6202013 $29,387,688.00
31,633,808.61
Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 1235
CONCEPTO
Total Construcciones en Proceso…
CONSTRUCCIÓN DEL TANQUE TERAPEUTICO DEL MUNICIPIO DE TABASCO, ZAC.
REMODELACIÓN DE LOS CONSULTORIOS DEL CENTRO DE SERVICIOS MEDICOS INTEGRALES
TERMINACIÓN DE LA UNIDAD REGIONAL DE REHABILITACIÓN EN RIO GRANDE
CONSTRUCCIÓN DE LA CASA HOGAR PARA JÓVENES DE ZACATECAS
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Bienes Muebles 124; representa el monto de los bienes requeridos en el desempeño de las actividades del Sistema Estatal DIF,
misma que a la fecha refleja un monto de $54’167,184.13.
Bienes Muebles 124
CUENTA CONCEPTO MONTO
1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION $9,814,760.53
1 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA $917,811.28
2 Muebles, excepto de oficina y estantería $3,600.00
3 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información $1,964,372.80
9 Otros mobiliarios y equipos de administración $202,424.59
1000 EQUIPO DE COMPUTO $2,942,114.06
1500 EQUIPO DE COMUNICACION Y TELECOMUNICACION $317,256.65
2000 MOBILIARIO $638,871.36
2014 EJERCICIO 2014 $2,216,929.54
2500 TELEFERICO $611,380.25
1242 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL $166,201.01
1 Equipos y aparatos audiovisuales $32,824.98
2 Aparatos deportivos $51,158.90
3 Cámaras Fotográficas y de video $82,217.13
1243 EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO $8,258,906.16
1 Equipo médico y de laboratorio $1,886,164.93
1000 CREE $6,372,741.23
1244 EQUIPO DE TRANSPORTE $34,693,407.80
1 AUTOMOVILES Y EQUIPO TERRESTRE $18,544,858.00
2 Carrocerías y remolques $7,417,899.96
9 Otros equipos de transporte $298,700.00
1000 CAMIONES PESADOS $899,801.40
2000 VEHICULOS $6,220,460.44
2014 EJERCICIO 2014 $143,000.00
2500 TELEFERICO $1,168,688.00
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Bienes Muebles 124
CUENTA CONCEPTO MONTO
1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS $1,028,908.63
1 Maquinaria y equipo agropecuario $14,928.01
2 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL $259,766.80
4 Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración industrial y Come $74,505.18
5 Equipo de Comunicación y Telecomunicación $11,729.92
6 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos $22,029.00
7 Herramientas y Máquinas Herramienta $136,408.47
9 Otros Equipos $61,175.02
1000 HERRAMIENTAS Y REFACCIONES $19,495.05
1500 TELEFERICO $343,360.24
2014 EJERCICIO 2014 $85,510.94
1248 ACTIVOS BIOLOGICOS $205,000.00
7 Especies menores y de zoológico $205,000.00
Total Bienes Muebles 54,167,184.13
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
ACTIVOS INTANGIBLES
Software.
9. El rubro de Software por $12,653.00 pesos, se integra por la adquisición de licencias de programa de contabilidad CONTPAQ y
de administración de nóminas NOMIPAQ y otros SOFTWARE, dichos bienes se encuentran registrados a valor de adquisición.
10. En el Ejercicio 2012 el Sistema Estatal DIF se descentralizó del Gobierno del Estado, por lo tanto los saldos de bienes muebles
e inmuebles que se informan comprenden solo las adquisiciones realizadas del 1º de enero del 2012 al 30 de Septiembre 2014. En
este momento está en proceso el registro de los bienes muebles entregados en comodato, y que fueron adquiridos por Gobierno
del Estado del ejercicio 2011 hacia atrás, lo cual coadyuvará en la actualización contable de las cuentas de orden 7000.
A la fecha no se han aplicado los porcentajes de depreciación emitidos por el CONAC, ni amortización para bienes intangibles, ya
que se aplicaran de manera global sobre los valores contabilizados una vez recibidos los bienes formalmente.
11. Información sobre Circulante o no Circulante de otros activos y características cualitativas significativas. NO APLICA
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
PASIVO
1. Cuentas por Pagar a Corto Plazo 211, representa el monto de los adeudos del Sistema Estatal DIF, que deberá pagar en un
plazo menor o igual a doce meses.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
2111 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO $403,746.22
2112 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO $1,408,875.96
2115 TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $44,455.54
Total cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.00 0.00 1,857,077.72 0.00
Cuentas por pagar a Corto Plazo 211
La cantidad de $1’857,077.72 pesos, representa los gastos devengados por concepto de Servicios Personales, compromisos con
Proveedores por la compra de Bienes y Servicios y Transferencias, que aún no han sido ejercidos ni pagados a la fecha. Esta
cuenta se encuentra en procesos de revisión.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2117, constituye el monto de las retenciones efectuadas a contratistas
y proveedores de bienes y servicios, las retenciones sobre remuneraciones realizadas al personal, así como las contribuciones por
pagar, entre otras, cuya liquidación se prevé realizar en un plazo menor o igual a doce meses.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
1000 RETENCIONES POR PAGAR $212,549.29
2000 CONTRIBUCIONES POR PAGAR 2012 $162,468.61
2013 RETENCIONES POR PAGAR 2013 $65,669.98
2014 RETENCIONES POR PAGAR 2014 $1,230,107.72
3000 OBRA PÚBLICA 2012 $34,476.78
3100 OBRA PUBLICA 2013 $14,888.60
6000 IVA TRASLADADO 2014 $758,491.70
Total retenciones y contribuciones.. 2,478,652.68 0.00 0.00 0.00
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2117
Cuenta en procesos de revisión y depuración.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2119, Refleja el monto de los adeudos del Sistema Estatal DIF, que deberá pagar en un
plazo menor o igual a doce meses, no incluidas en las cuentas anteriores.
CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
2000 0 CUENTAS PUENTE 2011 $1,361,278.10
2000 100 MUNICIPIOS CUOTAS $1,125,079.11
2000 200 TRANSF Y VIATICOS $192,715.43
2000 300 FIDEICOMISO BBVA BANCOMER $43,483.56
2014 0 EJERCICIO 2014 SEDIF $853,493.10
2014 100 MOVIMIENTOS EJERCICIO 2013 $235.00
2014 200 CENTRO DE FERIAS $853,258.10
3000 0 CHEQUES CANCELADOS $2,061.00
3000 100 BANORTE $2,061.00
3200 0 TELEFERICO $113,925.65
3200 100 PROVEEDORES DIVERSOS $569.44
3200 200 ACREEDORES DIVERSOS $113,356.21
3300 0 PAGOS TESOFE -$0.45
3300 100 RAMO XII SEFIN 2012 -$0.45
0.00 0.00 2,330,757.40 0.00
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2119
CUENTA
En la presente cuenta se ven reflejados básicamente importes de saldos iniciales de diversas áreas, mismos que fueron
incorporados a la contabilidad general del Sistema Estatal DIF, en los ejercicios 2012 y 2014, además de la cuenta 2119-2000 la
cual fue creada como cuenta puente para el registro entre cuentas de balance, misma que se encuentra en proceso de revisión.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
2. Fondos en Administración a Corto Plazo 2162, representa los fondos de terceros, recibidos para su administración que,
eventualmente se tendrán que devolver a su titular en un plazo menor o igual a doce meses.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias TOTAL
1000 ORGANISMOS PUBLICOS -$348,178.16 -348,178.16
3000 SECRETARIA DE FINANZAS $77,050.00 77,050.00
$77,050.00 $0.00 -$348,178.16 -$271,128.16
Fondos en Administración a Corto Plazo 2162
El saldo negativo que se muestra en el desglose anterior proviene del pago en exceso de obligaciones por los fondos en
administración del Centro de Ferias, monto que se someterá a Junta de Gobierno para su reclasificación, además de $77,050.00
recurso remanente de Capitulo 2000 y 3000 por la separación del Voluntariado Estatal del Sistema Estatal DIF, en el ejercicio 2013
y que será devuelto a la SEFIN.
3. Provisiones a Corto Plazo 2179representa las obligaciones a cargo del Sistema Estatal DIF, originadas en circunstancias
ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
10 INGRESOS PROPIOS $21,804.75
20 RAMO XII -$619.02
30 RAMO XXXIII -$23,231.44
2013 EJERCICIO 2013 $8,110,079.59
$8,108,033.88 $0.00 $0.00 $0.00
Otras Provisiones a Corto Plazo 2179
Los saldos negativos corresponden a reclasificaciones pendientes por realizar, además de la provisión generada por la
Construcción de la Casa Hogar Zacatecas, gasto devengado en el ejercicio 2013.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
La cuenta de Otros Pasivos Circulantes, constituye los adeudos del ente público con terceros, no incluidos en las cuentas
anteriores.
CUENTA CONCEPTO 90 dias 180 dias 365 dias 365 dias +
1000 SECRETARIA DE FINANZAS $19,976.78
2014 EJERCICIO 2014 $1,771.88
3100 PAGO ANTICIPADO TELCEL $1,203.37
3300 GASTOS EXCEDIDOS COMPROBACIONES $60.27
3400 RAMO XXXIII $4,906.11
3500 RECURSO CTA 1252 $540.00
3700 CUOTAS DE RECUPERACION $1,907,172.95
3800 RECURSOS HUMANOS $3,301.85
3900 REGISTRO DE CLIENTES $2,937,943.20
4000 CUOTAS DE RECUPERACION $8,786.91
Total Otros Pasivos Circulantes $40,547.17 $0.00 $4,845,116.15 $0.00
Otros Pasivos Circulantes 2199
Las cuentas 3700 y 3900 que suman la cantidad de $4’845,116.15, son utilizadas como cuenta puente para el registro de la deuda
de municipios por concepto de cuotas de recuperaciones y los eventos a crédito del Centro de Ferias y Exposiciones, esto en
cumplimiento a la Metodología para la Determinación de los Momentos Contables del Ingreso emitidos por el CONAC.
El importe de $40,547.17 corresponde a diversas obligaciones que deberá ser cubierta dentro de los próximos 12 meses y cuyo
origen es diferente al presupuestal.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
1. INGRESOS
2. El importe que se informa en la cuenta 417 por la cantidad de $11’893,382.35 pesos, corresponde a los ingresos obtenidos por
la operación de las áreas con actividad empresarial del Sistema Estatal DIF, como: Centro de Ferias y Exposiciones, Teleférico,
Parque Zoológico La Encantada, Estacionamiento Plaza Bicentenario y Auto lavado DIF. Los ingresos reflejados en la cuenta
421 están constituidos por los diversos convenios celebrados con organismos públicos.
Ingresos del 1º de Enero al 30 de Septiembre de 2014.
CUENTA CONCEPTO PORENTAJE DEVENGADO
4.1 INGRESOS DE GESTIÓN 4% 11,893,382.35
4.1.7 Ingreso por Venta de Bienes y Servicios 4% 11,893,382.35
4.2
PARTICIPACIONES, APORTACIONES,
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y 94% 271,747,861.09
4.2.1 Participaciones y Aportaciones 6% 18,704,660.49
4.2.2 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 88% 253,043,200.60
4.3 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 2% 5,058,867.61
4.3.1 Ingresos Financieros 0.4% 1,033,737.29
4.3.9 Otros Ingresos y Beneficios Varios 1% 4,025,130.32
Ingresos Totales del Periodo 100% 288,700,111.05
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
1. GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
CUENTA CONCEPTO PORCENTAJE DEVENGADO
RECURSO PROVENIENTE DEL PODER EJECUTIVO 94% 194,129,809.96
1. GASTO CORRIENTE 94% 193,840,047.80
1000 Servicios Personales 31% 64,644,267.00
2000 Materiales y Suministros 0% 886,588.98
3000 Servicios Generales 2% 3,898,796.60
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 60% 124,410,395.22
2. GASTO DE CAPITAL 0% 289,762.16
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0% 289,762.16
RECURSOS PROVENIENTE DE INGRESOS PROPIOS 6% 12,290,720.70
1. GASTO CORRIENTE 6% 12,228,098.70
1000 Servicios Personales 3% 6,000,718.00
2000 Materiales y Suministros 1% 1,643,184.22
3000 Servicios Generales 2% 3,260,426.02
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1% 1,323,770.46
2. GASTO DE CAPITAL 0.03% 62,622.00
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0% 62,622.00
Total de Gastos 100% 206,420,530.66
Egresos del 1º de Enero al 30 de Septiembre 2014
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Como podemos observar en la gráfica anterior, el Egreso Devengado corresponde al informado en el Estado Analítico sobre el
Ejercicio del Egreso, de lo cual se desprende que los recursos devengados provenientes de ingresos propios o no estimados por
un importe de $12’290,720.70, y que solo representan el 6%, fueron utilizados en el fortalecimiento de programas y proyectos del
Sistema Estatal DIF, además de los gastos de operación de las áreas que generaron el recurso.
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
1.
Cuenta Contable Saldo InicialCargos del
Periodo
Abonos del
PeriodoSaldo final Flujo del Periodo
3000 HACIENDA PUBLICA-PATRIMONIO 98,462,868.05 206,135,013.03 288,836,772.79 181,164,627.81 82,701,759.76
3100 HACIENDA PUBLICA PATRIMONIO CONTRIBUIDO
3110 PATRIMONIO CONTRIBUIDO (APORTACIONES).
3120 DONACIONES DE CAPITAL
3130 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
3200 HACIENDA PUBLICA-PATRIMONIO GENERADO
3210 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO)
3220 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES.
3230 REVALÚOS
23,701,062.82
5,995,918.79
0.00
17,705,144.03
74,761,805.23
0.00
76,805,099.22
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
206,135,013.03
206,094,252.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
288,836,772.79
288,726,216.73
110,556.06
0.00
23,701,062.82
5,995,918.79
0.00
17,705,144.03
157,463,564.99
82,631,964.70
76,915,655.28
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
82,701,759.76
82,631,964.70
110,556.06
0.00
3240 RESERVAS 0 0 0 0 0
3250 RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES-2,043,293.99 40,761.00 0 -2,084,054.99 -40,761.00
3251 CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES
3252 CAMBIOS POR ERRORES CONTABLES
0.00
-2,043,293.99
0.00
40,761.00
0.00
0.00
0.00
-2,084,054.99
0.00
-40,761.00
Variaciones en la Hacienda Pública al 30 de Septiembre 2014
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
2. En la cuenta de Hacienda Pública Patrimonio Contribuido, podemos observar que no sufre modificación alguna con respecto
del saldo inicial, sin embargo, la Hacienda Pública Patrimonio Generado se ve incrementado por la cantidad de $82’701,759.76
principalmente por el Ahorro del periodo.
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y equivalentes.
1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y
equivalentes al efectivo es como sigue:
Saldo Final Saldo Inicial
30 Septiembre 2014 1º Enero 2014
$3,754.00 $3,754.00 0.00
$46,421,448.46 $9,628,118.59 36,793,329.87
$39,012,229.27 $26,632,925.38 12,379,303.89
Total de efectivo y equivalentes 85,437,431.73 36,264,797.97 49,172,633.76
INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES)
Efectivo y Equivalentes
EFECTIVO EN CAJA
EFECTIVO EN BANCOS
CUENTA VARIACIÓN
La cantidad de $85’437,431.73 reflejado en el saldo final, representa la suma del resultado del Estado de Flujo de Efectivo
$46’425,202.46 y el saldo de Inversiones Temporales al final del periodo por la cantidad de $39’012,229.27.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Actividades de Inversión.
2. A continuación se detallan las adquisiciones de bienes inmuebles y muebles, considerados dentro del apartado de Actividades
de Inversión en el Estado de Flujo de Efectivo.
Actividades de Inversión
1.2.4.1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION 87.9% 2,458,752.06
1.2.4.2 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.4% 9,854.20
1.2.4.3 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 1.7% 48,780.01
1.2.4.4 EQUIPO DE TRANSPORTE 5.1% 143,000.00
1.2.4.6 MAQUINARIA OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 3.6% 100,438.95
1.2.4.8 BIENES BIOLOGICOS 1.3% 37,000.00
Total de Actividades de Inversión 100% 2,797,825.22
CUENTA CONCEPTO DEL BIEN PorcentajeMovimientos del
periodo
Podemos observar en la tabla anterior, que el importe por actividades de inversión es superior al informado en el Estado sobre el
Ejercicio del Egreso. En el estado financiero mencionado se informa en Gastos de Capital la cantidad de $352,384.16, la diferencia
de $2’445,441.06, corresponde a la incorporación en el presente ejercicio, de los bienes en la contabilidad del Centro de Ferias y
Exposiciones a la información financiera general del Sistema Estatal DIF.
En el periodo no se registraron actividades de bienes inmuebles y/o construcción en proceso.
3. Dado que no se registraron Rubros Extraordinarios en el periodo, la Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las
Actividades de Operación y la Cuenta de Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios NO APLICA.
Para efectos de información el Ahorro del Periodo es por un monto de $82’631,965.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
V) Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos
Contables.
Conciliación entre Ingresos Presupuestarios y Contables del 1 de Enero al 30 de Septiembre 2014
$ 288,700,111.00
2. Mas ingresos contables no presupuestarios -$
Incremento por Variación de Inventarios -$
Disminución del Exceso de Estimaciones por Perdida o Deterioro
u Obsolecencia -$
Disminución del Exceso de Provisiones -$
Otros Ingresos y Beneficios Varios -$
Otros Ingresos no Presupuestarios -$
3. Menos Ingresos Presupuestarios no Contables -$
Productos de Capital -$
Aprovechamientos de Capital -$
Ingresos Derivados de Financiamientos -$
$ 288,700,111.00
1. Ingresos Presupuestarios
4. Ingresos Contables
De acuerdo a la tabla anterior, en el periodo no se registraron ingresos contables no presupuestarios, ni ingresos presupuestarios
no contables, se presenta de manera informativa.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Conciliación entre Egresos Presupuestarios y Contables del 1 de Enero al 30 de Septiembre 2014
2. Menos Egresos Presupuestarios No Contables 352,384.74$
Mobiliario y Equipo de Administración 241,822.52$
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 9,854.20$
Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio 48,780.01$
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 14,928.01$
Activos Biologicos 37,000.00$
3. Mas Gastos Contables No Presupuestales -$
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y
amortizaciones -$
Provisiones -$
Disminución de Inventarios -$
1. Total de Egresos (Informado Estado Analitico Egresos) $ 206,420,530.66
4. Total de Gasto Contable (Egreso Estado de Actividades) $ 206,068,145.92
En el cuadro anterior podemos observar que la variación entre los gastos presupuestarios y los contables, es provocada por las
actividades de inversión realizadas en el periodo. No existieron registros de Gastos Contables No Presupuestales.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
b) NOTAS DE MEMORIA
Cuentas de Orden Contables. No se registraron movimientos en el periodo.
Cuentas de Orden Presupuestarias
CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS DEL INGRESO
CUENTA CONCEPTO MONTO
8110 LEY DE INGRESOS ESTIMADA 268,866,666.00
8120 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR 24,053,295.35
8130 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA 312,753,406.40
8140 LEY DE INGRESOS DEVENGADA 288,700,111.05
8150 LEY DE INGRESOS RECAUDADA 278,862,347.06
CUENTA CONCEPTO MONTO
8210 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO 268,866,666.00
8220 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER 113,745,732.88
8230 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO 320,216,365.97
8240 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO 206,537,518.41
8250 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO 206,420,530.66
8260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 200,664,201.29
8270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 200,515,736.61
CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIA DEL EGRESO
1. Y 2. No existen valores en custodia.
3. No existen contratos firmados de construcciones por tipo de contrato.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. INTRODUCCIÓN
Los ciudadanos, organismos públicos y privados y entes
relacionados, tenemos el Derecho Constitucional de
Acceso a la Información Pública, la cual constituye un
Derecho fundamental para la consolidación de la
democracia. Este derecho otorga a la ciudadanía la
posibilidad real de tomar conocimiento de los actos de la
administración del Estado y de los resultados que
sustentan dichas acciones, constituyendo un elemento
fundamental para alcanzar un alto grado de transparencia
en el ejercicio de los recursos públicos, aplicando los
procesos y metodología de la Contabilidad
Gubernamental.
El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario
Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, que tiene como objeto establecer los
criterios generales que regirán la Contabilidad
Gubernamental y la emisión de información financiera de
los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada
armonización, para facilitar a los entes públicos el registro
y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos
y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y
eficiencia del gasto e ingreso públicos.
La Ley introduce un nuevo esquema de contabilidad
gubernamental bajo los estándares más avanzados a
nivel nacional e internacional, el cual es aplicable a los
tres poderes de gobierno y los órganos descentralizados o
paraestatales en los tres niveles de gobierno. Contempla
que la contabilidad gubernamental sea un elemento
efectivo y clave en la toma de decisiones sobre las
finanzas públicas y no sólo un medio para elaborar
cuentas públicas, establece parámetros y requisitos
mínimos obligatorios. De la Ley se desprenden
características del Sistema de Contabilidad
Gubernamental como el reconocimiento y seguimiento de
las etapas presupuestales del ingreso y gasto, llamados
“momentos contables”, la contabilidad con base en
devengado, acumulativa y patrimonial.
La contabilidad gubernamental que se está diseñando
bajo los conceptos y premisas anteriores, permitirá
cumplir con la generación de la información y estados
contables, presupuestarios, programáticos y económicos
que establece la ley, los que por su estructura, claridad y
oportunidad serán aptos para ser utilizados en el proceso
de toma de decisiones tanto por los responsables de
diseñar y evaluar la política fiscal como por quienes tienen
a cargo la gestión operativa del gobierno. La sociedad, el
congreso, los gobiernos y otros agentes cada día
demandan mayor información sobre el destino y uso que
los gobiernos dan a los recursos. A partir de la correcta
implementación del sistema, el acceso a información
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
consistente y armonizada que permita el análisis y la
comprensión de la información que el sistema aportará,
será más sencilla y comprensible para todo aquel que
tenga un conocimiento elemental en materia de finanzas
públicas.
Con el propósito de comunicar sobre los aspectos
económicos más relevantes que influyeron para su
determinación, la semblanza de la dependencia sobre la
creación e historia, organización y objeto social,
metodología de preparación de los Estados Financieros y
demás situaciones importantes, el Sistema Estatal DIF
informa lo siguiente:
2. PANORAMA ECONOMICO Y FINANCIERO
La actividad económica que generan los entes públicos en
el ejercicio de sus presupuestos, permiten el dinamismo
de las relaciones comerciales a nivel local, estatal y
federal, esto implica estar inmersos diariamente en el
comportamiento de la economía la cual genera los
indicadores macro económicos, y que influyen sobre el
comportamiento de los precios de mercado de bienes y
servicios. El Sistema Estatal DIF, es considerado uno de
los organismos descentralizados de relevancia dentro de
la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado
de Zacatecas, derivado del monto del presupuesto
asignado cada año. Sus principales erogaciones, además
del pago de Sueldos y Prestaciones, son la adquisición de
bienes y contratación de servicios, enfocados al
fortalecimiento de las áreas que conforman el Sistema
Estatal DIF, la construcción de inmuebles para la
asistencia de grupos vulnerables, centros de atención y
rehabilitación, impulsando de manera directa la actividad
económica local y regional.
Análisis de Indicadores Macro Económicos Producto Interno Bruto (PIB).- El PIB trimestral ofrece en
el corto plazo, una visión oportuna, completa y coherente
de la evolución de las actividades económicas del país,
para apoyar la toma de decisiones.
Se elabora utilizando el mismo marco conceptual y
metodológico empleado en el cálculo de las Cuentas de
Bienes y Servicios del Sistema de Cuentas Nacionales de
México (SCNM), complementándose con el Manual de
Cuentas Nacionales Trimestrales, conceptos, fuentes de
datos y compilación (CNT) del Fondo Monetario
Internacional.
Derivado de una mayor disponibilidad de información
estadística, la medición del PIB trimestral se fortaleció,
permitiendo brindar un mayor nivel de desagregación en
sus resultados, para dar un seguimiento más preciso en el
corto plazo a la dinámica de los diversos sectores de la
economía.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
El INEGI presenta los resultados del Producto Interno
Bruto (PIB), los cuales señalan con cifras
desestacionalizadas, que éste creció 0.50% durante el
trimestre julio-septiembre de 2014 respecto al trimestre
previo. Por componentes, las Actividades Primarias fueron
mayores en 2.52%, las Terciarias en 0.50% y las
Actividades Secundarias en 0.43% frente al trimestre
anterior.
Índice Nacional de Precios al Consumidor.- Los Índices
Nacionales de Precios (INP) son indicadores económicos
que miden las variaciones a través del tiempo de los
precios de los bienes y servicios que se consumen en los
hogares, así como de los que se producen en el país.
El Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), es un
indicador cuya finalidad es estimar la evolución de los
precios de los bienes y servicios que consumen las
familias en México. En la siguiente grafica podemos
observar que la inflación acumulada al mes de septiembre
es del 4.22%
Informe Trimestral Banco de México
Por mandato constitucional, la política monetaria en México
se enfoca a procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la
moneda nacional. Como resultado de ello, en los últimos años
se han logrado avances significativos en el abatimiento de la
inflación, tales como una reducción en su nivel y volatilidad,
una ausencia de efectos de segundo orden ante cambios en
precios relativos, expectativas de inflación mejor ancladas y
una disminución en la prima de riesgo inflacionario. Dichos
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
avances han significado una mayor efectividad de la política
monetaria.
Crecimiento del Producto: La reactivación que registró la
economía mexicana en el segundo trimestre continuó durante
el tercero, aunque de manera moderada. Se sigue previendo
que este dinamismo persista hacia adelante, sustentado,
principalmente, por el impulso de la demanda externa, así
como por una paulatina recuperación del gasto interno. De
este modo, se espera que la tasa de crecimiento del PIB de
2014 se ubique entre 2.0 y 2.5 por ciento.
Empleo: Tomando en cuenta que el dinamismo mostrado por
el número de trabajadores asegurados en el IMSS ha
continuado superando al de la actividad económica, el
pronóstico para el crecimiento del empleo formal en 2014 se
ubica entre 640 y 710 mil trabajadores.
Cuenta Corriente: Para 2014, se anticipan déficits en la
balanza comercial y en la cuenta corriente de 4.0 y 26.0 miles
de millones de dólares (m.m.d.), respectivamente (0.3 y 2.0
por ciento del PIB, respectivamente).
Inflación: Teniendo en consideración que el efecto de los
recientes choques de oferta sobre la inflación se espera sea
de naturaleza transitoria y que hasta ahora no se han
presentado efectos de segundo orden, se prevé que la
inflación general anual disminuya en diciembre para cerrar el
año alrededor de 4 por ciento.
Origen del Presupuesto de Egresos del Sistema Estatal
DIF
El objeto de la Ley de Coordinación Fiscal, menciona el
Articulo 1º, “es coordinar el sistema fiscal de la Federación
con los de los Estados, Municipios y Distrito Federal,
establecer la participación que corresponda a sus hacienda
públicas en los ingresos federales; distribuir entre ellos dichas
participaciones; fijar reglas de colaboración administrativa
entre las diversas autoridades fiscales; constituir los
organismos en materia de coordinación fiscal y dar las bases
de su organización y funcionamiento”.
La Secretaria de Hacienda y Credito Público celebra con las
entidades federativas en este caso con el Estado de
Zacatecas, el convenio de adhesión al Sistema Nacional de
Coordinación Fiscal. En este convenio las Entidades
participarán en el total de los impuestos federales y en los
otros ingresos que señale esta Ley mediante la distribución de
los fondos que en la misma se establecen.
El Estado a su vez determinará anualmente el Fondo General
de Participaciones, basado en la información proporcionada
en el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) y
aplicando la formulas estipuladas en la Ley de Coordinación
Fiscal.
Al determinar los montos a percibir del presupuesto federal,
ademas de la recaudación por ingresos de gestión, el Estado
elabora la Ley de Ingresos, documento que da la pauta para
la elaboración del Presupuesto de Egresos donde se
distribuira en los tres poderes de gobierno, ejecutivo,
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
legislativo y judicial. La Ley de Ingresos y el Presupuesto de
Egresos se someten a analisis y autorización del Poder
Legislativo.
Una vez autorizado por el Congreso del Estado, se publica en
el peridico oficial del Estado de Zacatecas. Cabe destacar que
el presupuesto que ejerce el Poder Ejecutivo representa
aproximadamente el 90.3%, el cual se clasifica en gasto
programable y no prograble. El Sistema Estatal DIF, participa
del Gasto Programable, obteniendo un Presupuesto para el
Ejecicio 2014 de $359’198,063.00.
3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA
En la Constitución de 1917 se plasman las demandas
mayoritarias por las cuales los mexicanos lucharon con las
armas y tienen el mérito de ser la primera en reconocer y
proclamar los derechos de la sociedad a través de las
garantías sociales.
Producto de dicha cultura, se ha aceptado el concepto de
asistencia social como: “El sistema organizado de servicios e
instituciones sociales destinadas a ayudar a las personas y a
los grupos a alcanzar niveles satisfactorios de vida y salud, y
de las relaciones personales y sociales que les permitan
desarrollar al máximo su capacidad, así como fomentar su
bienestar en armonía con las necesidades familiares y de la
comunidad”.
En 1977 se crea por decreto gubernativo una Institución
responsable de coordinar, diseñar e instrumentar la política de
asistencia social del Gobierno Mexicano, con base en la
ampliación de sus objetivos, dada la demanda institucional
como un nuevo organismo público descentralizado con
personalidad jurídica y patrimonio propio, denominado
Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia
(DIF), y el 31 de enero del mismo año se crea el fondo
Nacional para Actividades sociales (FONAPAS).
a) Fecha de Creación del Ente
El 27 de abril de 1977 mediante decreto de creación Número
469, publicado en el Periódico Oficial Órgano de Gobierno del
Estado. Se reforma y adiciona mediante decreto Numero 73,
publicado en el Periódico Oficial Órgano de Gobierno del
Estado en fecha 7 de abril de 1984. Posteriormente se
derogan teniendo un nuevo sustento en la Ley de Asistencia
Social del Estado de Zacatecas, mediante decreto Número
442 publicado en el Periódico Oficial Órgano de Gobierno del
Estado en fecha 4 de abril de 2007.
b) Principales Cambios en su Estructura
La estructura Orgánica a tenido varios cambios estructurales
significativos, en lo relativo a las áreas administrativas y las
operativas. Se propuso la desaparición de la figura del
Patronato, faltando solamente la aprobación de la Legislatura,
ademas se han ampliado facultades de algunas áreas, todo lo
anterior para tratar de identificar más rapidamente las
características de los grados de vulnerabilidad de la
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
población de Zacatecas, a través de diversos programas y
casas de asistencia social.
4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a) Objeto Social
EL OBJETO SOCIAL del Sistema Estatal para el Desarrollo
Integral de La Familia es: La promoción de la asistencia
social, la prestación de servicios en ese campo, el incremento
de la interrelación sistemática de acciones que en la materia
lleven las instituciones públicas y privadas.
b) Principal Actividad
Proporcionar de manera prioritaria los servicios de asistencia
social en la forma que establece la Ley y su Reglamento,
además de coordinar acciones con los DIF Municipales,
asociaciones civiles y otras dependencias, por ser el eje
rector de la asistencia social.
c) Ejercicio Fiscal
La presente información comprende el periodo del 1º de
Enero al 30 de Septiembre de 2014.
d) Regimen Juridico
Es un organismo Público Descentralizado, con personalidad
juridica y patrimonio propio.
e) Consideraciones Fiscales del Sistema Estatal DIF
El Sistema Estatal DIF, se encuentra inscrita en el Servicio de
Administración Tributaria con la actividad de: Actividades
Asistenciales, en el regimen de las Personas Morales con
Fines no Lucrativos, de acuerdo al Titulo III de la Ley del
Impuesto sobre la Renta.
Contribuciones a pagar
Impuesto al Valor Agregado
Cuotas patronales al Instituto Mexicano del Seguro Social
Contribuciones a retener
ISR sobre sueldos y salarios
ISR sobre Honorarios
ISR sobre arrendamiento
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
f) Estructura organizacional basica
1.Junta de Gobierno
2.Presidencia
3.Dirección General
3.1. Coordinación Administrativa
3.2. Dirección del Programa Asistencia DIF en Movimiento
“ADIFAM”
3.3. Coordinación del Centro de Ferias y Exposiciones
3.4. Procuraduría de la Defensa del Menor, la Mujer y la
Familia
3.5. Dirección de Alimentación y Desarrollo Comunitario
3.6. Dirección Farmacias SUMAR
g) Fideicomisos, Mandatos y Analogos. No aplica
5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Los Estados Financieros que se informan se construyeron
bajo la base normativa de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y del Manual de Contabilidad, considerando la
siguiente:
De acuerdo con la Ley General de Contabilidad, el Manual de
Contabilidad es el documento conceptual, metodológico y
operativo que contiene, como mínimo, su finalidad, el marco
jurídico, lineamientos técnicos, la lista de cuentas, los
instructivos para el manejo de las cuentas, las guías
contabilizadoras y la estructura básica de los principales
estados financieros a generarse en el sistema.
El Manual de Contabilidad contiene las herramientas y
métodos necesarios para registrar correctamente las
operaciones financieras y producir, en forma automática, la
información y los estados contables, presupuestarios,
programáticos y económicos que se requieran. Su contenido
facilita la armonización de los sistemas contables de los tres
órdenes de gobierno, a partir de la eliminación de las
diferencias conceptuales y técnicas existentes.
La metodología de registro contable desarrollada en el
Manual, cubre la totalidad de las transacciones de tipo
financiero, ya sea que provengan de operaciones
presupuestarias o de cualquier otra fuente. En el Manual no
se efectúa una descripción integral de los procesos
administrativos/financieros y de los eventos concretos de los
mismos que generan los registros contables. Cabe destacar
que, tanto en el Modelo de Asientos como en las Guías
Contabilizadoras, se incluyen los principales procesos que
motivan los registros contables.
En el Articulo 44 de la La Ley General de Contabilidad
Gubernamental, menciona que la información emanada de la
información financiera debe sujetarse a criterios de utilidad,
confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación,
así como a otros atributos asociados a cada uno de ellos,
como oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad,
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa,
con el fin de alcanzar la modernización y armonización que la
Ley determina.
Los Estados Financieros que se informan y que establece el
Articulo 46 de la Ley, suministran información acerca de la
situación financiera, los resultados de la gestión, los flujos de
efectivo acontecidos y sobre el ejercicio de la Ley de Ingresos
y del Presupuesto de Egresos, de forma tal que permita
cumplir con los ordenamientos legales sobre el particular. A
su vez, debe ser útil para que un amplio espectro de usuarios
pueda disponer de la misma con claridad, confiabilidad y
oportunidad para tomar decisiones respecto a la asignación
de recursos, su administración y control. Asimismo,
constituyen la base financiera para la evaluación del
desempeño, la rendición de cuentas, la transparencia fiscal y
la fiscalización externa de las cuentas públicas.
Postulados Basicos
Los Postulados Básicos representan uno de los elementos
fundamentales que configuran el Sistema de Contabilidad
Gubernamental, al permitir la identificación, el análisis, la
interpretación, la captación, el procesamiento y el
reconocimiento de las transacciones, transformaciones
internas y otros eventos que afectan económicamente al ente
público.
Sustentan de manera técnica el registro de las operaciones, la
elaboración y presentación de estados financieros; basados
en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo en
legislación especializada y aplicación de la Ley, con la
finalidad de uniformar los métodos, procedimientos y prácticas
contables.
Tomando como referencia los conceptos integros del Manual
de Contabilidad Gubernamental, a continuación se describen
todos y cada uno de ellos:
1) Sustancia Económica
Es el reconocimiento contable de las transacciones,
transformaciones internas y otros eventos, que afectan
económicamente al ente público y delimitan la operación del
SCG.
2) Entes Públicos
Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación
y de las entidades federativas; los entes autónomos de la
Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos
de los municipios; los órganos político-administrativos de las
demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las
entidades de la administración pública paraestatal, ya sean
federales, estatales o municipales.
3) Existencia Permanente
La actividad del ente público se establece por tiempo
indefinido, salvo disposición legal en la que se especifique lo
contrario.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
4) Revelación Suficiente
Los estados y la información financiera deben mostrar amplia
y claramente la situación financiera y los resultados del ente
público.
5) Importancia Relativa
La información debe mostrar los aspectos importantes de la
entidad que fueron reconocidos contablemente.
6) Registro e Integración Presupuestaria
La información presupuestaria de los entes públicos se
integra en la contabilidad en los mismos términos que se
presentan en la Ley de Ingresos y en el Decreto del
Presupuesto de Egresos, de acuerdo a la naturaleza
económica que le corresponda. El registro presupuestario del
ingreso y del egreso en los entes públicos se debe reflejar en
la contabilidad, considerando sus efectos patrimoniales y su
vinculación con las etapas presupuestarias correspondientes.
7) Consolidación de la Información Financiera
Los estados financieros de los entes públicos deberán
presentar de manera consolidada la situación financiera, los
resultados de operación, el flujo de efectivo o los cambios en
la situación financiera y las variaciones a la Hacienda Pública,
como si se tratara de un solo ente público.
8) Devengo Contable
Los registros contables de los entes públicos se llevarán con
base acumulativa. El ingreso devengado, es el momento
contable que se realiza cuando existe jurídicamente el
derecho de cobro de impuestos, derechos, productos,
aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes
públicos. El gasto devengado, es el
momento contable que refleja el reconocimiento de una
obligación de pago a favor de terceros por la recepción de
conformidad de bienes, servicios y obra pública contratados;
así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes,
decretos, resoluciones y sentencias definitivas.
9) Valuación
Todos los eventos que afecten económicamente al ente
público deben ser cuantificados en términos monetarios y se
registrarán al costo histórico o al valor económico más
objetivo registrándose en moneda nacional.
10) Dualidad Económica
El ente público debe reconocer en la contabilidad, la
representación de las transacciones y algún otro evento que
afecte su situación financiera, su composición por los
recursos asignados para el logro de sus fines y por sus
fuentes, conforme a los derechos y obligaciones.
11) Consistencia
Ante la existencia de operaciones similares en un ente
público, debe corresponder un mismo tratamiento contable, el
cual debe permanecer a través del tiempo, en tanto no
cambie la esencia económica de las operaciones.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Normatividad supletoria
Manual de Normas y Politicas del Ejercicio del Gasto
Las normas y políticas que se establecen en el Manual,
complementan las disposiciones que regulan el ejercicio del
gasto público a través de las Leyes y sus Reglamentos, tanto
Federales como Estatales.
El Gobierno del Estado de Zacatecas atraves de la Comisión
Intersecretarial de Gasto Financiamiento, año con año
actualiza y emite el Manual de Normas y Politicas del Ejercicio
del Gasto, diseñado para que los Organismos Públicos
Descentralizados puedan generar información financiera
como entes independientes, en cumplimiento a la Ley General
de Contabilidad. Este documento tiene como proposito
principal regular los procedimientos y trámites propios del
ejercicio y control del presupuesto. Ademas el Manual tiene
como objetivo establecer de una manera clara y precisa las
normas y políticas generales, así como las disposiciones
específicas que deberán cumplirse para lograr mejores
índices de eficiencia en el ejercicio de los recursos públicos;
asimismo, ofrecer a los servidores públicos responsables del
ejercicio presupuestal en las Dependencias y Entidades,
todos los elementos necesarios para la ejecución y aplicación
de los recursos.
Finalmente, se busca que en el presente documento
normativo queden establecidos los procedimientos, requisitos,
plazos, catálogos y formatos que brinden a los ejecutores del
gasto claridad en las operaciones presupuestarias y evitar, el
uso discrecional de los recursos humanos, materiales y
financieros.
Leyes y Reglamentos complementarios que son utilizados
como refuerzo en la aplicación de la Ley General de
Contabilidad Guebernamental.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Zacatecas;
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado
de Zacatecas;
Ley de Entidades Públicas Paraestatales del Estado de
Zacatecas;
Ley de Administración y Finanzas Públicas del Estado
de Zacatecas;
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de
Servicios relacionados con Bienes Muebles del Estado
de Zacatecas;
Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las
mismas para el Estado de Zacatecas;
Ley de Coordinación Hacendaria para el Estado de
Zacatecas y sus Municipios;
Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas;
Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Zacatecas;
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
del Estado y Municipios de Zacatecas;
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas,
para el ejercicio fiscal 2014;
6. POLITICA DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVA
a) Actualización del valor de los activos. No se ha
aplicado actualización alguna.
b) Operaciones en el extranjero. NO APLICA
c) Metodo de Valuación de inversiones. NO APLICA
d) Sistema y metodo de valuación de inventarios. A la
fecha los inventarios se mantienen registrados a valor
de adquisición, y el costo de lo vendido se determina
mediante la acuación Inventario Inicial + Compras –
Inventario Final= Costo de lo Vendido.
e) Beneficios a empleados. Analizando los puntos a
informar, no se a registrado ninguno de los conceptos
que se piden.
f) Provisiones.- La cuenta de provisiones a la fecha
refleja un saldo de $8’110,079, de los cuales
$8’064,945, se crearon con el objeto de ejercer en su
totalidad el recurso autorizado para la construcción de
la Casa Hogar para Jovenes de Zacatecas, en el
Ejercicio 2013, el cual se pretende ejercer y pagar en
su totalidad en el ejercicio 2015.
g) Reservas. No se han creado reservas.
h) Cambios en politicas contables.- Para dar cumplimiento
al Acuerdo que Reforma las Normas y Metodologia
para la Determinación de los Momentos Contables del
Ingreso, públicado el 8 de agosto del 2013, se
modificaron los criterios de registro contable de los
ingresos de acuerdo a la tabla siguiente:
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
i) Reclasificaciones. No se registraron reclasificaciones.
j) Depuración y Cancelación de Saldos. No se registraron
depuraciones ni cancelaciones en el periodo.
7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y
PROTECCION POR RIESGO CAMBIARIO.
NO APLICA
8. REPORTE ANALITICO DEL ACTIVO
a) Vida util, depreciación, deterioro, amortización. A la
fecha no se ha aplicado sistema alguno de valuación
del patrimonio.
b) Cambio en el porcentaje de depreciación. No aplica.
c) Importe de los Gastos Capitalizados en el Ejercicio. No
aplica.
d) Riesgos de Tipo de Cambio. No aplica.
e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos
por la entidad. No se ha realizado registro alguno.
f) Circunstancias de carácter significativo que afecten el
activo. No aplica.
g) Desmantelamiento de Activos. No aplica.
h) Administración de Activos. No existe un documento
formal que coadyuve en el uso eficiente de los Activos.
Explicación de las Principales Variaciones en el Activo. No
aplica.
9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANALOGOS
NO APLICA
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
10. REPORTE DE LA RECAUDACIÓN
a) Analisis del comportamiento de la recaudación
CONCEPTO % ACUMULADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
INGRESO FEDERAL 34% 97,893,252.44 0.00 9,340,833.00 18,681,666.00 9,340,833.00 9,340,833.00 15,579,542.45 13,237,748.00 13,030,963.99 9,340,833.00
INGRESO ESTATAL 59% 168,975,703.60 7,381,852.71 8,282,998.43 21,395,494.40 9,652,326.11 35,084,733.11 24,003,986.12 3,854,000.93 39,813,153.82 19,507,157.97
INGRESOS LOCALES 8% 21,831,154.96 2,553,266.14 1,261,065.47 2,024,906.58 2,360,127.50 2,154,913.99 2,557,712.38 3,478,611.61 2,951,773.80 2,488,777.49
RECAUDACIÓN TOTAL MENSUAL 100% 288,700,111 9,935,119 18,884,897 42,102,067 21,353,287 46,580,480 42,141,241 20,570,361 55,795,892 31,336,768
ANALISIS DE LA RECAUDACIÓN
b) Proyección de la recaudación e ingresos a mediano plazo. (Cuarto Trimestre 2014) Estimación de la Recaudación
CONCEPTO ACUMULADO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESO FEDERAL 28,022,499.00 9,340,833.00 9,340,833.00 9,340,833.00
INGRESO ESTATAL 84,244,247.96 35,493,825.75 21,013,811.21 27,736,611.00
INGRESOS LOCALES 6,896,461.18 1,819,619.40 2,124,171.86 2,952,669.92
RECAUDACIÓN TOTAL MENSUAL 119,163,208.14 46,654,278.15 32,478,816.07 40,030,113.92
Comportamiento de la Recaudación
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
11. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE
ANALITICO DE LA DEUDA.
NO APLICA
12. CALIFICACIONES OTORGADAS.
NO APLICA
13. PROCESO DE MEJORA.
En el ejercicio 2012 entro en vigor la nueva Ley Organica de
la Administración Pública del Estado de Zacatecas. Esta Ley
contemplo dentro de otras modificaciones significativas, la
descentralización total del Sistema Estatal DIF, esto implico
principalmente actuar de manera autonoma en la toma de
desiciones sobre el ejercicio del presupuesto federal y estatal.
Con este cambio surge la necesidad de aplicar integramente
la normatividad emitidad por el Consejo Nacional de
Armonización Contable atraves de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y el Manual de Contabilidad,
para ello, el personal involucrado directamente en el ejercicio
del presupuesto, a recibido cursos de capacitación continua
sobre la adopción de la Armonización Contable. Se asistio al
Curso de Formación y Certificación de la Primera Generación
de Facilitadores Replicadores de la Armonización Contable,
impartido en el Instituto Nacional de Administración Pública,
A. C. en el D. F., ademas de cursos integrales relacionados
con las modificaciones a la normatividad inicial y
reglamentación complementaria, emitidos por medio de
Acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable.
Mencionados cursos han sido impartidos y promovidos por la
Auditoria Superior del Estado de Zacatecas, la Secretaria de
Finanzas, por el Consejo de Armonización Contable del
Estado de Zacatecas, el Instituto para el Desarrollo Tecnico
de la Haciendas Públicas (INDETEC), por el Instituto de
Selección y Capacitación del Estado de Zacatecas y el propio
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
Politicas de Control Interno
Con la introducción del Sistema de Contabilidad
Gubernamental, las funciones del personal y procedimientos
de las areas relacionadas con el ejercicio del gasto público,
quedaron obsoletas, por lo que fue necesario reestructurar el
Manual de Organización, donde en las funciones y diagramas
de flujo estuvieran inmersos los Momentos Contables que
menciona el Manual de Contabilidad Gubernamental. El
Manual modificado se encuentra en proceso de revisión y
autorización por parte de la Secretaria de la Función Pública
del Estado.
Al estatuto organico del Sistema Estatal DIF se realizaron
adecuaciones relacionadas con la adopción de la
Armonización Contable, con la finalidad de incorporar
funciones que vigilaran continua e integramente el
cumplimiento de la normatividad establecida en la Ley
General de Contabilidad Gubernamental.
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
Debido a que el Sistema Estatal DIF, cuenta con diversas
areas que obtienen ingresos por la venta de bienes y
servicios, se elaboró un tarifario general que estableciera los
precios a cobrar a los usuarios, el cual se sometio a
consideración de la Junta de Gobierno de esta dependencia
para su autorización. Mencionado documento se creo con la
finalidad de mantener un control ordenado de los ingresos de
estas areas, ademas de limitar las facultades del
otorgamientos de descuentos y condonaciones.
Una de las medidas de control interno basicas, es la
aplicación continua de las Reglas de Operación de los
programas federales (Ramo 33 y Ramo 12). Ademas de las
reglas de operación de programas estatales e internas,
propias del Sistema Estatal DIF.
Medidas de Desempeño Financiero, Metas y Alcance
Al elaborar el Anteproyecto de Presupuesto para el ejercicio
2014, se tomo en consideración el Plan de Austeridad
implementado por Gobierno del Estado de Zacatecas, para
todas las dependencias centralizadas y descentralizadas, el
cual consiste en la restricción para la creación de nuevas
plazas que comprometa recurso del Capitulo 1000, tambien
en la disminución de gastos por la compra de bienes y
servicios considerados no indispensables para el desempeño
de las actividades de esta dependencia, ademas de la
revisión continua de los gastos considerados como
irreductibles.
Haciendo un analisis de la Matriz de Indicadores de
Desempeño, podemos determinar que al final del ejercicio
seran cubiertas las metas establecidas, y en algunos
programas se cumplirá con la meta antes del termino del
ejercicio.
Como lo hemos mencionado en multiples ocaciones, el
Sistema Estatal DIF cuenta con diversas fuentes de
financiamiento que provienen de la venta de bienes y
servicios. Estos recursos ademas de destinarse al
mantenimiento y operación, tambien son utilizados en el
fortalecimiento de los programas y proyectos de asistencia
social, lo que incrementa el volumen de beneficiarios
considerados más vulnerables, sirviendo como paleativo a los
principales problemas de desnutrición y salud en el Estado.
14. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
Para el registro diario de todos los movimientos Contables y
Presupuestarios se utiliza el Sistema Integral de Información
Financiera (SIIF). Esta herramienta tecnológica además de
cumplir con los requerimientos básicos que establece el
Manual de Contabilidad Gubernamental en su Capítulo II,
provee de información adicional y nos ofrece un panorama
más completo por la desagregación en conceptos que son
fundamentales para la toma de decisiones.
El reporteador del SIIF nos permite identificar las Principales
Clasificadores del Ingreso como del Egreso. En el caso de los
ingresos podemos obtener una desagregación por rubro, tipo
y clase de los recursos federales, estatales y recursos
Notas a los Estados Financieros Tercer Trimestre 2014
*Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad de emisor.
propios. Lo referente a los reportes sobre el Ejercicio del
Presupuesto de Egresos, son aun limitados, debido a que no
podemos obtener información a nivel Actividad. De esta
manera nos permitiría evaluar la eficiencia y avance de las
operaciones que realiza cada área que comprende nuestra
dependencia.
Podemos identificar información por Sector, Dependencia,
Eje, Línea, Estrategia, Proyecto, Componente, Acción,
Partida, Fuente Presupuestal, Partida y Tipo de Gasto, de lo
que nos permite elaborar cedulas que contengan la
presentación programática, por objeto del gasto, clasificación
administrativa, etc.
15. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE. No existieron
eventos posteriores al cierre.
16. PARTES RELACIONADAS
La Toma de Decisiones operativas y financieras que se
ejercen diariamente, son de manera autónoma e
independiente; por lo tanto NO existen Partes Relacionadas
que influyan en el ejercicio de las funciones.
17. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN
RAZONABLE DE LA INFORMACIÓN CONTABLE
En cumplimiento a la responsabilidad adquirida, y bajo
protesta de decir verdad “Declaramos que los Estados
Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son
nuestra responsabilidad”.