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Note di Rilascio Utente - SaaS Versione 12.20.00 e successive

CONTENUTO DI QUESTO DOCUMENTO

Note di Rilascio Utente - Versione 12.20.00 (da pagina 2) Note di Rilascio Utente - Versione 12.20.10 (da pagina 42) Note di Rilascio Utente - Versione 12.20.20 (da pagina 56)

Note di Rilascio Utente Versione 12.20.00 - Tutti gli Applicativi

INFORMAZIONI AGGIORNAMENTO

Eseguire il salvataggio degli archivi prima di procedere con l‟aggiornamento.

La Release 12.20.00 può essere utilizzata come aggiornamento della versione 12.10.00 e successive.

Manuali distribuiti con l’aggiornamento

CONTABILE Comun.Telematica delle operazioni over 3000 (nome file „m1co3000.pdf‟)

Comunicazione Annuale Dati IVA (nome file „m2coaiva.pdf‟)

Compilazione del Modello IVA Annuale (nome file „m2mivaan.pdf‟)

FISCALE Gestione del Mode.730/2012 - Redditi 2011 (nome file „m2mod730.pdf‟)

PAGHE A.F.SI-Comun.dati Mod.730-4/ Passaggio dati

Paghe-730-Paghe

(nome file „m3m7304p.pdf‟)

Come consultare la documentazione dalla Barra degli strumenti

La documentazione consultabile in B.Point SOLUTION PLATFORM, è suddivisa in sezioni:

**** ULTIMI DOCUMENTI RILASCIATI Posta nella parte superiore dell‟elenco, con tutti i documenti rilasciati con l‟aggiornamento

**** GUIDE OPERATIVE Contiene le guide di riferimento di tipo operativo.

**** MANUALI Suddivisi per aree di competenza: CONTABILE-FISCALE-PAGHE-AZIENDALE-STUDIO/ASSOCIAZIONI

**** STORICO NOTE DI RILASCIO Posta a fondo elenco, con le note di rilascio distribuite a partire dalla release 11.00

La suddivisione delle note di rilascio è per tipologia di utenza:

NR TUTTI gli UTENTI - Ver. 12.00.xx Informazioni su Moduli utilizzati da tutti gli utenti

NR STUDIO - Ver. 12.00.xx Informazioni su Adempimenti a carattere CONTABILE, FISCALE e GESTIONE dello STUDIO

NR Utenti PAGHE - Ver. 12.00.xx Informazioni su Moduli utilizzati per la GESTIONE DEL PERSONALE

NR Utenti AZIENDA - Ver. 12.00.xx Informazioni sul Modulo AZIENDALE

WEB SEMINAR

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interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l‟evento.

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CONTENUTO AGGIORNAMENTO

Richiamo della documentazione dalla "barra degli strumenti" 2

Nuova maschera Manuali e Note di rilascio

2 Ricalcoli automatici 3

Modello 730 - Prospetto di Liquidazione (Modello 730-3) 3 Paghe – Ripristino inizio anno 3

Diagnostici 3

http://www.osra.it/

Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi12.20.00

Wolters Kluwer Italia Versione 12.20.00 Pagina 2 di 40

Paghe - MUT 2.1.0 - Allineamento alle specifiche tecniche 3

Modulo Contabile 4 Aggiornamento PdC di riferimento 4 Stampa Contratti e Documenti associati 4 Controllo di avvenuta “Comunicazione over

3.000” 4 Gestione Cespiti 5

PAC “Punti di Accesso Controllato” 5 Dichiarazione IVA Annuale 5

Funzione “GC Gestione Credito” 5 Comunicazione Black List 6

Abbinamento Intermediari 6 Limite minimo di 500,00 euro 6

Comunicazione Over 3.000 6 Note di Variazione A/P 6

Adempimenti annualità 2011 6 Prospetto di Controllo su Excel 7 Assegnazione contratto e Causale 224 7 Editoria - Registro delle Tirature 7 Funzione "Calcolo Modello" 7

Comunicazione beni concessi in godimento a soci o familiari 8

Telematico Entratel 8 Modello 730 8

Travaso dalla procedura Paghe 8 "Input" da CUD 8 Gestione Incongruenze/Avvertenze 8 Allegati Modello 730/2 8 Stampe Ministeriali 8 Riepilogo versamenti 8

Modello Unico Persone Fisiche 9 Gestione Incongruenze/Avvertenze 9 Quadro RR - Farmacie: Contributi previdenziali per Collaboratori di Impresa

Familiare 9 Modello Unico Società di Capitali 11

Gestione Modello 2012 11 Gestione dati società 11 "DG - Dati Generali" 11 Quadro RF – Impresa Ordinaria 12 Quadro RS – Prospetti vari 15 Funzione "RC Recupero Crediti" 21

Modello IRAP 22

Gestione dati Modello 2011 22 Avvertenza 22

Recupero dati da Contabilità e da Quadri

redditi 23 Avvertenza 24

Quadro IQ – Persone Fisiche 24 Quadro IP – Società di Persone 24 Quadro IC – Società di Capitali 25 Quadro IR – Ripartizione della Base imponibile 25 Quadro IS – Prospetti Vari 26 Selezione Regioni 28 Avvertenza 28

Rideterminazione Acconti 29 Imposta IMU 29

Nuova gestione IMU 29 Avvertenza 30

Aggiornamento aliquote IMU 30 Modello RED 32

Allineamento tracciato telematico alla ver. 3

32 Detrazione Carichi Familiari 33

Enti INPS & I.POST 33 Paghe e Stipendi / Co.Co.Co. 33

Comunicazione Mod.730-4 33 Travaso dati CUD a Modello 730 33

Paghe e Stipendi 33 Calcolo Costi e Deduzioni per IRAP 33 MUT 2.1.0 - Allineamento alle specifiche

tecniche 34 Gestione dei nuovi campi richiesti dal

MUT 2.1.0 34 ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare 38

Aziendale – Gestione Vendite 38 Emissione Documenti (per la versione

grafica) 38 Associazione 39

Raccordo Pagamenti 39 Fatturazione c/Terzi 40

Raccordo Pagamenti 40

Richiamo della documentazione dalla "barra degli strumenti"

Nuova maschera Manuali e Note di rilascio

Nuova grafica per la consultazione di note di rilascio, guide e manuali.

La struttura ad albero, permette di ricercare velocemente un documento cliccando sulla voce di primo

livello - esplicativa dell'adempimento e di ottenere l'esposizione dei documenti in essa contenuti. Con i bottoni [Comprimi tutto] e [Espandi tutto] è possibile visualizzare le sole intestazioni delle sezioni

oppure, l'elenco di tutti i documenti. È possibile utilizzare il filtro per ricercare uno specifico documento.



Esempio di videata

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Ricalcoli automatici

Modello 730 - Prospetto di Liquidazione (Modello 730-3)

Allineati all‟annualità 2012 i calcoli del Modello 730 (730-3); allineati di conseguenza:

i Messaggi Ministeriali

la tabella delle aliquote IRPEF e delle esenzioni per il calcolo delle Addizionali comunali la procedura di “Manipolazione del Prospetto di Liquidazione”

la funzione di simulazione del piano rate

Dopo l‟installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo “Modello 730”, tutte le

dichiarazioni che sono state già azzerate vengono automaticamente ricalcolate.

Paghe – Ripristino inizio anno

Per i dipendenti per i quali, in sede di conguaglio è stata applicata la detassazione a somme che, nel

corso dell'anno erano state memorizzate come teoricamente detassabili (variazione in anagrafica dell'opzione <Detassazione Produtt. Lavoro> da "No" a "Si"), il "Ripristino inizio anno" non ha calcolato

correttamente l‟imponibile "1^anno precedente" (Imponibile 2011) e riportato, dalla procedura, nella

Gestione Dipendente sez. "SF Situazione detr.ratei.FFP", Dopo l‟installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo PAGHE viene rieseguito il

ricalcolo con il riporto in archivio del valore aggiornato. Al termine del ricalcolo viene stampato l'elenco dei dipendenti che rientrano in questa casistica.

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Diagnostici

Paghe - MUT 2.1.0 - Allineamento alle specifiche tecniche

Con la nuova versione del M.U.T è variata la gestione dei cantieri nella Denuncia. Tra le modifiche previste, al "nodo cantiere" sono stati eliminati i valori 3 e 4 del <Tipo committente>. Gli unici

valori ammessi ora sono 1 Pubblico e 2 Privato.



Dopo l'installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo PAGHE, viene eseguito un diagnostico per identificare i cantieri che hanno in questo campo, il valore 3 o 4.

Al termine viene stampato l'elenco dei cantieri interessati per i quali occorre valorizzare

opportunamente il codice <Tipo committente>.

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Modulo Contabile

Aggiornamento PdC di riferimento

Distribuita una nuova versione aggiornata del PdC di riferimento “Imprese”.

Flusso operativo per l‟aggiornamento del PdC di riferimento

Se è attivata, nella funzione “Gestione Automatismi PdC”, una delle opzioni “Agg.automatico":

1) del Bilancio UE,

2) del modello Unico,

3) completo (1+2),

la procedura aggiorna automaticamente gli indirizzamenti al Bilancio UE e/o alla Dichiarazione dei redditi, dei conti già presenti sul PdC utente prima dell‟installazione di questo

aggiornamento.

È possibile stampare gli allacciamenti dei conti alle voci del Bilancio UE ed i riferimenti ai redditi

(anche in formato Excel), richiedendo il “Tipo stampa: 2 Elenco sottoconti allacciati ai riferimenti

quadri" nella scelta menu esterno "Stampa Indir. Conti Red.".

La sincronizzazione degli abbinamenti può anche essere eseguita “manualmente” mediante le

funzioni, del menu esterno “Gestione Piano dei Conti”, sottoscelta “7 - Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento” e: 2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi

3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE

Funzione “2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi”:

È possibile stampare un tabulato diagnostico oppure, aggiornare automaticamente i riferimenti ai quadri

di impresa o di lavoro autonomo delle dichiarazioni dei redditi, dell‟IRAP, degli Studi di Settore e, al termine di questa operazione stampare un report finale.

Funzione “3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE”:

È analoga alla funzione precedente ma i riferimenti, sono alle Voci del Bilancio UE della struttura 3, compatibile con TuttoBilancio.

Queste due funzioni in modalità “aggiornamento”:

- non agiscono in alcun modo sui conti non abbinati al PdC di riferimento; - per i conti che risultano abbinati, sostituiscono automaticamente i riferimenti già presenti con

quelli rilevati dal PdC di riferimento.

Per verificare i nuovi conti presenti sul PdC di riferimento, ma non sul PdC utente, utilizzare la funzione:

Scelta 11-06-02.Gestione Piano dei Conti7=Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento

4=Inserimento nuovi conti

Stampa Contratti e Documenti associati

Scelta 11/12/13-01-07-11.Contratti/Doc Associati

È possibile stampare l‟elenco dei contratti e dei documenti associati a ciascuno di essi, in relazione

all‟azienda selezionata. La stampa può essere richiesta nella modalità Excel.

Controllo di avvenuta “Comunicazione over 3.000”

In Prima Nota IVA è attivo un controllo per segnalare che è già stata effettuata l'elaborazione della Comunicazione over 3.000 e la conseguente necessità di rieseguire l‟elaborazione della Comunicazione



tramite la funzione “Calcolo Modello”, qualora si aggiungano nuovi documenti o si modifichino i documenti già registrati.

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Gestione Cespiti

PAC “Punti di Accesso Controllato”

Previsti nuovi PAC che permettono di profilare gli operatori di studio in relazione alle funzioni di seguito indicate:

15.6.6 Dati Costanti Studio DATCOSTU

15.6.12 Test Utente per Gest. Civ TESTUTEN 15.6.14 Test Gestionali Utenti TESTGEST

15.10.1 Gruppi di Amm.to GRUPPIAM 15.10.2 Specie di Amm.to SPECIEAM

15.10.3 Categorie di Amm.to CATEGOAM 15.10.4 Coefficienti di Amm.to COEFFIAM

15.13.4 Rimoz.ne Man/Plu Estinte RIMOZMAN

15.13.5 Duplicazione Cespiti DUPLICES 15.13.6 Conv.Test Deduz. Integ. CONVTDED

15.13.3/8 Suddivis./Cancellaz. archivi operatore etroper 15.13.9 Abilita Variaz. % Deduc. VARIADED

15.13.12.10 Storicizz. Anagr. Diverse STORANAG

15.14.2 Disabilita Gest.Civil. DISABCIV 15.14.3 Recupera Dati RECUPDAT

15.14.4 Destoricizzazione DESTORIC 15.14.5 Variaz.Conti Pdc Diversi VARCONTI

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Dichiarazione IVA Annuale

Funzione “GC Gestione Credito”

L‟art.8, comma 18, del D.L.16/2012, ha stabilito l‟abbassamento a 5.000,00 euro del limite di

compensabilità del credito IVA con il Modello F24, senza l‟obbligo di preventiva trasmissione telematica della Dichiarazione Annuale IVA (il precedente limite era di 10.000,00 euro).

In attesa di chiarimenti ufficiali da parte dell‟Agenzia delle Entrate, la norma sembra applicarsi alle compensazioni avvenute a partire dal 02/03/2012.

In sintesi, il limite di compensazione in assenza di trasmissione della Dichiarazione Annuale IVA, è il seguente:

10.000 euro fino al 01/03/2012;

5.000 euro a partire dal 02/03/2012.

Di conseguenza dovrebbero essere valide le compensazioni effettuate entro il 01/03/2012, di importo

superiore a 5.000 euro ma entro il limite di 10.000 euro.

Al fine di adeguare le procedure alla nuova normativa, è stata modificata la gestione delle compensazioni presente nella scelta “GC Gestione Credito”, i cui dati dovranno comunque essere

verificati e riconfermati dall‟utente, in relazione a ciascuna azienda con IVA a credito.

Secondo la stampa specializzata l'Agenzia delle Entrate sembrerebbe intenzionata a non sanzionare eventuali compensazioni avvenute entro il 16/03/2012 o addirittura, anche successivamente (entro

il 16/04/2012 o il 16/05/2012), attraverso la pubblicazione di un apposito Provvedimento.

In mancanza di chiarimenti ufficiali si è ritenuto di applicare il nuovo limite di 5.000 euro già dal presente aggiornamento; è possibile disattivare il controllo dalla nuova opzione <Controllo

limite credito F24> presente nella funzione “GC Gestione Credito”:



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Comunicazione Black List

Abbinamento Intermediari

Scelta 16-07-03-02.Abbinamento Intermediari

Abilitata la scelta esterna "Abbinamento Intermediari".

Limite minimo di 500,00 euro

L‟art.2, comma 8, del D.L.16/2012, ha introdotto una soglia minima di 500,00 al di sotto della quale non

vi è l‟obbligo di comunicazione delle operazioni Black List. Come evidenziato dalla stampa specializzata, al momento non è chiaro se la suddetta verifica vada

effettuata a livello di singolo documento, di singola comunicazione in relazione a ciascun cliente o

fornitore, oppure con altri criteri.

In attesa di chiarimenti dell‟Agenzia delle Entrate sulle modalità di verifica della suddetta soglia, la procedura non è stata modificata e dunque, elabora tutte le operazioni rilevanti ai fini della

Comunicazione Black List indipendentemente dall‟importo, ritenendo comunque possibile e non sanzionabile, la trasmissione anche di operazioni Black List di importo inferiore al limite.

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Comunicazione Over 3.000

Note di Variazione A/P

Da quest‟anno è necessario indicare nella Comunicazione Over 3000 anche le Note di Variazione

registrate nel 2011 ma relative a documenti trasmessi nella Comunicazione dell‟anno precedente

(2010). Queste Note di Variazione vengono trasmesse autonomamente nei record 4 e 5 e non riducono l‟importo della fattura originaria, come invece avviene per quelle dell‟anno corrente.

Adempimenti annualità 2011

L‟art.2, comma 6, del D.L.16/2012, ha previsto, al fine di superare le difficoltà operative segnalate dagli

operatori economici e dalle loro associazioni di categoria, che dal 2012 la Comunicazione Over 3000

dovrà essere effettuata in riferimento all‟importo complessivo delle operazioni attive e passive, svolte nei confronti di un cliente o fornitore, relative all‟anno per il quale sussiste l‟obbligo della

Comunicazione. Ad oggi non risulta chiarito se la Comunicazione dei dati relativi all‟annualità 2011 debba essere

effettuata con le precedenti regole (e dunque con riferimento al tracciato record stabilito dal

Provvedimento del 16/09/2011) oppure, con un nuovo Provvedimento da emanare.



Per l'annualità 2011, in attesa di chiarimenti dell‟Agenzia delle Entrate, è stata allineata la procedura con riferimento al predetto Provvedimento del 16/09/2011.

Prospetto di Controllo su Excel

Attivata una nuova funzionalità per esportare in Excel l‟esito del "Prospetto di Controllo" (“Stampa

sintetica” e “Stampa con dettaglio della partita contabile”):

L'esportazione in Excel avviene cliccando sull'apposito pulsante posto all‟interno del pannello di stampa:

Assegnazione contratto e Causale 224

Attivata la funzione di "Assegnazione contratto" per la Causale “224 CORRISPETTIVO IN SOSPESO” utilizzata per la registrazione dei corrispettivi delle farmacie (tasto funzione [F8 GESTIONE Contratti] posto in corrispondenza del campo <Imponibile> del castelletto IVA).

Editoria - Registro delle Tirature

Prevista, per il regime dell‟Editoria, l‟acquisizione automatica delle fatture presenti nel Registro delle

Tirature.

Funzione "Calcolo Modello"

Prevista, all‟interno della funzione “DG Dati Generali” in corrispondenza del campo <Trattamento documenti (per controllo superamento limite)>, la nuova opzione: <I documenti vengono

raggruppati (l‟eventuale contratto viene ignorato)>.

Attivando questa opzione, la funzione “CM Calcolo Modello” verifica il superamento del limite in

relazione a tutti i documenti del medesimo cliente/fornitore, indipendentemente dall‟associazione o meno degli stessi ad un contratto (risulta utile nel caso l‟associazione con i contratti sia stata parziale,

per esempio nel caso siano stati associati solo alcuni documenti del medesimo cliente o fornitore).



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Comunicazione beni concessi in godimento a soci o familiari

Telematico Entratel

Con questo aggiornamento non è stato possibile distribuire le procedure di generazione del Telematico Entratel, in quanto non risultano ancora disponibili le procedure di controllo SOGEI.

Il tracciato attualmente approvato è strutturato in modo tale che l‟indicazione dei finanziamenti o delle capitalizzazioni, sia necessariamente associata ad un bene in riferimento al quale questi sono

stati realizzati. Non è invece possibile fornire l‟indicazione del solo finanziamento o della

capitalizzazione, di conseguenza è possibile che l‟Agenzia delle Entrate a breve, adegui opportunamente il tracciato (in conformità alla risposta fornita in occasione del forum che si è

svolto il 18/01/2011 organizzato da Italia Oggi ed IPSOA).

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Modello 730

Travaso dalla procedura Paghe

Allineata all‟annualità 2012 la procedura di travaso dall'applicativo PAGHE.

"Input" da CUD

Rilasciata la procedura di "input" da CUD.

Gestione Incongruenze/Avvertenze

Allineata all'anno 2012 la funzione delle Incongruenze/Avvertenze ed integrata con la nuova Incongruenza (bloccante) che rileva la presenza di oneri nella sezione III del quadro E, aventi

anno spesa 2011 ed assenza dei dati catastali del relativo immobile nel quadro B dei fabbricati.

In presenza di Incongruenza “MANCATO RIPORTO SUL PL DEL REDDITO DA

FABBRICATI” è necessario richiamare e ripassare in Variazione, i fabbricati caricati nel quadro B.

Allegati Modello 730/2

Allineata all'anno 2012 la gestione degli allegati Modello 730/2.

Stampe Ministeriali

Abilitata la stampa ministeriale del Modello 730/2012.

Riepilogo versamenti

Allineata all'anno 2012 la funzione "Riepilogo Versamenti".

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Modello Unico Persone Fisiche

Gestione Incongruenze/Avvertenze

Allineata all'anno 2012 la funzione delle Incongruenze/Avvertenze ed integrata con la nuova

Incongruenza (NON bloccante) che rileva la presenza di oneri nella sezione III del quadro RP, aventi anno spesa 2011 ed assenza dei dati catastali del relativo immobile nel quadro B dei

fabbricati.

In presenza di Incongruenza “MANCATO RIPORTO SUL RN DEL REDDITO DA

FABBRICATI” è necessario richiamare e ripassare in Variazione, i fabbricati caricati nel

quadro B.

Quadro RR - Farmacie: Contributi previdenziali per Collaboratori di Impresa Familiare

Normativa

I titolari di Farmacie costituite come Imprese Familiari, non sono tenuti al pagamento dei contributi

INPS in quanto iscritti alla cassa Farmacisti (ENPAF) mentre i collaboratori non farmacisti, devono iscriversi all'INPS (ruolo intestato al farmacista).

Flusso operativo

Il titolare deve: compilare il quadro RR Sez. I, solo con gli importi relativi al collaboratore;

abilita la Delega F24 solo con gli importi del collaboratore (Saldo e I Acconto a Giugno e II Acconto a Novembre);

calcolare i Contributi Fissi (Maggio, Agosto, Novembre, Febbraio) ed abilitare la relativa Delega solo

per gli importi Fissi del collaboratore.

Funzione FR - Frontespizio

Sia per il Titolare dell'Impresa Familiare sia per il Collaboratore, valorizzare il campo <Posizione

sanitaria = 2 Commercianti>.

Funzione CO - Contributo IVS/INPS

Sia per il Titolare dell'Impresa Familiare sia per il Collaboratore, valorizzare il campo <Posizione sanitaria = 9 Farmacista> per la corretta compilazione della sezione I del quadro RR:



Quadro RR - sez. I La procedura genera la sezione I con i dati presenti nell'intestazione (codice azienda, attività particolari)

relativi al Titolare ed un unico rigo di dettaglio, relativo al Collaboratore:

Gestione calcolo acconti La procedura in questa funzione, valorizza tutti i campi relativi al titolare a ZERO (in quanto il titolare

non deve versare alcun importo a titolo di acconto) e quelli relativi al collaboratore con gli importi

calcolati (il collaboratore è tenuto al versamento degli acconti).

Esempio di videata



Riporto Contributi Fissi in Delega F24

Scelta FISCALE 22-11-07-05.Abilita fissi su F24

Con questa funzione si riportano nella Delega F24 i Contributi Fissi del solo Collaboratore.

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Modello Unico Società di Capitali

Gestione Modello 2012

È disponibile la gestione di tutti i quadri della Dichiarazione Unico Società di Capitali 2012 ad eccezione

del quadro RU Crediti d‟imposta.

Gestione dati società

Nella colonna Dichiarazioni è stata modificata la dicitura "IC Dichiarazione ICI" in "IM Dichiarazione IMU":

"DG - Dati Generali"

Tipo Dichiarazione

Introdotta la nuova casella "Dichiarazione integrativa (art. 2, co. 8-ter, DPR. n. 322/98)". La casella deve essere barrata unicamente in caso di presentazione di una Dichiarazione Integrativa,

nell‟ipotesi prevista dall‟art.2, comma 8-ter, del DPR n.322 del 1998, allo scopo di modificare la originaria richiesta di rimborso dell‟eccedenza d‟imposta esclusivamente per la scelta della

compensazione, sempreché il rimborso stesso non sia stato già erogato anche in parte.



Eventi eccezionali Aggiornata la tabella relativa alle Agevolazioni fiscali previste da particolari disposizioni normative,

emanate a seguito di calamità naturali o di altri eventi eccezionali:

Altri dati Introdotta la nuova casella "Canone RAI". La casella deve essere compilata dai contribuenti titolari di un abbonamento speciale alla RAI, indicando

il relativo codice (è presente un help di campo dei codici ammessi).

Quadro RF – Impresa Ordinaria

Principali novità

Rigo F1: nel rigo è stata inserita la nuova colonna "5 Esclusione compilazione INE”; deve essere

barrata dai soggetti che non sono obbligati alla compilazione del Modello Studi di Settore e sono dispensati dalla presentazione del Modello "Indicatori di Normalità Economica".

Le colonne del rigo hanno assunto una nuova numerazione ed è cambiato l‟elenco dei codici da indicare nelle stesse. In entrambi i campi sono visualizzate, in caselle combinate, le cause di esclusione

ministeriali che l'operatore può selezionare:

per i Parametri



per gli Studi di Settore

Rigo RF32: il rigo, nel quale vanno indicate le variazioni in aumento diverse da quelle espressamente

elencate, è stato allineato con le codifiche previste dal Modello Unico 2012. Nello specifico, sono state inserite le caselle 30,31, 32, 33 e 34:

Rigo RF50: nel rigo sono state soppresse le caselle relative a "Tremonti-ter" e "Tremonti tessile".

Col.2: l‟icona consente la gestione dettagliata del Bonus Capitalizzazione:

Bonus capitalizzazione 2009: se è presente nell'archivio la dichiarazione, nel campo viene riportato il valore del rigo RF50,col.3 dell'Unico 2010;

Bonus capitalizzazione 2010: se è presente nell'archivio la dichiarazione, nel campo viene riportato il valore del rigo RF50,col.3 dell'Unico 2011;

Nel rigo RF50,col.2, nel caso di gestione Dettaglio viene riportata la somma di 1a) + 1b); in caso

contrario, il campo è di inserimento manuale.

RF50,col.3: il campo è di sola visualizzazione e corrisponde all'importo di rigo RS105,col.2.

RF50 "Altre agevolazioni": campo di input;

RF50,col.4: il campo è di sola visualizzazione e corrisponde alla somma dei campi precedenti.



Rigo RF54: il rigo, nel quale vanno indicate le variazioni in diminuzione diverse da quelle espressamente elencate, è stato allineato con le codifiche previste dalle istruzioni Unico 2012.

Nello specifico, sono state inserite le caselle 30,31, 32:

Rigo RF74: il rigo, inserito all'interno del "Prospetto per la verifica dell'operatività e per la determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi" è stato implementato con

l'inserimento del campo col.2 "Soggetto in perdita sistematica”. Questo campo deve essere barrato qualora il contribuente abbia presentato Dichiarazioni in perdita fiscale per tre anni consecutivi o se

risulta, per due anni in perdita ed in uno con reddito inferiore al minimo.

La nuova gestione delle società non operative entra in vigore l’esercizio successivo a quello in corso al 17/9/2011 (solari 2012) e quindi è valida solo per le società a cavallo d‟anno con un esercizio che inizia il 18/9/2011.

Un esempio di compilazione

Nel caso in cui la casella di cui alla col.2 sia barrata e nella casella di cui alla col.6 sia presente un valore diverso da 2, devono essere compilate le colonne 4 e 5 dei righi da RF75 a RF83.

Nel caso in cui l'opzione “Conferma Adeguamento automatico su quadro di riepilogo” sia valorizzata a (S), occorre compilare la Sez. XX del quadro IQ (aliquota IRES

maggiorata).

Prospetto Interessi Passivi NON deducibili

Rigo RF119: il rigo è stato implementato con l'inserimento del campo col.3.

Le colonne del rigo risultano così rinominate: F119 - col.1 Eccedenza di ROL dell'esercizio precedente

F119 - col.2 ROL F119 - col.3 Interessi deducibili/30% ROL



Rigo RF120: il rigo è stato implementato con l'inserimento del campo col.1.

Le colonne del rigo risultano così rinominate:

F120 - col.1 di cui non trasferibili F120 - col.2 Consolidato

F120 - col.3 IRES

F120 - col.4 RHT

Rigo RF122: nuovo rigo; deve essere indicata l'ulteriore quota di interessi passivi deducibili a seguito dell‟utilizzo dell‟eccedenza ROL riportata dal periodo d‟imposta precedente ed indicata nel rigo RF120,

colonna 3, del Modello UNICO SC 2011, ai soli fini della determinazione dell‟Addizionale IRES, c.d.

Robin Tax.

Se è presente in archivio la dichiarazione dell'anno precedente, il dato viene recuperato dalla

procedura.

Rideterminazione Acconti

Disattivata per questo rilascio, la funzione per l‟accesso ai dati per il Calcolo Acconti nel quadro RF Determinazione del reddito di impresa:

Quadro RS – Prospetti vari

Novità di compilazione

Eliminati i prospetti: Spese per motori e variatori di velocità;

Incentivo fiscale (Tremonti TER); Bonus capitalizzazione;

Incentivo fiscale (Tremonti tessile).

Nuovi prospetti: Estremi identificativi rapporti finanziari; Canone RAI;

Deduzione per capitale investito proprio (ACE);

Garanzie prestate da soggetti NON residenti

Rigo RS74: nel rigo è stato soppresso un campo rispetto al precedente periodo di imposta (da 4 a 3):

Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti imposta estero

Rigo RS75: il prospetto risulta modificato in quanto sono stati soppressi alcuni campi inerenti gli "Utili distribuiti che non concorrono alla formazione del reddito", nello specifico, i campi relativi a:

<Saldo iniziale>, <Reddito imputato> e <Saldo finale>.



La videata pertanto risulta così modificata:

Spese di Riqualificazione Energetica

Rigo RS84: tra le spese per la riqualificazione energetica del patrimonio edilizio esistente, sono stati introdotti gli "Interventi di sostituzione di scaldacqua tradizionali".

L'anno di sostenimento della spesa può essere solo 2012 e l'ammontare della stessa non può

essere superiore ad euro 54.545.

Ricavi Rigo RS107: il rigo è stato implementato con l'inserimento del campo di cui alla col. 1. Assenza ricavi. Il campo deve essere barrato qualora la società non abbia conseguito ricavi nel periodo d‟imposta. La compilazione dei due campi è alternativa.

In caso di riporto da contabilità, se i campi abbinati al rif.3 hanno saldo Zero, la casella viene

barrata in automatico.

Estremi identificativi rapporti finanziari

Rigo RS110: nuovo rigo riservato all‟indicazione degli estremi identificativi dei rapporti con gli operatori finanziari di cui al citato art.7, sesto comma, del D.P.R. n.605 del 1973 (per esempio Banche,

Società Poste italiane SPA, etc.) in essere nel periodo di imposta oggetto della presente dichiarazione.

In particolare, nel rigo RS110 deve essere indicato: col.1- il codice fiscale dell‟operatore finanziario rilasciato dall‟Amministrazione Finanziaria italiana;

col.2 - in alternativa alla col.1, il codice di identificazione fiscale estero; col.3 - la denominazione dell‟operatore finanziario;

col.4 - il tipo di rapporto, utilizzando i codici presenti nella relativa tabella (cfr. Provvedimento del Direttore dell‟Agenzia delle Entrate del 20 dicembre 2010 - valori selezionabili da 01 a 99).



Canone RAI

Righi RS111-112: nuovo prospetto, compilato dalle società o imprese che abbiano detenuto nell‟anno

2011, o che detengano per la prima volta nell‟anno 2012, uno o più apparecchi atti o adattabili alla

ricezione delle trasmissioni radio televisive in esercizi pubblici, in locali aperti al pubblico o comunque fuori dell‟ambito familiare, o che li impiegano a scopo di lucro diretto o indiretto per i quali si è versato

l‟importo, fissato annualmente per l‟abbonamento speciale alla Rai. Il contribuente deve compilare, qualora detenga più apparecchi atti o adattabili alla ricezione delle

trasmissioni radio televisive in unità locali diverse, un rigo per ogni singolo abbonamento speciale alla radio o alla televisione.

In particolare, nei righi RS111 e RS112 deve essere indicato: col.1 - la denominazione dell‟intestatario dell‟abbonamento (solo se diverso dal soggetto

dichiarante); col.2 - il numero di abbonamento speciale intestato al soggetto dichiarante;

nelle col. da 3 a 7, rispettivamente, il Comune, la sigla della provincia, il codice catastale del

comune, la frazione, la via, il numero civico, il codice di avviamento postale per cui è stipulato l'abbonamento;

col.8 - la categoria di appartenenza ai fini dell‟applicazione della tariffa di abbonamento, desunta dalla relativa tabella (valori selezionabili A-B-C-D-E);

col.9 - la data del primo versamento per un nuovo abbonamento speciale, qualora sia stato

effettuato nell‟anno 2012.

Deduzione per Capitale Investito Proprio (ACE)

Rigo RS113: nuovo prospetto che deve essere compilato a decorrere dal periodo d‟imposta in corso al 31 dicembre 2011, al fine di determinare l‟importo ammesso in deduzione dal reddito complessivo

netto, corrispondente al rendimento nozionale del nuovo capitale proprio. Il rendimento nozionale del nuovo capitale proprio è valutato mediante l‟applicazione dell‟aliquota del

3% alla variazione in aumento del capitale rispetto a quello esistente alla chiusura dell‟esercizio in corso

al 31 dicembre 2010. La parte del rendimento nozionale che supera il reddito complessivo netto dichiarato è computata in

aumento dell‟importo deducibile dal reddito dei periodi d‟imposta successivi. Il capitale proprio esistente alla chiusura dell‟esercizio in corso al 31 dicembre 2010 è costituito dal

patrimonio netto risultante dal relativo bilancio, senza tener conto dell‟utile del medesimo esercizio.



In particolare, nel rigo RS113 deve essere indicato: col.1 - l‟importo degli incrementi del capitale proprio;

col.2 - l‟importo dei decrementi del capitale; col.3 - l‟ammontare delle riduzioni pari agli acquisti di partecipazioni in società controllate ed agli

acquisti di aziende o di rami di aziende;

col.4 - nel campo, di sola visualizzazione, viene riportato l'importo dato dalla differenza tra l‟importo di colonna 1 e la somma degli importi di colonna 2 e di colonna 3; nel caso in cui il risultato sia pari o inferiore a zero, non è consentita la compilazione delle successive colonne;

col.5 - l‟importo del patrimonio netto risultante dal bilancio dell‟esercizio, con esclusione dell‟utile

dell‟esercizio stesso. Se il patrimonio netto assume valore negativo o zero, non è consentita la compilazione delle successive colonne;

Se presente la contabilità, il dato è prelevabile dalla procedura.

col.6 - nel campo, di sola visualizzazione, viene riportato il minore tra l‟importo di colonna 4 e quello di colonna 5;

col.7 - nel campo, di sola visualizzazione, viene riportato l'importo (solo se > di Zero) relativo al

rendimento nozionale del nuovo capitale proprio, pari al 3 per cento dell‟importo di colonna 6.

I successivi campi:

NON sono compilabili se nei Dati Generali l'opzione "Consolidato" è (S);

sono compilabili le sole colonne "8 Codice Fiscale" e "9 Rendimento attribuito", nel caso in cui nei Dati Generali l'opzione "Trasparenza" sia valorizzata o nel caso in cui, il socio sia una società di

persone.

col.8 - il codice fiscale del soggetto partecipato ovvero, del Trust trasparente o misto di cui il dichiarante risulta beneficiario, che ha attribuito per trasparenza il rendimento nozionale eccedente

il proprio reddito complessivo netto dichiarato;

col.9 - importo reddito imputato dal partecipato; col.10 - nel campo, di sola visualizzazione, viene riportato l‟importo del rendimento nozionale

complessivo pari alla somma tra l‟importo indicato in colonna 7 e quello indicato in colonna 9, di tutti i moduli compilati. Detto ammontare viene riportato, fino a concorrenza del reddito

complessivo netto dichiarato, nel rigo RN6,col.3, e/o nel rigo PN4,col.1 ovvero, nel rigo GN6,col.3 ovvero, nel rigo TN4,col.3, nonché nel rigo RQ43,col.9 o nel rigo RQ64,col.4.

Se il dichiarante ha optato per la Trasparenza (opzione 1 o 2 nei Dati Generali) ovvero, ha optato

per Trust trasparente (opzione 2 nei Dati Generali), l‟ammontare del rendimento nozionale non

utilizzato nei suddetti righi a scomputo del proprio reddito complessivo netto dichiarato, è attribuito a ciascun socio in misura proporzionale alla sua quota di partecipazione agli utili ovvero, ai

beneficiari del Trust trasparente (righi TN17 e PN10). In caso di Trust misto la quota non utilizzata nel rigo PN4, colonna 1, e non attribuita ai beneficiari va riportata nel quadro RN.

Se il dichiarante ha aderito al regime del Consolidato, l‟ammontare del rendimento nozionale non utilizzato nel rigo GN6 a scomputo del proprio reddito complessivo netto dichiarato è ammesso in

deduzione dal reddito complessivo globale netto di gruppo, dichiarato fino a concorrenza dello

stesso (rigo GN22). L‟eccedenza che non trova capienza nel suddetto reddito complessivo globale netto di gruppo, è computata in aumento dell‟importo deducibile dal reddito dei periodi d‟imposta

successivi.

col.11 - nel caso in cui nei Dati Generali l'opzione "Consolidato" è (S), il campo è di imputazione

manuale; in caso contrario il campo è di sola visualizzazione e nello stesso, viene riportato

l‟importo del rendimento nozionale di cui a colonna 10 meno RN6,col.3; col.12 - nel campo, di sola visualizzazione, viene riportato l‟importo del rendimento nozionale di

cui a colonna 10 meno RQ43,col.9 (se presente prospetto XIA del quadro Q) oppure l‟importo del rendimento nozionale di cui a colonna 10 meno RQ64,col.4 (se presente prospetto XX del quadro Q) oppure l‟importo del rendimento nozionale di cui a colonna 10 meno RQ43,col.9 (se presenti entrambi i prospetti del quadro Q).



Perdite di impresa non compensate

La normativa

Nella Circolare n.53/E del 6 dicembre 2011 sono riportate le novità introdotte dalla manovra correttiva 2011 (DL 98/2011 che ha modificato i commi 1 e 2 dell‟art.84 del TUIR), sulla deducibilità delle perdite

pregresse:

Eliminato il vincolo del riporto entro il quinto anno Scomputo dai redditi prodotti negli esercizi successivi, limitato all‟80% dell'imponibile.

Le nuove regole si applicano a partire dal periodo d‟imposta in corso al 6 luglio 2011 (entrata in vigore del DL 98/2011).

L‟utilizzo limitato all‟80% dell‟imponibile è comunque applicabile anche alle perdite maturate nei periodi d‟imposta precedenti, non ancora “scadute”.

La disciplina modificata si applica alle perdite risultanti dalla dichiarazione dei redditi relativa al

periodo d‟imposta in corso al 6 luglio 2011 che, per i soggetti con esercizio coincidente con l‟anno solare, vuol dire le perdite realizzate negli esercizi 2006-2007-2008-2009-2010.

Novità funzionali

La nuova gestione delle perdite pregresse, con la distinzione tra perdite utilizzabili in compensazione per

l'80% del reddito dichiarato e perdite utilizzabili in misura piena, comporta un cambiamento dei prospetti presenti sul quadro RS. La distinzione delle perdite non avviene più in base all‟anno di

formazione ma in base alla limitazione di percentuale di utilizzo: le perdite pregresse (ante modifica con limitazione temporale) abbattono il reddito imponibile nella

misura dell‟80%; la parte di perdita non utilizzata viene portata avanti negli anni successivi, senza

limiti temporali; le perdite pregresse (ante modifica senza limitazione temporale) abbattono il reddito imponibile

nella misura del 100%.

Per quanto riguarda la priorità di uso delle perdite pregresse, in considerazione del fatto che le perdite

utilizzabili all‟80% del reddito e le perdite utilizzabili al 100% del reddito possono venire utilizzate contemporaneamente, non esistendo più perdite “a scadenza” temporale, quindi la procedura opera con

la seguente modalità:

1. prima utilizza le “perdite limitate”, cioè le perdite riportate nell‟anno fiscale 2011 e nate dal 2006

al 2010, al fine di abbattere il reddito per il suo 80%; 2. in abbattimento del reddito restante, utilizza le “perdite illimitate”, cioè le perdite nate nei primi

tre periodi di imposta della società (quelle fino ad ora definite come "Perdite senza limiti di tempo").

Sezione SIIQ

Rigo RS44 Saldo Iniziale: riporto della somma di RS45 + RS46 col. Anno Precedente di Unico 2011; Rigo RS44 1) di cui al presente periodo: riporto perdite di cui al presente periodo di imposta;

Rigo RS44 Decremento: riporto utilizzo delle perdite di cui alle precedenti colonne in misura limitata all‟80% del reddito da compensare;

Rigo RS44 4) Totale perdite riportabili senza limite di tempo: Riporto del risultato

dell'operazione: (Saldo Iniziale + Perdite presente periodo - Perdite utilizzate).

La compilazione del rigo RS45 è invariata rispetto al rigo RS50 di Unico 2011.

http://def.finanze.it/DocTribFrontend/getPrassiDetail.do?id=%7b32E30DE0-E218-4A63-8203-E5A07C5058E8%7d



Sezione Addizionale IRES

Rigo RS44 Saldo Iniziale: riporto della somma di RS45 + RS46 + RS47 + RS48 + RS49 col. Anno

Precedente di Unico 2011; Rigo RS44 Perdite istanza IRAP: riporto della somma di RS47 + RS48 + RS49 col. Rimborso IRAP di

Unico 2011;

Rigo RS44 2) di cui al presente periodo: riporto perdite di cui al presente periodo di imposta; Rigo RS44 Decremento: riporto utilizzo delle perdite di cui alle precedenti colonne in misura limitata

all‟80% del reddito da compensare; Rigo RS44 Totale perdite riportabili senza limite di tempo: Riporto risultato della seguente

operazione: (Saldo Iniziale + Perdite istanza rimborso IRAP + Perdite presente periodo - Perdite

utilizzate).


Sezione IRES

Rigo RS44 Saldo Iniziale: riporto della somma di RS45 + RS46 + RS47 + RS48 + RS49 col. Anno Precedente di Unico 2011;

Rigo RS44 Perdite istanza IRAP: riporto della somma di RS47 + RS48 + RS49 col. Rimborso IRAP di

Unico 2011; Rigo RS44 2) di cui al presente periodo: riporto perdite di cui al presente periodo di imposta;

Rigo RS44 Decremento: riporto utilizzo delle perdite di cui alle precedenti colonne in misura limitata all‟80% del reddito da compensare;

Rigo RS44 Totale perdite riportabili senza limite di tempo: Riporto risultato della seguente operazione: (Saldo Iniziale + Perdite istanza rimborso IRAP + Perdite presente periodo - Perdite

utilizzate).




Sezione Maggiorazione IRES

La sezione relativa alla Maggiorazione IRES, di nuova istituzione, deve essere compilata a partire dalla

dichiarazione relativa al primo periodo d‟imposta in cui il contribuente è assoggettato alla maggiorazione IRES del 10,5% di cui all‟art.2, comma 36-quinquies, del DL 13 agosto 2011, n.138, convertito, con

modificazioni, dalla Legge 14 settembre 2011, n.148, al fine di evidenziare le perdite utilizzabili nei

successivi periodi d‟imposta in diminuzione dell‟imponibile relativo alla predetta maggiorazione. Il primo esercizio d‟imposta in cui la sezione deve essere compilata è quello con data di inizio maggiore al

17/9/2011.

Le predette colonne devono essere compilate anche con riferimento ai periodi d‟imposta in cui il

contribuente non risulti tenuto ad applicare il citato art.2, comma 36-quinquies, del DL 138/2011.

Rigo RS44 Saldo Iniziale: riporto della somma di RS45 + RS46 + RS47 + RS48 + RS49 col. Anno Precedente di Unico 2011;

Rigo RS44 Perdite istanza IRAP: riporto della somma di RS47 + RS48 + RS49 col. Rimborso IRAP di

Unico 2011; Rigo RS44 4) di cui al presente periodo: riporto perdite di cui al presente periodo di imposta;

Rigo RS44 Decremento: riporto utilizzo delle perdite di cui alle precedenti colonne che viene effettuato nella sezione XX del quadro RQ;

Rigo RS44 Totale perdite riportabili senza limite di tempo: Riporto risultato della seguente

operazione: (Saldo Iniziale + Perdite istanza rimborso IRAP + Perdite presente periodo - Perdite utilizzate).

La compilazione del rigo RS45 corrisponde a quella prevista per lo stesso rigo alla sezione IRES.

Perdite istanza rimborso da IRAP

col.1: accoglie i dati di cui alle colonne 1, 2 e 3 di Unico 2011 (Perdite 5°, 4° e 3° periodo di imposta

precedente;

col.2: accoglie i dati di cui alla col.4 di Unico 2011 (Perdite riportabili senza limiti di tempo).

Funzione "RC Recupero Crediti"

La funzione "Recupero crediti", presente nel menu esterno 24-09-09-06.Recuperi vari, è stata inserita anche nel menu interno alla Gestione dati società Utilità_1 (i dati recuperati sono gli stessi in entrambi

le scelte). Menu interno:



Selezionando la funzione viene richiesto il recupero dei crediti imprese (quadro RU) ed il recupero di altri crediti:

Menu esterno:

Non è possibile recuperare un singolo credito con il tasto [Fx Recupero Crediti Utilizzati in Compensazione F24] se non è stato eseguito il recupero, almeno una volta, con la funzione "RC Recupero Crediti".

Un esempio

Utilizzo del tasto funzione [F7] attivo nel rigo RN20 prima di aver recuperato i crediti con il "RC Recupero Crediti":

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Modello IRAP

Gestione dati Modello 2011

È disponibile la gestione dei quadri della Dichiarazione IRAP per l‟anno 2012, redditi 2011:

Frontespizio Quadro IQ – Persone Fisiche

Quadro IP – Società di Persone

Quadro IC – Società di Capitali Quadro IE – Enti non Commerciali

Quadro IK – Amministrazioni ed Enti pubblici Quadro IR – Ripartizione della base imponibile e dell‟imposta e dei dati concernenti il versamento

Quadro IS – Prospetti vari

Avvertenza

La Dichiarazione IRAP 2012 non deve essere presentata in forma unificata. Per facilitare l‟utente viene mantenuto il passaggio alla Dichiarazione IRAP dai Modelli Unico tramite la scelta IR ed il relativo campo all‟interno dei "DG Dati Generali".



Novità Fiscali 2012

Frontespizio: Introdotta la nuova casella "Dichiarazione integrativa (art.2, co.8-ter, DPR. n.322/98)". La casella deve essere barrata unicamente in caso di presentazione di Dichiarazione

Integrativa, nell‟ipotesi prevista dall‟art.2, comma 8-ter, del DPR n.322/1998, allo scopo di modificare la originaria richiesta di rimborso dell‟eccedenza d‟imposta esclusivamente per la scelta

della compensazione, sempreché il rimborso stesso non sia stato già erogato anche in parte.

Aggiornata la Tabella eventi eccezionali.

Quadro IP: nella sezione II sono stati inseriti i nuovi campi IP36 e IP42 relativi alle "Variazioni in aumento/diminuzione" derivanti dall'applicazione degli IAS/IFRS.

Quadro IC, nella sezione II sono stati inseriti i nuovi campi IC48 e IC54 relativi alle "Variazioni in aumento/diminuzione" derivanti dall'applicazione degli IAS/IFRS".

Quadro IR: nella sezione I è stata inserita la nuova col.4 relativa alle "Deduzioni Regionali" previste per le regioni Piemonte ed Umbria.

soppresso il rigo IR23 "Credito d'imposta".

Quadro IS, sezione I – IS4 Spese per apprendisti, disabili….: il rigo è variato nella struttura in quanto è stato inserito il nuovo campo <2 di cui personale addetto alla ricerca e sviluppo".

variata la struttura della sez. VII "Rideterminazione dell'acconto"; inserita la nuova sezione X "Affrancamento dei maggiori valori delle partecipazioni".

La tabella delle aliquote applicabili, oltre all‟aggiornamento delle percentuali modificate da Leggi

Regionali, contempla anche le aliquote statali e quelle maggiorate per effetto della manovra di luglio (articolo 23, comma 5, DL 98/2011), che interessano le imprese concessionarie diverse da

quelle di costruzione e gestione di autostrade e trafori, le banche e gli altri enti e società finanziari,

le imprese di assicurazione.

Recupero dati da Contabilità e da Quadri redditi

Per meglio descrivere la procedura di recupero dati, prendiamo in riferimento il recupero dalla

contabilità al quadro IC del Modello IRAP Sez.I, di una Società di Capitali.

Recupero da Contabilità:

Rigo Descrizione Recupero importi

Righi dei componenti POSITIVI/NEGATIVI

(Es: da rigo IC1 a IC14)

Viene eseguito il riporto considerando la percentuale

di deducibilità IRAP dei conti allacciati ai righi pari a 100.

Righi Variazioni AUMENTO DIMINUZIONE


Viene eseguito il riporto considerando la percentuale

di deducibilità IRAP indicata nei conti allacciati ai righi.

Recupero da quadro RF - Unico SC:

Righi Descrizione Recupero importi

Righi dei componenti POSITIVI/NEGATIVI (Es: da rigo IC1 a IC14)

Non viene eseguito alcun riporto.

Righi Variazioni AUMENTO DIMINUZIONE


Viene eseguito il riporto dal quadro RF ovvero, dai

prospetti ICAD.

In sintesi:

"Prelevo i dati dalla Contabilità Ordinaria (S)" gli importi dei righi da IC1 a IC13, IC60,

vengono prelevati dalla Contabilità Ordinaria (alcune variazioni vengono riportate anche nel quadro

VA della Dichiarazione IRAP) e con il tasto funzione “Fx Espandi Prospetto” è possibile visualizzare i conti riportati.

"Prelevo i dati dal Quadro F del Modello UNICO ALTRE SOCIETA’ (S)" la procedura

preleva i dati dal quadro RF utili alla compilazione delle altre variazioni nel quadro VA della

Dichiarazione IRAP.



"Prelevo Adeguamento agli Studi di Settore (S)" la procedura riporta il valore

dell‟Adeguamento agli Studi di Settore.

L‟importo presente nella parte Redditi (RF/ICAD) prevale su quello presente in Contabilità

(CO) nel caso in cui venga richiesto contemporaneamente il prelievo dalla Contabilità e dai Redditi - per esempio al rigo IC44: Prelevo i dati dalla Contabilità Ordinaria (S) e Prelevo i dati dal quadro

F del Modello Unico Altre Società (S).

Avvertenza

Il recupero dati dai quadri di impresa F, G ed E dei modelli Unico Persone Fisiche e Unico Società di

Persone ai relativi quadri del Modello IRAP, verranno rilasciati con il prossimo aggiornamento.

Quadro IQ – Persone Fisiche

Il quadro deve essere utilizzato dalle Persone Fisiche per la determinazione del Valore della produzione

nell‟anno 2011.

Il quadro è suddiviso in sei sezioni:

nelle prime cinque sezioni, sono indicati i componenti positivi e negativi, rilevanti per le diverse categorie di soggetti, per la determinazione del Valore della produzione relativo all‟anno 2011;

la sesta sezione attiene alla determinazione del Valore della produzione netta:

Il rigo IQ65, invariato rispetto al precedente periodo di imposta, è suddiviso in 3 colonne:

col.1: nel rigo deve essere indicata la quota di col.3 soggetta all‟aliquota dell‟1,9% o alla diversa aliquota agricola prevista dalla normativa regionale;

col.2: nel rigo deve essere indicata la quota di col.3 assoggettabile ad aliquota di cui all'art. 16 o ad altre aliquote previste dalla normativa regionale;

col.3: nel rigo deve essere indicato il Valore della produzione netta corrispondente alla

differenza tra l‟importo di rigo IQ60, colonna 3 e la somma degli importi dei righi IQ62, colonna 2, IQ63 e IQ64; in caso di risultato negativo, occorre indicare zero.

Non si rilevano variazioni di compilazione del quadro rispetto allo scorso anno.

Quadro IP – Società di Persone


nelle prime cinque sezioni, sono indicati i componenti positivi e negativi rilevanti per le diverse categorie di soggetti, per la determinazione del Valore della produzione relativo all‟anno 2011;

la sesta sezione attiene alla determinazione del Valore della produzione netta.

Nei righi IP36 e IP42 "Variazioni in aumento/diminuzione derivanti dall'applicazione degli IAS/IFRS" è

stato inserito il nuovo campo <di cui alla col.1> utilizzabile dai soggetti che applicano i principi contabili internazionali. Trattasi di componenti rilevanti ai fini IRAP, imputati direttamente al patrimonio netto o

al prospetto delle altre componenti di conto economico complessivo (OCI), mai imputati a conto economico e che rilevano fiscalmente secondo le disposizioni che regolano l‟imposta regionale sulle

attività produttive, indipendentemente dall‟imputazione al patrimonio netto ovvero ad OCI.

Nel campo <di cui alla col.2>, per entrambi i righi, è prevista la gestione del dettaglio tramite l'icona

; l'importo inserito, sommato all'importo <di cui a col.1>, verrà riportato in col.2.



Quadro IC – Società di Capitali


nelle prime cinque sezioni, sono indicati i componenti positivi e negativi rilevanti per le diverse categorie di soggetti, per la determinazione del Valore della produzione lorda;

la sesta sezione attiene alla determinazione del Valore della produzione netta.

Nei righi IC48 e IC54 "Variazioni in aumento/diminuzione derivanti dall'applicazione degli IAS/IFRS" è stato inserito il nuovo campo <di cui alla col.1> utilizzabile dai soggetti che applicano i principi contabili internazionali. Trattasi di componenti rilevanti ai fini IRAP, imputati direttamente al patrimonio netto o al prospetto delle altre componenti di conto economico complessivo (OCI), mai imputati a conto

economico e che rilevano fiscalmente secondo le disposizioni che regolano l‟imposta regionale sulle

attività produttive, indipendentemente dall‟imputazione al patrimonio netto ovvero ad OCI.

La gestione dei suddetti righi è analoga a quella descritta per i righi IP36 e IP42 del quadro IP.

Quadro IR – Ripartizione della Base imponibile

Sezione I – Ripartizione della Base imponibile determinata nei quadri IQ-IP-IC-IE-IK

(sez. II e III): inserita la nuova col.4 relativa alle "Deduzioni Regionali" previste per le regioni Piemonte ed Umbria; i contribuenti che producono il valore della produzione nelle suddette regioni,

potranno ridurre la base imponibile IRAP usufruendo della deduzione prevista per chi incrementa il numero dei lavoratori assunti a tempo indeterminato. Le deduzioni si desumono nella “Tabella delle

deduzioni regionali” riportata in appendice delle istruzioni alla compilazione.

Il caricamento e l'elaborazione dei dati ai fini della determinazione della Base imponibile viene effettuata nel dettaglio con la seguente modalità:

(Valore della produzione) - (Valore della produzione negativo) + (Quota GEIE) - (Deduzioni regionali)



Le Deduzioni regionali vengono calcolate secondo le specifiche regionali in base ai dipendenti e al costo lavoro degli stessi e devono essere indicate nella videata relativa alla scelta delle Regioni (scelta SR - Selezione Regioni), opportunamente modificata:

Sezione II – Dati concernenti il versamento dell'imposta determinata nei quadri IQ-IP-IC-IE-IK (sez. II e III): è stato soppresso il rigo IR23 Credito d'imposta di conseguenza, i righi a seguire

sono stati rinumerati.

Quadro IS – Prospetti Vari

Sezione I – Rigo IS1: è stata modificata la gestione relativa all'INAIL Lavoro Interinale; utilizzando il

bottone di dettaglio in corrispondenza della col.2), si accede alla finestra che consente di

selezionare il tipo di contabilità; in corrispondenza di ogni selezione è presente il bottone di dettaglio per l'accesso ai dati INAIL Lavoro Interinale e INAIL dipendenti.



Il nuovo campo INAIL interinale è recuperabile dalla Contabilità.

Sezione I – Rigo IS4: il rigo è variato nella struttura in quanto è stato inserito il nuovo campo 2 "di

cui personale addetto alla ricerca e sviluppo".

Il nuovo campo IS4 col.2 è un di cui del campo IS4 col.3.

Sezione VII – Rideterminazione dell'Acconto - Rigo IS32: il rigo è variato nella struttura, come

da seguente videata:

Sezione X - Affrancamento dei maggiori valori delle partecipazioni: Sezione di nuova istituzione; accoglierà gli importi assoggettati ad imposta sostitutiva, a seguito dell‟esercizio dell‟opzione ex commi 10-bis e 10-ter dell‟articolo 15 del DL 185/2008, rispetto ai valori

delle voci Avviamento, Marchi d‟impresa ed altre attività immateriali suscettibili di Affrancamento.

Anno operazione: indicare il codice 1, 2 oppure 3, a seconda che l‟operazione straordinaria o

traslativa, a seguito della quale è stata iscritta nel bilancio individuale la partecipazione per cui si esercita l‟opzione, sia stata effettuata:

Tipo operazione: indicare il codice identificativo dell‟operazione straordinaria o traslativa (codice da "a" a "l") a seguito della quale, è stata iscritta nel bilancio individuale la partecipazione per cui si

esercita l‟opzione:



Soggetto subentrato: va barrata qualora l‟opzione per il regime dell‟imposta sostitutiva è esercitata dal soggetto dichiarante subentrato, a seguito di fusione o scissione, ad uno dei soggetti di cui al

comma 2 dell‟articolo 2 del Provvedimento che, se ancora esistente, avrebbe potuto esercitare tale

opzione. Differenza contabile: deve essere imputata la differenza fra il valore contabile della partecipazione di

controllo iscritto nel bilancio individuale a seguito di una delle operazioni di cui alla colonna 2 e, a seconda dei casi indicati nell‟articolo 3, commi da 2 a 4, del Provvedimento (elenco istruzioni ministeriali pag.76).

Avviamento: indicare il corrispondente valore di Avviamento, in proporzione alla percentuale di partecipazione acquisita per effetto di una delle operazioni sopra richiamate.

Marchi: indicare il corrispondente valore dei Marchi d'impresa, in proporzione alla percentuale di partecipazione acquisita per effetto di una delle operazioni sopra richiamate.

Altre attività immateriali: indicare il corrispondente delle altre attività immateriali, in proporzione alla percentuale di partecipazione acquisita per effetto di una delle operazioni sopra richiamate.

Determinazione dell'imponibile: nella col.8, di sola visualizzazione, viene riportato il minore tra

l‟importo indicato nella colonna 4 e la somma degli importi indicati nelle colonne 5, 6 e 7; nella col.9, deve essere indicata la base imponibile da assoggettare all‟imposta sostitutiva, anche in misura parziale;

l'importo non può essere superiore all‟importo di col.8.

Il prospetto deve essere caricato sia nel quadro RQ sez. XIX del Modello UNICO, sia nel Modello IRAP; i

dati già inseriti in UNICO. mediante l'utilizzo del bottone [Preleva dati], possono essere recuperati e quindi riportati nel presente prospetto.

Selezione Regioni

Nella funzione "SR Selezione Regioni" è stato aggiunto il bottone [Preleva dati] per il recupero dalla

procedura PAGHE (regione per regione) dei seguenti dati:

Ammontare retribuzioni

Deduzioni regionali

Avvertenza

La funzione "SR Selezione Regioni" sarà attivata con il prossimo rilascio.



Rideterminazione Acconti

Con questo rilascio risulta inibita la funzione "DA Dati per calcolo acconti":

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Imposta IMU

Nuova gestione IMU

Questo modulo SOSTITUISCE la GESTIONE ICI e contiene le procedure di calcolo della nuova

imposta sugli immobili, Imposta Municipale Propria (cd. IMU), introdotta dall‟art.13 del Decreto Legge 6 dicembre 2011, n.201.

La normativa

Determinazione del VALORE degli IMMOBILI

Per i fabbricati iscritti in catasto, il valore dell‟immobile è costituito da quello ottenuto applicando

all‟ammontare delle RENDITE risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori:

160 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6

e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; 140 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4

e C/5; 80 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali D/5 e A/10;

60 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5 (moltiplicatore elevato a 65 a decorrere dal 1°

gennaio 2013);

55 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1.

Per i terreni agricoli, il valore è costituito da quello ottenuto applicando all‟ammontare del REDDITO DOMINICALE risultante in catasto rivalutato del 25 per cento, un moltiplicatore pari a 130.

Per i coltivatori diretti e gli imprenditori agricoli professionali iscritti nella previdenza agricola, il

moltiplicatore è pari a 110.

ALIQUOTE

L‟aliquota di base dell‟imposta è pari allo 0,76%. I comuni possono modificare in aumento o in diminuzione, l‟aliquota di base sino a 0,3 punti percentuali.

L‟aliquota è ridotta allo 0,4% per l’abitazione principale e per le relative pertinenze. I comuni possono modificare in aumento o in diminuzione, la suddetta aliquota sino a 0,2 punti percentuali.

L‟aliquota è ridotta allo 0,2% per i fabbricati rurali ad uso strumentale. I comuni possono

ridurre la suddetta aliquota fino allo 0,1 per cento. I comuni possono inoltre ridurre l‟aliquota di base fino allo 0,4 per cento nel caso di immobili non

produttivi di reddito fondiario, di immobili posseduti dai soggetti passivi dell‟Imposta sul Reddito delle

Società o di immobili locati.

DETRAZIONI

Dall‟imposta dovuta per l‟unità immobiliare adibita ad abitazione principale del soggetto passivo e per le relative pertinenze, si detraggono, fino a concorrenza del suo ammontare, euro 200,00 rapportati al

periodo dell’anno durante il quale si protrae detta destinazione; se l‟unità immobiliare è adibita

http://www.miolegale.it/normativa/Decreto_salva_Italia-DL-201-2011.html



ad abitazione principale da più soggetti passivi, la detrazione spetta a ciascuno di essi proporzionalmente alla quota per la quale la destinazione medesima si verifica.

Per gli anni 2012 e 2013, la detrazione prevista dal primo periodo è maggiorata di 50 euro per ciascun figlio di età non superiore a ventisei anni, purché dimorante abitualmente e residente

anagraficamente, nell‟unità immobiliare adibita ad abitazione principale. L‟importo complessivo della maggiorazione, al netto della detrazione di base, non può superare l‟importo massimo di euro 400,00.

I comuni possono disporre l‟elevazione dell‟importo della detrazione, fino a concorrenza dell‟imposta

dovuta: in questo caso il comune che ha adottato detta deliberazione non può stabilire un‟aliquota

superiore a quella ordinaria per le unità immobiliari tenute a disposizione.

Versamenti IMU

Il versamento dell‟IMU può avvenire solo mediante Delega Unica F24. Il versamento mediante bollettini di conto corrente postale non è più ammesso.

Interventi funzionali

Modifica TABELLE ICI

Scelta FISCALE 29-13-07

Avvertenza

Aggiornamento aliquote IMU

In attesa di chiarimenti in merito all'applicazione delle aliquote per il versamento

dell'acconto IMU (calcolo con applicazione delle aliquote base o delle aliquote eventualmente maggiorate/ridotte dai comuni con delibera comunale), la TABELLA delle ALIQUOTE IMU non è

stata opportunamente allineata. I calcoli IMU rilasciati con questa versione NON sono dunque attendibili.

Con questo aggiornamento le opzioni presenti nella tabella “Limiti e Pertinenze” vengono automaticamente impostati ad (S):

Scelta FISCALE 29-13-10

Allineati alle nuove disposizioni i moltiplicatori nella tabella “Basi di calcolo IMU”.

Modifica Frontespizio dei Modelli 730, Unico ed ICI

Poiché per i coltivatori diretti e gli imprenditori agricoli professionali iscritti nella previdenza agricola è stato individuato uno specifico moltiplicatore IMU, è stato modificato il Frontespizio dei Modelli

Dichiarativi.

Modello Frontespizio Note

730 Aggiunto il campo <Posizione

sanitaria>

Il campo può assumere i valori:

0 - Non mutuato 5 - Agricoltori

Unico Persone Fisiche Nessun intervento Il campo <Posizione sanitaria> prevede già il valore 5 -

Agricoltori

Unico Società di

Persone

Aggiunto il campo <Impresa

agricola>

Indicare (SI) se i soci sono iscritti nella Previdenza Agricola.

Il campo viene rilasciato

valorizzato con (NO).

IMU (ICI) Nessun intervento Il campo <Posizione sanitaria>

prevede già il valore 5 - Agricoltori



Nuova tipologia di immobili

Inserita la nuova tipologia di immobile “RURALE STRUMENTALE”

Videata “Dati ICI”

Eliminate le opzioni “Uso Gratuito” e “Test Esclusione”.

Inserito il nuovo campo <% detrazione figli>; in presenza di abitazione principale il campo è valorizzato

come il campo <% abitabilità>.

Questo campo deve essere utilizzato per la gestione di abitazioni principali in comproprietà tra genitori e figli.

Un esempio

Se l‟abitazione principale è di proprietà al 50% del genitore e 50% del figlio, nell‟anagrafica del genitore

deve essere valorizzata con 50 la percentuale di abitabilità e la <Detrazione per figli> con 100:

Nuovo quadro “FIGLI”

Al fine di calcolare correttamente le detrazioni per i figli presenti nel nucleo familiare, viene inserito un nuovo quadro denominato “Figli”:



Nel quadro vengono inseriti tutti i figli minori di 26 anni, residenti e dimoranti nell‟abitazione principale:

Con il bottone [Recupera Familiari] si possono recuperare in automatico i figli dal quadro "Familiari a

carico" dei Modelli 730 e/o Unico Persone Fisiche.

Verificare la correttezza dei dati con riferimento ai mesi riportati in automatico nel quadro F (dell'IMU) ed all‟effettiva residenza e dimora dei figli, nell‟abitazione principale.

Eliminazione funzioni

La nuova imposizione per il versamento dell'imposta IMU ha determinato l‟eliminazione delle seguenti scelte di menu:

29-13-11. Comuni NO Bollettino CCP

29-13-14. Tabulazione bollettini ICI

29-05-01. Bollettini CCP 29-05-02. Prospetto immobili e CCP

29-05-07. Bollettini + Riepilogo laser menu a tendina Versamenti Bollettino CCP, Bollettino Laser

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Modello RED

Allineamento tracciato telematico alla ver. 3

Allineato alla Versione 3 il tracciato telematico:

Nuova tipologia RED: “Rinuncia del coniuge a dichiarare i redditi” Per gestire questa tipologia di RED accedere alla sezione "DC Dati certificati" del coniuge.

Eliminate le tipologie RED: “Dichiarazione NORMALE resa dal titolare e non da tutti i familiari richiesti“ e “Dichiarazione NORMALE resa dai soli familiari”.

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Detrazione Carichi Familiari

Enti INPS & I.POST

Abilitata la gestione delle "Detrazioni per Carichi di famiglia" per gli enti INPS e I.POST.

La gestione non ha subìto modifiche rispetto allo scorso anno.

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Paghe e Stipendi / Co.Co.Co.

Comunicazione Mod.730-4

Scelta PAGHE 31-06-03-12-08 / ALTRI ADEMPIMENTI 62-08-03-12-08

Il 31/03/2012 scade, per i sostituti d‟imposta pubblici e privati, il termine di presentazione della

Comunicazione della sede telematica dove l‟Agenzia delle Entrate, renderà disponibili i risultati contabili dei modelli 730 ai fini del conguaglio fiscale sulle retribuzioni dei dipendenti.

La procedura telematica è stata estesa a tutte le province quindi il modello di “Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai 730-4 resi disponibili dall‟Agenzia delle Entrate” dovrà

essere trasmesso anche dai sostituti che negli anni scorsi hanno partecipato alla fase sperimentale del flusso telematico dei modelli 730-4 attraverso i servizi telematici dell‟Agenzia delle Entrate.

Il flusso telematico attraverso l‟Agenzia delle Entrate garantisce ai sostituti la provenienza dei risultati

contabili delle Dichiarazioni 730 e consente, notevoli vantaggi economici in termini di risparmio di tempo e di risorse, potendo trasferire i dati relativi al conguaglio da effettuare direttamente nelle procedure,

adibite alla preparazione delle buste paga dei dipendenti. I sostituti d‟imposta devono compilare il modello "Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod. 730-4 resi disponibili dall‟Agenzia delle Entrate” (pubblicazione sul sito

www.agenziaentrate.gov.it), indicando la sede telematica (Fisconline o Entratel) o l‟intermediario presso cui saranno resi disponibili i dati contabili del mod. 730-4.

Sono obbligati alla presentazione i sostituti che NON hanno inviato la comunicazione 2011 e coloro che devono variare dati già comunicati.

Nella Comunicazione viene richiesto il numero di protocollo che è stato attribuito,

dall’Agenzia delle Entrate, all’ultima Dichiarazione Modello 770 Semplificato presentata nell’anno precedente a quello di inoltro. Questa informazione viene prelevata in

automatico dalla gestione “Diario Forniture Telematico” nel Modello 770.

Nel caso in cui non sia presente il numero di protocollo nel Diario Forniture Telematico Modello 770

(perché non si è provveduto al caricamento manuale), è stata predisposta la procedura

“Caricamento Rapido Protocollo Modello 770 Semplificato” (Scelta PAGHE 31-06-03-12-08-03).

Tutte le informazioni operative sulla procedura sono riportate nel manuale “Assistenza Fiscale Sostituti D'Imposta Comunicazione per la ricezione dei dati Mod.730-4 / Passaggio dati Paghe-

730-Paghe” allineato a questo rilascio (nome file „m3m7304p‟).

Travaso dati CUD a Modello 730

Scelta PAGHE 31-06-03-12 / ALTRI ADEMPIMENTI 62-08-03-12

Tutte le informazioni operative sulla procedura sono riportate nel manuale “Assistenza Fiscale Sostituti D'Imposta Comunicazione per la ricezione dei dati Mod.730-4 / Passaggio dati Paghe-

730-Paghe” allineato a questo rilascio (nome file „m3m7304p‟).

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Paghe e Stipendi

Calcolo Costi e Deduzioni per IRAP

Scelta PAGHE 31-06-08

A seguito di alcuni chiarimenti ricevuti dalla regione Piemonte in merito al calcolo delle deduzioni relative agli incrementi occupazionali, sono state apportate le seguenti modifiche alla procedura:

http://www.agenziaentrate.gov.it/



Gli importi di deduzione per incremento occupazionale non vengono più riproporzionati in base alla percentuale part-time del dipendente.

I dipendenti cessati il 31/12/2011 ovvero l’ultimo giorno dell’anno di bilancio in corso al 31 dicembre 2011, se non coincidente con l‟anno solare, non vengono ora conteggiati nel calcolo

dell‟incremento occupazionale per l‟anno 2011.

Rieseguire l'Elaborazione IRAP delle ditte che rientrano in queste casistiche.

MUT 2.1.0 - Allineamento alle specifiche tecniche

La nuova versione del M.U.T contiene le indicazioni della Circolare CNCE nr.482/2012 in materia di

congruità. Le variazioni riguardano soprattutto la gestione dei cantieri nella Denuncia ed il passaggio

definitivo alla modalità di Denuncia con dettaglio delle ore lavorate per cantiere.

Interventi funzionali

Nodo Denuncia:

Inserito il nuovo campo <SL_EmailPEC>. Inserito il nuovo campo <SO_EmailPEC>.

Nodo Cantiere: Ampliata la dimensione del campo <CA_NumeroProgr>.

Inserito il nuovo campo <CA_CodiceIndentificativoMUT>. Eliminato il campo <CA_DenominazioneCommittente_1> sostituito dalle informazioni nella sezione

Dati Appalto. Eliminato il campo <CA_DenominazioneCommittente_2> sostituito dalle informazioni nella sezione

Dati Appalto.

Modificata la tabella di riferimento, campo <CA_TipoCommittente>. Inserito il nuovo campo <CA_TipoLavoro>.

Modificata la sezione "DatiAppalto" - nuove istruzioni di utilizzo. Inserito il nuovo campo <AP_DenominazioneAppaltatore>.

Inserita la sezione "DatiOpera" con informazioni relative alla struttura del cantiere.

Inserito il nodo "CNCE_Subappalti". I campi identificativi del committente e dell‟appaltatore sono stati rimossi dalla sezione

"DatiAppalto" e spostati, ridenominati, nella sezione principale.

Nodo Lavoro Cantiere:

Ampliata la dimensione del campo <LC_NumCantiere>. Eliminato il campo <LC_CantPrevalente>.

Nodo CNCE_LavoratoreNonDipendente: Il nuovo nodo è utilizzato per dichiarare ore lavorate su ciascun cantiere da parte di soci, titolari,

lavoratori autonomi ed altri soggetti, che operano nel cantiere ma non sono tenuti all‟iscrizione presso la Cassa Edile.

GGeessttiioonnee ddeeii nnuuoovvii ccaammppii rriicchhiieessttii ddaall MMUUTT 22..11..00

Nodo Denuncia

Entrambi gli indirizzi di Posta Elettronica Certificata (PEC) sono valorizzati con l'indirizzo e-mail indicato in corrispondenza dell'indirizzo della sede legale della ditta (Scelta PAGHE 31-01-01Tasto Funz.[F4]).



Nodo Cantiere

Gestione Dati Cantieri

Scelta PAGHE 32-01-01-02

Campo Descrizione

Cantiere Nr. progressivo cantiere - Aumentata la dimensione del campo da 3 a

5 caratteri numerici.

Codice Identificativo Codice identificativo del cantiere.

Tipo committente Valori ammessi: 1-Pubblico

2-Privato Non sono più ammessi i codici 3 e 4 (vedere paragrafo Diagnostici).

Tipo Lavoro Valori ammessi:

1-Lavori in appalto 2-Lavori in subappalto

3-Lavori in proprio 4-Somministrazione/distacco

5-Affidamento

Dati dell'opera

Valore complessivo Valore all'unità di euro

Importo lavori edili Valore all'unità di euro

Data presunta fine lavoro Data nella forma gg/mm/aaaa



Gestione Dati Appalti


I campi <Codice CIP>, <Protocollo> e <Data> sono stati inseriti nell'apposita sezione "Dati appalto

pubblico" e sono stati resi facoltativi in quanto, è stato specificato che sono obbligatori per soli i

committenti pubblici.

Nel caso in cui questi dati non siano valorizzati, durante l'elaborazione mensile viene segnalato se

l'appalto è collegato ad un cantiere con <Tipo committente = 1-Pubblico>. I dipendenti ad esso

collegati non vengono elaborati.

Gestione Dati Subappaltatori (Nuova gestione)


Campo Descrizione

Ditta Indicare il codice della ditta che effettua l'appalto dei lavori.

Codice Cassa Edile (APE) Indicare il codice APE in cui verranno svolti i lavori.

Cantiere Indicare il codice del cantiere in cui verranno svolti i lavori.

Da 1 a 99999.

Subappaltatore Indicare il numero progressivo del subappaltatore.

Da 1 a 99999.

Dati Subappaltatore

Denominazione Dati anagrafici del soggetto

Codice Fiscale



Campo Descrizione

Indirizzo e num.civico

Località

Descrizione Lavori Descrizione libera.

Importo Lavori Indicare l'importo all'unità di euro.

Data inizio e fine lavori Data nella forma gg/mm/aaaa.

Gestione Lavoratori non Dipendenti (Nuova gestione)


Campo Descrizione

Ditta Indicare il codice della ditta che effettua i lavori.

Codice Cassa Edile (APE) Indicare il codice APE in cui verranno svolti i lavori.

Matricola lavoratore non dipendente

Campo non obbligatorio. Indicare, se presente, la matricola del lavoratore non dipendente

(es. titolare, socio, collaboratore ecc.) che svolge attività lavorativa all'interno del cantiere.

Codice anagrafico

lavoratore non dipendente

Campo richiesto solo se il precedente campo <Matricola lavoratore

non dipendente> è stato confermato uguale a zero. Se il lavoratore non dipendente è già presente

all'interno del data base anagrafico di B.Point, è possibile

richiamarlo con il tasto funzione [F2] o in alternativa, con Ricerca per cognome o codice fiscale; in caso contrario è possibile

caricarlo dall'interno di questa gestione.

Per ritornare al campo <matricola> utilizzare il tasto [ESC].

Dati anagrafici lavoratore non dipendente

Tipo lavoratore Valori ammessi:

1-Titolare 2-Socio

3-Collaboratore 4-Lavoratore autonomo

Data inizio e fine lavoro Data nella forma gg/mm/aaaa.

Indicare le date di inizio e fine dei lavori.



Gestione NC Lavoratori non Dipendenti per cantiere (Nuova gestione)

Scelta PAGHE 32-01-01-07 - Sez. NC

Per i mesi in cui è presente una prestazione di lavoro, di lavoratori non dipendenti, l'utente deve

richiamare le matricole/codici anagrafici caricati nella gestione precedente (Gestione Lavoratori non Dipendenti) e caricare, per singolo cantiere, le ore di lavoro prestato dal soggetto che ha lavorato.

ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare

Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Maggio 2012.

Selezionando il modulo PAGHE e STIPENDI, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare

automaticamente (se non già aggiornati con il precedente rilascio) le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati.

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Aziendale – Gestione Vendite

Emissione Documenti (per la versione grafica)

Scelte AZIENDALE 41-05-03.Emissione Documenti

Avviso di mancata selezione "descrizione alternativa" Causali Contabili

In "Emissione documenti", in corrispondenza del pulsante [Contabile], appare un semaforo di colore "GIALLO" se per la causale utilizzata non è stata selezionata la descrizione tra quelle alternative gestite

per la causale richiamata.

L'avviso non è bloccante e non appare se non sono state gestite descrizioni alternative per le Causali Contabili.



Esercizio Co.Ge. a "cavallo d’anno"

Nel caso di Azienda con esercizio Co.Ge. a "cavallo d‟anno", nel campo <Data Documento> è stato

abilitato il tasto funzione [Cambio esercizio IVA] che consente di selezionare l‟esercizio IVA.

Anteprima di stampa

È attivo il bottone [Anteprima di stampa] per visualizzare il documento da stampare prima di confermare la stampa.

In caso di anteprima (solo per i documenti grafici) viene riportata sul lato del modulo, in verticale,

la scritta “ANTEPRIMA DI STAMPA”.

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Associazione

Raccordo Pagamenti

Scelta ASSOCIAZIONE 71-09-14

Nuova funzione di raccordo dei codici di pagamento tra l‟applicativo ASSOCIAZIONE e la gestione delle Partite Aperte.



Caricando i raccordi dei codici di pagamento tra i due applicativi ed impostando l'opzione <Automat. Partite da P.N. Contabile = S> (presente nella sezione “Generazioni Varie” dei Costanti Partite Aperte,

scelta menu CONTABILE 11-01-13-01), è possibile travasare in Contabilità le fatture senza dover confermare i dati presenti nella videata delle Partite Aperte, per ogni fattura.

Con l‟introduzione della nuova scelta di menu, le funzioni “Automatismi prestazioni” sono state

spostate in ASSOCIAZIONE 09.Tabelle precaricate–08.Automatismi prestazioni.

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Fatturazione c/Terzi

Raccordo Pagamenti

Scelta ASSOCIAZIONE/STUDIO 75-11

Nuova funzione di raccordo dei codici di pagamento tra l‟applicativo Fatturazione c/Terzi e la gestione

delle Partite Aperte. Caricando i raccordi dei codici di pagamento tra i due applicativi ed impostando l'opzione <Automat.

Partite da P.N. Contabile = S> (presente nella sezione “Generazioni Varie” dei Costanti Partite Aperte, scelta menu CONTABILE 11-01-13-01), è possibile travasare in Contabilità le fatture senza dover

confermare i dati presenti nella videata delle Partite Aperte, per ogni fattura.

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La FIX 12.20.10 può essere utilizzata come aggiornamento della versione 12.20.00 e successive.


CONTABILE Gestione di Casi Particolari (nome file „m1casipa.pdf‟)

Comunicazione Corrispettivi Over 3.000 (nome file „m1co3000.pdf‟)

FISCALE Richiesta Rimborso/utilizzo in compensazione

del Credito IVA Trimestrale (mod. IVA TR)

(nome file „m2mivatr.pdf‟)

PAGHE Costi per Deduzioni IRAP (nome fil 'm3cmodan.pdf‟)












WEB SEMINAR

Per formare ed aggiornare il personale di Studio in tempi rapidi

Comodamente dallo Studio, seguire il corso in diretta (possibilità di rivederlo in un momento successivo il corso è anche disponibile in modalità registrata)


interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l‟evento.

Per saperne di più, consulta la Scheda Prodotto su www.osra.it


Diagnostici 2 Modelli 730 / Unico Persone Fisiche - Addizionali comunali 2 Immobili (IMU) - Figli che dimorano o

risiedono con i genitori per parte dell'anno 2

Ricalcoli automatici 2 Immobili (IMU) / Mod.730 / Mod. Unico - Aggiornamento Tabelle 2

Versamenti Unificati (Delega F24) 3 Nuovo Modello F24 Accise 3

Comunicazione Over 3.000 3

http://www.osra.it/



Puntualizzazioni sull‟adempimento relativo all‟annualità 2011 3 Note di Variazione A/P 3

Dichiarazione IVA Annuale 3 Modello IVA TR 2012 3

Modulo ICAD 4 ACE e calcolo delle imposte anticipate 4 Trasformazione imposte anticipate in crediti

di imposta 4 Immobili (IMU) 5

Aggiornamento Tabelle 5 Detrazione per figli 5 Tabulato ASCII 7

Modello ISEE 7 Richieste Social Card - !SOCARD65! e

!SOCARD3! 7 Paghe e Stipendi 7

Cooperative di Facchinaggio - Trasmissione on line con Regolazione Trimestri 7 Calcolo Costi e Deduzioni per IRAP 10 Cassa Edile - Dati cantieri Cassa Edile 11 ConQuest - Aggiornamento Integrazione

Tabellare 11 Aziendale – Gestione Vendite 11

Incasso in contanti (per la versione grafica) 11

Associazione 12 Incasso in contanti (per la versione grafica)

12 Parcellazione 13

Incasso in contanti (per la versione grafica) 13

Fatturazione c/Terzi 14

Diagnostici

Modelli 730 / Unico Persone Fisiche - Addizionali comunali

Aggiornamento tabelle di calcolo delle Addizionali comunali per i comuni:

Concesio, Travagliato, Bosco Chiesanuova e Paderno Franciacorta

Dopo l‟installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nei moduli Modello 730 e/o Unico Persone Fisiche, viene eseguito un diagnostico per identificare le dichiarazioni con Domicilio fiscale in uno dei comuni sopra indicati.

Le dichiarazioni soggette alla modifica NON ancora stampate, vengono ricalcolate dalla procedura.

Al termine del diagnostico, viene stampato l'elenco delle dichiarazioni interessate alla modifica che

risultano GIÀ stampate e per le quali occorre procedere al ricalcolo manuale.

Immobili (IMU) - Figli che dimorano o risiedono con i genitori per parte dell'anno

Per il calcolo del versamento IMU sono state previste detrazioni spettanti per i figli che abbiano risieduto

o dimorato stabilmente nell'abitazione principale dei genitori per l'intero anno o per un periodo inferiore all'anno.

Dopo l'installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel modulo Immobili, viene eseguito un

diagnostico per identificare le anagrafiche che risultano con figli residenti o dimoranti per meno di 12 mesi.

Al termine del diagnostico, viene stampato l'elenco delle dichiarazioni interessate per le quali

occorre verificare il corretto periodo di dimora o residenza dei figli.

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Ricalcoli automatici

Immobili (IMU) / Mod.730 / Mod. Unico - Aggiornamento Tabelle

Dopo l'installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nei moduli Immobili e/o 730 e/o Unico

PF/SP/SC, vengono allineate le tabelle per il calcolo dell'imposta IMU e ricalcolate tutte le anagrafiche presenti nell'archivio IMU.

La durata delle conversioni e del successivo ricalcolo dipende dalla grandezza dell'archivio e dal Sistema Operativo utilizzato.

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Versamenti Unificati (Delega F24)

Nuovo Modello F24 Accise

L‟Agenzia delle Entrate ha approvato una nuova versione del Modello F24 Accise, da utilizzare a partire

dal 10/4/2012. Il nuovo modello di pagamento F24 Accise introduce i campi “Codice ufficio”, “Codice atto” e

“Rateazione”. Secondo la motivazione indicata nel Provvedimento, il nuovo F24 accise consente una più efficiente gestione dei versamenti eseguiti dai contribuenti nel caso di pagamento rateale delle somme

dovute anche a seguito di avviso di accertamento, avviso di irrogazione sanzioni o atto di contestazione

delle sanzioni, accertamento con adesione, conciliazione giudiziale ed altri istituti deflativi del contenzioso.

Quando la data di stampa è maggiore/uguale al 10/4/2012, la procedura stampa il nuovo modello.

La compilazione manuale dei nuovi campi sarà consentita con un prossimo rilascio in quanto, al momento, non sono ancora state definite le specifiche di utilizzo del campo rateazione.

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Puntualizzazioni sull’adempimento relativo all’annualità 2011

L‟art.2, c.8, del D.L.16/2012, ha previsto, al fine di superare le difficoltà operative segnalate dagli operatori economici e dalle loro associazioni di categoria, che la Comunicazione dal 2012 dovrà essere

effettuata in riferimento all‟importo complessivo delle operazioni attive e passive svolte nei confronti di un cliente o fornitore riferite all‟anno per il quale sussiste l‟obbligo di Comunicazione.

L‟Agenzia delle Entrate ha precisato sul proprio sito internet, che per il 2011 si applicano le precedenti regole dunque con riferimento al tracciato record stabilito dal Provvedimento del 16/09/2011

(http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Home/CosaDeviFare/ComunicareDati/operazioni+rilevanti+fini+Iva/Scheda+informativa+Comunicazione+operazioni+Iva/Operazioni+effettuate+dal

+01012012/)

La procedura è già conforme alle indicazioni contenute nel Provvedimento citato.

Note di Variazione A/P

Da quest‟anno è necessario inserire nella Comunicazione anche le Note di Variazione registrate nel 2011, ma relative a documenti trasmessi nella Comunicazione dell‟anno precedente (2010).

Queste Note di Variazione vengono trasmesse autonomamente nei record 4 e 5 e non riducono

l‟importo della fattura originaria, come invece avviene per quelle dell‟anno corrente.

Qualora siano stati inseriti gli estremi della fattura di riferimento, a partire dal presente aggiornamento la procedura gestisce in modo automatico le suddette Note di Variazione.

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Modello IVA TR 2012

Con Provvedimento del Direttore dell‟Agenzia delle Entrate del 20/03/2012 è stato approvato il Modello

IVA TR 2012, che dovrà essere utilizzato a decorrere dalle richieste di rimborso relative al primo trimestre del 2012.

Novità del Modello 2012

righi TA11 e TB11 aliquota 21% in sostituzione del 20%

nuovo rigo TD5 relativo alle operazioni non soggette

rigo TE sez 1 in colonna 2 prevista la nuova lettera “F”

rigo TE sez 2 eliminati i righi relativi alle eccedenze società di gruppo periodi precedenti.

Novità Istruzioni 2012

Contabilità presso terzi è stato precisato che si deve fare riferimento alle operazioni attive e

passive registrate nel trimestre stesso.

http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Home/CosaDeviFare/ComunicareDati/operazioni+rilevanti+fini+Iva/Scheda+informativa+Comunicazione+operazioni+Iva/Operazioni+effettuate+dal+01012012/





Rigo TD5 possono beneficiare del rimborso infrannuale anche i contribuenti che effettuano

prevalentemente operazioni non soggette ad IVA (articoli da 7 a 7-septies del D.P.R.633/1972) per

un importo superiore al 50% dell‟ammontare di tutte le operazioni effettuate.

Rigo TD7 la compensazione del credito è limitata ad importi superiori a 5.000 euro.

Interventi al software

Allineate le procedure alla nuova modulistica e istruzioni.

La generazione del file telematico per Entratel sarà possibile quando saranno disponibili i Controlli

SOGEI.

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Modulo ICAD

ACE e calcolo delle imposte anticipate

A decorrere dal periodo d‟imposta in corso al 31 dicembre 2011 i soggetti, che si avvalgono delle

disposizioni previste dall‟articolo 1, del DL 201/2011 (convertito dalla L.214/2011), determinano l‟importo ammesso in deduzione dal reddito complessivo netto, pari al rendimento nozionale del nuovo

capitale proprio. L‟importo del rendimento nozionale che non è stato possibile utilizzare in deduzione dal reddito

complessivo netto dichiarato nel quadro RN (ovvero negli altri modelli dichiarativi in presenza di

tassazioni di gruppo o per trasparenza), contribuisce alla formazione di imposte anticipate.

In attesa che venga predisposto un apposito prospetto ICAD per la gestione dell'ACE, per

quest'anno è possibile calcolare le imposte anticipate sull’importo del rigo RS113, col.11 utilizzando il prospetto “AV Altre Variazioni” con le seguenti modalità:

1) compilare un rigo del prospetto indicando: 2011, Aum., Ant., Unico, digitare l'importo di cui al rigo RS113, col.11, Anno Rias: 2015, R.I.=N, Descrizione: "RS113, col.11" (utilizzare la

descrizione esatta) e poi confermare il rigo;

2) posizionarsi sul rigo di cui sopra, attivare il tasto funzione "F7 Riporto qd. RF" (per disabilitare il riporto nel quadro RF) e poi riconfermare l'intero rigo.

Trasformazione imposte anticipate in crediti di imposta

L‟art.2, c.55 del DL 225/2010 ha previsto, a determinate condizioni e per determinate tipologie di

soggetti, la possibilità di trasformare il credito per imposte anticipate in credito d‟imposta.

Le condizioni previste dalla norma sono le seguenti:

vi sia un esercizio in perdita nel quale compaiono crediti per imposte anticipate;

le imposte anticipate devono essere state iscritte a fronte di deduzione di avviamento ad altre immaterialità in misura fiscale minore rispetto all‟ammortamento civilistico.

L‟importo massimo delle imposte anticipate convertibili è dato da: (Perdita esercizio) x (Attività per imposte anticipate) / (Patrimonio netto al lordo della perdita)

La Risoluzione 94/E del 22/09/2011 ha esteso questa possibilità a tutte le Società di Capitali.

Dal punto di vista contabile occorrerà effettuare una scrittura contabile con la quale:

si chiuderanno in AVERE i conti dell‟attivo patrimoniale relativi ai “Crediti per IRES/IRAP anticipata”, limitatamente alla quota di importo “trasformabile” in quanto relativa ad attività immateriali;

si aprirà in DARE il conto dell‟attivo patrimoniale relativo al Credito di imposta.

A livello di procedura ICAD è sufficiente “cancellare” gli elementi extracontabili relativi alle attività

immateriali che avevano generato le imposte anticipate ora trasformate in Credito di imposta.

L‟utilizzo del Credito di imposta va segnalato (a cura dell‟utente) nel quadro RU sez XIX, rigo 98, codice 80.

Il Codice Tributo per la compensazione nel Modello F24 è 6834.

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Immobili (IMU)

Aggiornamento Tabelle

Modificata la tabella delle aliquote e delle detrazioni IMU in riferimento alla aliquote base previste

dall‟art.13 del Decreto Legge 6 dicembre 2011, n.201:

Descrizione Tipologia ANCI Aliquota (%) Detrazione

Abitazione principale e relative pertinenze

1 0,40 200,00

Base 2 0,76 0

Fabbricati rurali ad uso

strumentale 3 0,20 0

Terreni agricoli e aree

fabbricabili 1 0,76 0

Il campo <Limiti di versamento> di ogni comune viene azzerato dalla procedura.

Le tabelle degli applicativi interessati dall'imposta IMU sono allineate in automatico e tutte le anagrafiche presenti nel modulo IMU sono ricalcolate (paragrafo Ricalcoli automatici) dopo

l'installazione di questo aggiornamento.

Detrazione per figli

Per gli anni 2012/2013 la detrazione prevista è maggiorata di 50,00 euro per ciascun figlio di età non

superiore di ventisei anni, purché dimorante abitualmente e residente anagraficamente nell'unità immobiliare adibita ad abitazione principale (art.13 cap.10, DL 201/2011).

Casistiche particolari di composizione del nucleo familiare:

CASO 1 - Nuclei familiari nei quali solo alcuni componenti sono figli naturali di

entrambi i genitori

Nel campo <Percentuale detrazione figli> (Dati generali FA Fabbricati) è presente il bottone

[Assegna % detrazione per figlio] per indicare la percentuale spettante per ogni figlio.

Questa funzione permette di gestire, in presenza di abitazioni principali in comproprietà, ulteriori

casistiche particolari, come abitazioni principali riferite a nuclei familiari nei quali alcuni componenti sono figli naturali di uno solo dei genitori.

Un esempio

Abitazione principale in comproprietà tra marito e moglie al 50%.

Nel nucleo risiedono e dimorano abitualmente i seguenti componenti: Figlio 1 (figlio di entrambi i comproprietari)

Figlio 2 (figlio solo del dichiarante)

Nella scheda [Dati ICI/IMU] del dichiarante, indicare:

<% possesso> = 50 (comproprietà)

<% abitabilità> = 50 (utilizzo congiunto dell‟abitazione principale da parte dei comproprietari)

<% detrazione figli> attivare il bottone [Assegna % detrazione figli] ed indicare 100 nella colonna "Percentuale" corrispondente al primo figlio (essendo figlio solo del dichiarante) e 50 in

corrispondenza del secondo figlio (di entrambi)

http://www.miolegale.it/normativa/Decreto_salva_Italia-DL-201-2011.html



Alla conferma dell'assegnazione % (Salva Esci), viene calcolata la media e riportato il risultato nel

campo <% detrazione figli>.

Accedendo nuovamente nella funzione di calcolo - bottone [Assegna % detrazione figli] - le

percentuali visualizzate sono quelle della media calcolata e non corrispondenti ai valori

originariamente inseriti.

CASO 2 - Nuclei familiari nei quali i figli hanno dimorato e risieduto nel nucleo

familiare solamente per parte dell’anno

Nella maschera di caricamento "FIGLI dimoranti e residenti nell'abitazione principale" (Dati generali F Figli) indicare il periodo nel quale si è protratta la dimora/residenza del soggetto:



Un diagnostico identifica e stampa le anagrafiche con figli residenti o dimoranti per meno di 12 mesi (paragrafo Diagnostici).

Tabulato ASCII

Il tabulato ASCII dettagliato riporta anche le seguenti informazioni: Opzione CEDOLARE SECCA (S/N)

Imponibile IRPEF

Totale CEDOLARE

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Modello ISEE

Richieste Social Card - !SOCARD65! e !SOCARD3!

Allineati all'annualità 2012 i moduli di stampa ministeriale relativi alla richiesta delle social card.

Non ci sono novità di rilievo rispetto allo scorso anno.

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Paghe e Stipendi

Cooperative di Facchinaggio - Trasmissione on line con Regolazione Trimestri

Tutte le cooperative di facchinaggio con PAT attive per gli anni dal 2007 al 2011, sono tenute alla

Comunicazione degli elenchi trimestrali delle presenze dei soci di cooperativa, utilizzando il nuovo

servizio telematico. Gli elenchi relativi agli anni 2007 - 2011 devono essere inviati entro il 31 marzo 2012, pena

la sanzione ai sensi della Legge n.388/2000, art.116, c.8, fermo restando che in caso di mancata presentazione degli elenchi saranno disposti controlli d'ufficio.

A partire dal 2012, la Comunicazione degli elenchi trimestrali deve essere effettuata entro trenta giorni dalla scadenza del trimestre di riferimento esclusivamente con modalità telematica e a tal fine, è stato realizzato il nuovo servizio telematico "Regolazione trimestri”, disponibile in "Punto Cliente"

sezione "Polizze facchini". Possono accedere al servizio le cooperative, titolari di Codice ditta, i loro intermediari ed i Consorzi di

società cooperative, abilitati in base alla normativa vigente.

Con la Nota n.1850 del 13 marzo 2012 l‟INAIL ha reso noto che, in seguito alle oggettive difficoltà

operative segnalate per la presentazione telematica degli elenchi per la regolazione dei premi

speciali relativi alle polizze facchini per gli anni 2009-2011, il termine è stato prorogato al 31 marzo 2013.

L'invio degli elenchi per gli anni 2007-2008 resta invece in agenda per il prossimo 31 marzo 2012 utilizzando il nuovo servizio telematico "Regolazione trimestri”.

Anche coloro che hanno già provveduto ad inviare gli elenchi trimestrali con la modulistica cartacea

non più in uso o con il vecchio tracciato record, devono inviare nuovamente la Comunicazione con le modalità attuali, per consentire all'Istituto il conteggio del premio dovuto a titolo di regolazione.

Ai lavoratori soci di cooperative e di organismi associativi anche di fatto, che svolgono attività di

facchinaggio, si applica un premio speciale unitario per singolo socio. Ai soci di cooperative che svolgono funzioni (attività) amministrative e per i c.d. "avventizi" (lavoratori

dipendenti), si applica il regime ordinario.

L'INAIL, informa che per consentire il calcolo del dovuto a titolo di regolazione, le organizzazioni

assicuranti devono inviare all'Istituto gli elenchi trimestrali delle presenze dei soci (con i relativi Codici Fiscali), con indicate le date di inclusione di nuovi soci o di uscita in caso di soci cessati,

nonché le relative retribuzioni.

Elaborazione Dati

Scelta PAGHE 31-06-01-03-01

Questa funzione consente la generazione dell'archivio che contiene le informazioni richieste nel tracciato telematico. Dopo la consueta selezione delle aziende viene richiesto:



Il codice della PAT per la quale si vogliono elaborare i dati (richiesto solo in caso di selezione di un'unica azienda).

Il trimestre da elaborare (è possibile elaborare in un'unica soluzione gli elenchi trimestrali dal 2007 al 2011).

La procedura non dispone delle informazioni per selezionare automaticamente le ditte interessate,

pertanto è necessario selezionare manualmente, esclusivamente quelle soggette all'invio dell'Elenco trimestrale Facchini.

Se nell'azienda interessata vi sono delle PAT che non devono essere considerate ai fini della

generazione degli elenchi trimestrali "Polizze Facchini", occorre elaborare singolarmente l'azienda richiamando le sole PAT interessate alla generazione di detti elenchi.

Gestione dati


I dati presenti all'interno di questa gestione sono generati automaticamente dalla procedura "Elaborazione Dati":

Campo Descrizione

Codice ditta Codice della ditta interessata all'invio dell'elenco trimestrale "Polizze

facchini".

Con il tasto funzione [F7] è possibile ottenere l'elenco generale dell'archivio.

Anno/Trimestre Nella forma (aaaa/t) Anno e Trimestre per il quale si intende gestire i dati.

Matricola Matricola del dipendente interessato.

Codice PAT Numero progressivo della PAT interessata.

Tipologia di contratto Identifica la tipologia del contratto di lavoro relativa al trimestre e PAT riguardante la matricola selezionata.

Sono ammessi i seguenti valori: DI - Dipendente

PS - Parasubordinato

PT - Part-Time (sia verticale che orizzontale) La procedura valorizza l'opzione "DI-Dipendenti" per tutte le

matricole presenti ad esclusione delle seguenti casistiche: "PS-Parasubordinati" vengono identificati tramite il campo

<Collab./Ass.in part.> con valore diverso da "N"; "PT-Part-Time" vengono identificati tramite il campo <Part-Time>

con valore uguale a "S".

Codice Ditta Dato in sola visualizzazione e corrisponde al codice ditta INAIL caricato all'interno dell'Autoliquidazione INAIL sez. DD.

Data Ingresso Data di ingresso del socio nella forma gg/mm/aaaa



Campo Descrizione

Valorizzata in funzione della data di assunzione presente nella "Gestione dipendente"; nel caso in cui il socio abbia iniziato la propria

attività lavorativa in un trimestre precedente, rispetto a quello per il quale si stanno dichiarando le retribuzioni, la data deve essere

valorizzata con 01/01/0001.

Data recesso Data di uscita del socio nella forma gg/mm/aaaa Valorizzata in funzione della data di cessazione presente nella

"Gestione dipendente"; nel caso in cui il socio prosegua la sua attività lavorativa oltre il termine del trimestre per il quale si stanno

dichiarando le retribuzioni, la data deve essere valorizzata con

01/01/0001.

Retribuzioni effettive

giornaliere

Valorizzato solo per le tipologie di lavoratori:

DI - Dipendente PS - Parasubordinato

Viene calcolato il valore medio giornaliero del trimestre:

Imponibile INAIL diviso 26 o 25

a seconda se si tratta di lavoratore dipendente o parasubordinato.

La retribuzione giornaliera così determinata viene raffrontata al limite minimo e massimo (in questo caso solo per i parasubordinati) previsto per il periodo di riferimento. I limiti di retribuzione minimo e massimo, a partire dall'anno 2007, sono stati inseriti all'interno dell'apposita tabella Min./Massimali (scelta PAGHE 31-06-01-03-14).

Retribuzione effettiva

oraria

Valorizzato solo per la tipologia di lavoratore:

PT - Part-Time

Viene calcolato il valore medio della retribuzione oraria determinata con le consuete modalità.

Numero ore lavorate Valorizzato solo per la tipologia di lavoratore: PT - Part-Time.

Viene calcolato il valore medio giornaliero del trimestre:

<Ore Settimanali Dipendente> (tabella part-time) diviso 6

Il valore viene esposto in base sessagesimale (ore e minuti).

Stampa Dati


Stampa dei dati presenti nella "Gestione Dati". Dopo la consueta selezione delle aziende viene richiesto:

Il codice della PAT per la quale si vuole ottenere la stampa (richiesto solo in caso di selezione di un'unica azienda).

Il trimestre da stampare (è possibile stampare in un'unica soluzione gli elenchi riferiti a più

trimestri).

E' disponibile anche la stampa in Excel.

Scarico Telematico


Creazione del file telematico da inviare all'INAIL. Dopo la consueta selezione delle aziende viene richiesto:

Il codice della PAT per la quale si vuole ottenere il file telematico (richiesto solo in caso di selezione

di un'unica azienda). Il trimestre per il quale si vuole ottenere il file telematico (è possibile ottenere un unico file

telematico riferito a più trimestri).

Al termine della generazione viene visualizzata la finestra di dialogo in cui è possibile definire la cartella di deposito il file:



Il file deve essere compresso ed inviato nel formato ZIP (utilizzando 'WinZip').

Calcolo Costi e Deduzioni per IRAP

Scelta PAGHE 31-06-08

Dati per Regioni (Saldo e Acconto)

Nelle sezioni "Dati per Regioni (Saldo e Acconto) dell'azienda e dei dipendenti, è presente il nuovo

campo <Retribuzioni per ripartizione base imponibile> necessario per valorizzare il campo <Ammontare retribuzioni> della sezione "Regioni" del modulo IRAP.

Il valore del nuovo campo viene determinato in funzione del <Totale Salari e Stipendi>

della sezione "Costo del Lavoratore".

Per le ditte per le quali l'elaborazione IRAP era già stata eseguita, il nuovo campo è stato

ricalcolato automaticamente dalle procedure di conversione e pertanto, non è necessaria alcuna

operazione da parte dell'utente.

La stampa "Deduzioni Regionali" è stata aggiornata con il nuovo campo <Retribuzioni per

ripartizione base imponibile>.

Regione Umbria - Deduzione per Incrementi Occupazionali

La recente Sentenza n.50/2012, del 9 marzo u.s. della Corte Costituzionale, nega alla Regione Umbria la possibilità di prevedere un‟aliquota agevolata per le imprese che incrementino il numero di dipendenti

assunti con contratto a tempo indeterminato.

Istruzioni per l‟eventuale annullamento degli effetti del calcolo delle deduzioni riconosciute ai dipendenti

interessati dalla sentenza.

Scelta PAGHE 31-06-08-14-03.Tabella Deduzioni Regionali

Nel campo <Anno> confermare il valore proposto 2011 ed inserire in corrispondenza del campo

<Codice regione> il codice 19 relativo alla regione UMBRIA.

Cancellare la tabella con il tasto funzione [Shift+F4] o l'apposita icona :



Scelta PAGHE 31-06-08-05-01.Elaborazione IRAP Regionale

Scelta PAGHE 31-06-08-01.Elaborazione IRAP

Per annullare la deduzione regionale che è stata riconosciuta dalla precedente elaborazione, per le ditte interessate e dopo avere effettuato la cancellazione della tabella deduzione regionale UMBRIA, occorre

rieseguire nell'ordine le scelte:

Elaborazione IRAP Regionale

Elaborazione IRAP

Al momento non vi sono sentenze in merito alla deduzione regionale per gli Incrementi Occupazionali della regione Piemonte.

Cassa Edile - Dati cantieri Cassa Edile


Da questo rilascio, l'imponibile contributivo INPS è possibile calcolarlo per ogni singolo cantiere in

funzione delle seguenti opzioni:

Le opzioni possono essere impostate solo se NON è stato indicato un codice accumulatore

nell'apposito campo.

In caso di selezione della modalità 3 - Percentuale su cantiere, in fase di emissione del cedolino è

possibile indicare all'interno dei dati cantiere la percentuale che dovrà essere utilizzata per la

determinazione dell'imponibile INPS del cantiere.

Eventuali differenze fra la sommatoria degli imponibili dei singoli cantieri e l'imponibile complessivo

INPS vengono sommate nel cantiere principale.

ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare

Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Giugno

2012.

Selezionando il modulo PAGHE e STIPENDI, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi

valori modificati.

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Aziendale – Gestione Vendite

Incasso in contanti (per la versione grafica)

Scelte AZIENDALE 41-05-03 Emissione Documenti

Implementate le funzioni ("Emissione documenti") con un nuovo controllo nei casi in cui l‟incasso in

contanti, sia uguale o superiore a 1.000,00 € e con la visualizzazione di un'avvertenza (NON bloccante):



Il controllo è attivo per emissione di Fatture, DDT (con causale contabile diversa da zero) e Ricevute Fiscali quando nel campo <Tipo pagamento> è impostato il valore “Contanti”

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Associazione


Implementate le funzioni ("Servizio di cassa", "Emissione Fatture Immediate", "Manutenzione Proforma" e "Variazione Documenti") con un nuovo controllo nei casi in cui l‟incasso in contanti, sia uguale o

superiore a 1.000,00 € e con la visualizzazione di un'avvertenza (NON bloccante):

Servizio di Cassa

Scelta ASSOCIAZIONE 71-01-03-01.Servizio di cassa e 06 Servizio cassa Grafica

Il controllo è attivo se nel campo <Modalità di pagamento> è impostato il valore “Contanti”



Emissione Fatture Immediate, Manutenzione Proforma – Variazione Documenti

Scelta ASSOCIAZIONE 71-01-02- 08.Fatturazione Immediata Grafica

Scelta ASSOCIAZIONE 71-01-02-04.Manutenzione Proforma e 11 Trasformazione Proforma

Scelta ASSOCIAZIONE 71-01-02-09.Variazione Documenti

Il controllo è attivo, indipendentemente dal tipo di documento emesso, se nella tabella "Pagamenti" al campo <Pagamento> è impostata l'opzione "Immediato=SI".

Scelta ASSOCIAZIONE 71-09-01.Tabella Pagamenti

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Parcellazione


Scelta PARCELLAZIONE 71-01-01-06 Fatturazione Immediata e 08 Fatturazione Immediata Grafica

Scelta PARCELLAZIONE 71-01-03-04 Manutenzione Proforma e 11 Trasformazione Proforma

Scelta PARCELLAZIONE 71-01-02-09 Variazione Documenti

Implementate le funzioni "Emissione Fatture Immediate", "Manutenzione Proforma" e "Variazione

Documenti" con un nuovo controllo nei casi in cui l‟incasso in contanti, sia uguale o superiore a 1.000,00 € e con la visualizzazione di un'avvertenza (NON bloccante):

Il controllo è attivo, indipendentemente dal tipo di documento emesso, se nella tabella "Pagamenti" al campo <Pagamento> è impostata l'opzione "Immediato=SI".




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Fatturazione c/Terzi

Scelta FATTURAZIONE c/Terzi 01.Gestione Fatturazione IF Inserimento Fatture

Scelta FATTURAZIONE c/Terzi 01.Gestione Fatturazione VA Variazione Fatture

Implementate le funzioni "Inserimento Fatture" e "Variazione Fatture" con un nuovo controllo nei casi in cui l‟incasso in contanti, sia uguale o superiore a 1.000,00 € e con la visualizzazione di un'avvertenza

(NON bloccante):

Il controllo è attivo, indipendentemente dal tipo di documento emesso, se nella tabella

"Pagamenti" al campo <Pagamento> è impostata l'opzione "Immediato=SI".


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La FIX 12.20.20 può essere utilizzata come aggiornamento della versione 12.20.10.


CONTABILE Comunicazione Corrispettivi Over 3.000 (nome file „m1co3000.pdf‟)












WEB SEMINAR

Per formare ed aggiornare il personale di Studio in tempi rapidi Comodamente dallo Studio, seguire il corso in diretta (possibilità di rivederlo in un momento

successivo il corso è anche disponibile in modalità registrata)


interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l‟evento. Per saperne di più, consulta la Scheda Prodotto su www.osra.it


Modulo Contabile 2 Brogliaccio movimenti IVA e Comunicazione

Over 3.000 2 Comunicazione Black List 2

Limite minimo di 500,00 euro 2 Comunicazione Over 3.000 2

Comunicato Stampa del 05/04/2012:

Chiarimenti "Spesometro 2011” 2 Causale “219 CESSIONE COMPENSATIVA

CORRISP.” 3

Prospetto di Controllo 3 Dichiarazione IVA Annuale 3

Controlli SOGEI Modello IVA TR 2012 3 Paghe e Stipendi 4

Stampa Fondo TFR 4 Elaborazione IRAP 4 Cassa Edile - Dati cantieri Cassa Edile 4 Cassa Edile - Gestione Dati Mensili 5

http://www.osra.it/



Modulo Contabile

Brogliaccio movimenti IVA e Comunicazione Over 3.000

Nella funzione "BI Brogliaccio movimenti Iva", nella maschera "Selezione parametri" è presente una

nuova opzione per stampare i soli movimenti non inclusi nella Comunicazione Over 3.000.

In questo modo sarà possibile produrre l‟elenco delle fatture che non sono state riportate

nell‟adempimento dalla funzione “CM Calcolo Modello”.

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Comunicazione Black List

Limite minimo di 500,00 euro

In attesa di chiarimenti dell‟Agenzia delle Entrate circa le modalità di verifica della soglia di 500,00 euro (introdotta dall‟art.2, c.8, del D.L.16/2012), la procedura non è stata modificata ed elabora tutte le

operazioni rilevanti ai fini della Comunicazione Black List, indipendentemente dall‟importo delle stesse. In assenza di specifici chiarimenti, si ritiene comunque possibile la trasmissione anche di operazioni

Black List di importo inferiore al limite.

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Comunicato Stampa del 05/04/2012: Chiarimenti "Spesometro 2011”

Con il Comunicato Stampa del 05/04/2012, denominato “Spesometro 2011: chiarimenti”, l‟Agenzia

delle Entrate, ha chiarito che:

la Comunicazione da trasmettere entro il termine del 30/04/2012 deve essere effettuata utilizzando il tracciato record attualmente disponibile sul sito internet dell'Agenzia;

al fine di rendere più agevole l'imminente invio, in previsione dell'entrata in vigore del nuovo adempimento previsto dall'art.2, c.6, del Decreto Legge n.16 del 2012 (nuovo spesometro), il

software di trasmissione è stato opportunamente modificato consentendo l'invio di operazioni di

importo inferiore alla soglia stabilita.

In merito a quest‟ultimo chiarimento non si rileva alcuna novità sostanziale, in quanto:

rimane fermo il limite minimo di 3.000 euro al di sotto del quale non risulta obbligatoria la

trasmissione delle fatture;

viene confermato quanto già risultava possibile ovvero, la facoltà di non tener conto del limite minimo di 3.000 euro e di inviare documenti anche al di sotto del suddetto limite (le procedure di

controllo SOGEI erano state modificate in tal senso già lo scorso anno).

Di conseguenza le attuali funzionalità della procedura risultano già conformi alle specifiche tecniche

previste per l‟adempimento e non sono previste modifiche atte a consentire l‟invio di tutti i documenti.



Per semplificare l‟operatività suggeriamo di prendere visione delle opzioni presenti nella funzione “DG Dati Generali”, adottando quella più coerente alla propria operatività:

Causale “219 CESSIONE COMPENSATIVA CORRISP.”

Al fine di agevolare l‟operatività nelle situazioni in cui il corrispettivo è stato certificato sia da scontrino

che da apposita fattura contenente gli estremi dello scontrino stesso (ricordiamo che per la trasmissione dei corrispettivi l‟obbligo è scattato dal 01/07/2011), è stata modificata la funzione “CM Calcolo Modello”, considerando anche le registrazioni effettuate con Causale “219 CESSIONE COMPENSATIVA CORRISP.”.

I corrispettivi certificati anche con fattura registrata con causale “219 CESSIONE COMPENSATIVA

CORRISP.”, non devono più essere indicati all‟interno della funzione “CF Soggetti NON titolari di P.I.”.

Prospetto di Controllo

Il Prospetto di Controllo (sia su carta che per Excel) è stato integrato con l‟informazione relativa alla tipologia di operazione (fattura Cliente/Fornitore).

È possibile così raffrontare in modo puntuale e con il medesimo ordinamento, i dati presenti sul

Prospetto di Controllo con quelli riportati dalla funzione “CM Calcolo Modello” all‟interno delle gestioni PI/FP/NR/CF.

Il Prospetto di Controllo per Excel, che permette di effettuare i controlli con ordinamento dei dati personalizzabile, si attiva dall‟apposito pulsante posto all‟interno del pannello di stampa:

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Controlli SOGEI Modello IVA TR 2012

Rilascio dei Controlli SOGEI integrati nella procedura "Modello IVA TR 2012".



Ricordiamo che le funzionalità di generazione del telematico Entratel sono già disponibili dalla precedente Fix 12.20.10.

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Paghe e Stipendi

Stampa Fondo TFR

Scelta PAGHE 31-05-13-03/05

Nella Stampa Fondo TFR eseguita con fine periodo 31/01/AAAA, non viene più esposto il campo

<Mat. TFR mese C/Ditta>; lo stesso campo viene esposto nelle stampe eseguite con fine periodo

diverso dal 31/01/AAAA con l'indicazione della differenza tra quanto maturato del periodo elaborato rispetto al mese precedente.

Elaborazione IRAP


Per le ditte con Esercizio fiscale non coincidente con l'anno solare, l'Elaborazione IRAP non generava

correttamente l'importo del Trattamento di fine rapporto del rigo corrispondente al 31/12 dell'anno di

elaborazione - sezione "Dati Dipendente Costo del Lavoratore". L'importo non risultava corretto anche nella Stampa Fondo TFR se eseguita da "Inizio periodo di

imposta" al "31/12/AAAA".

Cassa Edile - Dati cantieri Cassa Edile


Errata corrige pag. 11 Note di Rilascio Utente - Tutti gli Applicativi 12.20.10

L'imponibile contributivo INPS è possibile calcolarlo per ogni singolo cantiere in funzione delle seguenti

opzioni:

Le opzioni possono essere impostate solo se NON è stato indicato un codice accumulatore nell'apposito campo.

Selezionando la modalità "3 - Percentuale su cantiere", in fase di emissione del cedolino, è



L'Imponibile Cassa Edile è possibile calcolarlo per ogni singolo cantiere in funzione delle seguenti opzioni:

Per eseguire il calcolo occorre accedere nella gestione "Tabella dip. per cantiere", impostare a zero il campo <Tipo paga per imponibile contributivo> ed inserire nel nuovo campo <Riproporziona Imponibile

CE>, una delle possibili opzioni.

Selezionando la modalità "3 - Percentuale su cantiere", in fase di emissione del cedolino, è





Cassa Edile - Gestione Dati Mensili


Nella Gestione Dati Mensili, sezione "DC Dipendente per cantiere", è stato inserito il nuovo campo

<Imponibile INPS> nel quale viene riportato, dall'Elaborazione Mensile, l'imponibile dipendente del cantiere.

Modificando il campo, alla conferma, viene richiesto:

Rispondendo [Sì], viene aggiornato il campo <Retribuzione imponibile> della sezione CA.

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note di rilascio utente - saas versione 12.20.00 e · pdf filenote di rilascio utente - tutti...

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