notitie instandhoudingskosten hwh · bestemd voor algemeen bestuur van het waterschapshuis - te...
TRANSCRIPT
1
Notitie instandhoudingskosten HWH
Bestemd voor Algemeen Bestuur van Het Waterschapshuis - Te bespreken d.d. 5 juli 2018
Auteur: Gerard Smits - Registratienummer: V0397/H007526
1. Aanleiding en vraagstelling Bij de presentatie de begroting van HWH blijft de hoogte van de instandhoudingskosten een
discussiepunt. Het Dagelijks Bestuur heeft opdracht gegeven om, aan de vooravond van HWH 3.0,
een notitie omtrent de overheadkosten van HWH op te stellen. Een notitie die het inzicht verschaft
aan het Algemeen bestuur voor de discussie omtrent de vraag of:
De Gemeenschappelijke regeling een verantwoorde jaarlijkse investering voor de waterschappen is
om gezamenlijk projecten en programma’s uit te kunnen voeren?
2. Achtergrond Bij de inrichting van HWH 2.0 zijn er keuzes gemaakt m.b.t. de inrichting van het construct HWH. Er is
toen voor gekozen om een construct Gemeenschappelijke regeling neer te zetten, volgens enkele
organisatieprincipes, met maximale transparantie en maximale grip op de aansturing. Principes die
gebaseerd waren op lopende discussies. Alvorens een goede analyse uit te kunnen voeren van
instandhoudingskosten is het van belang om deze discussies uit elkaar te houden, en eerst te
bepalen wat de instandhoudingskosten zijn waarover deze notitie moet gaan.
In de dagelijkse praktijk lopen niet alleen bepaalde discussies door elkaar, maar ook de daarbij
behorende termen. Zo worden termen als vaste kern, instandhoudingskosten, abonnementsbijdrage
en overhead bijna als synoniemen gebruikt terwijl ze dat (op dit moment) niet zijn.
De discussies die door elkaar lopen (en de daarbij horende termen) zijn:
- De bemensingsdiscussie die gaat over vast-flexibel (gesteld is dat HWH 2.0 zal bestaan uit
een minimale vaste kern en dat alle overige medewerkers flexibel zullen worden ingeleend of
ingehuurd).
- De efficiëntiediscussie die gaat over de vraag of er door de HWH Organisatie efficiënt
omgegaan wordt met de bijdrage vanuit de waterschappen.
- De eigenaar-opdrachtgever discussie die gaat over waar de scheidslijn ligt tussen dat wat de
eigenaar bepaald en dat wat de opdrachtgever bepaalt en betaalt.
Om de analyse goed uit te kunnen voeren en deze discussies niet te veel door elkaar te laten lopen,
zijn enkele stellingen gedefinieerd.
Stelling 1: De bemensingdiscussie vaste kern- flexibele schil is een risico discussie en maakt
geen onderdeel uit van de discussie of de jaarlijkse investering een terechte
investering is.
Stelling 2: Zoals is vastgesteld in de tussentijdse evaluatie en het koersplan HWH 3.0 (zie ook
eigenaar-opdrachtgever discussie) wordt de huidige abonnementsbijdrage niet alleen
gebruikt om de instandhouding te betalen. Voor deze analyse wordt uitgegaan van
een definitie voor instandhoudingskosten die gelijk is aan veel gebruikte definities
voor vaste kosten en overhead. Kortom deze analyse wordt uitgevoerd op de kosten
om de Gemeenschappelijke regeling in stand te houden (=instandhoudingskosten) en
deze kosten zijn niet gelijk aan de abonnementskosten.
2
Definitie instandhouding:
Instandhouding: Alle activiteiten die binnen Het Waterschapshuis worden uitgevoerd, met
uitzondering van het verlenen van diensten en het produceren van
producten, oftewel het primaire proces.
3. Doelstelling In deze notitie wordt een analyse gemaakt ten aanzien van de hoogte en de structuur van de (vaste)
kosten van HWH-instandhouding, op basis waarvan geconcludeerd kan worden of: de
Gemeenschappelijke regeling een verantwoorde jaarlijkse investering voor de waterschappen is om
gezamenlijk projecten en programma’s uit te kunnen voeren.
4. Model Om voor nu en ook in de toekomst helder te hebben (dan wel een eenvoudige discussie te voeren)
wie waarvoor verantwoordelijk is ( eigenaar-opdrachtgeverdiscussie) is het voorstel om modelmatig
naar de organisatie van HWH te kijken. Omdat Het Waterschapshuis een regie/programma
organisatie is, is het voorstel om gebruik te maken van een model dat INK gemaakt heeft voor de
programma organisatie ‘Europese Gemeenschap’ (zie fig.1).
Figuur 1: Indeling processen en activiteiten volgens INK
In dit model wordt getoond dat bij de bepaling welke activiteiten moeten worden uitgevoerd (en hoe
efficiënt ze kunnen worden uitgevoerd) om een output te realiseren, er een afhankelijkheid is met de
input, de bestuurlijke processen (opgelegde beperkingen) en de ondersteunde processen.
Aan dit model zijn stakeholders en hoe zij de activiteiten beïnvloeding toe te voegen (zie fig.2).
Voor iedere activiteit kan via dit model relatief eenvoudig worden bepaald wie ervoor aan de lat
staat.
Het Algemeen bestuur bepaalt de strategische richting van Het Waterschapshuis en stelt de
middelen vast voor zowel de besturende processen als de ondersteunende processen. Zij geven, via
het Dagelijks bestuur, opdracht aan de directeur van HWH om deze middelen efficiënt in te zetten
om de strategie te realiseren.
3
Figuur 2: Indeling processen en invulling enkele stakeholders
Het primaire proces, de definitie van de opdracht en de te leveren resultaten is de
verantwoordelijkheid van de Opdrachtgeverstafel. Zij verschaffen de directeur van HWH de middelen
om het resultaat te kunnen realiseren. Dit alles binnen de productieomgeving met haar
mogelijkheden en beperkingen die door het Algemeen bestuur ter beschikking wordt gesteld.
Vanuit dit model richt deze analyse richt zich op de kosten van de ondersteunende – en besturende
processen.
5. Analyse instandhouding Nu dan de analyse om antwoord te geven op de gestelde vraag:
Zijn de instandhoudingkosten een efficiënte jaarlijkse investering en worden ze efficiënt
ingezet?
De analyse van deze bijdrage in de instandhouding vind langs drie assen plaats:
1. De organisatorische, doen we de juiste dingen (wat-vraag): Huidige organisatie, HWH 3.0,
Vergadercentrum
2. De financiële, doen we het met de juiste middelen (hoe-vraag): Bestuur en Bestuurs-
ondersteuning, Organisatorische ondersteuning, Activiteiten doorbelast aan projecten
(Capaciteitsmanagement, Werkplek, Inkoop), Mobiliteit, Vergadercentrum en overig
facilitair, Interne projecten
3. Risico’s, welke risico’s lopen de waterschappen: o.a. discussie vast t.o.v. flexibel personeel.
4
5.1 Organisatie
Huidige organisatie
Bij de start van HWH 2.0 waren de activiteiten en processen voorzien zoals weergegeven in figuur 3.
Figuur 3: Activiteiten en processen bij start HWH 2.0 ( -/- vergadercentrum)
De bij deze activiteiten en processen behorende rollen en FTE’s staan benoemd in Tabel 1.
Tabel 1: FTE verdeling Het Waterschapshuis (incl. verdeling vast en tijdelijk contract )
Bij een analyse van de instandhouding bij aanvang van HWH 2.0 vallen de volgende zaken op.
1. Allereerst enkele zaken die met het efficiënt functioneren van de HWH organisatie te maken
hebben:
- Vanuit de wens om de organisatie zo lean mogelijk op te zetten zijn bij de definitie van
HWH 2.0 activiteiten geschrapt zoals bijv. communicatie
2014 2018
Status FTE FTE Status
Rollen 2014 Rollen 2018 Taken en Processen
Secretaris-directeur v 1 1,1 f Secretaris-directeur Bestuursondersteuning en directie
Controller v 0,5 0,7 v Controller Bestuursondersteuning / Financieel management
Beleidsadviseur BJZ v 1 0,8 v Beleidsadviseur BJZ Bestuursondersteuning
Beleidsadviseur fin. v 1 1 v Beleidsadviseur fin. Financiele diensten
Medeweker fin. adm. v 1 1 v Medewerker fin. adm. Financielediensten
P&O adviseur v 0,5 0,3 f P&O adviseur Personele diensten
Project Management Officer v 1 0,8 v Resource manager Directie / HRM
Secretariaat v 1,5 0,7 v Management assistente Directie ondersteuning
0,4 f Medewerker BJZ Ondersteuning Bestuursondersteuning / Com. management
0,5 f Assistente Cap.man. Ondedrsteuning HRM
Adviseur inkoop v 1 1,1 f Strategisch inkoper Inkoop management
Medewerker ICT v 0,5 0,5 f Functioneel beheer interne applicaties ICT diensten
Medewerker DIV v 0,5 0,5 v Medewerker DIV DIV diensten
Kennis coördinator v 2 1,5 f Omgevingsmanager Kennis en verbinden
Architect v 1 1 f Technisch manager Kennis en verbinden
0,8 f Integraal manager Kennis en verbinden
Vaste kern 12,5 12,7
Medewerker vergadercentrum v 1 0,7 f Facility Manager Info. management / Doc. mangement / Fac. management
Totaal 13,5 13,4
13,5 5,5 Vast
7,9 Flexibel
5
- Binnen activiteiten is bij de bepaling van de beschikbare middelen een tijdsbesteding
toegepast die hoort bij een goed lopende organisatie die niet aan verandering
onderhevig is en optimaal ondersteund wordt door goed werkende applicaties (bijv. 0,5
FTE ICT en 0,5 FTE DIV).
- Tenslotte is bij het toekennen van taken aan rollen het principe van de generieke
functionaris toegepast en het binnen de overheid toegepaste scheiding tussen
management en uitvoering (4-ogen principe) losgelaten. Bij de meeste rollen (toen nog
functies) kwamen veel ondersteunende taken en management taken bijeen (bijv.
secretaris-directeur, controller, strategisch inkoper P&O adviseur, etc.).
Vooral het laatste aspect is veel aanleiding geweest voor interne discussie. Vanuit de
kwaliteitsvraag van zowel de waterschappen als de accountant was het nodig het 4-ogen
principe te herstellen en te zorgen voor professionals bij de invulling van de rollen. Dit is
terug te zien in de huidige bemensing (zie tabel 1).
2. Vanuit de bemensingsdiscussie en dan vooral de vaste kern zijn er bij aanvang meer rollen
(bijv. kennis coördinator en architect) in de abonnementsbijdrage terecht gekomen dan je
vanuit het INK-model zou benoemen (zie figuur 4). Dit zijn rollen die vooral bij de start van
het primaire proces betrokken zijn.
Figuur 4: Vaste kern bij start HWH 2.0 = abonnementsbijdrage (-/- vergadercentrum)
3. Tijdens de reorganisatieperiode (2015-2017) heeft de wereld niet stil gestaan. Vanuit wet- en
regelgeving (informatieveiligheid en privacy) en vanuit nieuw inzichten van het Bestuur
(controller en communicatie) heeft een uitbreiding van rollen (activiteiten en processen)
plaats gevonden (zie figuur 5 en tabel 1).
4. Door de invoering van een nieuwe SAW per 2 juli 2015 werd een ontslagbescherming vanuit
reorganisatie van kracht. Hierdoor werden de mobiliteitsmogelijkheden van medewerkers
wiens competenties niet aansloten bij de aangescherpte profielen HWH 2.0 beperkt. Hun
inzet is nu gerealiseerd door detachering/uitleen aan andere overheidspartijen.
6
Figuur 5: Aanvullende taken en processen exclusief vergadercentrum
HWH 3.0
Wanneer het Algemeen Bestuur het Koersplan HWH 3.0 goedkeurt en de handreiking van de OGT
accepteert, worden de kennis en verbindingsactiviteiten aangevuld met activiteiten op gebied van
strategische ondersteuning en innovatie. Dit alles om de waterschappen optimaal te ondersteunen
bij hun digitale transformatie.
Omdat de OGT de verantwoordelijkheid voor kennis en verbinden dan overneemt, beperkt de
instandhouding zich vanaf dat moment tot ondersteunende processen en is er weer een natuurlijke
scheiding tussen primair proces en bedrijfsvoering (het bedoelde onderscheid tussen eigenaar en
opdrachtgever) zie figuur 6.
Figuur 6: Instandhoudingskosten HWH 3.0 exclusief vergadercentrum
7
5.2 Financieel Na de wat-vraag van de instandhouding ontleed te hebben in:
• besturende processen;
• ondersteunende processen (inclusief uitbreiding);
• Facilitair
• Mobiliteit;
• interne projecten;
• Verplaatsing kennis en verbinden naar het primaire proces;
kan nu de financiële analyse van de instandhoudingskosten op dezelfde wijze worden opgezet.
De in programma 1 en 2 in de geactualiseerde begroting 2018 genoemde abonnementskosten zijn:
Bestuur en Bestuurs-ondersteuning (± € 225.000)
De afgelopen jaren heeft het bestuur kort op de HWH-organisatie geacteerd. De organisatie van
HWH en dan vooral de instandhouding heeft moeten laten zien dat ze het vertrouwen waard zijn. In
dezelfde periode heeft ook een accountantswisseling plaatsgevonden en ook de nieuwe accountant
zit veel korter op de HWH organisatie. Daarnaast liepen er de afgelopen jaren 2 grote bestuurlijke
projecten te weten de tussentijdse evaluatie en het koersplan. Dit alles heeft veel gevraagd van de
bestuurs-ondersteuners.
Alleen in geval van de controller heeft dit in overleg met het bestuur geleid tot een uitbreiding van de
uren van 0,5 naar 0,7. Maar gezien de duidelijk zichtbare verbeteringen en de waardering hiervoor
van het Algemeen bestuur en de Accountant is dit een zeer goede investering in transparantie en
betrouwbaarheid.
Organisatieondersteuning (± € 1.450.000)
In organisatieondersteuning zitten alle zaken en activiteiten die niet aan het primaire proces of
elders zijn toe te wijzen, zoals huur, energie, administratie, secretariaat, strategische inkoop,
strategische communicatie, ICT, archief, HRM, etc.
Variabele kosten die direct aan programma’s en projecten kunnen worden toegewezen worden
vanuit organisatieondersteuning doorbelast. De virtuele werkplek (ICT diensten, ondersteuning bij de
aanbesteding (inkoopdiensten) en werving en selectie (onderdeel van Personeel diensten) worden
op basis van prijs per eenheid (dienst) aan projecten en programma’s doorbelast. Hoewel
conservatief begroot zit hier een risico in dat aan het einde van het jaar een afwijking wordt
gerealiseerd t.o.v. de begroting. Bijv. doordat een project is vertraagd en naar volgend jaar
doorschuift.
2018% totale
begroting € x 1000
Bestuur en bestuurs-ondersteuning 1% 225
Organisatie ondersteuning 7% 1.450
Facilitair 1% 310
Niet door te belasten 0% 35
Mobiliteit 1% 320
Interne projecten 4% 900
Kennis en verbinden (BUCA) 3% 550
Totaal 18% 3.790
8
Er zijn de afgelopen jaren taken voor organisatieondersteuning bijgekomen. Dit heeft er toe geleid
dat de afgelopen 2 jaar (2017-2018) de kosten van organisatieondersteuning in de begroting licht zijn
gestegen. In het resultaat van 2017 heeft dit nog niet doorgewerkt omdat HWH moeite had om de
nieuwe functies in te vullen.
De genoemde nieuwe functies zijn:
Capaciteitsmanagement was noodzakelijk om de inleen op gang te brengen. Op verzoek van het
Algemeen bestuur heeft HWH communicatie weer opgepakt. Vanuit wet- en regelgeving is een CISO
en een FG benoemd. Op verzoek van de waterschappen heeft HWH ondersteuning van de
opdrachtgeverstafel en het i-platform ingericht. Allemaal minimaal bezet en meestal in
samenwerking/combinatie met een waterschap.
Facilitair (€ 310.000)
Huur, energie, etc. Alle zaken nodig om het mogelijk te maken dat er een kantoor is waar gewerkt
kan worden. De Facilitair manager waakt ook over de dienst Vergadercentrum.
Mobiliteit (± € 320.000)
Het betreft hier de mensen wiens competenties niet passen op de huidige profielen binnen HWH en
waar de mogelijkheden zijn beperkt door de in juli 2015 afgesloten SAW.
Deze mobiliteitskosten zijn moeilijk beïnvloedbare kosten. HWH spant zich maximaal in om deze
kosten zo laag mogelijk te houden. Door mensen in hun kracht te zetten en goede begeleiding wordt
het maximale uit deze personen gehaald.
Interne projecten (± € 900.000)
De interne projecten zijn tijdens de vergadering van het Algemeen bestuur van 19 april jl. al
toegelicht (AB 19-04-2018 5.4), Kwaliteitsverbetering Bedrijfsvoering). Deze kwaliteitsimpuls draagt
bij tot de groei naar een organisatie waarin talenten graag willen en kunnen werken.
Kennis en Verbinden (± € 550.000)
Kennis en verbinden is het voorstadium van projecten en programma’s. In dit stadium moeten
ideeën groeien, moet innovatief worden gedacht en geëxperimenteerd en moeten business cases
duidelijk maken wat de potentie van het idee is. Bij HWH 2.0 is reeds bepaald dat hier een collectief
budget voor beschikbaar moet zijn. Echter dit hoeft niet te betekenen dat de financiering via de
abonnement bijdrage moet lopen. De secretarissen-directeuren hebben aangegeven zich ook
hiervoor verantwoordelijk te voelen en deze verantwoordelijkheid ook te willen nemen.
2018
FTE Status Rol
0,8 f Capaciteitsmanager
0,4 f Strategische communicatie
0,4 v Medewerker communicatie
0,2 f CISO (chief information security officer
0,3 f FG (Functionaris voor de gegevensbescherming)
0,6 f Ondersteuning OGT
0,6 f Ondersteuning i-platform
3,3
9
Risico’s
Risico vast-flexibel
Het risico dat tot op heden het meeste aandacht heeft gekregen is de vaste aanstelling. Maar inleen
en inhuur hebben ook ieder hun eigen problematiek, waarbij behoud van kennis het grootst is en de
snelheid van handelen op bijna gelijke hoogte. Nu de economie aantrekt ontstaat er weer schaarste.
Daarom biedt HWH in overleg met het Dagelijkse bestuur tijdelijke aanstellingen aan om zo
schaarse rollen toch langjarig in te vullen, met een beperkter risico dan een vaste aanstelling.
Risico organisatie van beperkte omvang
Een ander risico is de beperkte omvang van de organisatie .
Op dit moment is het probleem een kleine bedrijfsvoerings-organisatie met niet altijd de juiste
kwaliteit aan ondersteunende systemen om rollen met de juiste kwaliteit in te vullen. En daarnaast is
het een probleem om bij langdurige afwezigheid de juiste vervanging beschikbaar te hebben. Om
deze risico’s van een organisatie met kleine bezetting zo hanteerbaar mogelijk te houden wordt
naast professionalisering van de ondersteunende systemen voor veel activiteiten en processen
aansluiting gezocht met waterschappen. Dit zijn:
• Inkoop diensten-juridisch: Waterschap Drents Overijsselse Delta
• Personele diensten: Waterschap de Dommel (gerealiseerd)
• ICT diensten : Waterschap Vechtstromen (Gerealiseerd)
• DIV diensten: Waterschap Vechtstromen (aanvraag loopt)
• Facilitaire Diensten-BHV: Waterschap Vallei en Veluwe
• Financiële diensten: Samenwerking Waterschappen Schieland en Krimpenerwaard en
Rijnland (aanvraag loopt)
• Communicatie diensten: Waterschap Brabantse Delta (gerealiseerd/aanvraag loopt)
• Informatieveiligheid: Waterschap Stichtse Rijnlanden
De wens om samenwerking met de waterschappen heeft een aantal positieve aspecten:
• Allereerst de verkleining van het risico doordat HWH bij bezetting en bemensingsproblemen
terug kan vallen op het waterschap waarmee wordt samengewerkt
• Een waterschap is pas bereid om de samenwerking aan te gaan als aantoonbaar de over te
nemen of te ondersteunen activiteiten goed zijn ingericht. HWH voert deze interne
verbeteracties projectmatig uit (AB 19-04-2018 5.4, Kwaliteitsverbetering Bedrijfsvoering).
Dagelijkse praktijk inzet personeel
Ondanks het feit dat HWH in toenemende mate aantrekkelijker wordt om voor te werken,, vergt het
toch veel inspanning om de juiste competentie op de juiste rol te krijgen. En hoewel dit probleem
door schaarste op de arbeidsmarkt alleen maar toeneemt, kan HWH het zich niet permitteren om
risico’s te gaan nemen bij het invullen van de bezetting.
Bij het invullen van vacatures spelen een aantal afwegingen een rol, bijvoorbeeld:
- Past een persoon bij de rol.
- Vervolgens is de vraag hoe belangrijk is het om de kennis langjarig te borgen in de
organisatie.
- Hoe schaars is de gevraagde capaciteit op de arbeidsmarkt.
- Etc.
Deze afwegingen van kwalitatieve en kwantitatieve aard spelen een rol bij het bepalen van welk
soort contract of aanstelling een persoon wordt aangeboden.
10
Als de kennis langjarig geborgd moet worden in de organisatie wordt gekeken naar een dito contract.
In deze gevallen is de volgorde inleen, tijdelijke aanstelling, inhuur, vaste aanstelling (op basis van
schaarste).
Als de kennis niet geborgd hoeft te worden is de het soort contract of aanstelling volgorde: inhuur,
inleen, tijdelijke aanstelling, vaste aanstelling (op basis van schaarste).
Risico van inleen
De huidige aanpak van inleen kan op termijn een risico worden. Medewerkers van waterschappen
die door HWH voor een langere periode worden ingeleend, kunnen niet altijd in de rol waarin zij
zaten terug naar hun waterschap.
Conclusie
Vergelijking mogelijk?
Voor de vergelijking met andere organisaties zien we de instandhoudingskosten als overheadskosten.
Tijdens de opbouw van HWH 2.0 is nergens gedefinieerd wat de instandhouding mag kosten. Alleen
m.b.t. de vaste kern is een richtaantal van 12,5 FTE (10-15 FTE)genoemd.
Er zijn daarnaast weinig richtgetallen van kosten van overhead bij overheden beschikbaar. Vorig jaar
kopte Binnenlands Bestuur dat Gemeenten 33% overhead kosten maakten. Maar bij het verder lezen
van het artikel bleek het een niet onderbouwde kreet te zijn en dat Gemeenten door de verschillen in
organisatie moeilijk met elkaar zijn te vergelijken.
En ook uit de begrotingen van waterschappen is het % overhead moeilijk af te leiden. Marc Huiben
(ICTU) heeft hier onderzoek naar gedaan. Hij heeft een vergelijk gemaakt op basis van FTE. Hier
scoren de waterschappen tussen de 22 - 32%. Voor 2018 scoort HWH hier 22%. Op basis van FTE kun
je stellen dat HWH qua overhead vergelijkbaar is met de waterschappen
Vergelijking met andere Gemeenschappelijke regelingen is lastig omdat de meesten een specifieke
dienst leveren en geen breed portfolio van programma’s en projecten.
Soortgelijke ICT marktpartijen proberen hun ‘overheadkosten’ te beperken tot 15-20% van de totale
kosten.
Globaal of specifiek kijken?
Laten we ook vanuit de kosten kijken hoe HWH scoort t.o.v. marktpartijen.
Starten we met een globale vergelijking. Uit onderstaande tabel blijkt dat overal de huidige
abonnementsbijdrage 18% is van de totale kosten.
Maar meer specifiek en na aftrek van kennis en verbinden resteert een overhead van 15%. Kortom
HWH kan zich meten met de markt.
2018% totale
begroting € x 1000
Bestuur en bestuurs-ondersteuning 1% 225
Organisatie ondersteuning 7% 1.450
Facilitair (huur, etc.) 1% 310
Niet door te belasten 0% 35
Mobiliteit 1% 320
Subtotaal 1 11% 2.340
Interne projecten 4% 900
Subtotaal 2 15% 3.240
Kennis en verbinden (BUCA) 3% 550
Totaal 18% 3.790
11
Ondersteuning construct t.o.v. ondersteuning organisatie
Het is aan het Algemeen bestuur om te bepalen of de gelden nodig voor bestuurs-ondersteuning in
verhouding staan tot de (organisatie) ondersteuning van programma’s en projecten.
Mening management HWH
Het management van HWH is van mening dat de organisatieondersteuning op het minimaalste
niveau is ingericht. Dit geeft veel werkdruk en de genoemde risico’s bij uitval. Op dit moment werkt
het, maar het bestuur moet zich bewust zijn van de genoemde risico’s die dit met zich meebrengt en
deze, indien ze zich voordoen, accepteren.
Verder zijn er enkele kostenposten, b.v. Mobiliteit die een restpost uit het verleden is en waar door
externe omstandigheden maar beperkt resultaat kan worden gehaald.
De interne projecten zijn naar onze mening nodig om op het juiste kwaliteitsniveau te komen en om
te voldoen aan wet en regelgeving.
Duiding Dagelijks bestuur HWH
Het Dagelijks bestuur heeft met interesse kennis genomen van deze notitie en onderschrijft de
mening van het management HWH. Het Dagelijks bestuur geeft mee dat de notitie is gebaseerd op
een aantal aannames en uitgangspunten, die ook anders gekozen hadden kunnen worden. De notitie
moet worden beoordeeld als een goede beschouwing van de huidige instandhoudingskosten en kan
niet als ‘wetenschappelijk onderbouwd’ worden gezien. Verder beseft het Dagelijks bestuur dat de
huidige bemensing en financiële middelen om de Gr in te stand te houden minimaal zijn. Dit brengt
een kwetsbaarheid met zich mee waarvan ook het Dagelijks bestuur zich afvraagt of deze richting
HWH 3.0 verantwoord is.