novedades p resupuesto 20 11

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JORNADAJORNADA ““NOVEDADES NOVEDADES PPRESUPUESTO 20RESUPUESTO 2011”11”

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DETALLE ESTADO DE GASTOS E INGRESOS

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 20NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 201111

PRESUPUESTO PRESUPUESTO

DE INICIALINGRESOS 2011 %

Capítulo 3: Tasas,Precios Públicos y Otros I. 9.305.510,00 9,75Capítulo 4: Transferencias Corrientes 73.807.630,00 77,31Capítulo 5: Ingresos Patrimoniales 396.000,00 0,41Capítulo 7: Transferencias de Capital 11.954.830,00 12,52

TOTAL INGRESOS 95.463.970,00 100,00

PRESUPUESTO PRESUPUESTO

DE INICIALGASTOS 2011 %

Capítulo 1: Gastos de Personal 46.297.770,00 48,50

Capítulo 2: Compra de Bienes y Gts. de Fto. 21.496.650,00 22,52Capítulo 3: Gastos Financieros 1.311.850,00 1,37Capítulo 4: Transferencias Corrientes 3.023.580,00 3,17Capítulo 6: Inversiones Reales 15.899.800,00 16,66Capítulo 9: Pasivos Financieros 7.434.320,00 7,79

TOTAL GASTOS 95.463.970,00 100,00

33


A) ESTADO DE INGRESOS%

AÑO AÑO VARIACIONCAPITULOS 2010 % 2011 % 2010/2011

Capítulo 3: Tasas,Precios Públicos y Otros I. 9.161.800,00 9,33 9.305.510,00 9,75 1,57Capítulo 4: Transferencias Corrientes 76.665.680,00 78,09 73.807.630,00 77,31 -3,73Capítulo 5: Ingresos Patrimoniales 395.000,00 0,40 396.000,00 0,41 0,25INGRESOS CORRIENTES 86.222.480,00 87,82 83.509.140,00 87,48 -3,15Capítulo 7: Transferencias de Capital 11.954.830,00 12,18 11.954.830,00 12,52 0,00Capítulo 8: Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00GASTOS DE CAPITAL 11.954.830,00 12,18 11.954.830,00 12,52 0,00

TOTAL INGRESOS 98.177.310,00 € 100 95.463.970,00 € 100 -2,76

44


B) ESTADO DE GASTOSAÑO AÑO VARIACION

CAPITULOS 2010 % 2011 % 2010/2011Capítulo 1: Gastos de Personal 47.038.600,00 47,91 46.297.770,00 48,50 -1,57Capítulo 2: Compra de Bienes y Gts. de Fto. 22.370.800,00 22,79 21.496.650,00 22,52 -3,91Capítulo 3: Gastos Financieros 2.742.850,00 2,79 1.311.850,00 1,37 -52,17Capítulo 4: Transferencias Corrientes 3.641.570,00 3,71 3.023.580,00 3,17 -16,97GASTOS CORRIENTES 75.793.820,00 77,20 72.129.850,00 75,56 -4,83Capítulo 6: Inversiones Reales 14.887.460,00 15,16 15.899.800,00 16,66 6,80Capítulo 7: Transferencias de Capital 0,00 0,00 0,00GASTOS DE CAPITAL 14.887.460,00 15,16 15.899.800,00 16,66 6,80Capítulo 9: Pasivos Financieros 7.496.030,00 7,64 7.434.320,00 7,79 -0,82OPERACIONES FINANCIERAS 7.496.030,00 7,64 7.434.320,00 7,79 -0,82

TOTAL GASTOS 98.177.310,00 € 100 95.463.970,00 € 100 -2,76

55


APLICACIÓN PLAN DE RACIONALIZACIÓN DEL GASTO Y PLAN DE RACIONALIZACIÓN DEL GASTO Y

CAPTACIÓN DE INGRESOS CAPTACIÓN DE INGRESOS (*)(*)

(*) Consejo de Gobierno 6 de Octubre de 2010(*) Consejo de Gobierno 6 de Octubre de 2010

GASTOS

INGRESOS

66


PRINCIPALES AJUSTESA)A)Gastos de Funcionamiento General:Gastos de Funcionamiento General:

• Estudio detallado de Gastos de Funcionamiento (central-descentralizado). Estudio detallado de Gastos de Funcionamiento (central-descentralizado). Reducción del 3,91% (1 millón de euros menos que 2010). Reducción del 3,91% (1 millón de euros menos que 2010).

• ““Plan de eficiencia y ahorro en los gastos corrientes”.Plan de eficiencia y ahorro en los gastos corrientes”.B) Gastos de Funcionamiento los Departamentos, Centros, Institutos y B) Gastos de Funcionamiento los Departamentos, Centros, Institutos y

Escuelas, así como los Servicios, Rectorado y Vicerrectorados Escuelas, así como los Servicios, Rectorado y Vicerrectorados • Reducción 10%. Reducción 10%.

C) Gastos de Personal:C) Gastos de Personal:•Reducción de un 1.57%Reducción de un 1.57%•Aplicación del Plan de Contención del Déficit Público (Gobierno Nacional). Aplicación del Plan de Contención del Déficit Público (Gobierno Nacional).

D) Transferencias Corrientes:D) Transferencias Corrientes:•Reducción 600.000 €Reducción 600.000 €•Análisis líneas y Cofinanciaciones.Análisis líneas y Cofinanciaciones.•Efecto financiación de otras entidades externas: Situación Económica General.Efecto financiación de otras entidades externas: Situación Económica General.

E) Gastos Financieros:E) Gastos Financieros:•Reducción >50%Reducción >50%• Disminución Tipo Euribor (índice referencia GV)Disminución Tipo Euribor (índice referencia GV)

77


PRINCIPALES LÍNEAS DE TRABAJOA)A)Inversiones Reales:Inversiones Reales:

• 16 Millones de Euros. 16 Millones de Euros. • Infraestructuras, equipos y otras dotaciones necesarias para mejorar y Infraestructuras, equipos y otras dotaciones necesarias para mejorar y

ampliar las inversiones en los cuatro Campusampliar las inversiones en los cuatro CampusB) I+DTB) I+DT

• 2,250 Millones de Euros.2,250 Millones de Euros.•Ayudas para la contratación de personal técnico de apoyo, a equipos de Ayudas para la contratación de personal técnico de apoyo, a equipos de investigación, a reparaciones de equipos, a la dotación de los medios necesarios investigación, a reparaciones de equipos, a la dotación de los medios necesarios para la experimentación animal y a otras acciones especiales en investigación, para la experimentación animal y a otras acciones especiales en investigación, actualización de revistas científicas y de los fondos de las cuatro bibliotecasactualización de revistas científicas y de los fondos de las cuatro bibliotecas

C) Participación en acciones y programas de movilidad y de cooperación :C) Participación en acciones y programas de movilidad y de cooperación :•1,5 Millones de Euros.1,5 Millones de Euros.

D) Actividades de Extensión Universitaria:D) Actividades de Extensión Universitaria:•Aumento usuarios de instalaciones, y asistentes a actividades.Aumento usuarios de instalaciones, y asistentes a actividades.

E) Plan Estratégico (2009-2013) :E) Plan Estratégico (2009-2013) :• Medio Millón de EurosMedio Millón de Euros• Financiación PPF, por resultados.Financiación PPF, por resultados.

F) Modificación Normativa:F) Modificación Normativa:• Mejorar la Gestión Económico-PresupuestariaMejorar la Gestión Económico-Presupuestaria• Eficiencia en la utilización de los Recursos Financieros, en su ámbito anual.Eficiencia en la utilización de los Recursos Financieros, en su ámbito anual.

88


Se trata de un Presupuesto para el ejercicio 2011 que es:

•ajustado en sus previsiones, realista en sus objetivos y proyectos, adecuado a la coyuntura que vive nuestra Universidad,

•con un importante componente inversor,

•equilibrado en sus cifras y normas,

•y mantiene íntegramente los compromisos que la Universidad Miguel Hernández tiene contraídos con la sociedad a la que presta sus servicios.

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PROYECTO DE INNOVACIÓN Y MODERNIZACIÓN

20102010TRANSICIÓN SIC- TRANSICIÓN SIC- UXXI-ECONÓMICOUXXI-ECONÓMICO

CENTRALIZACIÓNCENTRALIZACIÓN

• INGRESOS-GASTOSINGRESOS-GASTOS

•FINANCIERAFINANCIERA

20112011ADAPTACIÓN ESTRUCTURA ADAPTACIÓN ESTRUCTURA

PRESUPUESTARIAPRESUPUESTARIA

UNIFICACIÓNUNIFICACIÓN

•ESTRUCTURA: INGRESOS-ESTRUCTURA: INGRESOS-GASTOSGASTOS

•TRANSICIÓN A ORGÁNICAS: TRANSICIÓN A ORGÁNICAS: FINANCIACIÓN AFECTADAFINANCIACIÓN AFECTADA

20122012NUEVOS NUEVOS

MÓDULOSMÓDULOS

NUEVOS MÓDULOSNUEVOS MÓDULOS

•INVESTIGACIÓN.INVESTIGACIÓN.•CONTRATACIÓN.CONTRATACIÓN.

•TESORERÍA.TESORERÍA.•PRESUPUESTO.PRESUPUESTO.

•COSTES: ANÁLITICA.COSTES: ANÁLITICA.

1010


20112011ADAPTACIÓN ESTRUCTURA PRESUPUESTARIAADAPTACIÓN ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

REVISIÓN ESTRUCTURAS PRESUPUESTOClaridad, homogeneidad

REVISIÓN EQUIVALENCIAS PPTO-PGCPNORMAS EJECUCIÓN INVERSIONES

Conciliación inventario – inmovilizado

DESARROLLO NUEVA CODIFICACIÓN ORGÁNICAMayor coherencia uso clasificaciones orgánica y

funcionalRelacionar pptos. de ingreso y gasto vinculados a

una misma unidadSeguimiento proyectos/actividades con financiación

afectadaCálculo de las desviaciones de financiaciónPuerta de acceso a la descentralización del ingreso

1111


1. Adaptación Estructura 1. Adaptación Estructura Presupuestaria:Presupuestaria:ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los IngresosClasificación de los IngresosA)A) No Afectados:No Afectados:

La partida presupuestaria del Estado de Gastos, cuya expresión cifrada constituye el crédito presupuestario, para el ejercicio 2011 está integrada por la conjunción de las siguientes clasificaciones:1ª) Orgánica:Orgánica: Formada por una rúbrica de cuatrocuatro dígitos indicativos de la Unidad Orgánica y, en su caso, división orgánica que realiza el gasto.2ª) Funcional: Funcional: Formada por una rúbrica de cuatro dígitos (grupo de función, función, subfunción, y programa) indicativos del destino del gasto, salvo desarrollos estructurales especiales.3ª) Económica: Económica: Formada por una rúbrica de cinco dígitos (capítulo, artículo, concepto y los dos últimos relativos al subconcepto) indicativos del tipo de gasto o naturaleza económica del mismo.

1212


PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA CRÉDITOS NO AFECTADOS A UNOS INGRESOS DETERMINADOS

Codificación hasta 2010

Clasificación Orgánica

_ _ _ _ _ _

Código de la UMH (30)

Unidad Orgánica División

Orgánica

Clasificación Económica

_ _ _ _ _

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


_ _ _ _

Unidad Orgánica

Clasificación Funcional

_ _ _ _

Subfunción Programa


_ _ _ _ _

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


_ _ _ _


División Orgánica

Nueva Codificación

1313


EJEMPLO



30 14 01


Unidad Orgánica


2 4 9 0 0

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


122 0



2 4 9 0 0

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


122 0



14 01

Unidad Orgánica

División Orgánica

División Orgánica

Nueva Codificación

1414


1. Adaptación Estructura 1. Adaptación Estructura Presupuestaria:Presupuestaria:ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los IngresosClasificación de los Ingresos

B) Afectados:B) Afectados:

Para los Acuerdos de Investigación, prestaciones de servicio, estudios de postgrado, perfeccionamiento y especialización y, en definitiva, para aquellos créditos afectados a unos ingresos finalistas, la partida presupuestaria estará integrada por la conjunción de las siguientes clasificaciones:1ª) Orgánica:Orgánica: Formada por una rúbrica de diezdiez dígitos , indicativos los dos primeros de la Unidad Orgánica, los cuatro dígitos siguientes relativos al profesor responsable de la actividad y por tanto del crédito presupuestario, los dos dígitos siguientes relativos al número de la actividad y, por último, dos dígitos correspondientes al tipo de actividad.2ª) Funcional:Funcional: Formada por una rúbrica de cuatrocuatro dígitos (grupo de función, función, subfunción, y programa) indicativos del destino del gasto, salvo desarrollos estructurales especiales.3ª) Económica:Económica: Formada por cincocinco dígitos, indicativos del tipo de gasto (capítulo, artículo, concepto y los dos últimos dígitos relativos al subconcepto).

1515


PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA CRÉDITOS AFECTADOS A UNOS INGRESOS DETERMINADOS


Nueva Codificación


_ _ _ _ _ _ _

Subfunción Profesor Responsable Nº

Actividad


_ _ _ _ _

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Unidad Orgánica Tipo

Actividad


_ _ _ _

Subfunción

Nº Actividad

Programa


_ _ _ _ _

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


_ _ _ _ _ _



Actividad

Profesor

Centenario

Profesor


EJEMPLOCodificación hasta 2010


30 62 AI



Actividad


5 4 1 AA 14

Subfunción Profesor Responsable Nº

Actividad


6 8 3 0 2

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


541 A



6 8 3 0 2

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


62 AA0 0 14 AI


Actividad

Profesor Responsable

Nº Actividad

Profesor

Centenario

Profesor

Nueva Codificación

1717



A)A) No Afectados:No Afectados:

Las previsiones incluidas en los estados de ingresos se estructuran de acuerdo con las siguientes clasificaciones:

1ª) Orgánica: Orgánica: Formada por una rúbrica de cuatrocuatro dígitos indicativos de la Unidad Orgánica y, en su caso, división orgánica que realiza el gasto.2ª) Económica: Económica: Formada por cincocinco dígitos, el primero relativo al capítulo, el segundo al artículo, el tercero al concepto y los dos últimos al subconcepto.


PARTIDA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS



_ _ _ _ _

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto



_ _ _ _ _

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


_ _ _ _

Unidad Orgánica

División Orgánica

Nueva Codificación

_ _ _ _ _ _



Orgánica

1919

EJEMPLOCodificación hasta 2010


3 2 0 0 1

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto



3 2 0 0 1

CapítuloArtículo

Concepto

Subconcepto


04 01

Unidad Orgánica

División Orgánica

Nueva Codificación

30 04 01



Orgánica

2020



B) Afectados:B) Afectados:

Para los Acuerdos de Investigación, prestaciones de servicio, estudios de postgrado, perfeccionamiento y especialización y, en definitiva, para aquellos ingresos afectados a unos créditos finalistas, la partida presupuestaria estará integrada por la conjunción de las siguientes clasificaciones:1 ª) Orgánica:Orgánica: Formada por una rúbrica de diezdiez dígitos, indicativos los dos primeros de la Unidad Orgánica, los cuatro dígitos siguientes relativos al profesor responsable de la actividad y por tanto del crédito presupuestario, los dos dígitos siguientes relativos al número de la actividad y, por último, dos dígitos correspondientes al tipo de actividad.2ª) Económica: Económica: Formada por cinco cinco dígitos, indicativos del tipo de gasto (capítulo, artículo, concepto y los dos últimos dígitos relativos al subconcepto).

2121


1. Adaptación Estructura 1. Adaptación Estructura Presupuestaria:Presupuestaria:ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y

Clasificación de los IngresosClasificación de los Ingresos

Implicaciones:Implicaciones:

• Adaptación Centro de Gasto: _ _ / _ _ _ / _ _ _Adaptación Centro de Gasto: _ _ / _ _ _ / _ _ _

• Información Universitas XXI-Económico: Información Universitas XXI-Económico: • <= 2010: Según anterior codificación<= 2010: Según anterior codificación

• InformesInformes• PermisosPermisos

• > = 2011: Según nueva codificación> = 2011: Según nueva codificación

2222


2. Adaptación Vinculaciones:2. Adaptación Vinculaciones:A) No Afectados:A) No Afectados:

A) No Afectados:A) No Afectados:No obstante, para los gastos no finalistas, el crédito presupuestario se

determina vinculante, atendiendo a:•los dosdos primeros dígitos de la clasificación orgánica clasificación orgánica (indicativos de la unidad orgánica),•los trestres primeros dígitos de la clasificación funcionalclasificación funcional (indicativos de la subfunción),salvo desarrollos estructurales especiales, •el primerprimer dígito de la clasificación económica clasificación económica (capítulo).

•En el caso específico de los gastos del Capítulo IVIV: “Transferencias Corrientes” se establecerá la vinculación a nivel de subconcepto.subconcepto.

Cl. Orgánica Cl. Funcional Cl. Económica.Cl. Orgánica Cl. Funcional Cl. Económica.

2 / 3 / 12 / 3 / 1 c.4: 5c.4: 5

ARTÍCULO 4º: Carácter Limitativo y Vinculante de ARTÍCULO 4º: Carácter Limitativo y Vinculante de los Créditoslos Créditos

2323


2. Adaptación Vinculaciones:2. Adaptación Vinculaciones:B) Afectados:B) Afectados:•los diez dígitos de la clasificación orgánica (indicativos de la unidad orgánica, profesor responsable de la actividad, número identificativo de la actividad y tipo de actividad), •los tres dígitos de la clasificación funcional (indicativos de la subfunción), salvo desarrollos estructurales especiales , •el primer dígito de la clasificación económica (capítulo).

•En el caso específico de los gastos del concepto 683 “Inversión en Investigación Científica y Técnica” derivados de la ejecución de los proyectos de investigación financiados con ingresos afectados, se establecerá la vinculación a nivel del 4º dígito del económico de gastos (primer dígito del subconcepto).

•Excepto si el último dígito es “5 ” o “9” que vinculará a nivel del quinto dígito del económico de gastos (segundo dígito del subconcepto).

Cl. Orgánica Cl. Funcional Cl. Cl. Orgánica Cl. Funcional Cl. Económica.Económica.10 / 3 / 10 / 3 / 1 1 683: 4683: 4

683.x5 :5683.x5 :5 683.x9683.x9

ARTÍCULO 4º: Carácter Limitativo y Vinculante de ARTÍCULO 4º: Carácter Limitativo y Vinculante de los Créditoslos Créditos

2424


3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:ARTÍCULO 9º: Ampliaciones de CréditoARTÍCULO 9º: Ampliaciones de Crédito

Se declaran ampliables, los siguientes créditos:

•Los créditos presupuestados en la partida presupuestaria 0000/1220/31900 “Intereses Operaciones de ConfirmingIntereses Operaciones de Confirming”.- Esta partida se ampliará con cargo a los incrementos que se produzcan en el subconcepto de ingresos 50000 “Rendimiento de Depósitos”.

•Los créditos presupuestados en las partidas presupuestarias de capítulo II del Estado de Gastos, con funcional 42301, y Unidad Orgánica 1600, derivados del Convenio suscrito por la Universidad Miguel Hernández de Elche, y el Ayuntamiento de Elche, para el Mantenimiento conjunto del Palau dels Esports del Campus Mantenimiento conjunto del Palau dels Esports del Campus de Elche.de Elche. –Esta partida se apliará con cargo a los derechos reconocidos que se produzcan en el subconcepto de ingresos 46001 “Convenio Mantenimiento conjunto Palau dels Esports del Campus de Elche. Ayto de Elche Convenio UMH-Ayto Elche.

2525


3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:ARTÍCULO 10: Créditos Generados por ARTÍCULO 10: Créditos Generados por IngresosIngresos

No podrán ser objeto de generación de crédito:•Aquellas Partidas correspondientes a centros de gastos financiados con retenciones (GI), así como los financiados con liquidaciones de actividades finalistas finalizadas (GR).

Los derechos reconocidos anticipados pendientes de cancelar, correspondientes a actividades finalistas justificadas o en su caso finalizadas; serán objeto de cancelación, previa su oportuna comunicación, con cargo a:

•Créditos disponibles de actividades dirigidas por el mismo responsable de los créditos.•Créditos disponibles de Partidas Presupuestarias que hayan recibido reversión de costes indirectos, por actividades dirigidas por el mismo responsable de los créditos.•Cualquier otro procedimiento admitido para la cancelación de deudas u obligaciones con la Universidad.

2626


3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:ARTÍCULO 12: Incorporación de Remanentes de CréditoARTÍCULO 12: Incorporación de Remanentes de Crédito

•Los remanentes de créditos de centros de gastos financiados con retenciones (GI), los financiados con liquidaciones de actividades finalistas finalizadas (GR), y en general aquellos créditos no sujetos a justificación o en su caso ya justificados; podrán ser incorporados al ejercicio siguiente, como máximo en un 40% del crédito incorporado al ejercicio de liquidación.

En cualquier caso, será preciso que: •El importe a incorporar al ejercicio siguiente sea superior a 10 Euros.•Los mismos dispongan de financiación suficiente para su incorporación equilibrada al Presupuesto, adjuntándose Documento Contable de Gasto .•Sean autorizados por el Rector.•Se acompañen de un informe justificativo previo del Responsable de la Unidad Orgánica correspondiente.

2727


3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS:ARTÍCULO 13: Tramitación y Autorización de las Modificaciones del ARTÍCULO 13: Tramitación y Autorización de las Modificaciones del PresupuestoPresupuesto

3º) Vicerrector de Asuntos Económicos, Empleo y Relación con la Empresa:

•3-d) Las habilitaciones y transferencias de crédito que se deriven de reorganizaciones administrativas o competenciales, aquellas que resulten necesarias para obtener una adecuada imputación contable. Específicamente las transferencias entre los Capítulos II y VI correspondientes a la gestión integrada de gastos, así como las necesarias para la adquisición de material inventariable centralizada, a financiar por Facultades, Escuelas, Departamentos, Institutos Universitarios de Investigación, y en general, Unidades Orgánicas.

2828


4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓNARTÍCULO 14: Estructura orgánica de la gestión del gastoARTÍCULO 14: Estructura orgánica de la gestión del gasto

La habilitación de partida presupuestaria de actividades finalistas, requerirá la previa autorización de la actividad por el órgano con competencia presupuestaria, en virtud de la delegación de competencias del Consejo Social para la aprobación de generaciones de crédito (artículo 13 de la presente Normativa), según se detalla a continuación:

Cuadro: Relación Competencia-Funcional

Órgano competente Autorización Funcional

Rectorado121- Gestión del Plan Estratégico de Calidad.

Vicerrectorado de Asuntos Económicos, Empleo y Relación con la Empresa

122- Dirección y Servicios Generales.322- Promoción Empresarial y Empleo Universitario

Vicerrectorado de Relaciones Internacionales

131- Relaciones Internacionales.134- Subvenciones a Instituciones sin fines de lucro, y Cooperación al Desarrollo.

Vicerrectorado de Ordenación Académica y Estudios 422- Enseñanza Universitaria. Vicerrectorado de Estudiantes y Extensión Universitaria

423- Actividades de Extensión Universitaria.

Vicerrectorado de Investigación y Desarrollo Tecnológico

541- Investigación Científica, Técnica y Aplicada.

2929


4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN:4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN:ARTÍCULO 14: Estructura orgánica de la gestión del gastoARTÍCULO 14: Estructura orgánica de la gestión del gasto

Autorizada la actividad, se procederá a la codificación del centro de gasto por los Servicios u Oficinas especializados en materias dependientes de los Órganos relacionados en el cuadro anterior.

Aquellas actividades cuya identificación de la funcional no pueda concretarse, corresponderá al Gerente su determinación, dándose traslado al órgano competente adecuado para su autorización, y posterior codificación. Codificado el centro de gasto, se comunicará al solicitante, así como al SICGFyP para la asignación de partida presupuestaria.

3030


5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:ARTÍCULO 21: Gastos sujetos a Ley 30/2007 de 30 de octubre, de ARTÍCULO 21: Gastos sujetos a Ley 30/2007 de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público.Contratos del Sector Público.

Para aquellos gastos subvencionables que excedan de 30.000,00 Euros en el supuesto de coste por ejecución de obra, o de 12.000 Euros en el supuesto de suministro de bienes de equipo o prestación de servicios por empresas de consultoría o asistencia técnica; deberá solicitarse como mínimo tres ofertas de diferentes proveedores, con carácter previo a la contratación del compromiso para la prestación del servicio o la entrega del bien, salvo que por las especiales características de los gastos subvencionables no exista en el mercado suficiente número de entidades que lo suministren o presten, o salvo que el gasto se hubiera realizado con anterioridad a la solicitud de la subvención. La elección entre las ofertas presentadas, que deberán aportarse en la justificación, o, en su caso, en la solicitud de la subvención, se realizará conforme a criterios de eficiencia y economía, debiendo justificarse expresamente en una memoria la elección cuando no recaiga en la propuesta económica más ventajosa”.

3131


5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:ARTÍCULO 24: Facturas InternasARTÍCULO 24: Facturas Internas

La UO concedente procederá a la emisión de la correspondiente Factura Interna (FI) mediante la tramitación del Justificante de Ingreso (JC). Corresponderá asignar como número de FI, el número del JC que asigne la aplicación informática Universitas XXI-Económico. La UO Solicitante, recibida la factura interna, procederá a la emisión del correspondiente Expediente de Reserva de Crédito enlazado al indicado anualmente para la emisión de facturas internas, el justificante de gasto y el correspondiente documento ADO, que remitirá al CEGECA. El Centro de Gestión de Campus comprobará la validez del Justificante de Ingresos JC (precios unitarios en vigor, fecha de emisión del ejercicio corriente, y demás aspectos formales), así como los documentos de gasto enlazados. Realizada la validación, el CEGECA remitirá al Servicio de Información Contable, Gestión Financiera y Presupuestos:

•Aquellas facturas internas emitidas por Centros Emisores de Facturas Internas, que no sean objeto de generación de crédito.•Con periodicidad quincenal, remitirán propuesta de modificación presupuestaria que incluya aquellas facturas internas emitidas por Centros de Gastos Específicos autorizados para su emisión, con detalle en la clasificación Orgánica.

El SICGFYP procederá al Pago, archivo y custodia de toda la documentación correspondiente a las facturas internas, previa las tramitaciones presupuestarias que puedan corresponder.

Aquellas Facturas Internas pendientes de asociar a Justificante de Gasto a final de ejercicio, deberán ser borradas del Aplicativo, procediéndose a su emisión en el nuevo ejercicio presupuestario

3232


5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:ARTÍCULO 25: Gastos CentralizadosARTÍCULO 25: Gastos Centralizados

Específicamente, para la imputación del gasto producido por consumo consumo telefónicotelefónico, se seguirá el procedimiento siguiente: Información de Consumo TelefónicoInformación de Consumo Telefónico: Servicios Informáticos facilitará a los titulares de las extensiones telefónicas, información detallada de los consumos telefónicos. Asimismo, antes del día 25 del mes siguiente al del consumo, remitirá al SICGFyP, informe de importes a imputar por Unidad Orgánica. Reserva de CréditoReserva de Crédito: Cada unidad orgánica imputará un único expediente de Reserva de crédito correspondiente al consumo telefónico del mes, a enlazar al Expediente de Reserva de Crédito habilitado para esa mensualidad.

•El expediente de reserva firmado por todos los responsables de las partidas presupuestarias que financien el gasto, se remitirá al SICGFyP, antes del día 31 del mes siguiente al del consumo.

•En caso de no adjuntarse en plazo el Expediente de Reserva de Crédito, se procederá a la imputación directa del gasto a los créditos de la correspondiente Unidad Orgánica.

En los casos de imputaciones de gastos pendiente de imputar de ejercicios imputaciones de gastos pendiente de imputar de ejercicios anterioresanteriores, se procederá a imputar de oficio al crédito inicial de la Unidad Orgánica del ejercicio corriente. Plan Racionalización Ahorro: Consumo Telefónico.

3333


5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 26. Adquisición de Material InventariableARTÍCULO 26. Adquisición de Material Inventariable

Tendrán carácter de material inventariable, aquellos bienes cuyo Precio de adquisición sea superior a 500 euros (impuestos incluidos), y vida útil superior a un año; así como aquellos otros gastos que sin cumplir estos criterios se considere necesario su inventario.

Serán considerados como material inventariable, con independencia de su valor:•Equipos para procesos de informaciónEquipos para procesos de información: ordenadores, monitores, PCs portátiles, impresoras, escáner y equipos multifunción.•Otro Inmovilizado materialOtro Inmovilizado material: proyectores, cámaras de video y fotográficas, televisores, equipos de reproducción y video.

La adquisición de material inventarible, a financiar con créditos no finalistas, deberá imputarse en todo caso al Capítulo VI Capítulo VI del Estado de Gastos del Presupuesto vigente.

Con carácter particular, la adquisición de material inventariable, a financiar con créditos no finalistas, por Facultades, Escuelas, Departamentos, Institutos Facultades, Escuelas, Departamentos, Institutos Universitario de Investigación, y ServiciosUniversitario de Investigación, y Servicios; se imputará a la partida presupuestaria 300000/4220/62900:300000/4220/62900: “Inversiones Centralizadas Mterial Inventariable (Facultades, Escuelas, IUI y Departamentos”, previa modificación presupuestaria autorizadamodificación presupuestaria autorizada.

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5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 26. Adquisición de Material InventariableARTÍCULO 26. Adquisición de Material Inventariable

El procedimiento para la adquisición de material inventariable será el siguiente:

•Solicitud de adquisición Solicitud de adquisición por el responsable de los créditos, adjuntándose al menos

tres presupuestos de diferentes empresas, y justificación de necesidad de adquisición.

•Retención de Crédito Retención de Crédito por importe de la adquisición. En los supuestos de necesidad

modificación presupuestaria, se adjuntará Retención de Crédito para Transferencias

de Crédito.

•Informe Informe de Servicios Informáticos, o en su caso, órgano competente designado por

Gerencia, de viabilidad de adquisición, previas las oportunas consideraciones.

•AutorizaciónAutorización de Gerencia.

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5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 27: Otros Gastos Especiales.ARTÍCULO 27: Otros Gastos Especiales.

Seguirán un procedimiento especial, adaptado a las particularidades de los mismos, detallando a continuación los tratados habitualmente bajo esta consideración:

•Alumnos en Prácticas: Alumnos en Prácticas: La solicitud de alumnos en prácticas por Servicios, Unidades, Oficinas y Centros financiados con presupuesto de carácter general (a excepción de Facultades, Escuelas, Departamentos e IUI), requerirá con carácter previo a la tramitación con el Observatorio Ocupacional, presentarse autorización del Gerente de la Universidad Miguel Hernández, así como el RC. Las condiciones generales de Las condiciones generales de las dotación, adjudicación y duración; están reguladas en el ANEXO XIV de las las dotación, adjudicación y duración; están reguladas en el ANEXO XIV de las presentes Normas de Ejecución y Funcionamiento del Presupuesto.presentes Normas de Ejecución y Funcionamiento del Presupuesto.

•ANEXO XIV.-ANEXO XIV.-Estándares de dotación :Estándares de dotación : • Se fijará una dotación máxima mensual de 450450 Euros/mes, salvo motivación expresa de necesidad específica.

• Se admitirá la permanencia en un mismo servicio o unidadmismo servicio o unidad, por períodos máximos anuales de 9 meses9 meses, previa justificación de los objetivos.

•Un mismo alumno, no podrá tener prácticas de duración superior a 12 12 meses meses en la Universidad Miguel Hernández, en computo acumuladocomputo acumulado

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5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 40. Conceptos de IndemnizaciónARTÍCULO 40. Conceptos de Indemnización

a)a) Dietas:Dietas:

a.2) Manutención:a.2) Manutención:

a.3) Otros Gastosa.3) Otros Gastos

Se devengará por la cuantía que consta en el ANEXO I de este Título, sin necesidad de justificantes, y comprenderá el conjunto de los gastos que se entienden comúnmente como de difícil justificación, En el caso de que no corresponda una dieta completa en base al apartado a.2), se aplicará el mismo criterio que para las dietas de el mismo criterio que para las dietas de manutenciónmanutención (prorrateos en función de las horas de salidas y regreso ).

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5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 42: TramitaciónARTÍCULO 42: Tramitación

a)a) Personal Docente e Investigador.Personal Docente e Investigador. • Autorización: Autorización: Las peticiones de Comisiones de Servicio del PDI, hasta 15 días, serán

autorizadas por los Decanos de Facultad, Directores de Escuela, Directores de Departamento y Directores de Institutos Universitarios, en lo que se refiere al personal de sus Centros y/o Departamentos, a excepción de las propias, que serán autorizadas por el Vicerrector de Personal. EnEn el caso de Vicerrectores Adjuntos cuando estén el caso de Vicerrectores Adjuntos cuando estén relacionadas con su cargo serán autorizadas por los Vicerrectores de los que relacionadas con su cargo serán autorizadas por los Vicerrectores de los que son dependientes, y éstos a su vez requerirán la autorización del Vicerrector de son dependientes, y éstos a su vez requerirán la autorización del Vicerrector de Personal. Personal. Las peticiones de Comisiones de Servicio del PDI, superiores a 15 días, serán autorizadas por el Vicerrector de Personal, a excepción de las propias que serán autorizadas por el Rector

b) Personal de Administración y Servicios.b) Personal de Administración y Servicios.

• Autorización: Autorización: Las peticiones de Comisiones de Servicio del Personal de Administración y Servicios serán autorizadas por el Gerente, previo Visto Bueno del Director de Oficina, Director de Servicio, o responsable de Unidad administrativa, a través del acceso , a través del acceso identificado de la web de la Universidad, en su apartado Comisiones de identificado de la web de la Universidad, en su apartado Comisiones de ServicioServicio . .

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5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS:

ARTÍCULO 59: RendiciónARTÍCULO 59: Rendición

LosLos habilitados de caja fija rendirás habilitados de caja fija rendirás cuentas justificativas por los gastos cuentas justificativas por los gastos atendidos con anticipos de caja fija atendidos con anticipos de caja fija a a medida que sus necesidades de medida que sus necesidades de tesorería aconsejen la resposicióntesorería aconsejen la resposición de de los fondos utilizados y, necesariamente, los fondos utilizados y, necesariamente, en el mes de diciembre de cada año en el mes de diciembre de cada año .

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6. ANEXOS:6. ANEXOS:

1. 1. ESTRUCTURA ECONÓMICAESTRUCTURA ECONÓMICA

68306830: Actividades de Investigación + Desarrollo

6830168301 Gastos de personal (Actividades I+D)

68302 68302 Gastos de funcionamiento (Actividades I+D)

68303 68303 Dietas, locomoción y traslados (Actividades I+D)

683.04 – “Complementos salariales683.04 – “Complementos salariales ””683.05 – “Otros Gastos”683.05 – “Otros Gastos”68306 68306 Inversiones (material inventariable) (Actividades I+D)

6830968309 Otros Gastos no Directamente Justificables. (Actividades I+D)

4040


6. ANEXOS:6. ANEXOS:

1. 1. ANEXO XV: TARIFAS DE USO DE LOCALES Y ESPACIOS ANEXO XV: TARIFAS DE USO DE LOCALES Y ESPACIOS DE LA UMHDE LA UMH• PRIMERO:PRIMERO:Además de los gastos anteriores, deberán abonarse directamente abonarse directamente a las empresas a las empresas que presten el servicio, otros gastos que se deriven de la celebración de la actividad (seguridad, conserjería, limpieza, etc… ). En aquellos casos en que la duración de la actividad o la amplitud de los espacios necesarios para desarrollar la misma, supongan un coste no asumible para el solicitante, el Sr. Gerente podrá aplicar tarifas diferentes a las establecidas en el presente anexo. •TERCERO:TERCERO:No se aplicarán las tarifas vigentes, en el caso de que existan convenio o contratos con las entidades peticionarias, en los que se establezca la exención. El Sr. Gerente, podrá autorizar la exención total o parcial de las tarifas vigentes, en aquellos casos en que la actividad a desarrollar tenga un especial interés para los objetivos de la Universidad, así como cuando el solicitante sea una institución pública cuyas relaciones con la Universidad así lo aconsejen.

Se eliminan los supuestos tasados de exención (entidades sin ánimo de Se eliminan los supuestos tasados de exención (entidades sin ánimo de lucro, tarifa reducida personal UMH, entidades públicas para actividades lucro, tarifa reducida personal UMH, entidades públicas para actividades culturales, etc…)culturales, etc…)

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Gracias por vuestra Gracias por vuestra asistenciaasistencia

A vuestra disposición:A vuestra disposición:•SIFGFYPSIFGFYP•Control Interno.Control Interno.•VicegerenciaVicegerencia

novedades p resupuesto 20 11

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