o poslovanju td i n k a s a t o r d.o.o. 4.godinu karlovac … · 2015-06-29 · obrazloŽenje...

I Z V J E Š Ć E

O POSLOVANJU TD I N K A S A T O R d.o.o.

KARLOVAC ZA 2014.GODINU

Karlovac,travanj 2015.

OPĆI PODACI O DRUŠTVU TVRTKA: INKASATOR d.o.o. KARLOVAC SJEDIŠTE: Trg Josipa Broza 4, 47 000 KARLOVAC TELEFON: 047/693-380, FAX:047/412-158 BESPLATNI INFO TELEFON: 0800 301 301 WEB:www.inkasator.hr E-mail:[email protected] MATIČNI BROJ: 03455459 OIB: 51671452481 ŠIFRA DJELATNOSTI: 6920 PREDMET POSLOVANJA: - Naplata troškova stanovanja i s time povezanih troškova - Upravljanje nekretninama uz naplatu ili po ugovoru - obavljanje administrativnih poslova vezanih za zakupninu Poslovnog prostora u vlasništvu Grada - Evidencija i naplata potraživanja za prodane stanove uz obročnu otplatu za potrebe Grada i dr. pravnih osoba - Zakupnina za poslovni prostor u posjedu Inkasator d.o.o. - Projektiranje,građenje, uporaba građevina - Nadzor nad gradnjom - Čišćenje svih vrsta objekata - Računovodstveni i knjigovodstveni poslovi - Obrada podataka - Ostale poslovne djelatnosti OSNIVAČI: 1. GRAD KARLOVAC .......................................................87,48 %

2. VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o........................... 8,88 % 3. ČISTOĆA d.o.o............................................................... 2,95 % 4. HEP d.d............................................................................ 0,69 %

TEMELJNI KAPITAL DRUŠTVA je 437.800,00 kuna, uplaćen u cijelosti. POČETAK POSLOVANJA: 01. siječnja 1990. godine. Društvo je na temelju Odredbi Zakona o računovodstvu razvrstano u male poduzetnike, a na temelju odredbi Zakona o porezu na dodanu vrijednost porezni je obveznik. PRIPAJANJE TVRTKE STAMBENI FOND d.o.o.: Odlukom Skupštine Društva od 27.12.2007. godine i Rješenjem Trgovačkog suda u Karlovcu br. Tt-07/802-2 od 04.01.2008, MBS 020011133 pripojen je Stambeni fond d.o.o. tvrtki Inkasator d.o.o. Karlovac i djeluju pod nazivom Inkasator d.o.o. Karlovac. Društvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Karlovcu MBS:020011133 DRUŠTVO POSLUJE PREKO SLIJEDEĆIH TRANSAKCIJSKIH RAČUNA: HR8923400091100214628 PBZ HR4423400091310392710 PBZ HR6023400091310315404 PBZ HR7823400091510315306 PBZ HR5924000081190012649 KBK

ORGANIZACIJSKA SHEMA I STRUKTURA ZAPOSLENIH Organizacijska struktura poduzeća prikazana je organizacijskim shemom, kojom je prikazano funkcionalno djelovanje koje odgovara prirodi poslovanja poduzeća. Ovlaštenja i odgovornosti definirane su: ORGANIZACIJSKA SHEMA: 1. URED DIREKTORA: - DIREKTOR - VIŠI SAVJETNIK ZA ODNOSE S JAVNOŠĆU - ADMINISTRATIVNI TAJNIK 2. ODJEL TEHNIČKIH POSLOVA: - VODITELJ ODJELA - VIŠI STRUČNI SURADNIK ZA STROJARSTVO - VIŠI REFERENT ODRŽAVANJA GRAĐEVINA - REFERENT ODRŽAVANJA GRAĐEVINA I ZAŠTITE NA RADU - REFERENT ODRŽAVANJA GRAĐEVINA I PROTUPOŽARNE ZAŠTITE - REFERENT ODRŽAVANJA GRAĐEVINA

- VIŠI REFERENT ZA STROJARSTVO - ADMINISTRATOR

3. ODJEL PRAVNIH I KADROVSKIH POSLOVA: - VODITELJ ODJELA - REFERENT PRISILNE NAPLATE - REFERENT PRISILNE NAPLATE I PLAĆA - REFERENT MATIČNE EVIDENCIJE I PRIČUVE STAMBENIH ZGRADA - REFERENT MATIČNE EVIDENCIJE - REFERENT REKLAMACIJA - REFERENT OBRADE MATIČNIH PODATAKA I POSLOVNIH PROSTORA -REFERENT EVIDENCIJE PRODANIH STANOVA 4. ODJEL FINANCIJSKIH POSLOVA: - VODITELJ ODJELA - VIŠI STRUČNI SURADNIK ZA FINANCIJE I KREDITIRANJE - GLAVNI KNJIGOVOĐA I LIKVIDATOR - STRUČNI REFERENT ZA FINANCIJSKO POSLOVANJE S KORISNICIMA

- REFERENT KNJIGOVODSTVA - STRUČNI FINANCIJSKI REFERENT I LIKVIDATOR PRIČUVE - GLAVNI BLAGAJNIK - BLAGAJNIK 5. ODJEL OPĆIH POSLOVA :

- VODITELJ ODJELA - REFERNT OBRADE I GRAFIČKE PRIPREME - REFERENT OBRADE PODATAKA I DISTRIBUCIJE RAČUNA - REFERENT KONTROLE NEDOSTAVLJENIH RAČUNA - DOSTAVLJAČ-DISTRIBUTER RAČUNA - ČISTAČICA

STRUKTURA ZAPOSLENIH Na dan 31.12.2014. godine TD Inkasator d.o.o. Karlovac za obavljanje predmetnih poslova ima 41 radnika ( 27 žena i 14 muškaraca), prema Ugovoru o radu zaposleni na neodređeno i puno radno vrijeme. KVALIFIKACIJSKA STRUKTURA ZAPOSLENIH: UKUPNO MUŠKARCI ŽENE

U K U P N O: 41 14 27

Visoka stručna sprema 6 3 3

Viša stručna sprema 5 3

2

Srednja stručna sprema 30 8 22

CERTIFIKAT ISO 9001 – SUSTAV UPRAVLJANJA KVALITETOM Društvo Inkasator d.o.o. Karlovac od 2009. godine posjeduje Certifikat najraširenijeg međunarodno priznatog standarda ISO 9001:2008, koji se odnosi na sustav upravljanja kvalitetom, a primjenjiv je na svaku organizaciju koja želi uvesti, održavati i neprekidno poboljšavati vlastiti sustav organiziranja kvalitete.

UNUTARNJE USTROJSTVO: Unutarnje ustrojstvo i način rada, predmet poslovanja, visina temeljnog kapitala, nadležnost i djelokrug rada tijela upravljanja regulirani su Društvenim ugovorom i Pravilnikom o unutarnjem ustuju. Tijela upravljanja su: - SKUPŠTINA

- NADZORNI ODBOR - UPRAVA

SKUPŠTINU čine svi članovi Društva, odnosno osnivači. Njezina nadležnost je odlučivanje o financijskim izvještajima, uporabi dobiti ili pokrivanju gubitka, zahtjevom za uplatom temeljnog uloga, imenovanju i opozivu članova i tajnika Nadzornog odbora, podjeli i povlačenju temeljnog kapitala, davanju prokure, mjerama ispitivanja nadzora nad vođenjem poslova, visini i načinu obračuna naknade članovima i tajniku Nadzornog odbora, te drugim pitanjima određenim Društvenim ugovorom. NADZORNI ODBOR ima 5 članova, Skupština bira 4, a zaposlenici Društva 1 člana. Prema odredbama Društvenog ugovora Nadzorni odbor nadzire vođenje poslova Društva, imenuje i opoziva Upravu, raspisuje natječaj za imenovanje uprave, saziva Skupštinu, podnosi Skupštini pisano izvješće o obavljenom nadzoru, donosi Poslovnik o svom radu i drugo. ČLANOVI NADZORNOG ODBORA: 1. MIHOVIL STANIŠIĆ, predsjednik 2. JURAJ HORVAT, zamjenik predsjednika 3. IVAN STAVLJENIĆ, član 4. IVAN MILEUSNIĆ, član 5. BRANKICA DEJANOVIĆ, član TAJNIK NADZORNOG ODBORA: 1. TATJANA GOJAK UPRAVA- DIREKTOR: 1. NIKOLA ROGOZ Uprava ima jednog člana, direktora, koji zastupa i predstavlja Društvo, organizira i rukovodi procesom rada i poslovanja, vodi operativno poslovanje i poslovne knjige, saziva Skupštinu, podnosi Nadzornom odboru i Skupštini financijske izvještaje i izvještaje o stanju Društva, odlučuje o pitanjima iz radnog odnosa i drugo. Funkciju direktora od 01. prosinca 2005. godina obavljao je gospodin Vlatko Ivka,dipl.ing. sve do 30.09.2012. godine. Od 1.10.2012. godine funkciju direktora preuzeo je gospodin Nikola Rogoz,dipl.ing. Direktor: Nikola Rogoz,dipl.ing

ORGANIZACIJA POSLOVANJA TVRTKE INKASATOR d.o.o.

KARLOVAC ZA OBJEDINJENU NAPLATU TROŠKOVA STANOVANJA

I POSLOVA VEZANIH UZ UPRAVLJANJE ZGRADAMA Objedinjena naplata troškova stanovanja obuhvaća naplatu pričuve i slijedećih komunalnih usluga:

- GRAD KARLOVAC........................................komunalna naknada

- VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.............voda i odvodnja sa fiksnim i varijabilnim naknadama, naknada za investicije u vodoopskrbi, pročišćavanje otpadnih voda fiksni i varijabilni dio

- ČISTOĆA d.o.o................................................odvoz kućnog smeća

- HRVATSKE VODE.........................................naknada za uređenje voda, naknada

za korištenje i zaštitu voda

- HEP KARLOVAC............................................stubišna struja

- CENTRALNE GARAŽE................................. naknada za tr.centralnih garaža

- SERVISI ZA ČIŠĆENJE................................ čišćenje stubišta Trgovačko društvo INKASATOR d.o.o. Karlovac osim za svoje osnivače, vrši usluge naplate naknade za uređenje voda, naknadu za iskorištenje i zaštitu voda za HRVATSKE VODE, Vodnogospodarski odjel za srednju i donju Savu, Vodnogospodarska ispostava za mali sliv „Kupa“.Osim toga Inkasator d.o.o. naplaćuje naknadu za troškove centralnih garaža, troškove čišćenja stubišta, te pričuvu za zgrade koje su na upravljanju kod TD.

OBRAZLOŽENJE FAKTURIRANJA, NAPLATE, KNJIGOVODSTVENOG PRAĆENJE I IZVJEŠĆIVANJE KORISNIKA ZA KOJE T D

I N K A S A T O R d.o.o. K A R L O V A C OBAVLJA USLUGE Mjesečni obračun usluga obavlja se po parametrima dostavljenim od strane Korisnika usluga. Složeni mjesečni obračun za oko 35.000 korisnika (građanstvo i poslovni prostori) obavljaju zaposlenici firme uz kompletnu informatičku podršku programske kuće iz Zagreba Libusoft cicom d.o.o. Sve usluge fakturiraju se na jednom skupnom računu, uz jedan manji broj računa na kojima izlazi samo stavka pričuve, što uvelike doprinosi racionalizaciji troškova fakturiranja, a isto tako distribucije istih. Račun je oblikovan sukladno standardiziranom obrascu računa i u skladu s odredbama Zakona o računovodstvu, Općeg poreznog zakona i Zakona o PDV-u. Računi se mogu platiti na blagajni Inkasatora, tijekom uredovnog vremena kao i u svim bankama i poslovnicama Hrvatske pošte, te putem trajnog naloga građana u Karlovačkoj, Privrednoj, Zagrebačkoj i Erste banci. Sva sredstva naplaćena putem predhodno navednih načina uplaćuju se na žiro-račune korisnika usluga permanentno. Knjigovodstveno praćenje također obuhvaća obračun i naplatu zateznih kamata i sudskih pristojbi. Inkasator d.o.o. vodi i kompletnu evidenciju o potrošačima-korisnicima od podataka o potrošnji i obračunu usluga do knjigovodstvenih podataka o potraživanjima i dugovanjima za svakog potrošača pojedinačno. Knjigovodstveno praćenje obuhvaća dnevno ažuriranje svih naplaćenih redovnih i spornih potraživanja putem žiro-računa i blagajne. Obračun kamata za neredovita plaćanja obračunava se nakon uplate i iskazuje na slijedećem računu, osim toga zatezne kamate se na zahtjev stranke obračunavaju odmah ili nakon ovrhe plaćene putem Fine koja automatski obračunava kamate i zajedno s utuženom glavnicom i troškovima doznačuje iznose na žiro račun Inkasatora. Evidencija o obračunu i naplati zateznih kamnata vodi se odvojeno za svakog korisnika posebno. Za nenaplaćena potraživanja pokrećemo i postupke prisilne naplate. Utužen je kompletan gradski prsten u 2014. godini i to abecednim redom ulica, kao i dugovanja prigradskih naselja. Postupci prisilne naplate pokreću se rukovodeći se zahtjevom za maksimalno mogućom racionalizacijom troškova sudskih pristojbi, stoga se nastoji obuhvatiti što veće razdoblje dugovanja odnosno po kriteriju dug najmanje 500,00 kuna. Također, troškovi sudskih pristojbi značajno su niži samom činjenicom da se na jednom računu nalazi više usluga pa tako svaki korisnik usluga snosi trošak pristojbe razmjerno učešću u iznosu nepodmirenog ukupnog računa.

Novost od 01.01.2011. godine koja je značajno pridonijela postotku naplate je Zakon o provedbi ovrhe na novčanim sredstvima, koji omogućava naplatu svih novčanih sredstava ovršenika prema OIB-u. Na ovaj način naplaćuju se gotovo sve ovrhe, jer je vrlo mala vjerojatnopst da ovršenik nema baš nikakav račun u Republici Hrvatskoj. Najveći problem u naplati je dostava i uručenje pismena dužnicima, a tek na drugom mjestu preopterećenost primanja dužnika drugim ovrhama. Prisilna je naplata samo dio poslovanja, koji dakako bitno utječe na financijski rezultat i rezultat povećanje postotka naplate, te sređivanju matičnih podataka. Ovaj cjelokupni segment zahtjeva i permanentno dnevno, mjesečno, kvartalno, polugodišnje i godišnje izvješćivanje kao i izradu posebnih izvješća i analiza po zahtjevu korisnika usluga, te izvješća za potrebe potrošača. Direktor: Nikola Rogoz,dipl.ing.

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2014. GODINU

- BILANCA

- RAČUN DOBITI I GUBITKA

Karlovac, travanj 2015.

OBRAZLOŽENJE STRUKTURE PRIHODA

I RASHODA OD 1-12/2014. GODINE Karlovac, travanj 2015.

OBRAZLOŽENJE UZ POJEDINE POZICIJE

PRIHODA ZA 2014. GODINU BILJEŠKE UZ PRIHODE: Ostvareni prihodi u 2014. godini i analitika po pozicijama prihoda iskazana je u tabeli 1. „ANALIZA PRIHODA 2013. I 2014.GODINE“. Najveći prihod koji ostvaruje TD Inkasator d.o.o. je prihod od naplate komunalnih usluga koji čini gotovo 50 % ukupnog prihoda. Odnosi se na prihode od usluga koje Inkasator d.o.o. obavlja u ime i za račun korisnika, prema Ugovorima, za obavljanje poslova pripreme, fakturiranja, štampanja, distribucije, naplate i utuživanja računa javnih usluga (opskrba pitkom vodom i odvodnja otpadnih voda, naknada za skupljanje i odvoz komunalnog otpada, naplata stubišne struje), komunalne naknade, naknade za uređenje voda fiksne i varijabilne, naknada za garaže i čišćenje stubišta . Ostvareni prihodi od usluga naplate komunalnih usluga iznose 4.264.988,35 kuna i veći su u odnosu na realizaciju 2013. godine za 6 %. Povećanje prihoda od naplate komunalnih usluga rezultat je povećanja cjelokupne naplate u 2014. godini koja je veća u odnosu na 2013. godinu i iznosi 96 %, što se odrazilo i na povećanje prihoda po toj poziciji. Realizacija prihoda od komunalnih usluga u 2014. je za 12 % veća od plana 2014. godinu. Prihodi od upravljanja stambenim zgradama su u 2014. godini realizirani u iznosu od 2.256.246,10 kuna, drugi najveći prihod Inkasator-a koji je u odnosu na 2013. godinu u laganom porastu, unatoč poteškoćama prilikom upravljanja stambenim zgradama. Svakodnevno je prisutan problem nelojalne konkurencije drugih tvrtki koje nude usluge upravljanja zgradama uz manju naknadu nego Inkasator, ali bez prave kvalitete i garancije za izvedene građevinske i ostale radove, kao i pružanja besplatne pravne usluge utuživanja neplatiša kao i zastupanja suvlasnika pred sudom i drugim tijelima državne vlasti u postupcima koji proizlaze iz upravljanja, te mogućnosti ishođenja i realizacije najpovoljnijih kreditnih linija za sanaciju ravnih i kosih krovova, dizala, fasada, pročelja i ostalih većih zahvata koji su neizvedivi bez dodatnih kreditnih sredstava. Povećanju prihoda od upravljanja stambenim zgradama pridonijelo je širenje poslova upravljanja na područje cijele karlovačke županije i izvan granica županije na nova tržišta. U 2014. godini osim zgrada u Karlovcu i Ozlju, Inkasator je sklopio ugovore o održavanju sa zgradama u Vojniću i Vrbovskom. Prihodi od upravljanja poslovnim prostorima u vlasništvu Grada Karlovca su manji za 24% u odnosu na 2013. godinu, iz razloga što zbog relativno visoke cijene najma većina prostora stoji upražnjena i zbog vraćanja prostora nakon denacionalizacije vlasnicima. Prihodi od zakupnine vlastitih poslovnih prostora su manji za 24 % u odnosu na 2013. godinu iz razloga što je početkom 2013. godine raskinut Ugovor o najmu s Ministarstvom zaštite okoliša i prostornog uređenja koji su i selili iz prostora,, a novi najmoprimac Čistoća d.o.o. je tek krajem 2014. uselila u taj prostor.

Naknade za usluge praćenja obročne otplate i prodaje stanova na kojima postoji stanarsko pravo a u vlasništvu su Grada Karlovca, temeljem sklopljenog Ugovora o obavljanju poslova fakturiranja i naplate mjesečnih obroka kupoprodajne cijene u ime i za račun Grada, Inkasator d.o.o. je ostvario približno isti prihod kao i u 2013. godini. Unutar pozicije prihoda od utuženih potraživanja knjiženi su prihodi u 2014. godini u iznosu od 1.171552,63 kune, što je za 30 % više nego u istom razdoblju prošle godine Tijekom 2014 godine utužilo se gotovo sve dugovanje u zgradama kolektivnog i individualnog stanovanja te je time u 2014. godini bio manji broj ovrha. Ovi prihodi nastali su temeljem ispostavljanja faktura korisnicma za sudske pristojbe na utužene iznose svake pojedine naknade u visini dijela pripadajućih sudskih pristojbi, razmjerno učešću u ovrhama prema javnobilježničkim tarifama. Društvo je na toj stavci iskazalo i prihode ostvarene od naplate šteta po starim sudskim procesima koji su pokrenuti do 2008. godine, odnosno prije spajanja Stambenog fonda i Inkasator-a. Prihodi prema Cjeniku i poslovno tehničkoj suradnji u 2014.godini iznose 352.128,68 kuna i za 2% su manji u odnosu na predhodnu godinu kad su bili 358.657,01 kunu, a za 17 % veći od planiranog iznosa 2014. godine. U prihode prema cjeniku smo ubrojili: različite potvrde i uvjerenja o brisovnom očitovanju za kuće ili stanove, izračun ostatka duga za otplatu stana, izdavanje raznih potvrda o zoni i etaži, povjesti zgrade, potvrde vezane za izdavanje energetskog certificiranja, preslike financijske i ostale dokumentacije vezane za zgradu i upravljanje, potvrde o podmirenju obveza prema Inkasator-u za razne poticaje, potpore i sl. U izvanredne prihode uvrstili smo prihode od prodaje dugotrajne materijalne imovine (automobila), prihode od prefakturiranja kao i ostale nepredviđene prihode iz ranijih obračunskih razdoblja. Prihodi od prodane robe u komisiji odnose se na proviziju koju ostvarujemo na prodaju vreća za smeće koju obavljamo za TD Čistoća d.o.o. Karlovac, koja je u padu u odnosu na predhodnu godinu. Prihodi prema ugovorima o poslovnoj suradnji odnose se na prihode od štampanja, kuvertiranja i distribuciju letaka i čestitki za naše osnivače i promo prostor. Ukupno ostvareni prihodi u 2014. godini u iznosu od 8.819.911,55 kune su za 7 % veći u odnosu na ostvarene prihode u 2013. godini koji su tada iznosili 8.271.985,15 kuna, a za 12 % su veći od planiranih za 2014. godinu u iznosu od 7.870.500,00 kuna Karlovac, travanj 2015. g.

OBRAZLOŽENJE UZ POJEDINE POZICIJE

RASHODA ZA 2014. GODINU BILJEŠKE UZ RASHODE: Ostvareni rashodi u 2013. godini i analitika po pojedinim pozicijama rashoda iskazana je u tablici 2 :“ ANALIZA RASHODA ZA 2013. I 2014.GODINU“. U tablici troškova pod pozicijom kancelarisjki materijal u iznosu od 144.936,66 kuna osim kancelarijskog materijala (papira, registratora, olovaka, spajalica i sl) knjiženi su i troškovi za HUB obrasce i logo koverte za potrebni za printanje računa kao i toneri koji iznose više od 60% ukupnih troškova kancelarijskog materijala. U odnosu na 2013. godinu troškovi kancelarijskog materijala znatno su smanjeni čak do 40% zbog pozivnih natječaja koji smo odradili i odabira najpovoljnijih dobavljača uredskog materijala. Troškovi potrošene energije iznose 183.718,10 kuna i za 11 % su manji nego realizacija prošle godine. U troškove sitnog inventara uvrstili smo nabavku kalkulatora, printera i ostale informatičke opreme kojoj je pojedinačni trošak nabave manji od 3.500,00 kuna u ukupnom iznosu od 50.801,99 kune što je za 76 % više nego trošak nabave sitnog inventara prošle godine kada je iznosio 28.801,24 kune. Troškovi distribucije i telefonije su viši za 31 % u odnosu na troškove predhodne godine iz razloga što se distribucija računa vrši osim putem dostave radnika i putem CityEx d.o.o. Usluge student servisa u 2014. godinu su znatno niže u odnosu na predhodne godine i iznose 16.562,81 kunu, jer distribuciju računa više ne obavljaju studenti već preraspodjelom poslova zaposleni u Društvu, dostava jednog dijela računa ide putem CityEX d.o.o. a izvan karlovačke županije putem Hrvatske pošte. Intelektualne usluge ( javnobilježničke, odvjetničke usluge, održavanja informatičkog sistema, konzalting usluge vezane za ocjenu sustava upravljanja kvalitetom ISO i sl.) iznose u 2014. godini 1.021.252,09 kuna što je za 40 % više nego u 2013. godini. Najveći dio povećanja troškova odnosi se na javnobilježničke usluge i usluge održavanja i dorade informatičkog sustava. Usluge reklame i propagande su za 39 % veće nego 2013. godine, komunalne usluge za 5 % veće, dok su troškovi reprezentacije manji za 8 % nego u 2013. godini. Na pozicijama troškova ostalih usluga u koje smo uvrstili troškove servisiranja i tekućeg održavanja (fotokopirnih aparata, klima uređaja, auta i sl.), te usluge zaštite na radu troškovi iznose 136.040,55 kuna i veći su u odnosu na 2013 godinu za 84 %.

Troškovi plaća obuhvaćaju neto plaće sve doprinose iz i na plaće, porez i prirez te iznose u 2014. godini 4.882.394,44 kuna što je za 10 % više nego u 2013. godni, povećanje se odnosi na otpremnine zbog odlaska u starosnu mirovinu. Troškovi amortizacije u 2014. godini iznose 377.953,86 kuna što je za 121 % više u odnosu na 2013. godinu. Prilikom obračuna amortizacije u 2014. godini koristili smo ubrzane godišnje amortizacijske stope koje su najviše porezno dopustive. Amortizacija se obračunava na materijalnu i nematerijalnu imovinu: opremu (informatičku i telekomunikacijsku), strojeve, vozila, građevinske objekte - poslovne prostore, koristeći linearnu metodu i ubrzane amortizacijske stope prema Pravilniku o amortizaciji. Kod izračuna troška amortizacije građevinskog objekata T.J.Broza 2 nisu terećeni troškovi amortizacije, nego je knjiženje provedeno u okviru kapitala, smanjenje odobrenog a neupisanog kapitala. Ovakav način primjenjivat će se do okončanja sudskog spora oko vlasništva nad poslovnim prostorom Trg Josipa Broza 2. Dnevnice i putni troškovi veći su za 53 % u odnosu na 2014. godinu, naknade zaposlenima ( troškovi prijevoza, otpremnine, jubilarne nagrade, darovi djeci za sv. Nikolu, pomoći u slučaju smrti kao i pomoć za bolovanje duže od 90 dana) manji su za 12 % te u 2014. godini iznose 434.579,20 kuna. Naknade Nadzornom odboru iznose 109.547,83 kuna što je gotovo isti iznos kao i prošle godine. Premije osiguranja su za 37 % manje nego u 2013. godini i iznose 15.168,33 kune. Smanjenje se odnosi na otkazivanje polica koje smo sklopili u 2013. godini a odnose se na police osiguranja za odgovornost prema trećim osobama i djelatnicima kao i revidiranje postojećih polica za pokretnine u zgradama, osiguranje novca u manipulaciji i prijenosu, lom stakla, požar, provala i sl. Bankarske usluge i troškovi (plaćanje provizije za uplate putem trajnih naloga, bankarskih kartica, dnevno noćni trezor, plaćanje putem mPay-a, razmjenu novca, boniteti i slično), koji u 2014. godini iznose 236.650,58 kune što je za 2 % više nego u 2014. godini. Ostali troškovi u 2014. godini iznose 490.345,00 kuna, veći su za 1 % u odnosu na 2013. godinu. U ostale troškove ubrojili smo: doprinose HGK, doprinos za šume, radijska frekvencija, doprinos za vodoprivredu, članarine udrugama i društvima, porez na tvrtku i motorna vozila, zatezne kamate i donacije. Najveći iznos od 167.047,01 kuna odnosi se na otpis neutuženih i nenaplaćenih potraživanja iz predhosnih godina za zakupninu naših poslovnih prostora kao i naknadno utvrđene rashode iz predhodnih godina. Ukupni rashodi u 2014. godini realizirani su u iznosu od 8.666.154,43 kune što je za 5 % više nego u 2013 godini kad su iznosili 8.244.870.32 kune a za 10 % su veći od ukupno planiranog iznosa troškava od 7.850.000,00 kuna za 2014. godinu. Karlovac,travanj 2015. Direktor: Nikola Rogoz,dipl.ing.

OSTVARENI PRIHODI 2013 8.271.985,15

OSTVARENI RASHODI 2013 8.244.870,32

DOBIT 2013. PRIJE OPOREZIVANJA 27.114,83POREZ NA DOBIT ZA 2013. 13.518,12DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 13.596,71



DOBIT 2014. PRIJE OPOREZIVANJA 153.757,12

POREZ NA DOBIT ZA 2014. 103.108,37DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 50.648,75


PRIHODI I RASHODI ZA RAZDOBLJE 01.01.2014.-31.12.2014.


POREZ I PREDUJMOVA ZA 2015.OSTVARENI PRIHODI 2014 8.819.911,55


DOBIT 2014. PRIJE OPOREZIVANJA 153.757,12

POREZ NA DOBIT ZA 2014. 103.108,37

DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 50.648,75

PREDUJMOVI ZA SLIJEDEĆE OBRAČUNSKO RAZDOBLJE 9.206,95

Karlovac,travanj 2015.

PRIJAVA POREZA NA DOBIT ZA 2014. GODINU


OSTVARENO PRIHODI 2010 10.383.737,41

OSTVARENO RASHODI 2010 10.173.961,36

DOBIT 2010 PRIJE OPOREZIOVANJA 209.776,05POREZ NA DOBIT ZA 2010. 48.495,22DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 161.280,83



GUBITAK POSLOVNE GODINE 2011 410.175,11KUMULIRANI DOBITAK IZ PREDHODNIH GODINA 586.846,43OSTATAK KUMULIRANE DOBITI NAKON POKRIĆA GUBITKA 2011.G. 176.671,32POREZNI GUBITAK KOJI SE PRENOSI U 2012. G. 256.906,27



DOBIT 2012. PRIJE OPOREZIVANJA 328.537,04POREZ NA DOBIT ZA 2012. 23.822,54DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 304.714,50

ANALIZA 2013.OSTVARENI PRIHODI 2013 8.271.985,15


DOBIT 2013.PRIJE OPOREZIVANJA 27.114,83POREZ NA DOBIT ZA 2013. 13.518,12DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 13.596,71

OSTVARENI PRIHODI 2014. 8.819.911,55

OSTVARENI RASHODI 2014. 8.666.154,43

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA ZA 2014. 153.757,12POREZ NA DOBIT ZA 2014. 103.108,37DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 50.648,75


ANALIZA 2014.

ANALIZA PRIHODA I RASHODA ZA RAZDOBLJE 2010., 2011. I 2012.

ANALIZA 2010.

ANALIZA 2011.

ANALIZA 2012.

2013. I 2014.

Tabela 1.

REALIZACIJA REALIZACIJA PLAN INDEX INDEX NA2013. 2014. 2014. 2014/2013 PLAN 2014

1 2 3 2:01 2:03

1 PRIHODI OD NAPLATE KOMUNALNIH USLUGA 4.009.144,74 4.264.988,35 3.800.000,00 106 112

2 PRIHODI OD CASH-POOL I PASIVNIH KAMATA 771 19.735,71 19.000,08 20.000,00 96 95

3 PRIHOD OD UPRAVLJANJA STAMBENIM ZGRADAMA 7520,7525,7528 2.234.753,48 2.256.246,10 2.320.000,00 101 97

4 PRIHOD OD UPRAVLJANJA POSLOVNIM P.GRADA KLC. 753 164.994,48 125.574,77 170.000,00 76 74

5 PRIHODI OD ZAKUPNINE VLASTITIH POSLOVNIH PROSTORA 755 176.931,48 133.766,23 170.000,00 76 79

6 PRIHOD OD NAKNADE ZA USLUGE PRAĆENJA OBROČNE OTPLATE PRODAJE STANOVA 253.975,61 248.961,86 250.000,00 98 100

7 PRIHODI OD ZAKUPNINE REFUNDIRANIH SUD.PRIST. 7570 19.468,99 12.307,86 10.000,00 63 123

8 PRIHODI OD REFUNDIRANIH KOM.USLUGA 7792 2.640,00 260,00 10.000,00 10 3

9 PRIHODI OD UTUŽENIH POTRAŽIVANJA, 782,7839,78391 901.467,59 1.171.552,63 750.000,00 130 156

10 OSTALI IZVANREDNI PRIHODI 780+781+7834+7836+789 66.036,87 119.818,99 10.000,00 181 1198

11 PRIHODI PREMA CJENIKU I POSLOVNO TEHNIČKOJ SURADNJI 7529,785 358.657,01 352.128,68 300.000,00 98 117

12 PRIHOD OD PRODANE ROBE U KOMISIJI 244,19 186,00 500,00 76 37

13 PRIHODI PREMA UGOVORU O POSLOVNOJ SURADNJI (All.,čestitke,leci ,7787, 759) 63.935,00 115.120,00 60.000,00 180 192

PRIHODI UKUPNO 8.271.985,15 8.819.911,55 7.870.500,00 107 112


ANALIZA PRIHODA 2013. I 2014. GODINA

Tablica 2.

REALIZACIJA REALIZACIJA PLAN ZA INDEX INDEX 2013 2014. 2014. 2014/2013 REALIZACIJA

NA PLAN 1 2 3 2.:1 2.:3

KANCELARIJSKI MATERIJAL (40-406-407-404) 241.824,16 144.936,66 250.000,00 60 58POTROŠENA ENERGIJA ( 406,407) 207.125,95 183.718,10 200.000,00 89 92TROŠKOVI SITNOG MATERIJALA (404) 28.801,24 50.801,99 40.000,00 176 127TROŠKOVI DISTRIBUCIJE I TELEFONIJE (410) 214.231,53 281.551,54 230.000,00 131 122TROŠKOVI TELEFONIJE (MOBILNI I FIKSNI) 77.544,46 0,00USLUGE STUDENTSKI SERVIS (4191) 17.831,81 16.562,81 20.000,00 93 83INTELEKTUALNE USLUGE (416) 729.154,64 1.021.252,09 600.000,00 140 170USLUGE REKLAME I PROPAGANDE (415) 53.136,72 74.055,88 50.000,00 139 148KOMUNALNE USLUGE (417) 63.879,50 67.370,86 65.000,00 105 104REPREZENTACIJA (418) 54.261,44 49.885,50 50.000,00 92 100OSTALE USLUGE(4192,4193,4196,4197,41970,4199,412,413,414) 74.055,74 136.040,55 100.000,00 184 136PLAĆE (42) 4.458.779,97 4.882.394,44 5.000.000,00 110 98AMORTIZACIJA (43) 170.693,07 377.993,86 200.000,00 221 189DNEVNICE I PUTNI TROŠKOVI (460-4603) 10.319,58 15.754,95 15.000,00 153 105NAKNADE ZAPOSLENIMA (461 + 4603) 492.782,20 434.579,20 480.000,00 88 91NAKNADA NADZORNOM ODBORU (462) 105.576,83 109.547,63 110.000,00 104 100PREMIJE OSIGURANJA (464) 24.240,96 15.168,33 20.000,00 63 76BANKARSKE USLUGE (465) 233.117,52 236.650,58 240.000,00 102 99OSTALI TROŠKOVI (411,4198,47,48,469,468,467,466, donacije) 487.494,37 490.345,00 180.000,00 101 272TROŠKOVI REZERVACIJA ZA SUDSKE SPOROVE 577.563,09 0,00 0,00 0 0 U K U P N O R A S H O D I: 8.244.870,32 8.666.154,43 7.850.000,00 105 110


ANALIZA RASHODA ZA 2013. I 2014. GODINU

AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina(neto)

Tekuća godina(neto)

2 3 4 5

001002 6.737.591 5.966.254

003 77.727 58.997

004005 77.727 58.997

006007008009010 6.594.876 5.847.319

011 356.693 356.693

012 5.949.806 5.279.291

013 262.777 89.532

014 96.203

015016017018 25.600 25.600

019020 0 0

021022023024025026027028029 64.988 59.938

030031 64.988 59.938

032033034 3.652.201 3.370.342

035 0 0

036037038039040041042043 1.388.495 666.675

044045 1.349.592 657.702

046047 6.111

048 32.792 8.973

049050 20.546 24.274

051052053

5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli)

7. Biološka imovinaII. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanjaV. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)I. ZALIHE (036 do 042)

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

Obveznik: 51671452481; INKASATOR d.o.o. KARLOVAC

Naziv pozicije

1AKTIVAA) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

Obrazac

POD-BILBILANCA

stanje na dan 31.12.2014.

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj

AOPoznaka

Rbr. bilješke



2 3 4 5


Naziv pozicije

1

Obrazac

POD-BILBILANCA


054055056057 20.546 24.274

058 2.243.160 2.679.393

059060 10.389.792 9.336.596

061 222.628.694 236.106.628

062 6.575.939 6.072.923

063 437.800 437.800

064 5.629.639 5.089.491

065 0 0

066067068069070071072 481.385 494.983

073 481.385 494.983

074075 27.115 50.649

076 27.115 50.649

077078079 577.563 131.075

080081082 577.563 131.075

083 26.722 35.639

084085 26.722 35.639

086087088089090091092093 3.209.568 3.096.959

094 2.195.782 1.899.679

095096097098 92.818 97.184

099100101 239.376 308.380

102 257.494 391.790

103104105 424.098 399.926

106

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

2. Preneseni gubitakVI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

2. Gubitak poslovne godine

II. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNID) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

VII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima

3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično

8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Obveze prema dobavljačima

D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze

4. Obveze za predujmove

6. Obveze po vrijednosnim papirima

8. Obveze prema zaposlenicima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

PASIVAF) IZVANBILANČNI ZAPISI

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

1. Zadržana dobit

1. Dobit poslovne godine

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

AOPoznaka

Rbr. bilješke



2 3 4 5


Naziv pozicije

1

Obrazac

POD-BILBILANCA


107 10.389.792 9.336.596

108 222.628.694 236.106.628

109110

1. Pripisano imateljima kapitala matice2. Pripisano manjinskom interesu

A) KAPITAL I REZERVE

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)G) IZVANBILANČNI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

AOP

Rbr.

Prethodna godina

Tekuća godina

2 3 4 5111 8.175.780 8.762.511

112 7.222.690 7.441.924

113 953.090 1.320.587

114 8.243.417 8.664.919

115116 1.684.302 2.103.721

117 477.751 379.457

118119 1.206.551 1.724.264

120 4.458.780 4.882.394

121 2.793.155 2.955.282

122 1.077.747 1.227.147

123 587.878 699.965

124 170.693 377.994

125 1.064.292 930.287

126 0 163.124

127128 163.124

129 577.563 0

130 287.787 207.399

131 72.205 19.000

132

133 47.140 19.000

134135136 25.065 0

137 1.453 1.235

138

139 1.453 1.235

140141142143144 24.000 38.400

145146 8.271.985 8.819.911

147 8.244.870 8.666.154

148 27.115 153.757

149 27.115 153.757

150 0 0

151 103.108

152 27.115 50.649

153 27.115 50.649

154 0 0

155156

1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu

1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148)

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODIIX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi

4. Ostali financijski rashodi

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovineV. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123)

5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih

2. Ostali poslovni prihodi

a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obrazac

POD-RDG

1

1. Prihodi od prodajeI. POSLOVNI PRIHODI (112+113)


Naziv pozicije

157158 0 0

159

160

161

162163164165166

167 0 0

168 0 0

169170

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)

VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)

o poslovanju td i n k a s a t o r d.o.o. 4.godinu karlovac … · 2015-06-29 · obrazloŽenje...

Documents