REPUBLIKA HRVATSKA

VARAŽDINSKA ŽUPANIJA

OBRAZLOŽENJE PRORAČUNA

VARAŽDINSKE ŽUPANIJE

ZA 2012. GODINU

Varaždin, studeni 2011.

2

UVOD

Temeljem članka 39. Zakona o proračunu („Narodne novine“, broj 87/08.)

predstavničko tijelo jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave obvezno je, na

prijedlog izvršnog tijela, do kraja prosinca tekuće godine donijeti proračun za iduću

proračunsku godinu i projekcije za sljedeće dvije godine.

Prijedlog Proračuna Varaždinske županije za 2012. godinu temelji se na zakonskim

obvezama Varaždinske županije kao jedinice regionalne samouprave, ugovornim obvezama za

2012. godinu te ekonomskim pokazateljima iz Smjernica Vlade RH o makroekonomskoj i

fiskalnoj politici za slijedeće trogodišnje razdoblje usklađenima s procjenom gospodarskog i

fiskalnog kapaciteta Varaždinske županije.

Smjernice su izrađene u uvjetima promjenjivog makroekonomskog okružja, još uvijek pod

utjecajem financijske i gospodarske krize, koji su se na hrvatsko gospodarstvo u najvećem

dijelu odrazili tijekom 2009. godine.

Smjernice Vlade RH sadrže osnovne makroekonomske pokazatelje planskog trogodišnjeg

razdoblja, a projekcija istih izgleda kako slijedi: Tbl. 1.

2009. 2010. 2011. p 2012. p 2013. p 2014. p

BDP (mil. HRK) 335.189 334.564 347.565 363.500 383.068 407.795

BDP per capita (HRK) 75.679 75.538 78.473 82.071 86.489 92.072

BDP per capita (EUR) 10.311 10.367 10.619 11.151 11.783 12.544

BDP realni rast, % -6,0 -1.2 1,5 2,5 3,5 4,0

Realni rast pojedinih komponenti

BDP-a:

Osobna potrošnja: -8,5 -0,9 0,8 2,9 3,9 4,3

Državna potrošnja: 0,2 -0,8 -0,1 -1,1 -0,5 0,2

Investicije: -11,8 -11,3 3,2 5,6 6,9 7,6

Izvoz: -17,3 6,0 3,6 4,4 6,0 7,0

Uvoz: -20,4 -1,3 3,9 5,3 6,6 7,6

Inflacija prosjek, % 2,4 1,1 2,7 2,3 2,0 2,0

Anketna stopa nezaposlenih,

godišnji prosjek 9,1 11,8 12,6 12,2 11,3 9,5

*p –projekcija

I nadalje se predviđa usporavanje pada realnog bruto domaćeg proizvoda koji je u

2009.g. bio 6,0%, a u 2010.g. 1,2%. Tromjesečna dinamika u 2010. godini ukazuje na najveći

realni međugodišnji pad BDP-a u prvom i drugom tromjesečju, blagi rast u trećem te ponovni

pad u posljednjem tromjesečju. U prvom tromjesečju 2011. godine, zabilježen je realni

međugodišnji pad BDP-a od 0,8%, u drugom tromjesečju rast BDP-a od 0,8% dok se za cijelu

2011. godinu očekuje realni rast BDP-a od 1,5%.

Sukladno gospodarskim okolnostima i Zakonu o fiskalnoj odgovornosti očekivani

deficit državnog proračuna se sa 4,3% BDP-a u 2011. snižava u 2012. na razinu od 3,4%, u

2013. na 2,3% BDP-a te u 2014. na razinu od 1,6% BDP-a. Sveukupno na razini konsolidirane

opće države deficit se s ovogodišnjih 4,9% BDP-a snižava na 3,8% BDP-a u idućoj godini,

2,6% BDP-a u 2013. te 1,8% BDP-a u 2014. godini

3

Osim na Smjernicama makroekonomske i fiskalne politike Vlade Republike Hrvatske,

Proračun Županije za 2012. godinu i projekcije za 2013. i 2014. godinu temelje se na

zakonskim obvezama Županije kao jedinice regionalne samouprave, ugovorno preuzetim

obvezama i zaključcima predstavničkog i izvršnog tijela Županije donesenih u okviru rješavanja

problematike u pojedinim područjima rada Županije.

Zakonom o lokalnoj i područnoj (regionalnoj) samoupravi utvrđen je, između ostalog,

samoupravni djelokrug rada županija. Glede rečenog županija obavlja poslove od područnog

(regionalnog) značaja, a osobito one koji se odnose na: obrazovanje, zdravstvo, prostorno i

urbanističko planiranje, gospodarski razvoj, promet i prometnu infrastrukturu, održavanje javnih

cesta, planiranje i razvoj mreže obrazovnih, zdravstvenih, socijalnih i kulturnih ustanova. Kao

novina uvedeni su poslovi izdavanja građevinskih i lokacijskih dozvola i drugih akata vezanih

uz gradnju i provedbu dokumenata prostornog uređenja za područje županije izvan velikog

grada, pri čemu novi izazov predstavlja Zakon o postupanju s nezakonito izgrađenim

građevinama, donesen u 2011. godini.

U prosincu 2010. godine Skupština je usvojila Županijsku razvojnu strategiju

Varaždinske županije 2011. - 2013. godine (ŽRS), temeljni planski dokument politike

regionalnog razvoja, utvrđenog Zakonom o regionalnom razvoju. Županijska razvojna strategija

predstavlja osnovu za planiranje razvoja Županije oslanjajući se na identificirane strateške

ciljeve, razvojne prioritete i mjere.

Glede prethodno rečenog, u Proračunu Županije za 2012. godinu i projekcijama za 2013. i

2014. godinu osigurana su sredstva za provedbu aktivnosti i projekata u okviru slijedećih

prioriteta:

uspostavljeno društvo znanja za kreativnu regiju kroz stipendiranje nadarenih učenika i

studenata, osiguranje sredstava za prijevoz učenika srednjih škola i studenata, povlašteno

kreditiranje studenata te osiguranje i drugih uvjeta razmjerno mogućnostima Proračuna;

poticanje međuregionalne i međužupanijske suradnje, suradnje s institucijama državne

uprave, s nacionalnim manjinama i vjerskim zajednicama, s udrugama od općeg značenja,

poticanje razvoja civilnog društva;

stvaranje uvjeta za uravnoteženiji razvoj svih područja Županije kroz realizaciju projekata

od interesa za veći broj jedinica lokalne samouprave;

podizanje stručnosti i efikasnosti županijske uprave u skladu sa preporukama i standardima

EU;

ulaganje u razvoj zdravstvenog standarda – kapitalni projekt dogradnje zgrade kirurgije

Opće bolnice Varaždin te kontinuirana briga za zdravlje građana s naglaskom na

zdravstvenu skrb starijih osoba;

ruralni razvoj s ciljem održivog i uravnoteženog procesa ruralnog razvoja u skladu s

međunarodnom ekološkom praksom razvijanja ruralnog gospodarstva, povećanjem prihoda

te omogućavanjem i osiguravanjem mogućnosti zapošljavanja u ruralnim područjima

Županije;

očuvanje okoliša kroz aktivno sudjelovanje u politici gospodarenja otpadom i rješavanja

pitanja regionalnog odlaganja otpada sudjelovanjem u projektu „Piškornica“;

jačanje poduzetničke okoline, poticanje razvoja poduzetništva te internacionalizacija

poduzetništva

unapređenje konkurentnosti kroz povezivanje, poslovnu izvrsnost i inovativnost

razvoj novih te očuvanje tradicionalnih proizvoda, obrta i usluga.

4

Obzirom da je prijedlog Proračuna Županije bilo potrebno uskladiti sa novim strateškim

dokumentom razvoja, ŽRS-om, uvedeni su novi programi kao temelj za realizaciju zadanih

strateških ciljeva.

Zakonom o proračunu uveden je trogodišnji proračunski okvir, odnosno naglasak je

stavljen na strateško planiranje. Županijska skupština usvojila je Proračun za 2011. godinu i

projekcije za sljedeće dvije godine, 2012. i 2013. Proračun se donosi na manje detaljnoj razini

ekonomske klasifikacije odnosno razini podskupine (trećoj razini računskog plana), dok se

projekcije usvajaju na drugoj razini ekonomske klasifikacije, s namjerom omogućavanja veće

fleksibilnosti u izvršavanju proračuna, koja je nužna za uvođenje pravog programskog

planiranja usmjerenog efikasnijem pružanju javnih dobara i usluga u okviru pojedinog

programa. Usvajanje proračuna na višoj razini jedan je od ključnih mehanizama koji

proračunskim korisnicima županijskog proračuna daje određenu fleksibilnost u izvršavanju

proračuna jer su oni ti koji su odgovorni za provođenje svojih programa (aktivnosti i projekata),

ali u skladu s usvojenim proračunom.

U obrazloženjima, koja su sastavni dio Proračuna Varaždinske županije za 2012. i

projekcija za 2013. i 2014., po programima se obrazlažu i ključna odstupanja u planiranim iznosima

u odnosu na usvojene projekcije.

5

1. STRUKTURA PRORAČUNA 2012. – 2014.

Prijedlog proračuna Varaždinske županije za 2012. godinu utvrđen je u iznosu

199.170.259,00 kuna. U tom iznosu je sadržan i planirani preneseni manjak prihoda od 20,0 mil

kuna koji će se morati pokriti u 2012. godini.

Za iduće trogodišnje razdoblje visine sredstava proračuna predložene su kako slijedi:

Tbl. 2.

OPIS Plan za 2012. Projekcija

za 2013.

Projekcija

za 2014.

A. RAČUN PRIHODA I RASHODA 1.1. PRIHODI POSLOVANJA 186.168.619,00 190.757.322,00 195.818.131,00

1.2. PRIHODI OD PRODAJE NEFINANCIJSKE IMOVINE 20.000,00 20.000,00 20.000,00

2.1. RASHODI POSLOVANJA 168.410.670,00 171.867.222,00 170.564.952,00

2.2. RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE 25.810.609,00 21.810.100,00 23.073.179,00

3. RAZLIKA - višak / manjak (1.-2.) -8.032.660,00 -2.900.000,00 2.200.000,00

B. RAČUN FINANCIRANJA

1. PRIMICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I ZADUŽIVANJA 33.023.200,00 7.600.000,00 2.600.000,00

2. IZDACI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATE ZAJMOVA 4.948.980,00 4.700.000,00 4.800.000,00

3. NETO FINANCIRANJE (1.-2.) 28.074.220,00 2.900.000,00 -2.200.000,00

C. RASPOLOŽIVA SREDSTVA IZ PRETHODNIH GODINA

1. VIŠAK / MANJAK PRIHODA preneseni (+/-) -20.041.560,00 0,00 0,00

2. RASPOLOŽIVA SREDSTVA -20.041.560,00 0,00 0,00

PRORAČUN UKUPNO

1. PRIHODI I PRIMICI 199.170.259,00 198.377.322,00 198.438.131,00

2. RASHODI I IZDACI 199.170.259,00 198.377.322,00 198.438.131,00

3. RAZLIKA - višak / manjak (1.-2.) 0,00 0,00 0,00

Predloženi Proračun za 2012. godinu manji je za 4,9% od Proračuna za 2011. godinu.

Ovo smanjenje posljedica je prije svega promjena u strukturi aktivnosti financiranih iz

namjenskih sredstava pomoći. Naime, u 2011. godini provedene su izvanredne aktivnosti popisa

stanovništva te izbora za zastupnike Sabora RH, za koje su bili osigurani namjenski prihodi u

visini od 7,9 mil. kuna, koji će izostati u 2012. godini, a smanjena su i sredstva lokalne

samouprave namijenjene financiranju prijevoza učenika srednjih škola, obzirom na nove uvjete

provedbe ovog projekta utvrđene odlukom Skupštine.

Planom za 2012. godinu predviđa se manjak prihoda za pokriće u iznosu od 20,0 mil.

kuna, obzirom da prodaja dionica tvrtke Hidroing d.d. neće biti realizirana kako je planirano u

2011. godini, dok će prodaja dionica tvrtke PZC d.d. biti provedena po cijeni nižoj od iste

predviđene Proračunom za 2011. godinu (s 365,00 kn po dionici umjesto 419,00 kn). Promjene

uslijed ovih transakcija utjecale su na povećanje inicijalno utvrđenog manjka sa 10,8 mil kuna

na 20,0 mil kuna.

6

U nastavku se daje usporedba kretanja ukupne visine proračuna u razdoblju od 2004.

godine uključujući i plan za 2012., te projekcije za 2013. i 2014. godinu.

(u mil. kuna) Tbl 3.

2011. 2012. 2013. 2014.

Početni Proračun 135,9 150,2 169,2 192,2 268,6 225,2 222,7 209,5 199,2 198,4 198,4

I. Izmjene i dopune 128,1 134,2 167,1 252,9 207,3 219,6 207,7

II. Izmjene i dopune - - - 179,6 - - -

(projek.) (plan)2005. 2008. 2007. 2009. 2010. O P I S 2004. 2006.

Iz pregleda je vidljivo da je predloženi Proračun za 2012. godinu negdje na razini I.

izmjena i dopuna Proračuna za 2008. godinu.

Zadnjim Zakonom o proračunu utvrđeno je donošenje Proračuna na višoj razini

ekonomske klasifikacije, uslijed potrebe da se naglasak stavi na izvršenje programskih

aktivnosti i ostvarenje njihovih ciljeva. Time je omogućeno da ukoliko se inicijalni plan

proračuna postavi u skladu s realno ostvarenim prihodima, nema više potrebe za brojnim

izmjenama i dopunama zbog grešaka u analitičkoj razini vrste izvršavanih rashoda. Stoga u

2011. godini nisu donesene izmjene i dopune Proračuna Varaždinske županije.

7

2. PRIHODI I PRIMICI

Ukupni prihodi i primici Proračuna Varaždinske županije za 2012. godinu planirani su u

iznosu od 219.211.819,00 kuna, što je za 15,2 mil. kuna, odnosno 6,5% manje nego u 2011.

godini. Valja naglasiti da se iz istih pokriva preneseni manjak prihoda i primitaka u planiranom

iznosu od 20,0 mil. kuna, stoga su ukupno raspoloživa sredstva u 2012. godini za 4,9% manja u

odnosu na 2011. godinu. Tbl. 4

Porezni prihodi planirani su u 2012. godini u ukupnom iznosu od 82,0 mil. kuna,

odnosno za 2,6% više u odnosu na 2011. godinu. U strukturi ukupnih prihoda sudjeluju sa

37,4%.

Prihod od poreza na dohodak jedini je zajednički porezni prihod sa stopom izdvajanja od

15,5% za nenamjenske, županijske potrebe, dok dodatni udio iznosi 10,7% i namijenjen je

financiranju prenesenih decentraliziranih funkcija.

Županijski udio u porezu na dohodak planiran je u većem iznosu od 2011. godine,

pridržavajući se projekcija Ministarstva financija, obzirom da je procijenjeno da iste odgovaraju

trendu koji proizlazi iz vlastitih podataka o praćenju naplate poreza na dohodak. Uporište za

blagi rast ovog prihoda od 3,9% nalazi se u zakonskoj regulativi koja uređuje obračun ovog

poreza. Obzirom da su ukinute olakšice u sustavu poreza na dohodak, u 2012. godini može se

očekivati znatno smanjenje povrata poreza na dohodak po godišnjoj prijavi poreznih obveznika

na teret županijskog proračuna.

Analiza ostvarenja ovog prihoda ukazuje na to da su gospodarska kriza te izmjene

zakona koji uređuje ovaj prihod, dovele do toga da se isti trenutno ostvaruje na razini 2007.

godine.

Prihodi i primici Proračun 2011. Proračun 2012. Projekcija 2013. Projekcija 2014. Indeks

1 2 3 (2) 4 5 (4) 6 7(6) 8 9(8) (4/2) (6/4) (8/6)

porez na dohodak - županijski 46.550.000 19,9 48.402.450 22,1 50.500.000 25,5 53.530.000 27,0 103,9 104,4 106,0

županijski (vlastiti) porezi 9.168.965 3,9 8.568.000 3,9 8.780.425 4,4 8.946.628 4,5 93,4 102,5 101,9

porez na dohodak – dec.f. 24.165.618 10,3 25.011.382 11,4 26.387.000 13,3 27.970.160 14,1 103,5 105,5 106,0

I. Ukupno porezni prihodi 79.884.583 34,1 81.981.832 37,4 85.667.425 43,2 90.446.788 45,6 102,6 104,5 105,6

pomoći izravnanja za dec.f. 79.660.013 34,0 73.316.049 33,4 72.540.599 36,6 74.441.477 37,5 92,0 98,9 102,6

pomoći 29.656.181 12,6 21.078.341 9,6 22.579.182 11,4 20.828.110 10,5 71,1 107,1 92,2

prihodi od imovine 5.585.600 2,4 5.327.000 2,4 5.366.000 2,7 5.366.000 2,7 95,4 100,7 100,0

adm. pristojbe, povrati i ostalo 4.423.760 1,9 4.488.597 2,0 4.604.116 2,3 4.735.756 2,4 101,5 102,6 102,9

prodaja nefin. imovine 15.000 0,0 20.000 0,0 20.000 0,0 20.000 0,0 133,3 100,0 100,0

primici 35.224.000 15,0 33.000.000 15,1 7.600.000 3,8 2.600.000 1,3 93,8 23,0 34,2

II. Ukupno neporezni prihodi 154.564.554 65,9 137.229.987 62,6 112.709.897 56,8 107.991.343 54,4 88,8 82,1 95,8

SVEUKUPNO (I. + II.) 234.449.137 100,0 219.211.819 100,0 198.377.322 100,0 198.438.131 100,0 93,5 90,5 100,0

Manjak prihoda - preneseni -25.000.000 - -20.041.560 - - - - - - - -

Ukupno raspoloživa sredstva 209.449.137 - 199.170.259 - 198.377.322 - 198.438.131 - 95,1 99,6 100,0

8

Prihodi od županijskih poreza (porez na cestovna motorna vozila, porez na nasljedstva

i darove te porez na automate za zabavne igre) planirani su sukladno kretanjima u prethodnom

razdoblju te procjeni naplate potraživanja iz prethodnih godina. Obzirom na trend istih,

vrijednosti nekih (porez na automate za zabavne igre) su značajnije korigirani u odnosu na plan

2011. godine i prihvaćene projekcije.

Dio prihoda za decentralizirane funkcije u sljedećem proračunskom razdoblju, a

sukladno novom Računskom planu, planiran je u sklopu poreznih prihoda (sredstava koja se

alimentiraju iz ustupljene stope poreza na dohodak), a dio u sklopu prihoda od pomoći

(sredstava koja se ostvaruju kao potpora izravnanja iz državnog proračuna). Ukupni prihodi za

decentralizirane funkcije u sljedećem trogodišnjem razdoblju prikazani su u sljedećoj tablici:

Tbl. 5

Decentralizirani prihodi 2011.p 2012. Indeks 12/11

2013. Indeks 13/12

2014. Indeks 14/13

Dodatni udio u porezu na

dohodak 24.165.618 25.011.382 103,5 26.387.000 105,5 27.970.160 106,0

Potpore izravnanja 79.660.013 73.316.049 92,0 72.540.599 98,9 74.441.477 102,6

UKUPNO 103.825.631 98.327.431 94,7 98.927.599 100,6 102.411.637 103,5

U 2012. godini ukupni prihodi za financiranje decentraliziranih funkcija padaju za 5,5

mil kuna, odnosno za 5,3%, dok u 2013. godini zadržavaju vrijednost iz 2012. godine. Skroman

rast prihoda za financiranje decentraliziranih funkcija po stopi od 4,2% očekuje se tek u 2014.

godini (u odnosu na plan za 2012.g), pri čemu treba napomenuti da će i onda ti prihodi biti 8,5%

manji nego ostvareni u 2010. godini. Navedene planske vrijednosti koje ukazuju na značajan

pad minimalnog standarda funkcija koje se decentraliziraju u idućem proračunskom razdoblju,

rezultat su primjene propisanih pokazatelja od strane Ministarstva financija po kojima se

rashodi za nabavu nefinancijske imovine moraju smanjiti za 7,4% u 2012. godini, a materijalni

rashodi za 1,9%. Iz navedenog proizlazi da će se planirana sredstva više smanjiti za one

decentralizirane funkcije u kojima je bio veći udio rashoda za nefinancijske imovinu, što

pokazuje i sljedeća tablica u kojoj su prikazani prihodi po funkcijama.

Tbl. 6.

FUNKCIJA 2010. 2011.p

Indeks

11/10 2012.

Indeks

12/11 2013.

Indeks

13/12 2014.

Indeks

14/13

OBRAZOVANJE 79.959.204 66.856.294 83,6 64.862.520 97,0 65.796.569 101,4 67.770.340 103,0

osnovne škole 49.509.239 41.120.342 83,1 39.986.037 97,2 40.732.916 101,9 41.992.184 103,1

srednje škole 30.449.965 25.735.952 84,5 24.876.483 96,7 25.063.653 100,8 25.778.156 102,9

SOCIJALNA SKRB 10.582.000 10.527.780 99,5 9.766.493 92,8 9.860.515 101,0 10.116.654 102,6

Zavod za socijalnu skrb 2.387.000 2.280.780 95,6 2.210.193 96,9 2.236.715 101,2 2.306.054 103,1

Dom za starije i nemoćne 6.580.000 6.632.000 100,8 5.941.300 89,6 6.008.800 101,1 6.195.600 103,1

pomoć za ogrijev 1.615.000 1.615.000 100,0 1.615.000 100,0 1.615.000 100,0 1.615.000 100,0

ZDRAVSTVO 21.368.246 26.441.557 123,7 23.698.418 89,6 23.270.515 98,2 24.524.643 105,4

UKUPNO 111.909.450 103.825.631 92,8 98.327.431 94,7 98.927.599 100,6 102.411.637 103,5

Neporezni prihodi čine 62,6% ukupnih prihoda i primitaka i planirani su u iznosu od

137,2 mil. kuna. Najznačajnije promjene unutar ove skupine prihoda bilježe se na stavci pomoći

iz razloga obrazloženih u uvodnom dijelu (popis stanovništva i izbori) te na stavci pomoći

izravnanja za decentralizirane funkcije, a zajedno su dovele do smanjenja od 14,9 mil. kuna u

odnosu na 2011. godinu.

9

Prihodi od pomoći planirani su u iznosu od 94.394.390,00 kuna, a točan prikaz namjena i

vrijednosti istih daje se u nastavku: Tbl.7.

Red. Izvori pomoći

Proračun Namjena

br. 2012.

1. Ministarstvo financija 1.409.480 - razvojni programi Županije i JLS

1.261.341 - sufin. plaća UO za prost. uređ. i gradit.

3. Ministarstvo vanjskih poslova i

europskih integracija 100.000 - županijski Savjet za europske integracije

4. Ministarstvo gospodarstva, rada i

poduzetništva

800.000 - regres. kamata za pod. Kredite

1.000.000 - jamstveni fond GARA

900.000 - specijalizacija regija i clusteri

5. Ministarstvo znanosti, obrazovanja i

športa 50.000 - program "Obitelj i škola"

6. Ministarstvo kulture 50.000 - glazbene svečanosti

7. Ministarstvo obitelji, b. i m.s. 80.000 - regres. kamata za pod. Kredite

8. Fond za energ. učinkovitost 2.100.000 - modernizacija sustava grijanja OŠ i SŠ

600.000 - projekti energ. Učinkovitosti

I. UKUPNO POMOĆI IZ DRŽAVE: 8.350.821

6.000.000 - sufin. prijevoza učenika SŠ

5.700.000 - sufin. izgradnje školskog prostora (JPP)

1. Sredstva gradova i općina 800.000 - sufin. rashoda OŠ

127.520 - suf.izrade prost.planske dokumentacije

100.000 - regres.kamata za pod. kredite

II. UKUPNO JLS: 12.727.520

UKUPNO POMOĆI bez dec.sred. (I.+II.): 21.078.341

1. POMOĆI ZA DECENT. FUNKCIJE 73.316.049

SVEUKUPNO POMOĆI 94.394.390

Sredstva pomoći bilježe pad za 28,9% u odnosu na 2011. godinu, kao što je već rečeno

iz razloga što su u 2011. provedene aktivnosti popisa stanovništva i izbora za predstavnike u

Saboru RH, za što je bilo osigurano 7,9 mil kuna. Smanjen je i udio pomoći JLS u odnosu na

2011. godinu i to za 17%, obzirom na smanjeni udio u sufinanciranju projekta prijevoza učenika

srednjih škola.

U okviru sredstava pomoći, obzirom na promjene u Računskom planu, iskazana su i

sredstva potpora izravnanja za decentralizirane funkcije.

Račun financiranja u idućem trogodišnjem razdoblju bilježi najznačajnije promjene u

odnosu na usvojenu projekciju. U 2011. godini izostat će planirana prodaja dionica Hidroing

d.d.. Stoga je ovaj primitak planiran ovim prijedlogom Proračuna za 2012. godinu i to u iznosu

7.063.200,00 kn (35.316 dionica nominalne vrijednosti 100,00 kn, procijenjena vrijednost

200,00 kn). U razdoblju od 2012. – 2014. godine predviđen je i prihod od prodaje osnivačkih

prava Ljekarna Varaždinske županije u ukupnoj vrijednosti od cca 30,0 mil kuna. U 2012.

godini planirana vrijednost primitka iznosi 20,7 mil kuna, u 2013. godini 7,5 mil kuna te u

2013. godini 2,5 mil kuna.

10

Kako bi se u potpunosti osigurali prihodi i primici za sve planirane programe, u 2012.

godini planiraju se primici od zaduživanja u iznosu od 5,0 milijuna kuna i to s osnova

kratkoročnog zaduživanja iz sredstava cash poola. U narednim godinama ne planira se novo

zaduživanje.

Prihodi i primici Proračuna za 2012. godinu, iskazani prema osnovnim izvorima, izgledaju

kako slijedi: Tbl. 8.

Prihodi i primici

1 2 3 (2) 4 5 (4) 6 7(6) 8 9(8) (4/2) (6/4) (8/6)

1. Izvorni prihodi 62.534.725 29,9 63.501.047 31,9 65.895.541 33,2 69.223.384 34,9 101,5 103,8 105,1

2. Prihodi posebne namjene 27.632.600 13,2 31.275.000 15,7 10.975.000 5,5 5.975.000 3,0 113,2 35,1 54,4

3. Decentralizirani prihodi 103.825.631 49,6 98.327.431 49,4 98.927.599 49,9 102.411.637 51,6 94,7 100,6 103,5

4. Pomoći 29.656.181 14,2 21.108.341 10,6 22.579.182 11,4 20.828.110 10,5 71,2 107,0 92,2

5. Primici od zaduživanja 10.800.000 5,2 5.000.000 2,5 0 - 0 - 46,3 - -

6. Manjak prihoda - preneseni -25.000.000 -11,9 -20.041.560 -10,1 0 - 0 - 80,2 - -

209.449.137 100,0 199.170.259 100,0 198.377.322 100,0 198.438.131 100,0 95,1 99,6 100,0

Indeks

SVEUKUPNO

Proračun 2011. Proračun 2012. Projekcija 2013. Projekcija 2014.

Izvorni prihodi Proračuna planirani su oprezno, odnosno u nekim svojim stavkama ispod

smjernica zadanih od strane Ministarstva financija, oslanjajući se prvenstveno na vlastite

podatke o praćenju naplate istih. Vidljivo je da udio istih u 2012. bilježi blagi rast u odnosu na

2011. godinu, međutim isti još uvijek iznosi svega 31,9% od ukupnih prihoda i primitaka.

porez na dohodak

- županijski

22,1%

županijski (vlastiti)

porezi

3,9%

porez na dohodak

11,4%pomoći izravnanja za

dec.f.

33,4%

pomoći

9,6%

prihodi od imovine

2,4%

adm. pristojbe, povrati

i ostalo

2,1%

prodaja nefin. imovine

0,0%

primici

15,1%

Graf. 1. Struktura prihoda i primitaka za 2012. godinu

11

3. RASHODI I IZDACI

Proračunom Varaždinske županije za 2012. godinu osigurana su prioritetno sredstva za

financiranje preuzetih ugovornih, zakonskih, pokriće prenesenog manjka prihoda i primitaka te

iznad zakonskih obveza, a ukupna vrijednost istih iznosi 199.170.259,00 kuna. U slijedeće dvije

godine javni rashodi Županije iznosit će 198,4 mil. kuna.

Pri planiranju rashodne strane Proračuna za 2012. godinu i projekcija za iduće dvije

godine redoslijed prioriteta osiguravanja sredstava bio je slijedeći:

otplata kredita;

financijske obveze što proizlaze iz zakona te odluka Županijske skupštine i župana;

financiranje zakonskog standarda ustanova iz oblasti školstva, zdravstva i socijalne skrbi;

financiranje neophodnih kapitalnih projekata vodeći računa o već započetim projektima i

preuzetim obvezama;

pokriće prenesenog manjka prihoda i primitaka

financiranje neobveznih ili iznad zakonskih rashoda, a sukladno mogućnostima Proračuna.

Upravna tijela Županije u nastavku daju detaljan opis svojih programa rada sa ciljevima

i pokazateljima uspješnosti ostvarenja za razdoblje od 2012. do 2014. godine iz Posebnog dijela

Proračuna, sukladno metodologiji za izradu plana proračuna. Valja naglasiti da je metodologija

planiranja prilagođena potrebama Zakona o fiskalnoj odgovornosti i njenom podzakonskom

propisu, Uredbi o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o primjeni

fiskalnih pravila.

Naime, uvođenjem srednjoročnog fiskalnog okvira i programskog planiranja u skladu s

najboljom europskom praksom naglasak se stavlja na rezultate koji se postižu provedbom

programa, aktivnosti i projekata umjesto na vrstu i visinu troškova. Time se zahtijeva

preuzimanje odgovornosti za rezultate provedbe programa. Upravo stoga obrazloženje upravnih

tijela postaje sve značajniji dio samog financijskog plana, na što ukazuje i jedno od pitanja iz

Upitnika o fiskalnoj odgovornosti.

U dijelu koji se odnosi na prilagođavanje Proračuna Županije strateškim dokumentima,

prije svega Županijskoj razvojnoj strategiji, pojedini upravni odjeli napravili su značajan

iskorak, vidljiv i u strukturi njihovog financijskog plana (razdjela). Vidljivo je to prije svega u

prijedlozima planova Upravnog odjela za poljoprivredu te Upravnog odjela za zdravstvenu

zaštitu i socijalnu skrb, gdje je programska klasifikacija prilagođena djelatnostima (zdravstvo) i

strateškim dokumentima (poljoprivreda).

Usprkos tome potrebno je istaknuti važnije planirane projekte za iduće tri godine. Dio

tih projekata predstavlja nastavak realizacije iz prethodnih godina, a dio se odnosi na nove

projekte. U pojedinim područjima djelatnosti važniji projekti u 2012. godini su:

12

U području zdravstva i socijalne skrbi:

dogradnja i adaptacija zgrade kirurgije Opće bolnice Varaždin (20,0 mil kn);

skrb o osobama treće životne dobi (0,5 mil kn);

programi soc. uključivanja marginalnih grupa (soc. poduzetništvo) 0,1 mil. kn.

U području prosvjete, kulture i sporta:

nastavak projekta sufinanciranja prijevoza učenika srednjih škola (12,0 mil kn) – od

čega 50% doznačuju JLS;

stipendiranje učenika i studenata (1,9 mil kn);

izgrađen i adaptiran školski prostor po modelu JPP-a – (28,0 mil kn) – od čega 6,5

mil kn iz decentraliziranih izvora te 5,7 mil kn od strane JLS;

sufinanciranje školske sportske dvorane u Ludbregu i Ljubeščici (0,2 mil kn)

svjetsko rukometno prvenstvo za srednjoškolce (0,5 mil kn).

U području gospodarstva i europskih integracija:

nastavak ranije započetih programa kreditiranja poduzetnišva (1,9 mil kn);

potpora različitim projektima u gospodarstvu – socijalno poduzetništvo, projekt

specijalizacije regija, razvoj turizma i dr. (1,3 mil kn) – od čega 0,9 mil kroz potpore

Ministarstva gospodarstva;

povećanje jamstvenog fonda Garancijske agencije (1,0 mil kn) kroz potporu

Ministarstva gospodarstva;

priprema projekata i projektne dokumentacije za međunarodne i nacionalne fondove

(1,2 mil kn).

U području poljoprivrede i šumarstva:

programi ruralnog razvoja (1,1 mil kn) – okrupnjavanje i uređenje poljoprivrednog

zemljišta (0,3 mil k) razvoj poljoprivrednih zadruga i udruga (0,15 mil kn),

jedinstveni županijski savez udruga (0,15 mil kn), uspostava regionalnih robnih

marki (0,1 mil kn);

nastavak poticanja poljoprivredne proizvodnje (0,5 mil kn) – razvoj svinjogojstva i

MILKO VZ;

nastavak ulaganja u razvoj lovstva sukladno Zakonu o lovu (0,6 mil kn);

povećanje jamstvenog fonda Garancijske agencije (1,0 mil kn) kroz potporu

Ministarstva gospodarstva;

priprema projekata i projektne dokumentacije za međunarodne i nacionalne fondove

(1,2 mil kn).

U području zbrinjavanja otpada i zaštite okoliša:

nastavak projekta Piškornica – sufinanciranje otkupa zemljišta za regionalni centar

za gospodarenje otpadom SZ Hrvatske (0,2 mil kn) te sufinanciranje redovnih

aktivnosti centra (0,2 mil kn).

13

Točan prikaz rashoda i izdataka prema ekonomskoj klasifikaciji iskazan je u Općem

dijelu Proračuna, a osnovna struktura istih daje se u nastavku: Tbl.9.

VRSTA RASHODA / IZDATAKA PLAN 2011. PLAN 2012. PROJEKCIJA

INDEKS 2013. 2014.

1 2 3 4

5

(2/1)

6

(3/2)

7

(4/3)

RASHODI I IZDACI

209.449.137 199.170.259 198.377.322 198.438.131 95,1 99,6 100,0

3 Rashodi poslovanja 178.495.537 168.410.670 171.867.222 170.564.952 94,4 102,1 99,2

31 Rashodi za zaposlene 14.806.451 15.033.014 16.358.569 16.723.753 101,5 108,8 102,2

32 Materijalni rashodi 119.546.955 112.489.053 116.424.698 117.157.248 94,1 103,5 100,6

34 Financijski rashodi 1.570.011 1.664.932 1.573.469 1.590.774 106,0 94,5 101,1

35 Subvencije 4.105.000 2.670.000 2.370.000 2.220.000 65,0 88,8 93,7

36

Pomoći dane u inozemstvo i unutar opće

države 7.689.320 8.487.880 8.293.165 6.686.177 110,4 97,7 80,6

37 Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade 23.242.800 17.812.000 17.797.000 17.852.000 76,6 99,9 100,3

38 Ostali rashodi 7.535.000 10.253.791 9.050.321 8.335.000 136,1 88,3 92,1

4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine 27.333.600 25.810.609 21.810.100 23.073.179 94,4 84,5 105,8

41

Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne

imovine 0 54.000 60.000 60.000 - 111,1 100,0

42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine 9.023.600 17.250.609 14.714.100 16.902.179 191,2 85,3 114,9

45

Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj

imovini 18.310.000 8.506.000 7.036.000 6.111.000 46,5 82,7 86,9

5

Izdaci za financijsku imovinu i otplate

zajmova 3.620.000 4.948.980 4.700.000 4.800.000 136,7 95,0 102,1

51 Izdaci za dane zajmove 250.000 1.250.000 1.000.000 1.000.000 500,0 80,0 100,0

53 Izdaci za dionice i udjele u glavnici 30.000 30.000 30.000 30.000 100,0 100,0 100,0

54

Izdaci za otplatu glavnice primljenih kredita i

zajmova 3.340.000 3.668.980 3.670.000 3.770.000 109,8 100,0 102,7

Iz iskazanih podataka je vidljivo da su ukupni rashodi / izdaci Proračuna za 2012. za

4,9%, odnosno za 10,3 mil kuna manji u odnosu na 2011. godinu. Projekcijom za 2013. i 2014.

godinu rashodi i izdaci zadržavaju se na razini 2012. godine. U idućem trogodišnjem razdoblju

rashodi poslovanja održavaju relativno stabilnu razinu (manji rast u 2013. godini zbog

uključivanja rashoda za provedbu izbora za predstavnike izvršnih i predstavničkih tijela

Županije i lokalne samouprave), dok se rashodi za financijsku imovinu prilagođavaju sukladno

potrebama decentraliziranih funkcija i projekata.

Na promjene u strukturi rashoda i izdataka najviše utječe kretanje decentraliziranih

sredstava, obzirom da ista čine gotovo polovicu ukupnih proračunskih sredstava.

Rashodi poslovanja obuhvaćaju rashode za zaposlene, materijalne i financijske

rashode. U 2012. godini planirani su na razini od 168,4 milijuna kuna, odnosno sa smanjenjem

od 5,6% u odnosu na 2011. godinu,

Rashodi za zaposlene uključujući i doprinose te ostale rashode za zaposlene

(otpremnine, prigodni darovi, nagrade…) u 2012. godini planirani su na razini od 15,0 mil kuna,

odnosno uz porast od 1,5% u odnosu na 2011. godinu, od čega se 13,3 mil kuna odnosi na

rashode za zaposlenike županijske uprave i dužnosnike, a 1,7 mil kuna na rashode za zaposlene

kod proračunskih korisnika.

14

Promjene u vrijednostima rashoda za plaće i doprinose zaposlenih jednake su kod svih

proračunskih korisnika, odnosno isti imaju jednak trend. Bruto plaće službenika i namještenika

u upravnim tijelima Županije, planirane za 2012. godinu iznose 10,1 mil kuna, bruto plaće

dužnosnika 1,2 mil kuna, dok su same bruto plaće kod proračunskih korisnika predviđene u

iznosu od 1,7 mil kuna. U odnosu na 2011. godinu bruto plaće službenika i namještenika rastu

za svega 1% što je posljedica usklađivanja visine plaća sa radnim stažom, sukladno odredbama

Zakona o plaćama službenika i namještenika u JLP(R)S.

Ukupni materijalni rashodi u 2012. godini planirani su na razini od 112,5 mil. kuna,

odnosno uz pad od 5,9% u odnosu na prethodnu godinu. U nastavku je dan usporedni prikaz

materijalnih rashoda prema strukturi „potrošača“ za razdoblje 2011. – 2014. godina.

Tbl. 10

Udio

2012. 12/11 13/12 14/13

1. PREDST. I IZVRŠNA TIJELA 5.377.500 2.280.000 2,0% 2.280.000 2.330.000 42,4 100,0 102,2

2. UPRAVNA TIJELA 7.376.535 7.214.243 6,4% 7.456.368 7.238.264 97,8 103,4 97,1

3.

ODRŽAVANJE I NAJAM ŽUP.

NEKRETNINA1.400.000 1.483.000 1,3% 1.370.000 1.370.000

105,9 92,4 100,0

4. DECENTRALIZACIJA 75.033.620 72.257.010 64,2% 74.873.530 77.162.184 96,3 103,6 103,1

5. JAVNE USTANOVE 656.800 759.800 0,7% 781.800 806.800 115,7 102,9 103,2

6. OSTALO - PROJEKTI 29.742.500 28.495.000 25,3% 29.663.000 28.250.000 95,8 104,1 95,2

UKUPNO 119.586.955 112.489.053 100,0% 116.424.698 117.157.248 94,1 103,5 100,6

IndeksR.b. OPIS 2011.p 2012.p 2013. 2014.

Najveća promjena bilježi se u aktivnostima predstavničkih i izvršnih tijela, obzirom da

je u okviru istih u 2011. iskazan i materijalni rashodi u iznosu od 3,0 mil kuna namijenjeni

provedbi popisa stanovništva, kućanstava i stanova. Također je vidljivo da upravna tijela u

2012. godini predviđaju uštede od 2,2% u odnosu na 2011. godinu. Ukoliko se promatraju

materijalni rashodi prema organizacijskoj klasifikaciji Posebnog dijela Proračuna, može se

uočiti da su u Upravnom odjelu za poslove Skupštine i opće poslove u okviru Aktivnosti:

Upravljanje zajedničkim rashodima, gdje su iskazani svi materijalni rashodi vezani uz

poslovanje svih tijela Županije, u 2012. godini predvidjeli uštedu od gotovo 0,5 mil kuna,

odnosno 10% ove Aktivnosti.

Struktura materijalnih rashoda prema svojim osnovnim vrstama, u 2012. godini najveće

promjene bilježe na stavkama energije (+9,8%) kao posljedica promjena kod decentraliziranih

korisnika, zakupnine i najamnine (+4,6%) kao posljedica porasta korektivnog faktora

EURIBOR-a primjenjivanog kod obračuna najamnina za objekte izgrađene po modelu JPP-a te

na stavci naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava (-83,4%) obzirom da su

u 2011. planirane naknade za rad na popisu stanovništva i parlamentarnim izborima.

Financijski rashodi u 2012. godini bilježe rast u odnosu na 2011. godinu i to iz razloga

porasta kod korisnika decentraliziranih sredstava. Promjene sadržane u projekcijama za 2013. i

2014. godinu također su posljedica promjena kod tih korisnika.

Subvencije bilježe pad od 35,0% u odnosu na 2011. godinu, a trend smanjenja zadržan

je i u projekcijama za 2013. i 2014. godinu. Osnovni razlog smanjenja nalazi se u tome da su

rashodi vezani uz provedbu programa razvoja gospodarstva iskazani sukladno planiranim

namjenama i Pravilniku o proračunskom računovodstvu u okviru ostalih rashoda.

Sredstva koja se kao pomoći prenose krajnjim korisnicima povećana su u 2012. godini

za 10,4% u odnosu na 2011. i ostaju ista do 2014. godine u kojoj nisu planirane pomoći iz

državnog proračuna namijenjena financiranju kapitalnih projekata jedinica lokalne samouprave.

15

Naknade građanima i kućanstvima smanjena su u odnosu na 2011. godinu za 23,4%,

odnosno za 5,4 mil kuna. Obzirom da su ova sredstva u najvećem dijelu namijenjena projektu

prijevoza učenika srednjih škola i studenata, pad planirane vrijednosti u 2012. godini posljedica

je usklađenja sa odlukom Skupštine o uvjetima financiranja tog projekta od rujna 2011. godine.

Ostali rashodi bilježe rast od 2,7 mil kuna, odnosno 36,1% u odnosu na plan 2011.

godine. Ovo povećanje posljedica je iskazivanja rashoda vezanih uz programe razvoja

gospodarstva u okviru ove skupine, umjesto u okviru skupine subvencija kao što su bili u 2011.

godini.

Promjene u rashodima za nabavu nefinancijske imovine (kapitalni rashodi) uvjetovane

su visinom sredstava za korisnike decentraliziranih sredstava u okviru kojih su osigurana i

sredstva za realizaciju projekta dogradnje kirurgije Opće bolnice Varaždin.

Izdaci u 2012. godini su za 1,0 mil kuna veći nego u 2011. godini. Ovo ukupno

povećanje rezultat je povećanja jamstvenog kapitala Garancijske agencije, s ciljem uključivanja

novih poduzetnika u projekt kreditiranja uz jamstvo Županije, a kao mjera poticanja

gospodarstva. Za provedbu ovog projekta u Proračunu za 2012. planirane su pomoći iz

Ministarstva gospodarstva u ukupnoj vrijednosti istog.

Funkcijska klasifikacija pokazuje aktivnosti jedinice lokalne i područne (regionalne)

samouprave organizirane i razvrstane prema ulaganjima sredstava u djelatnosti: opće javne

usluge, obranu, javni red i sigurnost, ekonomske poslove, zaštitu okoliša, unapređenje

stanovanja i stambeno-komunalne djelatnosti, zdravstvo, rekreaciju, te kulturnu i vjersku

djelatnost, obrazovanje i socijalnu zaštitu. Struktura Proračuna za 2012. godinu prema namjeni

sredstava dana je u slijedećem grafikonu. Iz njega je razvidno da je oko 70% proračuna u 2012.

godini usmjeren u dvije namjene: u obrazovanje (56,6%) i zdravstvo (13,0%).

01 OPĆE JAVNE USLUGE

15,5% 03 JAVNI RED I SIGURNOST

0,7%

04 EKONOMSKI POSLOVI

6,1%

05 ZAŠTITA OKOLIŠA1,0%

06 USLUGE UNAPREĐENJA STANOVANJA

0,0%

07 ZDRAVSTVO13,0%

08 REKREACIJA, KULTURA

I RELIGIJA

0,9%

09 OBRAZOVANJE

56,6%

10 SOCIJALNA ZAŠTITA6,2%

Graf 2. Struktura Proračuna za 2012. godinu prema funkcijskoj klasifikaciji

16

Raspored rashoda i izdataka Proračuna Varaždinske županije za 2012. godinu prema

Upravnim tijelima iskazan je u slijedećoj tablici: Tbl. 11.

UPRAVNA TIJELA PLAN 2011. PLAN 2012. PROJEKCIJA

INDEKS 2013. 2014.

1 2 3 4

5

(2/1)

6

(3/2)

7

(4/3)

001 PREDSTAVNIČKA I IZVRŠNA TIJELA 13.861.223 5.796.477 7.538.323 4.427.661 41,8 130,1 58,7

002 UO ZA POSLOVE ŽUPANA 2.269.000 2.275.000 2.165.000 2.235.000 100,3 95,2 103,2

004 UO ZA GOSPODARSTVO, REGIONALNI

RAZVOJ I EI 8.358.000 11.219.000 10.009.000 9.439.000 134,2 89,2 94,3

005 UO ZA POLJOPRIVREDU 3.696.500 3.169.500 2.985.500 2.800.500 85,7 94,2 93,8

006 UO ZA PROSVJETU, KULTURU I SPORT 114.069.294 111.958.534 110.055.881 111.978.717 98,1 98,3 101,7

007 UO ZA ZDRAVSTVENU ZAŠTITU I

SOCIJALNU SKRB 42.662.437 39.434.411 39.238.530 40.913.797 92,4 99,5 104,3

008 UO ZA PRORAČUN I JAVNU NABAVU 15.302.840 15.584.517 16.314.096 16.691.656 101,8 104,7 102,3

009 UO ZA POSLOVE SKUPŠTINE I OPĆE POSLOVE

5.860.000 5.603.000 5.708.000 5.730.000 95,6 101,9 100,4

010 UO ZA PROSTORNO UREĐENJE,

GRADITELJSTVO I ZAŠTITU OKOLIŠA 3.369.843 4.129.820 4.362.992 4.221.800 122,6 105,6 96,8

UKUPNO RASHODI I IZDACI 209.449.137 199.170.259 198.377.322 198.438.131 95,1 99,6 100,0

PREDSTAVNIČKA I IZVRŠNA TIJELA2,9%

UO ZA POSLOVE ŽUPANA1,2%

UO ZA GOSPODARSTVO, REGIONALNI RAZVOJ I EI

5,6%

UO ZA POLJOPRIVREDU1,6%

UO ZA PROSVJETU, KULTURU I SPORT

56,2%

UO ZA ZDRAVSTVENU ZAŠTITU I SOCIJALNU SKRB

19,8%

UO ZA PRORAČUN I JAVNU NABAVU

7,8%

UO ZA POSLOVE SKUPŠTINE I OPĆE

POSLOVE2,8%

UO ZA PROSTORNO UREĐENJE,

GRADITELJSTVO I ZAŠTITU OKOLIŠA

2,1%

Graf 3. Struktura Proračuna za 2012. godinu prema tijelima

Upravna tijela Županije, nastavno na ovo obrazloženje, daju detaljan opis svojih

programa rada za razdoblje od 2012. do 2014. godine iskazan u Posebnom dijelu

Proračuna.