onderweg naar accountant3.0
DESCRIPTION
Met Coney zijn wij onderweg naar Accountant3.0. In deze setting, audit only, controleren we grotendeels geautomatiseerd de belangrijkste processen en transacties van onze klanten. Door dit efficiënt in te richten hebben we tijd, energie en beleving over om die business aspecten van ondernemingen te analyseren en te delen, waar de traditionele accountant niet aan toe komen. Alles draait om Discover Your Data, positief samenwerken, kennisdelen en vooruit kijken.TRANSCRIPT
![Page 1: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/1.jpg)
MEER AMBACHT DAN FABRIEKPieter de Kok RA en Bart Roeleveld
24 oktober 2013
![Page 2: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/2.jpg)
![Page 3: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/3.jpg)
DATAFACTORY WHITE LABELDATAFACTORY WHITE LABEL
![Page 4: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/4.jpg)
Voor de zekerheid, we hebben het vanmiddag over de controlerend accountant…
![Page 6: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/6.jpg)
DE VERANDERENDE ROL VAN DE ACCOUNTANT…
![Page 7: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/7.jpg)
To change you need to understand the past…Dr Phil….
![Page 8: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/8.jpg)
VERTROUWENSMAN...
Maatschappelijk verkeer...
![Page 9: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/9.jpg)
TOEGEVOEGDE WAARDEINZICHTEN, KENNISDELEN, SAMENWERKEN,VERBINDEN
![Page 10: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/10.jpg)
Uitdragen dat we het mooiste vak hebben.....
![Page 11: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/11.jpg)
2007..anders naar het mooiste vak kijken…de eerste schetsen Accountant3.0..we zijn begonnen
![Page 12: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/12.jpg)
2007
![Page 13: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/13.jpg)
HYBRIDE VORM: BOTTOM UP vs TOP DOWN
D
DISCOVER YOUR DATA
TECHNIEK, TOOLS, MINDSET en BELEVING
![Page 14: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/14.jpg)
ALLES IN CO-CREATIE MET DE KLANTWE ZIJN MET NUL CONTROLE KLANTEN BEGONNEN
![Page 15: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/15.jpg)
2012
![Page 16: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/16.jpg)
2013..…en dan gaat het nog niet zo heel hard hoor…de clichés vliegen om je oren.. we niet tevreden..maar ‘we zijn nog maar net begonnen’..
![Page 17: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/17.jpg)
2013ACCOUNTANT3.0 AANPAK IS NIET DEFINITIEF
![Page 18: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/18.jpg)
VAN MOETEN NAAR WILLEN van een negatieve motivatie naar een positeve motivatie
Hoe kunnenwe..
![Page 19: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/19.jpg)
AUDITASSERTIONS
AUDITASSERTIONS
PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN
KENNISDELEN
PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN
KENNISDELEN
FINANCIELEDATA
FINANCIELEDATA
OPERATIONELEDATA
OPERATIONELEDATA
![Page 20: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/20.jpg)
BUILDINGSBLOCKSACCOUNTANT3.0AANPAK?
![Page 21: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/21.jpg)
MINIMALE‘UNDERSTANDING’
INTERNE BEHEERSING
MINIMALE‘UNDERSTANDING’
INTERNE BEHEERSING
MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES
&PROCESSEN
MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES
&PROCESSEN
TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel
fout?)
TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel
fout?)
![Page 22: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/22.jpg)
RISK ASSESSMENTS
RISK ASSESSMENTS
BUSINESS RISKPRESTATIES
BUSINESS RISKPRESTATIES
![Page 23: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/23.jpg)
WORKSHOPSWORKSHOPS COMMITMENTSTECHNIEK
COMMITMENTSTECHNIEK
TIMELINEMinimaal 3 maanden
cycles
TIMELINEMinimaal 3 maanden
cycles
![Page 24: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/24.jpg)
BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS
BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS
FEITENFEITEN
![Page 25: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/25.jpg)
ONTSLUITEN&
UPLOADEN
ONTSLUITEN&
UPLOADEN
ANALYSERENVan Ad-Hoc naar
Continue
ANALYSERENVan Ad-Hoc naar
Continue
RAPPORTERENVan Download naar
Dashboard
RAPPORTERENVan Download naar
Dashboard
![Page 26: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/26.jpg)
Kijkje in de Coney keuken, ConeyDataFactory (cloud)
Enterprise Data (xyz)
Enterprise Data (xyz)
Risico’s Controls
Analytics
Verkrijg de data DelenVoorbereiden & Analyseren
Tableau
Tableau
![Page 27: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/27.jpg)
IS DE FACTORY AF? NEE! NOOIT.
OKSCORE
(Okkerse)
OKSCORE
(Okkerse)BIG
DATABIG
DATA
AND MOREAND
MORE
![Page 28: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/28.jpg)
ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING
ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING PROCESS MININGPROCESS MINING
BUSINESSANALYTICSBUSINESS
ANALYTICS
![Page 29: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/29.jpg)
SINDS 2013
![Page 30: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/30.jpg)
2. Understand the business
3A. Asses minimum level of IC
Reconsider audit engagement
4. Rank client
1. Clientacceptance
5B. Determine significant accounts
7. Relate accounts to processes & controls
8A. Assess design IC
Good Bad Ugly
10. Perform data-analysis
11C. Perform test of other controls
12. Perform other substantive procedures
13. Wrap up and evaluate the audit
6. Perform risk analysis
Plan
the
audi
tpe
rfor
m
9. Determine minimal level of IC
Schematische uitwerking Controle Aanpak Accountant 3.0
Schematische uitwerking controle aanpak V2.3
5A. Explore G/L on transactional level
11B. Test application controls
11A. Test IT general controls
3B. Asses dependency and complexity IT
If possible set up periodic assurance dashboard
8B. Assess design IT general controls
![Page 31: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/31.jpg)
GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)
GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)
SCRIPTSCRIPT
SCRIPT APPLICATION CONTROLS
SCRIPT APPLICATION CONTROLSNaleven
ORDERPROCES (7&8&9)
(waar kijk je naar)
KWALITEITFACTURATIEPROCES
(14 & 16)
5A. Explore G/L on transactional level
![Page 32: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/32.jpg)
![Page 33: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/33.jpg)
TiijdstipBZ-06-0510-001 Application Receipt 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense
BZ-06-0510-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense
BZ-06-0509-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 3 Mortgage Protection
BZ-06-0509-001 Requirements 1/11/2011 Underwriter 2 Mortgage Protection
BZ-06-0538-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-002 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0538-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-002 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0547-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0538-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole Life
BZ-06-0540-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole LifeBZ-06-0540-002 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 6 Whole Life
BZ-06-0540-002 Withdrawn 8/12/2011 Underwriter 7 Whole Life
BZ-06-0532-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0532-002 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0532-003 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0532-004 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0535-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
ActiviteitCase ID Employee Case Type
Stap B
Stap D Stap C
Stap E
Stap F
Stap A
Benodigde dataBenodigde data Aanvullende proces specifieke data
Aanvullende proces specifieke data
![Page 34: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/34.jpg)
OPZET AOICMINEN & ANIMATIE
OPZET AOICMINEN & ANIMATIE
EVENTLOGEVENTLOG
PROCESS MINING
MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES
MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES
TOELICHTENEVENTLOG
TOELICHTENEVENTLOG
8A. Assess design IC
Discovery MINEN
& ANIMEREN
SOLLVS IST
![Page 35: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/35.jpg)
HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC
HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC
SCRIPTSCRIPT
8B. Assess design IT general controls
![Page 36: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/36.jpg)
GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN
FOCUS POST / PROCES VOORRAAD
GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN
FOCUS POST / PROCES VOORRAAD
CANVASCANVAS
VOORBEELD SLOW MOVERS
VOORBEELD SLOW MOVERS
10. Perform data-analysis
SLOWMOVER & MARGE
(voorziening / waardering voorraden / volledigheid
opbrengsten)
![Page 37: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/37.jpg)
VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING
VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING
EVENTLOGEVENTLOG
PROCESS MINING
FILTER FUNCTIESCHEIDINGFILTER FUNCTIESCHEIDING
11B. Test user & application controls – focus functiescheiding en application controls
![Page 38: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/38.jpg)
HAPPY LAND – AMBITIENIVEAU – WEERBARSTIGHANDEL – STARREVELD3.0
Purchasing Volumesx
Price
Sales Volumesx
Sales Price
CashReceipt
CashDisbursment
INVENTORY
Cash
Payables ReceivablesCloseTo Real Time
CloseTo Real Time
![Page 39: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/39.jpg)
ADDED VALUEBUSINESS PROCESS
ON THE FLY
ADDED VALUEBUSINESS PROCESS
ON THE FLY
CANVASCANVAS
![Page 40: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.vdocuments.net/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/40.jpg)