ORGANIZED CRIME INC. Creierul ingineriilor financiare Petrom Service, un nod pentru "industria" offshore din Romania. Investigatie transfrontaliera

de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 18:28 Economie | Companii

INFOGRAFIC: Reteaua offshore Kiss-TaylorFoto: OCCRP

Consultantul offshore Kiss Laszlo Gyorgy a fost arestat la Bucuresti, pe 9 octombrie, intr-un dosar al Parchetului de pe langa Inalta Curte de Casatie si Justitie (PICCJ), exact la o luna dupa ce reporterii incognito ai OCCRP l-au inregistrat planificand strategii de criminalitate financiara. Kiss este acuzat de spalare de bani si complicitate la delapidare, intr-un dosar penal in care mai sunt arestati sase dintre managerii Petrom Service SA. Va prezentam o ampla investigatie transfrontaliera a ziaristilor de la Organized Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP), care arata cum afaceristi si politicieni din Europa de Est folosesc paradisurile offshore pentru a face pierdute urma banilor si a identitatii lor. "Creierul" tuturor acestor afaceri e Kiss Laszlo Gyorgy.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Delaware, avanpost offshore

Kiss este acuzat de spalare de bani si complicitate la delapidare, intr-un dosar penal in care mai sunt arestati sase dintre managerii Petrom Service SA. Potrivit procurorilor, Kiss ar fi pus la punct un circuit complicat de spalare a banilor, prin care aproximativ 8 milioane de euro ar fi iesit ilegal din contabilitatea Petrom Service. Procurorii sustin ca banii au fost insusiti personal, in numerar sau prin virament bancar, de un apropiat al mogulului roman Sorin Ovidiu Vintu - omul care a anexat Petrom Service la multe dintre afacerile sale. Pentru sterge urma banilor, cei anchetati au incheiat contracte fictive cu companii offshore din Delaware, au utilizat atat conturi in Cipru si Bulgaria, cat si firme romanesti pe care le controlau tot prin intermediul unor IBC-uri americane. (International Business Company - n.n.)

Fotogalerie: Kiss Laszlo in arest

Investigatia transfrontaliera a OCCRP demonstreaza ca suveica internationala prin care Kiss ar fi spalat milioane de euro are ca nucleu o retea de firme offshore din Statele Unite. Toate sunt inregistrate la aceeasi adresa din Delaware, Newark, chiar de agentul registratar local Delaware Intercorp, Inc (www.delawareintercorp.com), care lucreaza cu avocatul roman si  partenerul sau neo-zelandez, Ian Taylor.

Parchetul de pe langa Inalta Curte de Casatie si Justitie  sustine ca banii Petrom Service, delapidati pe mana managerilor companiei consiliati de Kiss Laszlo Gyorgy, au ajuns, pe cai ocolite, la Ionut Adrian Eftimie - arestat in aceeasi zi cu avocatul offshore. Acesta este fiul unuia dintre angajatii de baza ai mogulului Sorin Ovidiu Vintu: Ion Eftimie care, in calitate de fost administrator al televiziunii Realitatea TV, este, la randul lui, anchetat pentru o evaziune de 6,2 milioane de lei. In acest context, surse judiciare au confirmat ca anchetatorii incearca sa afle daca Sorin Ovidiu Vintu este beneficiarul final al celor 8 milioane de euro spalate de Kiss via Eftimie.

Ionut Adrian Eftimie nu era oficial angajat Petrom Service, dar a fost retinut, prima data, pe 8 octombrie, alaturi de sase manageri de top ai companiei, printre care si presedintele Mihai Sorin, intr-un dosar al Directiei de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism (DIICOT). Ei sunt acuzati de constituirea unui grup infractional, delapidare, evaziune fiscala, spalare de bani si fals in inscrisuri sub semnatura privata. Descinderile DIICOT au avut loc la trei zile dupa ce sediul central al Petrom Service din Ploiesti a fost spart. Politia a constatat la fata locului disparitia computerului care servea drept server central.

Laszlo Kiss arestat:

In arest

Surpriza insa: Tribunalul Bucuresti decide in dimineata zilei de 9 octombrie arestarea doar a sefilor Petrom Service, Eftimie jr. fiind lasat in libertate. In paralel cu ancheta DIICOT, tot pe 8 octombrie, dar intr-un alt dosar penal care viza tot "afacerile" de la Petrom Service, procurorii Parchetului General il retin pe Kiss Laszlo Gyorgy. A doua zi, Tribunalul Bucuresti decide ca avocatul offshore trebuie sa stea in arest inca 29 de zile.  Pe 15 octombrie, Eftimie avea sa ajunga din nou in arest, fiind retinut de data aceasta de Parchetul General chiar in acelasi dosar cu Kiss. A doua zi, magistratii de la tribunal nu il mai iarta pe Eftimie jr si decid arestarea sa pentru 29 de zile. Pe 18 octombrie clientul lui Kiss avea sa primeasca un al doilea mandat de arestare dupa ce Curtea de Apel Bucuresti a admis contestatia DIICOT in dosarul in care initial fusesera arestati doar sefii Petrom Service.

Pe de alta parte, hotarirea instantei care a dispus arestarea consultantului offshore se bazeaza pe comunicarile SRI privind gruparea coordonata de Kiss, procesele verbale de perchezitie domiciliara si pe declaratiile inculpatului si invinuitilor. Concluzia judecatorilor: "(...)lasarea acestuia in libertate prezinta un pericol concret pentru ordinea publica, in raport cu modul de concepere a activitatilor infractionale, caracterul organizat si modaliatea concreta de comitere a infractiunilor, care este una laborioasa."

Constantin Neacsu, avocatul consultantului, este rezervat in comentarii:  "Arestarea domnului Kiss a fost o surpiza si pentru noi. Nu exista indicii concrete care sa-l incrimineze, dar sa lasam justitia sa lucreze. Ma abtin de la comentarii pe fond. Mandatul de arestare al domnului Kiss expira pe 6 noiembrie. Parchetul General a cerut prelungirea, iar noi am atacat propunerea procurorilor. Acum, asteptam hotararea instantei.", a declarat Neacsu pentru OCCRP. Oficial, pe marginea acestui caz, nici procurorii de la Crima Organizata nu sunt prea vorbareti. Motivul institutional: "nu putem comenta un dosar in lucru."

Vineri, Curtea de Apel Bucuresti a prelungit cu inca 29 de zile mandatele de arestare emise pe numele lui Kiss Laszlo Gyorgy si Ionut Adrian Eftimie.

Laszlo Kiss arestat - 2:

Cum au disparut banii

Circuitul transfrontalier construit de Kiss ajuta Petrom Sevice sa-si dea o gaura de 8 milioane de euro in propria contabilitate.

Prima miscare are loc pe 29 februarie 2008, cand Petrom Service, prin managerii sai (Gheorghe Supeala - director general si Zizi Agnastopol - director financiar), incheie formal un contract de consultanta pentru "rebranding" cu Boaz Active SRL din Bucuresti. SRL-ul este inregistrat chiar in biroul lui Kiss din Piata Victoriei si, in prezent, unicul sau actionar si administrator este un IBC din Delaware: Narfalk Investments Ltd, cercetat in Carpati pentru evaziune fiscala.

In acest punct, OCCRP a descoperit o conexiune surprinzatoare: firma offshore din Delaware este reprezentata in Romania de Lu Zhang - implicata in scandalul "Arme nord-coreene pentru Iran", judecata in Noua Zeelanda pentru fals in acte publice si folosita ca "proxie" de reteaua Kiss-Taylor. Astfel, chinezoiaca emigranta, fosta vanzatoare de hamburgeri in Auckland, figureaza in acte ca administrator al Boaz Active SRL din Bucuresti. Dar si in acest caz, ea este doar un paravan.

In realitate, Kiss Laszlo Gyorgy este cel care manevreaza SRL-ul, concluzie la care au ajuns si procurorii romani.

Consultantul a aranjat contractul de servicii "creare si intretinere brand" in baza caruia Petrom Service a virat in contul Boaz Active SRL peste 2,8 milioane de euro, pe 10 aprilie 2008. Aceasta e doar prima transa.

Secretara pion si "Maestrul Offshore"

In paralel, in perioada 4-14 aprilie, Petrom Service baga peste 5,1 milioane de euro in contul Laveco SRL - o alta firma romanesca folosita de Kiss Laslo ca vehicul financiar intermediar. Pretextul contabil suna asemanator: "plata pentru mai multe contracte de prestari servicii de informare privind tendintele de dezvoltare a pietei imobiliare si de constructii." Acest nou set de contracte suspecte au fost incheiate cu PSV in martie 2008. Din partea Laveco SRL a semnat secretara lui Kiss, Mariana Iordachescu. Femeia de 32 de ani, nascuta in Republica Moldova, "a actionat la cererea inculpatului Kiss Laszlo Gyorgy" - arata referatul procurorilor.

Cu sediul virtual intr-o cladire detinuta de Kiss in suburbiile Bucurestiului, la randul ei, Laveco SRL este anonimizata tot in Delaware. SRL-ul are ca unic actionar si administrator un IBC din Newark. Se numeste Laveco Group Ltd, a fost incorporat la sfarsitul lui 2002 si e reprezentat de insusi Ian Taylor - neo-zelandezul care patroneaza controversata filiera internationala GT Group. In Romania, Taylor apare direct ca administrator cu puteri depline al Laveco SRL.

Contracte fictive

Anchetatorii sustin ca mecanismul offshore gandit de Kiss ar fi o acoperire pentru spalarea celor 8 milioane de euro delapidate din Petrom Service (actuala PSV Company). Referatul procurorilor citat de instanta care a dispus arestarea consultantului pentru 29 de zile precizeaza: "Din probele administrate in cauza a rezultat ca aceste contracte au avut un caracter fictiv, platile efectuate de Petrom Service neavand corespondent intr-o contraprestatie reala, corespunzatoare, iar firmele care urmau sa presteze serviciile (Boaz Active SRL si Laveco SRL - n.n.) nu aveau posibilitatea reala de a-si indeplini aceasta obligatie, in conditiile in care nu aveau personal calificat pentru realizarea unor asemenea studii."

Modul atipic in care au fost incheiate contractele de consultanta dintre Petrom Service si SRL-urile lui Kiss a relevat judecatorului ca managerii firmei petroliere au apelat la avocatul offshore, premeditand "transferul activelor corporatiei in favoarea unor terti". Indiciile semnalate de procurorii DIICOT in dosar sunt enumerate simplu: "prestatori fara experienta in domeniu, valori de contract absolut nefundamentate, mentionarea expresa a posibilitatii de a subcontracta lucrarile si termenul extrem de scurt fixat pentru predarea unor studii de o asemenea amploare (aproximativ o luna) si pentru efectuarea platii."

In sustinerea cazului, magistratii aduc inca un argument: consultanta lui Kiss, doar pe hartie, "nu a adus beneficii care sa justifice sumele platite, neexistand o necesitate reala de achizitionare."

Subcontractarea spre nicaieri

Atunci cand instanta i-a acordat cuvantul in sedinta de pe 9 octombrie, inculpatul Kiss Laszlo a incercat sa paseze rapunderea in doua paradisuri fiscale, mizand pe secretele garantate. Tacticianul offshore a solicitat sa fie judecat in libertate, pledand ca prestarea de servicii catre Petrom Service nu cadea in sarcina sa, ci a subcontractantului. Cererea i-a fost respinsa, in ciuda faptului ca inculpatul Kiss a incercat sa transfere acuzatiile celor trei companii offshore catre care SRL-urile "bidon" au subcontractat serviciile de consultanta pentru Petrom Service.

Referatul Parchetului General pentru arestarea lui Kiss formuleaza fara echivoc: "Efectuarea studiilor mentionate a fost subcontractata de catre Boaz Active SRL si Laveco SRL in favoarea KLG Debit Sevice and Factoring Ltd, Narfalk Debit Service and Factoring Ltd si Promire Consultants Ltd, societati inmatriculate in Cipru si controlate de Kiss Laslo Gyorgy prin intermediul unor fiduciari (proxies - n.n.). Asa cum rezulta din declaratia inculpatului, aceste societati care erau folosite in special pentru intermedierea unor tranzactii financiare prin care se urmarea diminuarea taxelor datorate prin exploatarea diferentelor dintre diferitele regimuri fiscale, nu aveau posibilitatea de a realiza si nu au predat, la randul lor, studiile de piata catre Petrom Service SA."

Investigatia paralela a OCCRP arata insa ca cele trei offshore introduse de Kiss ca subcontractori in schema de spalare de bani nu sunt inmatriculate in Cipru. Sunt inexistente in bazele de date oficiale cipriote, dar au puncte de lucru si conturi bancare in insula mediteraneeana - ceea ce e o practica uzuala marca Kiss-Taylor. In schimb, IBC-uri cu aceleasi nume ca cele mentionate de procurorii romani figureaza in alte jurisdictii offshore. De exemplu, KLG Debit Sevice and Factoring Ltd si Narfalk Debit Service and Factoring, au sediul in Newark, Delaware, exact la adresa agentului registratar care lucreaza cu Kiss si Taylor in paradisul fiscal american. Al treilea, Promire Consultants Ltd, apare inregistrat in centrul orasului Auckland, Noua Zeelanda, pe Queen Street 363, exact la una dintre adresele virtuale folosite de reteaua de consultanta offshore GT Group. Deloc surprinzator, directorul companiei este Ian Taylor, iar actionarul unic este VicAm  - "serviciul proxie" al familiei Taylor, impllcat in Bangkok Gate. (Facsimile: PROMIREadress / PROMIREdirector / PROMIREshareholder)

Consultanta pentru evaziune

Dincolo de artificiile offshore relativ necunoscute autoritatilor judiciare est-europene, tehnica contractelor de prestari servicii este o metoda clasica utilizata de Kiss Laszlo in inginerii financiare. Chiar in cartea sa, "United States, Tax Heaven - Uncle Sam Will Fight Your Taxes", consultantul arata cum un contract de consultanta fictiv poate servi ca acoperire pentru evaziunea fiscala: "Serviciile nu au si nu vor avea niciodata o piata organizata si nu exista o bursa a serviciilor unde sa se fixeze preturi de referinta ale acestora. Din acest motiv, nu putem vorbi de

servicii <prea scumpe> fata de pretul de referinta. Aceasta caracteristica a pietei de servicii ne da posibilitatea sa utilizam serviciile in mecanismele de planificare fiscalla." Urmandu-si rationamentul, Kiss da un exemplu concret: daca 90% din profitul unei companii europene patronata de X s-ar transforma subit in plata unui serviciu fantomatic de consultanta, prestat simbolic de offshore-ul din Delaware al aceluiasi X - firma europeana ar plati impozit doar pentru 10% din profitul real. Practic, grosul banilor (90%) ar ramane capitalizati in contul offshore, fara sa fie amenintati de Fisc. Deci, la profit mic, taxe mai mici.

Kiss, "Domnul Conducta"

In cazul Petrom Service, Kiss Laszlo Gyorgy a aplicat aceeasi gaselnita a consultantei fictive, dar care costa milioane de euro. Numai ca, de data aceasta, banii trebuiau sa se intoarca, pe alta cale, inapoi la cei de la care au plecat. Investigatia Parchetului General dezvaluie ca avocatul offshore a facut pe "conducta": "inculpatul Kiss a fost cel care a asigurat ulterior transferul banilor catre beneficiarul Eftimie Ionut Adrian. Sumele obtinute ca urmare a incheierii contractelor mentionate au fost transferate succesiv, din dispozitia inculpatului, prin conturile bancare ale mai multor societati controlate de inculpatul Kiss Laszlo Gyorgy, o mare parte - cca. 8 milioane de euro - ajungand in final, in numerar sau prin virament bancar, la invinuitul Eftimie Ionut Adrian, fie in contul personal, fie in cel al IT & Media Production Ltd (companie offshore cu sediul in Delaware, SUA, infiintata anterior, cu ajutorul inculpatului Kiss, de catre Eftimie Ionut Adrian, care este imputernicit pe contul societatii)."

Oficiul National Pentru Prevenirea si Combaterea Spalarii Banilor a sesizat Parchetul General ca, in 2008, singurele operatiuni semnificative din conturile "consultantilor" Boaz Active SRL si Laveco SRL au reprezentat incasarile de la Petrom Service. Dar banii doar traverseaza SRL-urile romanesti administrate de Kiss, cu titlu de plata a contractelor fictive incheiate de acestea cu Petrom Service (actuala PSV Company). In fapt, consultantul se alege de pe urma operatiunilor financiare doar cu un comison de 2% (cca. 160.000 euro). Acesta e pretul pentru care Kiss isi pierde libertatea, dupa ani de zile in care derulat, la indigo, inginerii de amploare. Cand cele 8 milioane de euro de la Petrom Service ii intra in conturi, "maestrul offshore" redirectioneaza suma catre Ionut Adrian Eftimie. Banii sunt drenati printr-un circuit similar cu cel propus de Kiss reporterilor incognito ai OCCRP.

Eftimie a primit banii de la Kiss pe doua piste. Prima este Boaz Active SRL manuita de Kiss - unul dintre contractorii formali ai Petrom Service. In perioada aprilie-mai 2008, cei aproape 2,8 milioane de euro primiti pentru nimic au fost trimisi de SRL-ul romanesc in contul deschis in Bulgaria al IT & Media Productions Ltd (Delaware). De aici, Eftimie a retras banii cash. Alti cca.125.000 mii de euro au fost virati de Kiss in compania offshore KLG Debit Sevice and Factoring Ltd (unul dntre asa-zisii sub-contractanti ai Boaz Active SRL). IBC-ul din Delaware varsa banii mai departe in contul personal al lui Ionut Adrian Eftimie.

Nici comisionul lui Kiss de 160.000 de euro nu a fost uitat. Consultantul si-a incasat banii pe filiera Boaz Active SRL, prin alte trei companii din Romania (administrate de el si de secretara sa) controlate prin entitati offshore din Delaware. Doua dintre SRL-urile prin care Kiss si-a luat partea de 2% au fost radiate un an mai tarziu, in 2009.

A doua pista de spalare de bani s-a centrat pe firma Laveco SRL, pe care Kiss a interpus-o, la vedere, in contractele cu PSV Company. Prin intermediul Laveco, tot in perioada aprilie-mai 2008, au circulat peste 4 milioane de euro de la PSV direct in acelasi cont din Bulgaria, de unde Eftimie i-a retras, din nou, cash. Inca 150.000 de euro s-au scurs prin KLG Debit Service ("subcontractorul" din Delaware) in contul personal al lui Eftimie Ionut Adrian. O alta suma de 400.000 de euro a tranzitat conturile altor doua societati offshore inregistrate in Delaware, dar cu sediul in Cipru. (EUREX si KYPROS) Una dintre ele este chiar Kypros Accounting Ltd prin care Kiss intentiona sa obtina comisionul aferent "afacerii" pusa la cale cu reporterii incognito ai OCCRP. Kypros este reprezentata de Kiss si controleaza firma Burgavis DDO din Ruse, Bulgaria.

În circuitul transfrontalier prin care Kiss Laszlo ar fi spălat banii grupării Vîntu, consultantul a folosit și un offshore din Noua Zeelandă prin care a transferat peste 450.000 de euro în contul personal al lui Eftimie. Este vorba de firma Laveco Group Ltd (actuala Lamark Group Ltd) - beneficiarul final al facturilor înmânate de Kiss reporterilor incognito ai OCCRP.

In prezent, ambele SRL-uri folosite de Kiss pe post de "consultanti" sunt suspendate.

Aceealasi tip de frauda, acuzat de Fisc si la Realitatea TV Metoda cheltuileililor fictive pe mana consultantilor offshore Kiss Laszlo si Ian Taylor a fost aplicata si

la Realitatea TV - televiziunea romana de stiri asumata oficial de mogulul Sorin Ovidiu Vintu si controlata de acesta printr-o companie offshore din Cipru, dar si prin Petrom Service SA.

Cazul a fost investigat de ANAF care a instiintat, mai departe, Directia Nationala Anticoruptie (DNA). In sesizarea penala se precizeaza: "au fost facturate de catre unele societati comerciale, in baza unor contracte, prestari servicii, servicii de consultanta si management fara ca prin documentele prezentate drept justificare pentru serviciile prestate sa se faca dovada prestarii acestor servicii si necesitatii efectuarii acestor cheltuieli". In total, Fiscul sustine ca prin aceasta metoda s-au eludat taxe de peste 1,2 milioane de lei

Printre cazurile preluate de DNA este si cel descris succint in raportul Fiscului: "Verisimo Ltd. Cipru, reprezentata de Promire Consultants Ltd. prin Ian Taylor, a facturat servicii de consultanta in perioada 30 iulie 2008-31 decembrie 2008 in suma totala de 3.643.727 de lei (900.000 de euro). Banii au ajuns

in Cipru, prin intermediul IBC-ului neo-zelandez, Promire Consultants, reprezentat de Ian Taylor - pe care i-am intalnit si in cazul Petrom Service.

"In spatele fraudei sau criminalitatii nu stau firmele offshore. Intentia omeneasca este cea

care pune in miscare toate acestea. Firma offshore e numai un instrument. Daca e folosit cu buna credinta sau nu, ei bine, aceasta depinde de cei care sunt proprietarii firmei."

"United States, Tax Heaven - Uncle Sam Will Fight Your Taxes!"

Extraordinar (Luni, 15 noiembrie 2010, 9:39)

eu [anonim]

Ati descoperit America!Ceea ce prezentati aici se practica in toata Romania din 1992. Absolut toate corporatiile care detin fabrici de bere practica expedierea banilor in acest mod.Deasemenea OMV practica acelasi sistem, Veolia, EON, Gaz de France, Carefour, ING, Raiffaisen, Volksbank, etc. au contracte fictive de prestari servicii pentru a putea exporta banii.

raspunde trimite

o +1 (1 vot)    eu zic ca e extraordinar (Luni, 15 noiembrie 2010, 10:36)

-Myth- [utilizator] i-a raspuns lui eu si ce propui? daca tot stim cum se opereaza sa-i lasaqm in pace? tot romanul era mare expert in fotbal si politica, acum a ajuns si expert contabil... raspunde trimite

o 0 (0 voturi)    O mica diferenta (Luni, 15 noiembrie 2010, 12:31)

Alt eu [anonim] i-a raspuns lui eu Nu se practica in Romanai. Se practica in toata lumea. Dar exista o mica diferenta: in cazul de mai sus este vorba de o frauda: pentru ca managerii jefuiesc firma respectiva in detrimentul actionarilor. Care actionari? Sindicalistii din petrol si altii care au mai fost fraieriti. Practic... banii se muta din buzunarul sindicalistilor in alte buzunare. E adevarat ca toata operatia s-a facut si cu evaziune fiscala.In cazurile mentionate de tine... firmele respective nu fraudeaza pe nimeni: isi muta banii dintr-un buzunar in altul. Singurul fraudat ar putea fi statul roman daca acele operatii nu au in spate o tranzactie economica reala> Deci, ine exemplele tale, e vorba doar de o posibila evaziune fiscala nu si de fraudare a actionarilor. raspunde trimite

+1 (1 vot)    

Perfectionare (Luni, 15 noiembrie 2010, 9:44)

willy [anonim]

Mafia italiana ar putea veni la un curs de perfectionare in Romania.De necrezut de cata ingeniozitate dau dovada geniile raului din tara.Sper ca totusi justitia romana sa devina mai eficienta si mafiotii sa ajunga acolo unde le este locul.

raspunde trimite

0 (2 voturi)    

Mare branza! (Luni, 15 noiembrie 2010, 10:27)

ofelia [anonim]

Sa vedem finalitatea. In ultimii ani, opinia publica din Romania a fost bombardara cu astfel de stiri dar in timp nu s-a mai auzit nimic sau inculpatii au fost lustruiti de avocati bine pregatiti. Cazul nu este singular asa ca...tot in Romania traim.

raspunde trimite

0 (2 voturi)    

Offshore (Luni, 15 noiembrie 2010, 10:32)

Trojan.H [utilizator]

Iar Realitatea Offshore este aripa media a PSD-NL Offshore.off sure!

raspunde trimite

0 (0 voturi)    

SOV avea mare dreptate (Luni, 15 noiembrie 2010, 10:57)

nano2k [utilizator]

Bine zicea SOV: "Intariti-va statul!"

Incet incet statul se intareste spre disperarea unora...

raspunde trimite

0 (0 voturi)    

De aici rezulta nervozitatea lui Voiculescu et com (Luni, 15 noiembrie 2010, 11:53)

mircea [anonim]

Ponta si Antonescu faceau jocurile unor astfel de indivizi cand cereau demiterea lui Boc,suspendarea lui Basescu pentru a produce haos si a intimida anchetatorii.Sper ca usor,usor justitia sa-si faca treaba si astfel de indivizi si lacheii lor din politica sa ajunga in spatele gratiilor,taindule si altora cheful de asemenea excrocherii.

raspunde trimite

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

de OCCRP OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 16:37 Economie | Companii

Membrii crimei organizate din Europa de Est si politicienii corupti au descoperit in paradisurile offshore un instrument desavarsit ce a schimbat pentru totdeauna modul in care se fac afacerile in regiune. Utilizand legislatia offshore care asigura secretul tuturor operatiunilor, chiar atunci cand e vorba de prevenirea infractiunilor, s-au creat retele de companii offshore unde averile se ascund de politie, banii se spala, iar taxele nu se platesc.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Infractorii au invatat arta secreta de a face afaceri  prin intermediul companiilor offshore - firme inregistrate in alta tara de catre un non-rezident - ascunzandu-se apoi in spatele altor persoane si al unor structuri complicate ce se

intind pe mai multe continente.

Infractorii din Balcani au folosit companiile offshore ca paravan pentru trafic de droguri, spalare de bani, contrabanda cu arme, trafic de persoane, privatizari frauduloase si coruperea unor politicieni sau functionari guvernamentali. In toata lumea, companiile offshore sunt folosite de traficantii de droguri mexicani pentru a spala bani, de grupurile teroriste pentru a finanta razboaie, de Iran si Coreea de Nord pentru a scapa de sanctiuni si a face trafic de arme si pentru o multime de alte infractiuni inca nedescoperite.

Mai mult de 250 miliarde de dolari se pierd anual pentru ca oameni bogati si infractorii nu platesc taxe, ascunzandu-si banii in conturi offshore, sustine Tax Justice Network. Este vorba de bani care ar trebui sa fie folositi pentru educatie, sanatate si infrastructura. Pe langa aceasta,  cam un trillion de dolari, bani furati de conducatori corupti, se scurg din tarile in curs de dezvoltare catre conturi offshore si centre bancare puternice.

"Fie ca e vorba de exploatare forestiera, de diamante sau petrol, ne-am dat seama ca este o veriga lipsa - in fiecare caz dubios pe care l-am analizat era o banca si o companie-paravan intr-una sau mai multe jurisdictii care garanteaza secretul," spune Anthea Lawson, sefa echipei Kleptocracy de la Global Witness, organizatie de tip watchdog din Londra.

Aplicarea legii nu rezolva mare lucru in cazul celor care comit infractiuni in paradisurile offshore. Oamenii legii au mainile legate de legi blande care garanteaza secretul in aceste paradisuri fiscale si sunt facute parca sa sprijine evaziunea fiscala.

Industria serviciilor infractionale

"Nu cred sa existe vreo afacere serioasa in Ucraina, care sa se desfasoare in mod transparent, fara utilizarea unor companii non-rezidente", spune Iaroslav Lomakin, initiatorul firmei de consultanta Honest & Bright, din Moscova. Si el, intr-adevar, ar trebui sa stie pentru ca  inregistreaza companiile offshore.

Potrivit Administratiei Fiscale de Stat a Ucrainei, comertul offshore a crescut cu 54% ajungand la 1,6 miliarde de dolari in prima jumatate a lui 2010. Trei sferturi din acest comert se inregistreaza cu Insulele Virgine Britanice.

Ucraina reprezinta un caz tipic pentru Europa de Est si Balcani, unde o echipa de sase reporteri ai proiectului Crima organizata si coruptie (OCCRP) au descoperit sute de companii de mari dimensiuni inregistrate offshore. Fiecare tara are o industrie serioasa care vinde servicii offshore firmelor si persoanelor fizice. (Citeste mai mult: Ucraina se muta in paradisuri fiscale). Este o industrie ca oricare alta, plina de contabili, persoane care infiinteaza companii si avocati care isi petrec timpul nascocind mecanisme complexe care sa le permita sa ascunda adevaratul proprietar al companiei si bunurile sale.

Produsul real al acestei activitati de inregistrare a firmelor offshore este un mare secret. Cei care lucreaza in acest business fac in asa fel incat persoanele-paravan sau cei care detin actiuni, sa-i ascunda pe adevaratii proprietari. (Vezi articolul Cum sa iti ascunzi averea). Lor nu le pasa pentru cine lucreaza si au grija nici sa nu afle.

Identitatea alternativa

"O companie reprezinta practic o identitate alternativa. Daca creezi o companie cu una sau doua mii de dolari, asta inseamna o identitate cu totul noua ce nu poate fi legata de nimeni si de nimic," spune profesorul Jason Shaman, expert in paradisuri offshore al Centrului pentru Guvernare si Politici Publice de la Universitatea Griffith din Australia.  "Este foarte simplu sa speli bani, sa comiti evaziune fiscala, sa accepti mita serioasa sau chiar finantezi o organizatie terorista."

Cei care lucreaza in aceasta industrie se apara spunand ca exista motive intemeiate pentru serviciile pe care ei le ofera si ca reputatia le-a fost stricata de cateva cazuri izolate printre atatia clienti onesti.

Nu acelasi lucru au descoperit reporterii OCCRP dupa sase luni de investigare a companiilor offshore din Europa de Est. Actionand sub acoperire, dandu-se drept oameni de afaceri, reporterii au primit consultatii repetate, au participat la intalniri de vanzari si au fost invatati, in mesaje trimise pe e-mail, cum sa faca evaziune fiscala. Un reporter a fost chiar rugat sa imparta profitul ilegal (vezi articolul despre intalnirea sub acoperire).

Laszlo Kiss, agentul care a pretins comisionul din afacere, este proprietarul  uneia dintre cele mai mari agentii de inregistrare offshore, Lamark Tax Planning Consult SRL din Bucuresti. Kiss a fost arestat de procurorii romani la cateva saptamani dupa ce s-a intalnit cu un reporter OCCRP sub acoperire . El este acuzat de  evaziune fiscala, spalare de bani si constituirea unui grup infractional organizat.

Reporterii OCCRP nu au identificat cateva cazuri izolate, ci o intreaga industrie gata sa sustina crima organizata in spalarea banilor,  evaziunea fiscala si eludarea legii. Aceasta industrie regionala face parte dintr-o retea de agenti offshore care ofera servicii similare in intreaga lume celor implicati in criminalitatea transnationala, inclusiv in traficul de arme dintre Coreea de Nord si Iran. (vezi: Reteaua Kiss-Taylor: Arhivele secrete de pe Queen Street)

Un model de business

Contra unei taxe, agentii registratari care se ocupa de companii offshore  ofera servicii complete: de la depunerea

rapoartelor fiscale si pana la a actiona in calitate de director al unei companii. Adesea colaboreaza cu un agent registratar din paradisul fiscal avand legaturi cu autoritatile locale. Tot ei pot oferi persoane paravan - proxy - care servesc drept directori ai companiei. Si tot agentii registratari pot gasi actionari nominali si pot deschide conturi bancare. Daca oamenii legii sau jurnalistii miros ceva, adesea orice indiciu duce doar pana la ei.

De asemenea, ei pot infiinta companii in alte tari, companii ce vor detine companii ale clientului lor, vor fi detinute de acesta sau vor face afaceri cu el. Astfel ei dau nastere unei retele de companii aparent independente, in realitate insa detinute de aceeasi persoana. Aceste aranjamente neclare ascund cu desavarsire proprietarul si nu implica nici un fel de responsabilitate. Toate acestea se realizeaza de obicei pe Internet, in cateva ore sau cateva zile, fara nici o problema. Chiar daca cer date de identificare, aproape niciodata nu verifica informatiile primite.

Inceputurile

In timp, evaziunea fiscala a aparut probabil odata cu taxele, paradisurile fiscale offshore dateaza din anii 1920-1930, cand Bermuda si Lichtenstein au adoptat legi pentru companiile si trusturile offshore. Dupa Primul Razboi Mondial, multe tari europene au marit taxele, pentru reconstructie si, in curand, banii s-au scurs in tari precum Elvetia, care nu suferise absolut deloc de pe urma razboiului. In cele din urma, multe tari au descoperit avantajele taxelor reduse care atrag bani si afaceri. Legile care garanteaza secretul s-au dovedit de folos in special in tarile mici, unde taxele pentru astfel de servicii au sustinut economia.

In prezent, Anglia, Statele Unite si alte tari europene inlocuiesc paradisurile offshore mai exotice din Caraibe sau Oceanul Indian. Tax Justice Network plaseaza  statul american Delaware pe locul intai pe lista tarilor care asigura secretul fiscal. Cea mai mare parte a bugetului statului - 700 milioane de dolari anual - este asigurata de taxele de inregistrare a companiilor offshore.

"Situatia (n.n: in USA) nu mai este de atat de rea ca si acum trei ani, dar este inca foarte grava - chiar mai grava decat in filmele de aventuri despre Insulele Cayman sau Bahamas. Americanii sunt exigenti in cazul altor tari, dar sunt mult mai indulgenti cand vine vorba de SUA," spune profesorul Shaman (vezi articolul despre Delaware as Onshore Offshore)

Din cauza definitiilor diferite ale termenului, nimeni nu stie cate companii offshore sunt in intreaga lume si mai mult de o treime din tari au fost folosite pentru activitati offshore. Internetul da posibilitatea oricarui business, indiferent cit de mic, din orice loc de pe glob,  sa infiinteze conturi si sa desfasoare activitati offshore.

In afara legii

Infractorii nu se tem de lege. In special in Europa de Est, impiedicati de legile care garanteaza secretul operatiunilor offshore cei chemati sa aplice legea nu trec dincolo de granite pentru a incerca sa afle cine sunt adevaratii proprietari ce se ascund in spatele unor proxy.

Autoritatile cerceteaza industria offshore si dau vina pe ea pentru favorizarea infractorilor, dar nu fac mai nimic ca sa rezolve problema. Crima organizata si organizatiile oamenilor de afaceri au un scop comun in a impiedica orice incercare de a schimba legile offshore. Unele tari sustin eforturile de transparentizare doar la nivel declarativ. Altele promit actiuni importante si atat. In apararea sa, industria offshore sustine ca este folosita in primul rand pentru afaceri oneste. Dupa cum arata Fidelity, un agent registratar din Insulele Seychelles: "Autoritatile care cheltuiesc mult si au taxe ridicate ar dori ca toata lumea sa creada ca aceste  companii offshore sunt folosite numai pentru fraude, de infractori si teroristi. Este total gresit. Fireste, nu exista padure fara uscaturi, dar 99% din afacerile care se deruleaza prin companii offshore sunt perfect legale."

In cadrul intalnirilor, agentii registratari au declarat ca bogatii au nevoie sa-si puna averea la adapost de santajisti, oameni de afaceri incorecti sau autoritati corupte.

Unii agenti registratari admit ca nu ii intereseaza cine le sunt clientii. "Noi doar vindem instrumente clientilor nostri.  Este treaba lor daca joaca corect sau daca folosesc aceste instrumente in scopuri ilegale. Noi nu stim si nu vrem sa stim asta," a spus Ivanna Pylypiuk, managing partner la International Consulting Group (ICG), o companie care promoveaza conturile offshore "pentru reducerea taxelor".

Shaman este de acord ca: "Este de inteles un efort de buna credinta de a incerca sa facilitezi cat se poate inregistrarea companiilor, cu minimum de formalitati, de efort si de cheltuieli." Desi intelege nevoia de  a reduce formalitatile, "cu cat este mai usor pentru oamenii de afaceri, cu atit este mai simplu si pentru infractori."

Nimeni nu stie cat din operatiunile offshore este legal si cat nu, dar asta depinde de ceea ce intelegem prin legal.

"Chiar nu gasesc nici un motiv legitim (pentru offshore). Companiile iti vor spune ca reducerea taxelor este un astfel de motiv. Cred ca a trisa cind e vorba de taxe nu este un motiv legitim," spune Lucy Komisar, scriitoare specializata in criminalitate financiara, offshore si crima organizata.

Komisar desfiinteaza si argumentul bogatilor care pretind ca au nevoie sa-si ascunda banii in paradisuri offshore pentru a evita sa fie rapiti sau santajati. "Contul este disponibil conform legii, ceea ce nu inseamna ca este disponibil marelui public... Sau, un alt argument invocat, ca in tarile cu regim opresiv, autoritatile isi pot insusi banii. Intr-o astfel de tara, oamenii cu bani sunt tocmai autoritatile."

Pentru ca infractorii sa nu se mai foloseaca de paradisurile offshore, nu trebuie sa mai existe portite de scapare, ceea ce oamenii de afaceri se straduiesc din rasputeri sa impiedice.

"Acelasi mecanism permite evaziunea fiscala, eludarea taxelor, coruptia, crima organizata . Daca lasam aceste portite pentru ca sunt in avantajul multinationalelor si al celor bogati care in felul acesta platesc mai putine taxe, lasam de fapt sa se petreaca lucruri mult mai grave," spune Lawson de la Echipa Kleptocracy.

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore" de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 17:03 Economie | Companii

Schema evaziunii - ulei industrialFoto: OCCRP

In mica sala de consiliu, la cativa pasi de cladirea guvernului roman, Kiss Laszlo Gyorgy traseaza geometric schema care comprima, ca o matrice, jumatate din planeta. La scara unei coli A3, arhipelagul Seychelles se reduce la un punctulet legat ombilical de Nigeria, insula Cipru - centrul nervos la care se conecteaza Bulgaria, Romania si, in general, Uniunea Europeana, iar statul american Delaware devine capitala economica a patru continente plus doua oceane.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Kiss Laszlo Gyorgy, omul pentru care geografia se deseneaza in tranzactii internationale, pune pixul pe masa si trage concluzia: "Dumneavoastra aveti nevoie de o triangulatie". Apoi, Kiss intoarce schema catre reporterul incognito al OCCRP si spune pe un ton egal, didactic: "Asta e mecanismul pe care vi-l propun".

"Mecanismul propus" este, de fapt, scheletul unei operatiuni de import, gandita in asa fel incat sa eludeze impozitele aferente si taxele vamale europene. Plecand de la datele primare ale afacerii, Kiss concepe, in cateva minute, un circuit financiar offshore de "optimizare fiscala". Schema lui are ca premisa o frauda: "subfacturarea" repetata a marfii. Iar marfa pusa in discutie inseamna 1500 de tone de ulei industrial care urmeaza sa fie importate din Nigeria in Uniunea Europeana, prin Romania.

O luna mai tarziu, Kiss e arestat de procurorii DIICOT, fiind acuzat de spalare de bani si complicitate la delapidare.

Incognito. Scenariul pe care se bazeaza incognito-ul jurnalistic este relativ simplu. Reporterii OCCRP pretind ca sunt oameni de afaceri. Au carti de vizita cu nume reale, dar coordonate fictive: o firma inexistenta, un partener irlandez inventat, un numar de fax special infiintat si adrese false. Pentru credibilitate sporita, cel care ne introduce in biroul lui Kiss este un vechi client roman al acestuia, care, la randul lui, habar n-are ca suntem jurnalisti. Primul "proiect de business" pentru care apelam la serviciile consultantului offshore se refera la importul celor 1500 de

tone de ulei industrial african.

Traseul. Kiss Laszlo Gyorgy isi asculta noii clienti, in timp ce priveste fix un punct imaginar pe perete. Proceseaza informatiile, identifica solutii si ordoneaza "mecanismul" in schema desenata: "Aici, in Nigeria, cumparati marfa printr-o firma offshore din Seychelles sau din Delaware. Offshore-ul subfactureaza catre o firma romaneasca. Din acest punct, facem <triangulatia>: imediat livram marfa catre o companie cipriota. Aceasta o revinde unei societati din Bulgaria, iar de aici se intoarce catre Romania".

Subfacturarea. Pedant, Kiss explica anatomia evaziunii transfrontaliere, aratand cu pixul, pe propria-i schema, traseul unor bani care sufera mutatii contabile majore: "De exemplu, offshore-ul din Delaware cumpara din Nigeria uleiul industrial la pretul normal de vanzare. Sa zicem, 100 de euro pe litru... Apoi, vinde catre SRL-ul din Romania acelasi ulei, dar cu doar 1 euro pe litru. SRL-ul  revinde totul in Cipru, cu 1,1 euro pe litru".

Cipru, prima escala. Pentru Kiss Laszlo Gyorgy, Republica Cipru inseamna teritoriul strategic al afacerilor de import-export cu Uniunea Europeana. Statul insular ofera cel mai mic nivel de impozitare din intreaga Uniune, la care a aderat pe 1 mai 2004. Cota maxima a TVA pentru import (15%), cota TVA 0% pentru export sau livrare de marfuri in interiorul UE, taxele vamale 0% pentru mai multe tipuri de uleiuri minerale africane, impozitul pe profitul companiilor (10%) si accizele scazute sunt cateva dintre argumentele celui mai cunoscut paradis fiscal european.

Si cum toate taxele fiscale din lume se calculeaza procentual, inclusiv cele prietenoase din Cipru, daca le aplici unui pret "subfacturat" pana la o sutime din cel real, rezulta o gaura serioasa in bugetul comunitar. O gaura cam cat diferenta dintre 15% din 1,1 euro si 15% din 100 de euro, inmultita cu 1,5 milioane de litri ￢ potrivit cifrelor date ca exemplu de Kiss Laszlo. Altfel spus, dupa ce 99 de euro din pretul pe litru de ulei industrial dispar subit intre tranzactii, se mai impoziteaza doar ce ramane pe hartie. Adica, doar 1,1 euro -  dupa cum releva schema "triangulatiei" prin care  Kiss isi ilustreaza explicatia generala.

Toate acestea il fac pe consultantul offshore sa parieze pe insula mediteraneeana: "Importul se face in Cipru". Dar Cipru este doar prima escala din "triangulatie". A doua este Bulgaria.

Conexiunea bulgareasca. Dupa formalitatile cipriote de import, marfa este revanduta imediat unei companii din Bulgaria. De data aceasta, insa, pretul sare spectaculos de la 1,1 euro la 200 euro pe litru. Diferenta, devenita astfel profit, ramane in contul offshore al firmei din Nicosia.

"De o companie in Bulgaria nu aveti nevoie: o avem noi. Numai ca aici marfa trebuie sa circule fizic. Nu e neaparat nevoie s-o depozitam, putem sa tranzitam Bulgaria cu marfa intr-o singura zi", continua Kiss.

De ce trebuie dovedit traseul uleiului industrial prin Bulgaria? Pentru ca uleiul nu ramane in Bulgaria. Motivul tine tot de bani: legislatia europeana prevede cota TVA 0% pentru marfurile schimbate intre tarile intra-comunitare. Dar, ca sa previna operatiuni comerciale doar pe hartie, UE a normat sec, fara interpretari: pentru a justifica scutirea de TVA, furnizorul (adica firma lui Kiss din Bulgaria) trebuie sa detina documentele de transport care demonstreaza ca bunurile au fost efectiv plimbate din Bulgaria in alt stat membru. Iar celalalt stat membru, in schema transfrontaliera conceputa de Kiss, este Romania - destinatia finala a uleiului industrial.

Comisionul mascat. Marfa care trece prin contabilitatea firmei bulgaresti, folosita de Kiss ca intermediar, este cumparata apoi de o societate din Romania. In acest caz, nu mai e nevoie de paravane. SRL-ul carpatin poate fi patronat, oficial, de oricine. Chiar si de beneficiarii de facto ai afacerii: reporterii incognito, deghizati in clienti ai consultantului offshore.

Si acum, insa, pretul sufera modificari. Aparent, firesti: la cei 200 de euro pe litru (pret offshore Cipru - firma Bulgaria) se mai adauga un euro. Dar acest euro la litru nu e adaos comercial, asa cum poate parea la prima vedere. Este  chiar comisionul lui Kiss Laszlo, incasat sub forma de profit al firmei din Bulgaria. O spune el insusi: "O sa va coste maximum 1% din afacere. Maximum 1%. Asta ar fi comisionul nostru".

Odata ajuns in Romania, uleiul industrial african intra, teoretic, in circuitul normal de distributie nationala sau europeana. Cu adaosul comercial la vedere, impus de piata.

Labirintul offshore. Recapituland, profitul afacerii este de 100 de euro la litru, conform algoritmului din schema lui Kiss. Castigul se capitalizeaza in Nicosia, Cipru, in contul companiei offshore pe care consultantul urmeaza s-o infiinteze pentru "noii sai clienti".

Primii pasi sunt administrativi, asa ca avocatul ne pune in fata o lista cu denumiri de firme rezervate in Cipru. "Bun, ce alegeti? Molnor Limited? Da,... e libera". Kiss bifeaza lista in dreptul numelui si organizeaza totul pas cu pas. Expertiza nu-i lasa ezitari: "Ok, pentru firma cipriota ne trebuie o scrisoare de referinta bancara, va dau si un model. Ne mai trebuie o factura de utilitati si copii dupa buletinul si permisul dumneavoastra de conducere. Tot pentru Molnor Ltd. trebuie sa va inregistrez un numar de TVA. Apoi veti face deconturi lunare. V-o aduc pe fata cu care veti tine legatura pentru asta".

"Fata" care se va ocupa de "deconturile noastre" de TVA in Cipru se numeste Mariana Iordachescu, are 32 de ani, s-a nascut in Republica Moldova si este secretara lui Kiss.

Nu este uitat nici celalalt offshore din ecuatie: compania din Delaware care cumpara uleiul industrial din Nigeria cu

100 de euro/litru ca sa-l revanda unei firme romanesti cu 1 euro/litru. "Deci, firma care va intermedia intre Africa si Romania este pe structura anonima. Bun, am rezervat deja companii in Delaware". Alegem numele: Ecovolt Inc LLC. Cat timp nu deruleaza afaceri pe teritoriul Statelor Unite, offshore-ul nu intra in evidenta IRS (Fiscul american), nu plateste impozite si, mai ales, nu are nevoie de contabilitate.

"La Ecovolt, cine va fi imputernicit, dumneavoastra? Ok, pe langa buletin, va trebui si o copie legalizata a pasaportului. Aici, veti avea actionar nominal si director nominal." Kiss se refera la mecanismul prin care se acopera identitatea adevaratului beneficiar al companiei offshore.

"Actionarul si directorul nominali - Proxy" sunt persoane fizice sau juridice care, contra-cost, figureaza oficial cu aceste calitati in actele constitutive ale unei firme de tip IBC (International Business Company). Este un artificiu la care apeleaza constant membrii crimei organizate, fiind asigurat de avocatii offshore in cele mai conservatoare paradisuri fiscale. Beneficiarii reali sunt camuflati de asa-numitele "Declaration of Trust" sau demisii nedatate  - documente emise de "proxies" care ii reprezinta public si care certifica cine detine cu adevarat controlul asupra societatii.

In rest, Kiss presupune ca avem deja atat SRL-ul romanesc care cumpara la pret subfacturat de la offshore-ul din Delaware, cat si pe cel care serveste drept destinatie finala dupa periplul marfii prin Cipru si Bulgaria.

Cu "proiectul de business" pus la punct in detaliu, consultantul trage  concluzia: "In titei, petrol, foarte greu se misca lucrurile fara offshore."

Spalatoria de bani din Oceanul Indian. In biroul firmei sale, la doi pasi de sediul guvernului roman, Kiss Laszlo Gyorgy s-a rutinat in structuri internationale care plimba bani, evita taxe, ascund averi, interese si identitati. Costumul cenusiu, statura medie, inceputul de chelie si tonul scazut, egal, fara inflexiuni completeaza tiparul contabilului perfect.

Al doilea proiect pe care i-l supunem atentiei ii testeaza capacitatea de concentrare fix doua minute. Din nou, o alta schema, un alt "mecanism" offshore rezolva problema. In linii mari, afacerea inventata de reporterii incognito se rezuma astfel: o suma mare de bani, provenita din activitati pe care nimeni din biroul lui Kiss nu simte nevoia sa le detalieze, trebuie integrata in afaceri curate, reglementate legal.

Originea banilor nu face parte dintre preocuparile lui Kiss. In schimb, pentru circulatia lor are solutii: suma respectiva trebuie sa capitalizeze o noua entitate financiara care sa functioneze dupa principiul unui fond de investitii. Ulterior, aceasta va face infuzii de capital in firme si afaceri colaterale.

"Pentru capitalizare, ma gandesc sa va fac o firma in insulele Seychelles, cu capital social mare si cu actiuni la purtator, care se vor redistribui in functie de interesul dumneavoatra". Ca sa se asigure ca am inteles, Kiss devine ceva mai pedagogic: "Deci, in Seychelles am un million de actiuni la purtator pe care pot sa le vand, apoi, <investitorilor> mei."

Mesaj de la secretara lui KissFoto: OCCRPPractic, cu banii suspecti se cumpara actiunilor emise de offshore-ul din Seychelles. Achizitia este fragmentata in mai multe tranzactii facute prin persoane fizice, iar suma cu origini necunoscute se converteste, progresiv, in capitalul social al companiei din Oceanul Indian. In momentul in care toti "investitorii" intra cu mic, cu mare, in offshore, Kiss le acopera identitatea prin intermediul "Proxy". Dar pana atunci, actiunile trebuie sa fie distribuite: "Deocamdata, fiind vorba de actiuni la purtator, nu e nevoie de actionari nominalizati. Asta, pana in momentul in care actiunile se impart catre oamenii dumneavoastra", puncteaza Kiss Laslo.

In a doua etapa a planului, afacerea se muta de langa coasta de sud-est a Africii, direct pe tarmul nord-american al Atlanticului.

Toate drumurile duc in Delaware. In industria offshore, cel mai atractiv punct de pe harta Statelor Unite este Delaware. In statul american, Kiss Laslo activeaza intr-o adevarata "fabrica" de firme pe banda rulanta. Stapaneste atat de bine legislatia IBC americana, incat isi sfatuieste toti clientii sa isi camufleze averile in avanpostul fiscal din Delaware. Consultantul a scris chiar si o carte in care descrie cu cinism toate artificiile prin care se dedubleaza identitati, se sterg urmele banilor si se ocolesc taxele europene: "United States, Tax Heaven ￢ Uncle Sam Will Fight Your Taxes!".

Tot in Delaware, Kiss sugereaza sa inchidem cercul afacerii de "capitalizare": "Compania din Seychelles va fi actionara intr-o companie din Delaware". Dupa ce stabilim impreuna numele celor doua firme (offshore-ul din Africa

se va numi "M Intelligence Ltd", iar cel din Statele Unite - "M Investments Ltd"), Kiss comprima: "Deci, compania din Seychelles, M Intelligence,  controleaza compania din Delaware, M Investments. Aceasta din urma va investi efectiv in ce afaceri veti dezvolta dumneavoastra. Firma de investitii din Delaware, M Investments, nu are nevoie de Proxy pentru ca actionarul va fi M Intelligence din Seychelles. (...) Nu folositi societatea de investitii in comert, pentru ca poate avea oricand un incident comercial. Va propun sa tineti compania de investitii la adapost. Despre toate conturile firmelor discutam dupa ce le infiintam".

Factura de "consultanta". Pentru ambele proiecte de afaceri concepute de Kiss Laslo ("uleiul industrial" si "compania de investitii"), sunt necesare, in total, patru firme offshore: doua in Delaware, una in Seychelles si alta in Cipru.

Toate urmau sa fie infiintate de avocat. Costul total: 11.905 euro. Adica, aproape dublu fata de pretul real al companiilor. De exemplu, un offshore din Delaware poate fi infiintat pe Internet cu aproximativ 850 de dolari, in timp ce consultantul roman il vinde cu minimum 2.200 de euro.

La sfarsitul intrevederii cu Kiss Laslo, cei 11.905 euro solicitati pentru infiintarea offshore-urilor sunt convertiti in 62.361,44 RON, potrivit facturii proforme. Si de data aceasta, discretia este cuvantul cheie: pe document, scopul platii este deturnat in "servicii de consultanta manageriala". (FACSIMILE: Invoice_LAMARK & ProForma Invoice_LAMARK)

Factura pentru reporterii incongnito este emisa de societatea Lamark Tax Planning Consult SRL din Bucuresti, la sediul careia s-a derulat intalnirea cu Kiss. In spatele acestui banal SRL romanesc se ascunde un urias imperiu offshore, ramificat ca o panza de paianjen pe toate continentele, investigat pentru trafic de armament intre tari teroriste si pentru spalarea banilor unui cartel mexican de droguri, monitorizat de spionajul american, anchetat in Noua Zeelanda, cercetat pentru evaziune fiscala si delapidare in Balcani.

Expertii fiscali: "Evaziune si spalare de bani" Pentru Sorin Blejnar, presedintele ANAF, schema lui Kiss pare suspecta din start: "Orice

operatiune de acest gen, care presupune subfacturare, schimbarea cifrelor, inseamna ori evaziune ori spalare de bani. Sigur ca in Cipru se platesc taxele mult mai mici la import, aferente valorii din factura, mai ales, in conditiile in care nu exista cotatii minime impuse de vamuire a marfii. Este clar ca, astfel, cei implicati se sustrag de la plata TVA si a taxelor vamale. Apoi, marfa poate circula nestingherita in E.U. Fara discutie, subaevaluare nu este deloc in regula. Oamenii modifica efectiv sumele din documentele tranzactiei."

Ionel Blanculescu, fost ministru al Controlului, vede in schema lui Kiss toate elementele clasice ale spalarii de bani: "Un astfel de lant, de regula, are ca scop efectiv spalarea de bani - schimbarea statutului unei sume din illicit in licit. Prima denaturare apare in cazul offshore-ului din Delaware, care modifica pretul uleiului industrial de la 100 de euro la 1 euro pe aceeasi cantitate. Acesta e un act necomercial. Cand revinzi aceeasi marfa cu mult sub pretul pietei, mult sub-evaluata, esti culpabil pe mai multe linii. De exemplu, acest caz ar intra si sub incidenta legilor anti-dumping. (...) Oricum, din cate observ,  primul SRL romanesc din schema doar mimeaza actul de comert. Fiind intermediar, e obligat sa faca un contract de comision: pentru cei 01, euro. Deci, offshore-ul din Delaware vinde direct companiei cipriote care face importul."

Pe de alta parte, Ionel Blanculescu explica rostul companiei-paravan din Bulgaria pe care Kiss o interpune pe traseul "marfii" din Cipru, inspre Romania: "Daca aceeasi marfa care a ajuns in Cipru cu 1,1 euro, ar pleca de aici direct spre Romania cu 201 de euro - ar atrage suspiciuni, fireste. Se construieste aparenta unei operatiuni. E clar: tot circuitul pe care mi-l prezentati este unul tipic de spalare de bani. Daca e doar o inginerie fiscala, pare genul de traseu fortat de taximetrist care te invarte cat mai mult intr-un oras necunoscut ca sa-ti ia mai multi bani decat ar fi facut curs normala."

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 19:22 Economie | Companii

INFOGRAFIC: Reteaua offshore Kiss-TaylorFoto: OCCRP

Bucuresti. Romania. 9 februarie 2009. Formalitatile de infiintare sunt indeplinite si compania primeste autorizarea de functionare. Numele: Laveco Tax Consult SRL. Zece luni mai tarziu, se va schimba in Lamark Tax

Planning Consult. Obiectul de activitate: "consultanta pentru afaceri si management". In practica, livreaza, la nivel regional, conturi offshore, firme internationale (IBC) si servicii de protectie a identitatii. Sediul operativ este pe Bulevardul Nicolae Titulescu, in Piata Victoriei, exact in biroul in care Kiss Laszlo Gyorgy acorda consultatii. Chiar daca nu figureaza direct in documentele societatii, avocatul offshore conduce afacerea. Oficial, SRL-ul bucurestean este controlat efectiv de Laveco Group Limited - o companie din Noua Zeelanda care detine 90% din participatii. Restul de 10% e trecut pe numele secretarei lui Kiss, Mariana Iordachescu.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Offshore-ul actionar din Noua Zeelanda este inregistrat in Auckland, 369 Queen Street - o adresa care, in mai putin de un an, va intra in atentia serviciilor de informatii occidentale. Firma subsidiara din Romania este administrata de Lu Zhang, o chinezoiaca naturalizata in Noua Zeelanda. Potrivit documentelor de constituire a SRL-ului, administratorul Lu Zang are mandat cu puteri nelimitate, valabil patru ani, pana in februarie 2013. N-a apucat sa-l duca la capat.

Bangkok. Thailanda. 12 decembrie 2009. Aeroportul "Don Muang" intra in stare de alerta cand trupele speciale ale politiei thailandeze incercuiesc avionul Ilyushin-76 aterizat pentru alimentare. Cei cinci membri ai echipajului, patru cazaci si un bielorus, sunt incatusati, iar aeronava este perchezitionata de la un capat la altul. Documentele de bord care pretind ca avionul transporta doar echipamente petroliere sunt false. Rand pe rand, cele 147 de containere din cala isi dezvaluie adevaratul continut: 35 de tone de explozibili, rachete anti-aeriene si lansatoare de racheta computerizate. Armamentul provine din Coreea de Nord si destinatia sa finala este Republica Islamica Iran. Bazata pe informatii furnizate de spionajul american, actiunea politiei thailandeze declanseaza o investigatie internationala sub auspiciile legislatiei pentru combaterea terorismului. Captura din Bangkok dovedeste ca embargoul ONU pentru export-import de armament, impus Coreei de Nord si Iranului in urma testelor nucleare, a fost violat. Stirea intra rapid pe fluxul marilor agentii de presa, fiind preluata pe toate meridianele. Anchetatorii urmeaza piste in Hong Kong, Spania, Georgia, Ucraina si Kazahstan. Ies la iveala conexiuni dintre avionul sechestrat in Thailanda si Alexander Zykov, un afacerist cazac acuzat ca a sprijinit logistic gruparea Hezbollah si conectat la cei mai temuti traficanti de arme din lume: rusul Victor Bout si sarbul Tomislav Dmanjanovic.

Totul are ca punct de plecare aceeasi adresa din Auckland, Noua Zeelanda: 369 Queen Street. Aici este inregistrata compania SP Trading Limited care opereaza avionul Ilyushin-76 implicat in trafic de arme nord-coreene. In acte, directorul firmei este tot chinezoiaca Lu Zhang, fosta vanzatoare de hamburgeri in Auckland.

Miami. Statele Unite. 17 martie 2010. Departamentul de Justitie anunta cea mai aspra sanctiune impusa vreodata unei banci americane pentru cea mai ampla spalare de bani din istoria legii federale "Bank Secrecy Act". Penalitatile sunt uriase: 160 de milione de dolari. Banca aflata in culpa este Wachovia Bank (acum, membra a grupului Wells Fargo).

Cum s-a ajuns aici? Intre 2004 si 2007, cartelurile de droguri mexicane au spalat, prin sucursalele Wachovia din Londra si Miami, o suma enorma: 424 miliarde de dolari. Banii proveneau de la centrele de schimb din Mexic ("casa de cambio"), care redirectionau banii cartelului Sinaloa. Drug Enforcement Administration (DEA) intra pe fir inca din 2005 si impreuna cu alte agentii guvernamentale urmaresc traseul miliardelor de dolari din Mexic. In 2006, britanicii de la Serious Organized Crime Agency (SOCA) se alatura investigatiei cu rapoarte privind incapacitatea bancii Wachovia de a-si monitoriza conturile. In 2007, rezultatele sunt spectaculoase: capturi record de 20.000 de kg de cocaina, trei dintre avioanele traficantilor confiscate, altul prabusit in Peninsula Yucatan sub tirul elicopterelor militare mexicane, creierul financiar al cartelului Sinaloa, Pedro Alatorre Damy - arestat, centrul sau de schimb, "Casa de Cambia Puebla" - inchis si conturile "Puebla" de la Wachovia - inghetate. Ultima care inchide cercul e banca americana care plateste scump ignorarea "Bank Secrecy Act".

"Masina de spalat bani" a cartelului Sinaloa include si patru companii din Noua Zeelanda: Keronol Ltd, Melide Ltd, Tormex Ltd si Dorio Ltd. Toate patru au conturi offshore deschise la banci din Riga, Letonia, de unde au transferat aproximativ 40 de milioane de dolari in contul "Puebla" de la Wachovia

Bank, London branch. Initial, banii fusesera canalizati in Letonia de centrele de schimb mexicane, tot prin filiera Wachovia. Firmele-coaja din Noua Zeelanda sunt si ele inregistrate in Auckland, 369 Queen Street.

Noua Zeelanda. Auckland. 369 Queen Street. Pe vechea strada coloniala, devenita acum artera principala a celui mai mare oras din tara, cladirea Armatei Salvarii pare doar banala. Un sediu de corporatii, printre atatea altele ridicate in City Central Business, la doi pasi de City Hall si strajuita de Myers Park. La etajul 5, insa, in biroul firmei de consultanta GT Group, sunt arhivate secretele unor controversate tranzactii internationale. In spatele unei singure usi au fost constituite formal peste 2500 de companii offshore.

Printre ele, si cea care controleaza SRL-ul din Romania, condus de Kiss Laszlo Gyorgy. Tot aici, figureaza firma care opera avionul plin cu arme de contrabanda nord-coreene. La fel, si cele patru societati folosite de cartelul de droguri Sinaloa, in masiva spalare de bani transfrontaliera. Toate aceste IBC-uri mai au un element in comun: acelasi unic actionar. Se numeste VicAm Ltd si e o companie inregistrata pe Queen Street (363), intr-o cladire de vis-a-vis, unde functioneaza alt birou GT Group.

Aceeasi masca

Desi documentele publice emise de New Zealand Companies Office arata ca offshore-ul cu subsidiara in Romania, precum cele implicate in trafic de arme si spalare de bani sunt detinute 100% de VicAm Ltd, in realitate lucrurile stau altfel. (FACSIMILE: L-Group Ltd, SP Trading Ltd, Keronol Ltd)  VicAm este, de fapt, un serviciu "Proxy". Un serviciu clasic in industria offshore, furnizat de GT Group si menit sa ascunda beneficiarii de facto ai firmelor in spatele unor actionari nominali. Pentru ca substituirea identitatii este, pur si simpu, favorizata de lege in Noua Zeelanda (Companies Act, 1993).

De regula, chiar si in cele mai netransparente paradisuri fiscale, metoda "Proxy" de anonimizare a unei companii internationale este prezentata ca fiind o optiune. Dar Noua Zeelanda nu da nimanui de ales. Aici, optiunea "Proxy" devine necesitate. O incurajeaza legea: actionarul, persoana juridica sau fizica, trebuie sa fie rezident - altminteri se pierd facilitatile fiscale. Concret, un IBC din Noua Zeelanda care are in structura sa, in calitate de "Trustee" (Proxy, mandatar), o alta societate tot din Noua Zeelanda, nu este supus impozitarii pe profit. Deci, ca sa-si tina banii in buzunar, cetateanul strain care manevreaza un offshore neo-zelandez are nevoie de un interpus local. Efectul? Sistemul ii avantajeaza exact pe cei care au ceva de ascuns, impreuna cu agentii offshore care presteaza serviciul "Proxy" contra-cost. La randul sau, guvernul de la Wellington se multumeste cu impozitele platite de consultantii IBC, carora legislatia le infloreste afacerile. Si astfel, cei din urma, printre care si GT Group, infiinteaza companii speciale cu rol de paravan pentru proprii clienti. Una dintre acestea este si VicAm Ltd - singurul actionar nominal al 1089 firme din Noua Zeelanda, potrivit Complinet.

In rest, procedura de interpunere este standard. Intre benefeiciarul real al unui IBC si "Proxy-ul" care-l reprezinta in actionariat se semneaza documentul numit "Declaration of Trust" - un certificat in care mandatarul arata precis cine controleaza cu adevarat compania offshore. Acest act nu se inainteaza autoritatilor, asa cum, de altfel, nu se depun nici situatii financiare, audituri sau inregistrari de conturi. Toate acestea se pot pastra oriunde in afara tarii. 

Prin urmare, in cazul firmei cu participatii in Romania si a celor anchetate pentru trafic de arme si spalare de bani, informatiile publice se opresc la VicAm Ltd. Iar VicAm este doar o masca pe care o poarta simultan mii de indivizi raspanditi in lume. Unii dintre ei sunt membrii crimei organizate.

Comandamentul offshore din Vanuatu

Republic of Vanuatu. Efate Island. Port Vila. Printre palmieri si cladirile exotice cu trei paliere, Rue Bougainville isi conduce turistii direct in golfuletul animat de langa portul de yachturi. Aici, in inima Pacificului de Sud, orasul racorit de briza oceanului are secretele lui. De la etajul 2 al Bougainville House in care GT Group (www.gtgroupoffshore.com) si-a stabilit cartierul general, pornesc firele invizibile care conecteaza offshore masters intr-un vast Babel financiar.

Unul dintre patronii retelei offshore este Ian Taylor. Adica, acelasi Ian Taylor care administreaza SRL-ul din Bucuresti, Lamark Tax Planning Consult, in care activeaza Kiss Laszlo Gyorgy.

GT Group a fost fondat in 1995 de tatal lui Ian Taylor, Geoffrey, 67. Nascut in Anglia, capul familiei Taylor a emigrat in Noua Zeelanda in anii 60. Atunci si acolo, tanarul contabil s-a specializat in subtilitatile legislative comerciale, punand bazele unui imperiu de consultanta offshore in Oceania. Acela a fost inceputul. Pacificul nu i-a ajuns, iar Taylor-Senior si-a extins afacerile in toate colturile lumii. In prezent, reteaua creata de el functioneaza din Statele Unite si Caraibe pana in Hong Kong, via United Kingdom si Insulele Seychelles. Ba chiar si in Hutt River Province Principality, nerecunoscut pe plan international, in care au fost autorizati sa formeze companii. In tarile unde nu au reprezentanta directa, GT Group lucreaza cu zeci de agenti registratari locali.

Familia Taylor isi coordoneaza interesele globale din discretul paradis fiscal Vanuatu Dar acolo, in micul arhipelag, este doar nucleul administrativ, pentru ca banii curg, in special, din Noua Zeelanda, Statele Unite si Europa. Pana si pagina de web a GT Group a fost inregistrata pe un server din Central District, Hong Kong.

Intre timp, veteranul offshore Geoffrey Taylor a predat comanda fiilor sai, Ian si Michael Taylor.

Serviciul de familie

Potrivit documentelor oficiale, VicAm Ltd a fost infiintata pe 13 februarie 2002 cu un singur scop: "furnizeaza servicii nominal numai clientilor GT Group". Cel care a depus aplicatiile legale pentru inregistrarea companiei a fost Geoffrey Taylor, fondatorul firmei de consultanta offshore GT Group. Tot el a fost si primul actionar al VicAm.

Ulterior, prin schimbari succesive, controlul Vicam este preluat, pe rand, de toti membrii familiei Taylor, pana cand firma-mama, GT Group Limted, intra 100% in acte in timp ce o angajata a grupului, Nesita Manceau este numita director. Geoffrey Taylor ramane in scripte pana pe 8 septembrie 2009, inca o luna si jumatate dupa ce Michael, fiul sau, inscrie firma SP Trading Ltd (22 iulie) care avea sa fie implicata in trafic de armament si protejata de VicAm.

Scandalul armelor de contrabanda precipita retragerea formala a GT Group din VicAm, compania "Proxy" fiind preluata total in documente de Nesita Manceau, un expert offshore care traieste in Makati City, Phillipine (anterior, a locuit in paradisul fiscal din Vanuatu, unde este inregistrat GT Group). Rocada se face in iulie 2010, iar documentele sunt intocmite de Michael Taylor, fratele lui Ian Taylor.

Ancheta intenationala generata de avionul sechestrat in Thailanda si presiunile media i-au determinat pe membrii familie Taylor sa adopte o pozitie publica la sase zile dupa incidentul din Bangkok. Intr-un comunicat, Ian Taylor sustine ca "(...)GT Group Limited nu este responsabil pentru operatiunile sau activitatile companiilor offshore pe care le inmatriculeaza(...)" si admite ca a furnizat servicii de actionariat si manangement nominal in cazul firmei implicate in trafic de armament. (FACSIMILE: reactie GT.pdf)

Paravan pentru 20 de dolari

Povestea chinezoaicei Lu Zang, 28, arata care pot fi consecintele unei legislatii offshore fara instrumente de control. Cu 10 luni in urma, cand armele nord-coreene trimise in Iran au detonat un scandal international, Lu Zang era directorul firmei SP Trading care gestiona avionul Ilyushin-76. Tot cu 10 luni in urma, Zang administra in Romania si firma de consultanta offshore, Laveco Tax Consult SRL. In paralel, chinezoiaca isi juca rolul de director nominalizat in alte zeci de firme din Auckland sau din lume. Numele Lu Zhang aparea in pozitile-cheie ale unor afaceri atat de complexe, ramificate pe toate continentele, incat emigranta chineza parea sa fi sarit direct in Topul Forbes cand, in realitate, ea era un simplu angajat la un Burger King din Auckland. Totul, insa, era un joc al aparentelor.

Lu Zhang n-a calcat in viata ei in Romania. Totusi, in anul 2009, figura oficial ca administrator al Laveco Tax Consult SRL, chiar din momentul infiintarii firmei. Documentele depuse la Registrul Comertului din Bucuresti si consemnate de Monitorul Oficial al Romaniei atesta numele ei in pozitia de management. In realitate, compania este condusa de avocatul offshore Kiss Laszlo Gyorgy, asa cum reporterii OCCRP au constatat la fata locului. Chinezoiaca e doar un nume in hartii, dupa care se ascunde decidentul real. In Romania, adminstratorii poarta raspunderea legala a firmei.

Lu Zhang a intrat in atentia autoritatilor internationale in decembrie 2009, imediat dupa ce politia thailandeza a confiscat armele de contrabanda pe aeroportul din Bangkok. Oficial, Zhang era directorul SP Trading Ltd, offshore-ul neo-zelandez care inchiriase avionul Ilyushin-76 special pentru acel transport. Din acest motiv, chinezoaica a fost printre primii oameni audiati in ancheta.

A devenit clar ca femeia era doar un pion in ecuatie, dar scandalul a obligat-o, oricum, sa suporte rigorile legii. Verificarea tuturor companiilor din Queens Street 369, a adus-o pe Lu Zhang in fata instantei cu 75 de capete de acuzare pentru fals in declaratii. Imigranta chineza a fost ]nvinuita ca in formularele de inscriere a societatilor la Companies Office, si-a dat gresit coordonatele personale: in locul adresei de domiciliu, femeia a trecut-o pe cea de la birou (Queen Street, 369). Procesul s-a transat la Auckland District Court, unde Lu Zhang a contestat 55 de acuzatii, pledand vinovata pentru restul de 20.

Pe acest fond, in martie, Zhang le-a povestit ziaristilor de la Stuff.co.nz ca primea in jur de 20 de dolari pentru fiecare companie in care aparea ca director nominalizat. " Nu era foarte mult bani, iar asta era doar o parte a slujbei mele. Eu doar indosariam toate documentele, verificam e-mail-urile si asiguram ordinea si curatenia in birou."

Lu Zhang s-a angajat in 2008 la firma Global Fin Net, o subsidiara a holdingului de consultanta offshore GT Group, care functioneaza in biroul din 369 Queen Street, Auckland, si serveste drept sediu virtual pentru 2500 de companii. Cel care a recrutat-o pe Lu Zhang a fost chiar Geoffrey Taylor, fondatorul GT Group. Atunci, avocatul offsore i-a explicat ca rolul ei in afacere este sa infiinteze companii inainte ca acestea sa fie vandute oamenilor de peste ocean.

Dupa ce a izbuncit scandalul si politia a luat-o la intrebari, Lu Zhang a demisionat de la GT Group, impreuna cu sotul ei care lucra pe post de contabil pentru Taylor. Automat, numele ei a fost radiat din toate companiile  aflate sub umbrela GT Group.  Si inclusiv din functia de administrator al SRL-ului Lamark din Romania, unde a fost inlocuita de Ian Taylor, fiul lui Geoffrey si unul dintre patronii GT Group.

In SP Trading, firma care opera avionul din Bangkok, Zhang a fost inlocuita, pe 22 ianuarie, cu alt "director nominal": un anume Leo Doro Basil, rezident in Vanuatu.

Deznodamantul in cazul Lu Zhang e sec. Dupa ce a semnat in actele a zeci de afaceri internationale, femeii nu i-a mai ramas decat sa-i spuna reporterului de la Stuff.co.nz : "Voi pleda vinovat pentru ca trebuie sa platesc ipoteca, avocatul si nu vreau sa cazuzez mai mult stress familiei mele."

Regrupare pe axa Bucuresti-Auckland

Unda de soc a "Bangkok-Gate" a afectat si intreprinderea de consultanta offshore condusa de Kiss Laszlo Gyorgy in Romania. Imediat dupa ce chinezoiaca Lu Zhang a demisionat din reteaua GT Group & Global Fin Net, ea a fost inlocuita de insusi Ian Taylor in functia de administrator al SRL-ului din Bucuresti. Aproape simultan s-a schimbat si numele societatii din "Laveco Tax Consult" in actualul "Lamark Tax Planning Consult".

O operatie similara s-a executat si in Auckland, pe 8 februarie 2010: IBC-ul neo-zeelandez Laveco Group Limited - actionar majoritar (90%) in firma romaneasca - si-a modificat numele in Lamark Group Limited. Compania offshore a fost infiintata pe 15 iunie 2006 de GT Group, anonimizata prin intermediul VicAm si are sediul virtual pe aglomerata Queen Street. In permanenta, directorul acesteia a fost Ian Taylor, partenerul lui Kiss Laszlo Gyorgy. (FACSIMILE: directorLAMARK / shareholderLAMARK)

Lamark Group Limited (ex - Laveco Group Limited) din Auckland are cont offshore la banca Rietumu din Letonia. Astfel, banii pe care consultantul Kiss ii castiga in Carpati ajung pe filiera actionarului neo-zelandez direct intr-una dintre cele mai secretizate jurisdictii bancare europene. Deschiderea de conturi in tarile baltice este o practica uzuala a GT Group. De pilda, firma SP Trading a platit inchirierea avionului Ilyushin-76 din contul sau de la sucursala Sampo Bank din Estonia, iar cele patru companii care au spalat banii cartelului mexican de droguri Sinaola au folosit tot conturi letone.

Cine se ascundea dupa Lu Zhang

Pas cu pas, anchetatorii i-au identificat pe cei care intermediau armament intre Coreea de Nord si Iran - tari supuse sanctiunilor internationale. Cu cinci luni inainte de incidentul din Bangkok, pe 22 iulie 2009, a fost infiintata la Auckland, SP Trading Ltd., la cererea unui aghiotant al lui Alexander Zykov - magnat local in domeniul transporturilor din Kazahstan. Zykov detine compania de cargo aerian East Wings din Shymkent - oras de la marginea stepei cazace care a mostenit un aeroport militar din era sovietica. Deloc intamplator, patru dintre membrii echipajului de pe Ilyushin-76 sunt originari din Shymkent, iar in momentul arestarii lor in Bangkok lucrau pentru East Wings, societatea lui Alexander Zykov. Nu este prima data, insa, cand numele lui Zykov apare conectat la grupari teroriste. Un raport al U.N. Security Council din noiembrie 2006 dezvaluie ca o firma detinuta de Svetlana Zykova, sotia lui Zykov, a furnizat avionul care a transportat voluntari somalezi sa lupte de partea militiilor Hezbollah impotriva Israelului, in timpul razboiului din Liban. Initial, paramilitarii somalezi fusesera antrenati in taberele de instructie din Libia si Siria, unde fusesera dusi cu acelasi avion.

La rindul ei, aeronava Ilyushin-76 sechestrata in Thailanda este proprietatea  societatii Overseas Trading FZE, patronata tot de nevasta lui Alexander Zykov si inregistrata in Sharjah (UAE). Batranul avion rusesc a fost manipulat, in mai multe etape, de o retea intortocheata de firme. Cercetarile "Stockholm International Peace Research" au relevat ca aeronava care ar fi trebuit sa aterizeze cu armele nord-coreene pe aeroportul "Mehrabad" din Teheran, are 30 de ani de istorie tumultoasa. Inainte sa incapa pe mana familiei Zykov, a zburat pentru firma Beirbars din Kazahstan. Beibars este conectata la numele dealer-ului de arme sarb, Tomislav Dmanjanovic. Rapoartele U.N. il acuza pe Dmanjanovic ca a vandut ilegal armament in Libia, Congo si Liberia. Contrabandistul sarb este unul dintre apropiatii lui Viktor Bout, celebrul traficant rus de arme (inchis in Thailanda). Printre altele, cei doi au avut in comun si aparatul Ilyushin-76, pe care Dmanjanovic l-a preluat de la Centrafrican Airlines si AirPass Swaziland - firmele lui Bout, prin care acesta a alimentat cu arme razboaiele civile din Sierra Leone, Ciad, Sudan, Congo, Liberia, Burundi etc.

Omul din Seychelles

Stella Port-Louis este un alt de "proxy" extrem de prolific, folosit de GT Group. Desi locuieste in Victoria, capitala insulelor Seychelles, tanara de 30 de ani apare ca director nominal in 338 de companii neo-zeelandeze, inregistrate la pe Queen Street, 369, Auckland. Patru dintre acestea, Keronol Ltd, Melide Ltd, Tormex Ltd si Dorio Ltd, au spalat 40 de milioane de dolari, in 2007, pentru cartelul de droguri Sinaloa.

Investigatia DEA a scos la lumina amploarea operatiunilor prin care traficantii de cocaina au "albit" 424 de miliarde de dolari in perioada 2004-2007, profitand de sistemul deficitar al bancii Wachovia de a-si supraveghea propriile conturi. Potrivit FINTRAC, artizanii celei mai mari spalari de bani din istoria moderna a Statelor Unite au folosit trei tehnici principale: "transferuri bancare multiple in acelasi cont si in aceeasi zi, depozite cash cu 50% mai mari decat in mod uzual si traveller's cheques cu marcaje neobisnuite."

In tot acest angrenaj transfrontalier, cele patru firme din Auckland, cu conturi offshore deschise in Letonia, au fost folosite pe post de "filtru" financiar. "All transferred approximately US$40 million from their respective accounts to Wachovia in London. In addition, the Sinaloa cartel funnelled money to the Latvian bank accounts through Wachovia, via the Mexican exchange houses", conchide FINTRAC. Infiintate toate in 2007, companiile compromise

pentru spalare de bani sunt suspendate in prezent.

Stella Port-Louis, directorul lor nominal, este expert offshore si lucreaza pentru Lotus Holding Company Ltd - un agent registratar din insulele Seychelles. Noua Zeelanda nu e singurul paradis fiscal in care presteaza: Port-Louis a fost directorul nominal a peste100 IBC din statul american Wyoming - jurisdictie offshore similara cu cea din Delaware.

Celula din Ruse de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 19:53 Economie | Companii

Romani cu firme in BulgariaFoto: OCCRP

La nivel global, industria offshore functioneaza in retele transfrontaliere. Un sistem aparent invizibil, ramificat pe toate coordonatele geografice, creeaza companii internationale, camufleaza indivizi controversati in tarile lor si fenteaza autoritati fiscale. Kiss Laszlo Gyorgy si firma pe care el o conduce in Romania, Lamark Tax Planning Consult SRL, fac parte dintr-o asemenea filiera.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Principiul de business in domeniu presupune, cel putin, trei faze primare. De exemplu, daca un cetatean european vrea sa tina departe de ochii publici si de Fisc implicarea sa intr-o afacere, poate apela la un consultant offshore din tara lui.

Pasul unu: acesta din urma identifica o jurisdictie offshore, adecvata intereselor clientului. Pasul doi: consultantul ia legatura cu un agent local, special autorizat sa infiinteze companii sau

fundatii exclusiv in jurisdictia offshore aleasa. Pasul trei: pentru compania nou infiintata, avocatul offshore european deschide conturi bancare in

tari precum Elvetia, Lichtenstein, Cayman Islands sau Lituania, care garanteaza prin lege secretul bancar.

Astfel, orice consultant offshore prolific dispune de un sistem international de conexiuni in majoritatea paradisurilor fiscale. Cele mai importante verigi din lant sunt agentii care formeaza companii (registered agents) si care asigura serviciile administrative ulterioare: sediu virtual, actionari si directori nominali ("proxies"), imputerniciri etc. In ceea ce-l priveste, Kiss Laszlo Gyorgy are toate aceste butoane la indemana. Diferitii agenti locali cu care lucreaza pe intreg mapamondul sunt entitati rezidente in statele offshore unde au primit licenta sa infiinteze companii.

Kiss este primul depozitar unde se arhiveaza secretele financiare ale clientilor sai: identitati, conturi si chiar sume rulate in circuit. In biroul lui din Piata Victoriei se copiaza pasapoarte, carduri de identitate, se depun facturi de utilitati si scrisori de referinte bancare. In mod normal, consultantul bucurestean intermediaza informatiile pentru ca, dupa atentatele teroriste din 2001, datele personale ale proprietarului de offshore sunt cerute de cei mai multi agenti locali. Intodeauna, pentru uz intern - niciodata, public. Uneori, insa, IBC-urile sunt comandate pe numele lui Kiss sau ale angajatilor Lamark Tax Planning Consult SRL. In aceste situatii, identitatea beneficiarului real este dublu securizata: in primul "filtru" sunt oamenii din structura Lamark, care, la randul lor, pot fi mascati de "proxies" (actionari si directori nominali) interpusi de agentul local din zona offshore.

Reteaua in care activeaza Kiss Laslo Gyorgy este conectata operativ in toate paradisurile fiscale de pe planeta, protejand interesele unor influente grupari de afaceri.

Delaware: "Uncle Sam Will Fight Your Taxes!"

Agent de inregistrare: Delaware Intercorp, Inc (www.delawareintercorp.com) Adresa: 113 Barksdale Professional Center, Newark, County New Castle, 19711.

Pe coasta de est a Statelor Unite, la doar 3 ore de mers cu masina dinspre Washington DC, penultimul stat ca marime reprezinta "visul american" in materie de offshore. Facilitatile fiscale si de anonimizare au transformat Delaware intr-unul dintre cele mai opace centre IBC din lume. Aici, face profit si Kiss Laslo Gyorgy. Newark, punctul de pe harta in care statele Maryland si Pennsylvania se intalnesc cu Delaware, este strategic pentru consultantul roman. In centrul tipic de orasel american de provincie, mii de firme LLC (Limited Liability Company) sunt inregistrate in cateva zeci de sedii virtuale. Constant, asta se intampla si in birourile Delaware Intercorp Inc. - agentul local care onoreaza comenzile din Europa de Est, trimise de Kiss. Infiintarea unei companii offshore dureaza maximum doua zile, iar expedierea in Romania a kit-ului cu documente - aproximativ 2-3 saptamani. Clientii lui Kiss care opteaza pentru paradisul fiscal american au de ales intre companii deja rezervate de Lamark (Romania) la Delaware Intercorp (USA), sau pentru unele noi. Invariabil, insa, toate au aceeasi adresa si acelasi agent registratar - condus de avocatul comercial Russell P. Rozanski (http://www.delawarebusinessblog.com/?page_id=130).

La granita de sud

In "paradisul Delaware" se scurg profiturile obtinute de Kiss Laszlo Gyorgy  in Bulgaria. Suveica nu e complicata. Firma-mama este compania offshore Kypros Accounting Limited, incorporata pe 23 februarie 2007, potrivit bazei de date guvernamentale (https://delecorp.delaware.gov/tin/controller ). Agentul registratar este acelasi Delaware Intercorp Inc. cu care lucreaza consultantul roman, iar sediul virtual tot in birourile din Barksdale Professional Center, Newark.

Pe 10 noiembrie 2009, IBC-ul american emite clasicul document offshore "Special Power Of Attorney", imputernicindu-l pe Kiss sa infiinteze o societate  in Bulgaria, asupra careia are puteri depline: administrator, manager, reprezentant in relatia cu tertii, bancile si institutiile. De fapt, Kiss isi da procura lui insusi, actul fiind semnat de el si de secretara lui, Mariana Iordachescu, in calitate de directori ai Kypros Accounting Limited. Documentul e valabil pana in februarie 2015.

Si asa apare, la sfarsitul lui noiembrie 2009, la sud de Dunare, subsidiara Burgavis DDO, controlata 100% de offshore-ul Kypros din Delaware. Adica, chiar compania bulgareasca intermediara prin care consultantul vrea sa-si primeasca un comision din "afacerea cu uleiuri minerale africane"  - pretextul oficial clamat de reporterii OCCRP in incognito-ul jurnalistic de la Bucuresti. Rolul Burgavis este explicat pe larg de Kiss: "Am acolo firma mea pe care imi ajut clientii. Se numeste Burgavis, iar eu, Kiss Laszlo, sunt directorul ei. Noi facem urmatorul lucru: ajutam clienti care au offshore-uri sau companii cipriote. Ei vand marfurile din Romania catre compania cipriota, apoi factureaza catre compania mea bulgareasca si de aici eu facturez catre societatea romaneasca numarul 2. Pentru mine ar fi un gheseft sa vand fiecarui client cate o firma bulgareasca, dar incerc sa-I ajut astfel".

In traducere libera, Burgavis este un instrument prin care afaceristii romani, presati de fiscalitatea dura a guvernului de la Bucuresti, se optimizeaza financiar, declarand formal operatiuni comerciale pe teritoriul Bulgariei. Unde, impozitele si TVA-ul sunt mult mai mici decat ale vecinilor din nord. Compania este inregistrata exact la granita cu Romania, in orasul Ruse - o locatie tactica pentru sute de intreprinzatori romani, situata la 60 de kilometri de Bucuresti.

In cochetul oras bulgaresc, sediul social al Burgavis se afla pe strada Stefan Karadja nr.10, exact in birourile societatii Contabil DDO (www.contabilsrl.com). Aceasta din urma apartine avocatului comercial Ivo Kutov, partenerul local al lui Kiss Laszlo. La aceeasi adresa din strada Stefan Karadja mai figureaza inca 36 de companii cu patroni romani. Toate au fost infiintate de Ivo Kutov care, prin Contabil DDO, le asigura contabilitatea, deschide conturi si ofera planificare fisca pentru rezidenti straini.

Posibila evaziune fiscala in Romania

In prezent, administratorul firmei Lamark Tax Planning Consult SRL din Bucuresti este neo-zeelandezul Ian Taylor - un nume omniprezent in afacerile lui Kiss Laszlo. Nu intamplator, Taylor reprezinta in Romania companiile offshore Way Consulting Corporation Limited si Sylmedia Limited ambele inmatriculate, in 2008, in Delaware, Newark, pe

soseaua Barksdale.

Tandemul Kiss-Taylor a intrat in atentia autoritatilor romanesti dupa ce Garda Financiara a constat ca cele doua IBC americane au generat importante prejudicii aduse bugetului public. Garda sustine ca modul de operare viza, pe de o parte devalizarea unor societati prin vanzarea activelor si transferul lichiditatilor in strainatate, iar pe de alta parte, sustragerea de la plata datoriilor catre stat.

Ingineria financiara consta intr-un "contract de cesiune de creante", incheiat intre unul dintre offshore-urile din Delaware si un SRL din Romania. IBC-ul prelua societatii-client cu creante cu tot si o transforma intr-o "firma fantoma" dupa ce ii transfera sediul social si ii schimba denumirea. Fenomenul a fost semnalat de Garda Financiara Neamt, in obscurul orasel Bicaz, unde, la aceeasi adresa au fost transferate, din toata tara, 26 de societati comerciale carora le-au fost schimbate numele, dupa ce au fost achizitionate de noii actionari. 23 dintre "fantome" sunt detinute de cele doua offshore din Delware, Way Consulting Corporation Limited si Sylmedia Limited, reprezentate de Ian Taylor.

Cu o situatie similara s-a confruntat si Garda Financiara din Maramures, care a descoperit 36 de firme controlate de IBC-urile americane si inregistrate la acelasi sediu social, un grajd dezafectat. Societatile respective, aflate in stare de faliment, au fost transferate din intreaga tara si au subinchiriat locatia de la o firma din Bucuresti cu care au in comun si administratorul: neo-zeelandezul Ian Taylor. Conform procedeului, toate aceste societati, au fost rebotezate dupa achizitionare. De exemplu, Artesa Distrib SRL Alba a devenit Corintrans Coral Tursim SRL Baia Mare.

Way Consulting Corporation Ltd a preluat si firma Acom Materiale de Constructii SA, ale carei creante au fost scoase la vanzare pe internet, la bursa de creante.

Printre firmele-client ale gruparii Ian Taylor si Kiss Laszlo Gyorgy, care au intrat in lichidare, sustragandu-se de la plata datoriilor catre stat, prin acelasi modus -operandi, se numara: Ventfarm, Valceana, Petrobaneasa, Biometric si Oxalaga.

Gobal Invest &Trade LLC, un alt offshore din Delaware reprezentat de Ian Taylor, beneficiaza (prin subsidiara sa din Romania, General Construct & Consult) de un contract controversat de 14,6 milioane de euro, avand ca obiect reabilitarea a 11 scoli din Bucuresti.

In general, companiile din Delaware cu interese in Romania si reprezentate de Taylor sunt actionare in firme romanesti cu acelasi nume. Astfel, Alcoa Climatic SRL este controlata de offshore-ul Aalcoa Business Group Ltd, iar Laveco SRL avea ca actionar Laveco Group Ltd.

Un alt offshore marca Ian Taylor este si Kontex Business Group, implicat intr-un scandal cu Administratia Lacuri si Parcuri din Primaria Bucuresti.

La randul sau, Narfalk Investments Limited, inregistrat in Delaware, dar cu sediul in Cipru, este implicat in falimentarea firmei romanesti Ventfarm SRL dupa ce a preluat creantele acesteia. Ulterior, creantele cu pricina au fost subcesionate partial catre Boaz Active Ltd - offshore  din Delaware administrat: de Kiss Laszlo Gyorgy. In fine, dupa recuperarea creantelor, actiunile Ventfarm SRL au fost cesionate tot catre un offshore din Delware, Iulius Bar Debit Management and Consultancy Group Corp, reprezentata de un membru al gruparii, clujeanul Mekky Daniel Hamada (asociat traditional al lui Kiss Laszlo Gyorgy).

Actionarii nominali ai Narfalk Investments Limited sunt Baltih Swiss Capital Ltd cu 99%, alkaturi de D.G.G. Nominees Ltd cu 0,02 %. Actionarul majoritar, Baltik Swiss Capital Ltd este reprezentat de Ian Taylor, al carui imputernicit cu drepturi depline este clujeanul Kiss Laszlo Gyorgy.

Manualul "oamenilor invizibili" de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 20:16 Economie | Companii

Inainte sa fie arestat pentru spalare de bani, Kiss Laszlo Gyorgy, consultantul offshore din Romania, a explicat unui reporter OCCRP sub acoperire "arta" de a ascunde implicarea cuiva intr-o companie. Un capitol din cartea sa "Statele Unite, paradis fiscal - Uncle Sam Will Fight Your Taxes!" (http://www.delaware.ro) este dedicat acestui subiect.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Procedeul descris de Kiss este folosit de mai toti agentii registratari care promoveaza companiile anonime. In timp ce Statele Unite si agentiile internationale recomanda oficial reglementari riguroase in domeniul offshore, tehnicile "proxy" garanteaza infractorilor un pas inaintea legiuitorilor.

Deseori, agentii offshore ascund adevaratul proprietar inmatriculand compania in zone care garanteaza anonimatul. Delaware, Insulele Seychelles sau Insulele Virgine Britanice reprezinta astfel de locuri. In multe dintre ele s-au facut presiuni pentru inregistrarea beneficiarului real al unui offshore, fie in arhivele autoritatilor, fie in propriile evidente private. Astfel ar exista documente de proprietate si, chiar daca nu sunt publice, autoritatile ar putea avea acces la ele.

De aceea, pentru a-si proteja eficient interesele si identitatile, Crima Organizata apeleaza la serviciul "Proxy".

Cinicul anonimatKiss pariaza pe toate avantajele offshore din Delaware, promovandu-le agresiv. Bazata pe "legislatia federala americana in materie fiscala si comerciala in vigoare din mai 2007", cartea lui Kiss este, practic, manual de utilizare a unui IBC american. Punct cu punct, sunt detaliate toate smecheriile offshore menite sa eludeze taxele altor tari: de la plata unor servicii fictive, pana la achizitii cu intermediari controlati si preturi umflate.Unul dintre atuurile offshore din Delaware este metoda "Proxy", explicata stiintific de Kiss in capitolul "Operatiuni Anonime". Printre altele, avocatul roman isi seduce clientii aratand cat de usor permite legislatia americana substituirea identitatii in tranzactii internationale. Reproducem integral capitolul:"Datorita demonizarii de catre mass-media a institutiei companiei offshore, din ce in ce mai multi oameni de afaceri recurg in cadrul diferitelor tranzactii comerciale derulate prin intermediul companiilor offshore la institutia functionarilor nominali. Ce sunt acesti functionari nominali?

SCHEME1Foto: OCCRPFunctionarii nominali sunt persoanele juridice sau fizice care "acopera" adevaratul actionar sau director al unei companii offshore. Mai pe romaneste, daca domnul Ixulescu nu doreste sa apara ca actionar in propria companie offshore, el poate"inchiria" o persoana. De cele mai multe ori, este vorba despre o persoana juridica ce va aparea in locul lui in actele constitutive ale companiei. (Foto: SCHEME1)

Astfel, nimeni nu poate afirma ca dl. Ixulescu are o companie offshore decat cu riscul unui proces. Se poate demonstra oricand prin prezentarea certificatului de actionar al companiei offshore in cauza, ca actionar nu este dl. Ixulescu ci o alta companie.

Intrebarea care se pune de cele mai multe ori este: "Care este garantia domnului Ixulescu ca actionarul nominal nu va abuza de pozitia lui in detrumentul intereselor domnului Ixulescu?"

Garantiile sunt de ordin juridic. Transmiterea dreptului de proprietate asupra actiunilor se face prin acte de semnatura privata (nefiind necesara legalizarea contractului de actiuni). Legea nu prevede un termen pentru operarea in registrul actionarilor a mentiunilor cu privire la transmiterea actiunilor. Astfel, stand lucrurile, actionarul nominal va remite un contract de vanzare a actiunilor companiei domnului Ixulescu. Acest document este semnat de <vanzator> (de actionarul nominal), dar nu este datat.

Prin simpla datare, dl.Ixulescu poate deveni oricand actionarul companiei. Documentul se poate, bineinteles, antedata. Contractul de vanzare de actiuni dintre actionarul nominal si beficiarul adevarat al companiei este un document intern, nedisponibil ochiului curios al tertilor.

De multe ori, actionarul nominal este dublat si de un director nominal. Dupa cum in prealabil banuiti, directorul nominal este o persoana fizica care apare in actele constitutive ale companiei offshore, avand rolul de a-l acoperi pe adevaratul director (dl. Ixulescu) al companiei.

Exista doua moduri prin care dl. Ixulescu poate controla de la "distanta" compania, in conditii de anonimitate:

Primul este sa solicite de la directorul nominal o procura generala prin care este imputernicit sa exercite toate drepturile pe care le-ar fi avut daca ar fi fost director. Astfel, dl. Ixulescu se va putea comporta ca si directorul companiei, fara sa fie insa trecut in actele companiei offshore ca director. Poate cineva sa spuna ca dl. Ixulescu este directorul companiei offshore? Nu! Directorul este altcineva, dovada fiind actele constitutive ale companiei in care altcineva apare ca fiind detinatorul functiei de director.

Exista si un alt mecanism, cu un grad mai ridicat de protectie a identitatii adevaratului director (beneficiar) al companiei offshore. In acest caz, directorul nominal (persoana fizica straina sau un consultant profesionist din Romania), va primi indicatii precise de la dl. Ixulescu cu privire la actele pe care sa le savarseasca functionarul nominal in numele companiei. Directorul nominal va semna (la indicatiile domnului Ixulescu) contractele societatii offshore, va putea sa semneze chiar si in banci, va putea da ordine brokerilor, poate semna acte constitutive ale unor firme romanesti unde compania offshore va deveni asociat etc. Acest din urma mecanism are, insa, un mare dezavantaj, si anume costul ridicat al serviciilor directorului nominal.

In cazul utilizarii directorului nominal, garantia impotriva abuzului acestuia in detrimentul drepturilor adevaratului beneficiar al companiei (dl. Ixulescu) este demisia in alb (nedatata). Astfel, directorul poate fi demis chiar si retroactiv, anuland toate actele efectuate de director dupa data trecuta pe demisie. Acestea devin nule pentru ca directorul a actionat in afara competentelor (nu a mai fost director).

SCHEME2Foto: OCCRPPasul urmator este constituirea societatii comerciale romanesti total anonima, in care actionar asociat si administratopr este NoTax Inc, iar reprezentantul in administrare este consultantul offshore profesionist. (FOTO: SCHEME 2)

Cand este nevoie de aceste documente de anonimizare a structurii acestei companii? De obicei, se recurge la aceste mecanisme atunci cand, datorita regulilor concurentei, o companie detine mai mult de 40% din piata romaneasca.

Frecvent, se recurge la functionarii nominali si pentru a limita anumite pierderi care ar putea rezulta din partaje, falimente si asa mai departe.

Dar cea mai mare valoare o are anonimizarea atunci cand o persoana doreste ca, din varii motive, numele sau sa nu fi asociat cu o anumita afacere pe care vrea s-o deruleze. Orice <binevoitor> care il va cauta pe dracu' va da de tata-su￢, cum spune zicala din batrani. Orice declaratie publica in care numele domnului Ixulescu este legat de firma romaneasca sau de afacerile derulate de aceasta se izbeste de proba contrarie furnizata de Registrul Comertului din Romania, care va certifica lipsa oricarei legaturi intre persoana domniei sale si afacerea in cauza, actionar si administrator fiind firma NoTax Inc. cu sediul in Delaware. Daca totusi, bagaretul persista si clameaza o eventuala legatura intre dl. Ixulescu si firma NoTax Inc. din Delaware, se intra intr-o chestiune si mai delicata, deoarece nimeni nu poate aduce dovezi in acest sens. Iar daca in urma acestor demersuri, dl. Ixulescu se simte lezat, urmeaza un proces de calomnie implacabil intentat <binevoitorului>.

In genere, subiectul anonimizarii depline este destul de sensibil si are o aplicabilitate diferita de la speta la speta."

In prezent, Kiss are ocazia sa-si verifice personal propriul sistem. Luna trecuta, dupa arestarea cosultantului,

procurorii au sustinut in fata judecatorului ca Kiss Laszlo Gyorgy se afla in spatele unui numar de companii offshore platite cu bani grei pentru servicii de consultanta fictive. Kiss a negat acuzatia si a cerut instantei sa fie eliberat pe motiv ca nu are nici o responsabilitate in afacerile offshore. Curtea i-a respins cererea, iar Kiss a ramas dupa gratii.

Cum sa-ti ascunzi averea pana si de sotie

Dincolo de avantajele offshore specifice in Delaware, Kiss Laszlo Gyorgy conteaza si pe faptul ca statul american nu are notorietate de paradis fiscal, asa cum au, de pilda, Insulele Virgine Britanice sau Cayman. Efectul e previzibil: pentru neavizati, un IBC american poate avea aceeasi onorabilitate in piata ca orice alta firma normala din Statele Unite.

Este unul dintre motivele pentru care Kiss recomanda calduros dismularea averilor personale, dar si a activelor din afacerile colaterale, printr-un offshore din Delaware. Daca in cazul activelor este vorba de o inginerie financiara cu scopul de a le feri de executare, litigii sau faliment, in contextul proprietatilor personale, retorica lui Kiss iese din comun. In cartea sa, consultantul offshore compara divort unui anume K.L. (initialele sale - n.n.) cu cel al magnatului Donald Trump si isi felicita "personajul" pentru inspiratia avuta cand a pacalit Justitia romana la pachet cu fosta nevasta. In contrapartida, Kiss il deplange pe miliardarul american, "mai putin inspirat" decat el.

Pasajul din "United States, Tax Heaven - Uncle Sam Will Fight Your Taxes!" este ilustrativ:

"Cine nu a auzit de Ivana Trump si de metodele ei diabolice de jecmanire in instanta a averii sotului la divort? Este inutil sa precizam de partea cui este Justitia in noua cazuri din zece (si asta ca sa fim generosi)...

Se poate face ceva? Justitia spune ca nu. Si noi ii dam dreptate, din punctul ei de vedere, pentru ca scopul nostru nu este sa ne punem impotriva Justitiei. Ce nu vede doamna legata la ochi este scurtatura care te pune la adapost de orice neplaceri.

Sa luam un exemplu din viata reala. Si nu din America, ci din Romania. Este poveste lui K.L., (Kiss Laszlo - n.n.) unul dintre fondatorii firmei de consultanta www.offshore.ro. (site-ul Lamark Tax Planning Consult SRL - n.n). Atunci cand K.L. a inceput sa faca afaceri pe cont propriu, muncind 18 ore pe zi, sumele din conturile sale au inceput sa creasca. Din ce in ce mai mult.

Ceea ce am uitat sa va spunem este ca dl. K.L. era foarte tanar, casatorit si fericit in casnicie. Timpul a trecut, iubirea a murit putin cate putin, si a venit momentul divortului. Si al partajului. S-a impartit numai ceea ce aparea ca apartinand lui K.L. Adica, mai nimic.

Norocul lui a fost ca toate investitiile le-a facut prin intermediul unui vehicul special: o companie din Delaware. A administrat apartamente de bloc in numele si pe seama acestei companii. A deschis conturi de investitii la firme de brokeraj si a cumparat titluri de valoare in numele si pe seama acestei companii.

Cine era fericitul proprietar al acestor apartamente si al pachetelor de acte? Era K.L.? Nici vorba! K.L. nu avea nimic, nu figura in nicio foaie de avere imobiliara ca fiind proprietar al acestor apartamente. Proprietar al acestor bunuri era compania offshore din Delaware.

Cine era beneficiarul acestor companii? Doar bunul Dumnezeu si K.L. stiau. Tot ceea ce a fost obtinut de compania din Delaware a ramas la adapost de ciocanul judecatorului.

Vi se pare cinic? Atunci, va sfatuim sa-l contactati pe Donald Trump. Pariem un Mercedes contra unei trotinete ca o sa va spuna ca se va cai toata viata ca nu a avut inspiratia sa procedeze ca domnul K.L. (...) Acum este tarziu pentru el. Si pentru multi altii..."

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 20:33 Economie | Companii

Sediul Fidelity Corporate Services, SeychellesFoto: OCCRP

2300 de euro. Atat costa infiintarea unei companii offshore in insulele Seychelles prin intermediul bucuresteanului Kiss Laszlo Gyorgy. Circuitul are trei borne: comanda primita de la clientul din Balcani este redirectionata de Lamark Tax Planning Consult (Romania) catre Fidelity Corporate Services Ltd din Oceanul Indian. Acesta este agentul local cu care lucreaza tandemul Kiss-Taylor in Victoria, capitala insulelor Seychelles. (www.seychellesoffshore.com)

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Pe Internet, Fidelity se lauda ca in ultimii 12 ani ar fi infiintat mii de companii offshore, in toata lumea, pentru indivizi sau corporatii. In paralel, grupul Fidelity functioneaza in Caraibe, prin reprezentantele sale din Insulele Virgine Britanice si Belize, precum si in Riga, capitala Letoniei. Acolo, in paradisul fiscal din nordul Uniunii Europene, Fidelity furnizeaza servicii de IT si suport logistic pentru alti consultanti.

"In niciun registru public!"

Paradisul natural se intalneste cu cel fiscal in Seychelles - cele mai vechi insule din lume. Capitala republicii este delurosul orasel Victoria. Acolo, pe Revolution Avenue, una dintre stradutele cochete care urca si coboara in logica reliefului muntos al insulei, se afla biroul Fidelity Corporate Services: o cladire crem cu trei nivele, strajuita de cativa pui de palmieri la intrare, nu departe de Clock Tower.

Reporterii OCCRP au initiat o corepondenta "de afaceri" cu Fidelity (Seychelles), comandand online o companie offshore, cu actionari si directori nominali. Dupa ce formularele specifice sunt completate pe site-ul Fidelity, agentul registratar a raspuns prompt, pe e-mail. Un mesaj semnat de Stella Constance, managerul agentului de inregistrare, precizeaza diligentele urmatoare: o copie autentificata dupa pasaportul beneficiarului companiei, o factura de utilitati care sa dovedeasca adresa lui de domiciliu si contractul standard de infiintare a unui IBC semnat, scanat si retrimis in Oceanul Indian prin posta electronica. Pentru a risipi eventala ingrijorare privind protectia identitatii celui din spatele firmei offshore, Stella Constance explica contextul si garanteaza secretul: "Legea ne obliga sa verificam identitatile clientilor nostri. Aceste informatii sunt destinate exclusiv dosarelor noastre interne si nu pentru vreun registru public! Toti agentii registratari din Insulele Seychelles sunt supusi acestor reguli."

In fine, totul costa 1657 de dolari, inclusiv actionarul si directorul nominal (proxies) pe care ii asigura Fidelity. Adica, aproximativ cu 1000 de dolari mai putin decat cere Kiss Laslo Gyorgy, in Bucuresti, pentru aceeasi companie din Seychelles, inregistrata de acelasi agent local si pentru aceleasi artificii de dedublare a identitatii. Din momentul comenzii, firma offshore ar deveni functionala in trei saptamani, actele fiind trimise in Europa prin curier rapid.

Paradisul "Proxy"

Pentru detaliile tehnice, corespondenta Fidelity-reporterii OCCRP a fost preluata de Cynthia Chehab, o subordonata a directorului Stella Constance. Amabila, Chehab ofera sugestii de expert in mascarea identitatii. La adapostul "Proxy" asigurat de Fidelity, stapanul din umbra isi poate controla firma offshore prin doua tipuri de imputerniciri: "General Power of Attorney" (225$) sau "Special Power of Attorney" (250$). Prima ofera puteri depline asupra companiei pentru un timp nelimitat. Cu toate acestea, avocatii Fidelity nu o recomanda. Avertismentul trimis de Cynthia Chehab pe adresa de e-mail folosita de reporterii OCCRP suna sec: "In actualul climat, emiterea unei procuri generale poate fi extrem de periculoasa pentru client. Va rugam sa retineti ca o procura generala poate implica obligatii fiscale in tara dvs. de origine si este o dovada directa, in scris, ca dumneavoastra conduceti o companie offshore din propria casa. Acest lucru va face raspunzator fiscal in propria tara pentru veniturile acestei societati offshore, prin ceea ce se numeste rezidenta permanenta".

In schimb, "Special Power of Attorney" pare acoperirea perfecta, chiar daca e valabila doar o perioada limitata si

autorizeaza operatiuni prestabilite. Tot Cynthia Chehab ne invata: "Ca alternativa, <Imputernicirea Speciala> poate permite unei persoane sa negocieze si sa semneze actele necesare pentru achizitionarea unei companii, a unei proprietati, sau pentru a deschide un cont bancar. Toate acestea nu reprezinta o dovada ca imputernicitul cu drept de semnatura este, in mod automat, si proprietarul real al companiei offshore."

In rest, agentul local Fidelity Corporate Services furnizeaza, la alegere, doua tipuri de directori nominali. De ce? Scurt si la obiect: "Aveti nevoie de un serviciu profesional de directorat ca sa nu fiti perceput, la vedere, drept managerul ori proprietarul o companiei offshore".

Prima oferta a agentului offshore african: "Serviciul de directorat individual inseamna ca directorul oficial al firmei offshore este o persoana fizica. Unul dintre experimentatii manageri ai companiei noastre va fi desemnat personal sa furnizeze acest serviciu. Directorul individual pare <cel mai natural>. Este mai scump (1000 de dolari anual) decat directorul-corporativ."

Adica decat a doua oferta a Fidelity Corporate Sevices: "The corporate directorship service inseamna ca directorul este o alta companie din Seychelles. Acest serviciu este furnizat sub licenta noastra, de management-ul nostru. Un director corporativ are ceva oarecum artificial <look and feel>, dar este o optiune mai practica pentru ca presupune un numar mai mare de indivizi care au drept de semnatura, ceea ce elimina eventuale deficiente. Totodata, aceasta optiune este mai ieftina (250 dolari anual)."

Conform Legii IBC Seychelles din 1994, sunt premise actiunile la purtator, firmele offshore sunt scutite de toate impozitele si nu trebuie sa tina contabilitate.

Activitatea Fidelity Corporate Sevices este legala in Insulele Seychelles. Cu toate acestea, utilizarea serviciilor firmei pentru a eludarea taxelor este ilegala in multe alte tari.

PKK si politicieni romani sub cupola offshore de Mihai Munteanu OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 21:05 Economie | Companii

Varujan Pambuccian si Metin CerchezFoto: Camera Deputatilor

Washington DC. 400th Seven, NW suite 101 20004. Sediul virtual din capitala americana a fost cartierul general pentru mai multe afaceri de coruptie initiate in Romania. La inceputul anilor 2000, doua IBC americane, inregistrate la aceasta adresa (Interholding Continental LLC si Fletcher Group LLC), au interferat la Bucuresti cu consultantii offshore Raymond Terry Gibson si Kiss Laszlo Gyorgy.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Una dintre ele, Fletcher Group, a fost implicata privatizarea a doua unitati strategice ale industriei romanesti: Colorom Codlea (productie chimica) si, mai ales, Nitramonia Fagaras - unul dintre cei mai mari producatori de

explozibilie din regiune. Nitramonia conta, la acel moment, ca una dintre unitatile cheie ale industriei romanesti. Potentialul ei a atras atentia pana si familiei dictatorului irakian Saddam Hussein care a incercat, fara succes, in anul 2000, sa o cumpere de la statul roman.

IBC-ul american, Fletcher Group LLC, functiona ca paravan pentru Mehmet Fatih Kesser - un controversat afacerist turc, suspectat de legaturi cu organizatia terorista kurda PKK si urmarit international pentru infractiuni de crima organizata. La nici trei luni de la preluarea Nitramonia Fagaras, in 2003, Politia Romana anunta oficial ca producatorul de explozibili a fost privatizat fraudulos, pe baza unor documente false. (Facsimil: falsFLETCHER) Doi functionari bancari sunt anchetati ca au fost complici la frauda, acordand garantii bancare false pentru ca firma offshore americana sa poata participa la negocierile cu statul roman. Fletcher Group LLC, din Washington era reprezentata oficial, in acel moment, de britanicul Raymond Terry Gibson, partener cu Kiss Laszlo Gyorgy in alte conexiuni offshore derivate de la aceeasi adresa din Washington.

Gibson il acoperea pe infractorul Mehmet Fatih Kesser, condamnat in Turcia si Romania, prin metoda actionarului nominal: Nottingham Holding Ltd, firma "proxie" din Marea Britanie manevrata de Raymond Terry Gibson controla, la vedere, IBC-ul Fletcher Group LLC din Washington. (Facsimil: answerAVAS)

Asocierea Kiss-Gibson

Raymond Gibson, cel care acoperea interesele lui Mehmet Fatih Kesser la Nitramonia, avea timp, intre drumurile la Ministerul Privatizarii, sa administreze mai multe afaceri la Bucuresti anonimizate prin IBC-urile din Washington. Gibson figura tot ca reprezentant al acestor firme offshore.

Una dintre ele, Interholding Continental LLC ajunge, in martie 2002, sa fie numita cenzor la o firma romaneasca de-a consultantului offshore Kiss Laszlo Gyorgy (Windsor Club SRL). Numirea drept cenzor a companiei Interholding are loc concomitent cu cedarea de catre Kiss a jumatate din afacere catre un alt IBC din Delaware (Horus 33 World Wide Financial Services LLC). Iniitial, cel care figura in Romania drept reprezentant legal al IBC-ului din Delaware este acelasi Raymond Terry Gibson. Acesta insa il mandateaza pe Kiss Laszlo Gyorgy sa reprezinte offshore-ul respectiv intr-o alta afacere in aveau sa fie implicati doi parlamentari romani. (Facsimil: assignmentWINDSOR)

Legaturi politice

Firma ORG Control SRL functiona in Bucuresti din anul 2000, fiind infiintata de Cristina Luca, partenera lui Kiss Laszlo Gyorgy. In 2002, afacerea ORG Control intra pe alt fagas: este preluata oficial de deputatul Metin Cerchez care cedeaza, la scurt timp, jumatate din ea catre IBC-ul Horus 33 World Wide din Delaware. OCCRP a descoperit ca, de fapt, compania offshore acoperea implicarea in afacere a unui alt parlamentar roman: Varujan Pambuccian.

Fostul deputat, Metin Cerchez, isi aminteste acum, dupa opt ani, prima si singura intalnire cu avocatul offshore Kiss Laszlo Gyorgy: "M-a dus la el un coleg parlamentar, Varujan Pambuccian. Vroiam sa facem impreuna o firma de transport de calatori, dar Pambuccian nu a dorit sa intre oficial in afacere si a apelat la Kiss", a declarat Cerchez pentru OCCRP.

Cei doi parlamentari merg impreuna in biroul lui Kiss din Piata Victoriei, iar acesta le pune pe masa actele: Metin Cerchez preia jumatate din afacerea ORG Control. La randul lui, Pambuccian ia cealalta jumatate, dar prin intermediul IBC-ului Horus 33 din Delaware, pe care o alege sa-i reprezinte interesele pentru partile sale, ca sa-si pastreze anonimatul. In locul lui Pambuccian, ca reprezentant oficial al intereselor acestuia in firma, este numit britanicul Raymond Terry Gibson. Kiss Laslo Gyorgy.indeplineste toate formalitatile. (Facsimil: document_ORG Control)

Confruntat de OCCRP cu declaratiile lui Metin Cerchez, deputatul Varujan Pambuccian nuanteaza: "Da, am fost la domnul Kiss Laszlo Gyorgy, la sediu, pentru ca Metin insista pe afacerea asta. Eu am vrut doar sa-l duc cu vorba, nu vroiam neaparat sa intru cu adevarat in firma de transport. Da, il cunosteam pe Kiss din perioada in care am incercat sa initiez o lege de facilitati fiscale in Romania, asa cum sunt in paradisurile fiscale in care Kiss este specialist. L-am invitat atunci la Camera Deputatior, ca sa ne cunoastem, sa ne consultam.", sustine Varujan Pambuccian.

Kiss & Pambuccian, frati masoni

Documentele intrate in posesia OCCRP arata insa ca Varujan Pambuccian si Kiss Laszlo Gyorgy sunt "frati" in cea mai influenta loja masonica din Bucuresti: "Sphinx". In acelasi templu masonic, Kiss si Pambuccian sunt colegi cu mai multi parlamentari romani, cu fosti ofiteri de informatii, cu oameni de afaceri dar si cu Eugen Ovidiu Chirovici - seful masoneriei romanesti si consilier al guvernatorului Bancii Nationale a Romaniei. (Facsimile: Sphinx_Pambuccian, Sphinx_Kiss)

Fara sa dea detalii suplimentare, Pambuccian minimalizeaza coincidenta: "N-am mai fost de ceva vreme la templu. E adevarat, fac parte din loja <Sphinx>, dar nu m-am mai ocupat. Consider ca e o pierdere de timp."

In prezent, Pambuccian este liderul Grupului Minoritatilor din Camera Deputatilor, jucand astfel un rol cheie in mentinerea echilibrului parlamentar foarte fragil dintre Opozitia si Puterea din Romania. Mai ales, in conditiile in care guvernul Boc este amenintat aproape lunar cu motiuni de cenzura.

Alte interese

Ideea firmei de transport le-a venit celor doi parlamentari acum opt ani, in 2002, cand erau membri in comisia de industrie din Parlamentul Romaniei - sustine acum Metin Cerchez. "Nu era cine stie ce afacere. Vroiam sa luam doua microbuze Isuzu, care sa transporte calatori din Constanta la Bucuresti", explica Cerchez. In ciuda parafarii actelor, afacerea cade tot din cauza unui coleg din Parlament, care avea o afacere similara. Ironic, Metin Cerchez povesteste cum s-a blocat totul: "Ne-a batut obrazul doamna parlamentar Aura Vasile (in prezent, senator social-democrat - n.n.), care transporta calatori spre Slobozia (o localitate aflata la jumatatea drumului spre Constanta). Doamna Vasile s-a temut ca ii luam din clientela si cam asta a fost". Si cum social-democratii erau atunci la putere in Romania (2001-2004), iar deputatii Metin Cerchez si Pambuccian membri in Grupul Minoritatilor, Ministerul Transporturilor condus de un alt social-democrat le-a intarziat licentierea afacerii. Astfel, cei doi parlamentari au renuntat la proiect.

Horus x 3

Firma offshore din Delaware, Horus 33 World Wide Financial, avea sa fie reprezentata mai tarziu de Kiss Laszlo Gyorgy, intr-o alta afacere din regiunea Moldova.

Baza de date guvernamentala a statului Delaware, arata ca, in ultimii zece ani, in jurisdictia offshore americana au fost inmatriculate trei companii cu numele Horus 33 World Wide Financial Sevices. Doua dintre ele au adresa din Newark a agentului registrar Delaware Intercorp Inc., care lucreaza cu Kiss in paradisul fiscal american. (Citeste mai mult: Celula din Ruse)

Cea de-a treia, infiintata in 2000 si suspendata in prezent, nu mai beneficiaza de asistenta niciunui agent local. Aceasta din urma este compania anonima in spatele careia se ascundea Varujan Pambuccian, sub bagheta offshore a lui Kiss Laslo Gyorgy. (Facsimile: Horus1 / Horus2 / Horus3 / HorusX3)

Omul lui Kiss din Channel Island

1RaymondFoto: OCCRPMisteriosul Raymond Terry Gibson, partenerul lui Kiss Laszlo Gyorgy, este un consultant offshore din Channel Islands - arhipelagul aflat sub tutela britanica de langa coastele Normandiei. Gibson locuieste in Jersey si figureaza ca "proxie" in sute de firme inmatriculate in paradisul offshore din Canalul Manecii.

Dar nu numai vestul Europei este raza de actiune a lui Gibson. In estul continentului, pe teritoriul roman, britanicul a fost semnalat in timp ce acoperea interesle de afaceri ale altui parlamentar roman: senatorul Dorel Onaca, unul dintre apropiatii presedintelui Romaniei. Onaca a fost acuzat de spalare de bani si evaziune fiscala intr-un raport din 2006 emis de Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB). Atunci, Onaca a efectuat un numar de 10 retrageri de numerar in valoare de 2,7 miliarde ROL de la Banca Transilvania, unde are deschis contul firma Onacva SRL. Tranzactiile sesizate de ONPCSB au fost efectuate de Dorel Onaca prin intermediul companiei offshore Walbrook International, al carei presedinte era britanicul Raymond Terry Gibson si la care Onaca are calitatea de reprezentant pentru Romania.

Insa, de departe, cel mai rasunator scandal in care a fost implicat partenerul lui Kiss din Canalul Manecii este privatizarea Nitramonia Fagaras.

Trezorierul PKK, demascat in familie

Culmea, in 2003, Nitramonia Gate a fost declansat chiar de deputatul Metin Cerchez, omul care se intalnise in "afacerea Horus" cu expertii offshore Raymond Terry Gibson si Kiss Laslo Gyorgy. "Pe mine m-a interesat exclusiv implicarea lui Keser Fatih in afacerea Nitramonia, atunci. Nu stiam de Gibson.", sustine Metin Cerchez.

In calitate de deputat, membru al comisiei de aparare si siguranta nationala, Cerchez a inceput sa bombardeze cu interpelari si intrebari toate instuttiile statului, aratand ca beneficiarul real al privatizarii Nitramonia Fagaras era Mehmet Fathi Keser pe care il suspecta de legaturi cu organizatia terorista PKK si de actiuni de crima organizata pentru care era urmarit in Turcia.

Timp de aproape doi ani, deputatul a insistat, la tribuna Parlamentului, comunicand si solicitand date despre biografia controversata a lui Keser si privatizarea intreprinderii de explozibili de la Ministerul Justitiei, Politia Romana, Ministerul de  Interne,  Parchetul National Anticoruptie, Guvernul, Autoritatea pentru Privatizare si alte institutii.

In informarile oficiale parlamentare, Metin Cerchez afirma ca Mehmet Fatih Kesser - omul din spatele companiilor IBC din Washington, este secretar general si trezorier al PKK, semnaleaza aparitia unor baze de antrenament ale PKK in judetul Constanta, implicarea gruparii Keser in asasinate, contrabanda cu carburanti si trafic de droguri, plus

coruperea unor ofiteri SRI si politisti de la Crima Organizata de catre Keser. (Facsimile: PKK-Keser1 / PKK-Keser2)

In final, Politia si Ministerul de Interne ii dau dreptate deputatului Cerchez: ancheta lor arata ca privatizarea Nitramonia a fost una frauduloasa si ca Mehmet Fatih Kesser e cercetat si judecat in mai multe dosare penale pentru fraude, spalare de bani, evaziune fiscala, inselaciune si crima organizata. (Facsimile: answerRUS / answerDIACONESCU)

In 2004, Keser si alti 11 inculpati sunt trimisi in judecata pentru dosarele Colorom si Nitramonia, dupa ce un alt dosar ajunsese in instanta privind operatiunile de spalare de bani. Statul roman anuleaza contractul de privatizare a Nitramonia in 2005, iar Colorom Codlea este lichidata.

De ce a avut nevoie secretarul PKK de consultanti offshore

Flechter Group LLC din Washington, a primit avizul de functionare in 2001, iar director si reprezentant legal a fost desemnat inca de la inceput Raymond Terry Gibson. Acordul de functionare al companiei americane prevedea ca Gibson putea delega puterile conferite catre alti reprezentanti alesi de el. Printr-o procura datata in iunie 2002, britanicul delega atributiile de ￢mandatari reali si legali" ai Fletcher Group LLC catre Mehmet Fatih Kesser si Gheorghe Boeru, cel care semneaza, de fapt, actele pentru privatizarea Nitramonia. La acea data data, cei doi functionau deja ca administratori la Colorom Codlea, fiind numiti in Consiliul de Administratie, dupa preluarea de catre Fletcher Group LLC a companiei. Printr-un management defectuos, compania Colorom avea sa intre curand in faliment.

Miza era, de fapt, Nitramonia. Pe care Fletcher Group LLC o cumpara, in martie 2003, pentru doar 800.000 de dolari. Fatih Keser avea nevoie de o firma paravan pentru ca, la acel moment, era anchetat de autoritatile judiciare romane pentru o masiva evaziune fiscala si spalare de bani, fiind de asemenea suspectat si pentru activitati criminale si legaturi solide cu PKK.

Istoria sa zbuciumata il facea indezirabil pentru negocieri cu statul roman, mai ales intr-o privatizare strategica. De aceea apeleaza la serviciile consultantilor offshore. La momentul privatizarii, Keser Fatih era dat in urmarire internationala pentru fraude comise in Turcia, iar in anul 2000, fusese arestat la Bucuresti pentru o ampla operatiune de evaziune fiscala si spalare de bani.

Una din firmele implicate in circuitul evaziunii fiscale isi avea sediul intr-o mica localitate de langa Constanta, unde se afla cel mai mare port de la Marea Neagra, care face posibila legatura maritima cu Turcia. Firma implicata in vasta operatiune de spalare de bani, Petrom International Impex, fusese infiintata in 1999, de Keser, care i-a dat numele inspirandu-se dupa denumirea celei mai mari companii din Romania: Societatea Nationala a Petrolului Petrom SA. In iunie 2002, cand primeste si procura de la Raymond Terry Gibson, Keser isi muta afacerea Petrom International Impex de la Constanta, la Bucuresti, schimbandu-i si numele. Petrom International Impex devenea, astfel, Fletcher Group SRL Bucuresti. Procura din iunie 2002 era valabila timp de un an, insa in aprilie 2003 izbucneste scandalul privatizarii frauduloase a Nitramonia Fagaras.

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite de Caitlin Ginley OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 21:22 Economie | Companii

laszlo kissFoto: OCCRP

Paradisurile fiscal sunt de cele mai multe ori asociate cu insule din marea Caraibelor, unde, la umbra palmierilor, se fac afaceri de miliarde de dolari. In ultima vreme insa, locatia preferata pentru grupari de crima organizata care vor sa infiinteze firme offshore pentru a-si spala banii este statul american Delaware.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Ucraina se muta in paradisuri fiscale

Luna trecuta, autoritatile de la Bucuresti au arestat un grup de persoane acuzate de activitati de crima organizata care au folosit si firme din Delaware pentru o presupusa spalare de bani de milioane de euro (Citeste aici: Kiss in spatele gratiilor). Intre cei arestati se numara si Laszlo Kiss, expert in infiintare de firme offshore care a publicat chiar si o carte despre statul Delaware si oportunitatile pe care acesta le ofera in domeniul eludarii platii taxelor si a anonimizarii actionariatelor firmelor.

Statul american este aspru ciritcat de mult timp pentru garantarea secretului si lipsa de transparenta care invaluie companiile inregistrate acolo si care il fac vulnerabil in fata activitatii infractionale. In ciuda nemultumirii unor oficiali federali, a unor depozitii ale Congresului si a multor rapoarte prezentate de Government Accountability Office, Delaware continua so permita infiltrarea grupurilor de crima organizata in sistemul corporatist.

In timp ce presedintele Obama critica practicile paradisurilor offshore, Delaware ramane preferatul traficantilor de droguri si al politicienilor corupti, potrivit unui investigatii comune derulate de Organized Crime and

Corruption Reporting Project in parteneriat cu International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ)

"SUA sunt foarte categorice cand este vorba de respectarea standardelor in cazul altor tari, dar devin mult mai indulgente cand trebuie sa le aplice in propria tara. Nu are nici o legatura cu ceea ce SUA s-au angajat ca vor face," spune profesorul Jason, expert in paradisurile offshore, de la Centrul Sharman pentru Buna Guverare si Politici Publice al Universitatii Griffith din Australia.

La inregistrarea unei companii in Delaware, nu se cer informatii despre adevaratul beneficiar. Oficialii spun ca in acest fel se asigura rapiditatea si eficienta sistemului. Dar agentiile federale admit ca lipsa oricaror date de identificare face orice investigatie dificila, daca nu imposibila.

Usurinta cu care se poate inregistra o companie, combinata cu credibilitatea pe care o confera o firma inregistrata in SUA, au facut din Delaware locul preferat al crimei organizate din Europa de est si din Balcani.

In 2009, Biroul de Afaceri Publice al Departamentului de Justitie, a solicitat printr-o cerere directa o audiere in Congres. Jennifer Shasky Calvery, consilier al procurorului general adjunct a declarat ca legea nu poate stabili cine desfasoara activitati ilegale in mod continuu prin documente de stat. "Prin urmare, culmea ironiei, cei care aplica legea trebuie sa obtina informatii despre o companie inregistrata in SUA dintr-o tara straina, ceea ce este foarte dificil, daca nu imposibil,", a spus ea. (http://www.justice.gov/ola/testimony/111-1/2009-06-18-dag-shasky-incorporation.pdf)

Rick Geisenberger, secretar de stat adjunct al statului Delaware si sef al departamentului corporatist, spune ca a cere astfel de informatii ar incetini serios procesul de inregistrare si ar putea conduce la mutarea activitatii de investitii in alta parte. El sustine ca majoritatea companiilor inregistrate in Delaware sunt firme care functioneaza legal. Acelasi argument este sutinut de toate paradisurile fiscale din lume.

"Nu-mi fac nici o iluzie ca toti sunt baieti buni,", spune Geisenberger. "Dar asta inesamna ca trebuie sa institui proceduri  complicate  pentru a infiinta o companie ca sa-i impiedici pe baietii rai?"

In acelasi timp, Geisenberger este de acord ca orice semnalare a unei activitati infractionale trebuie sa fie luata in serios si spune ca statul este de acord sa ia masuri pentru a asigura mai multa transparenta, atat timp cat acest lucru nu afecteaza activitatea corporatista.

In 2000, un raport elaborat de GAO cu privire la grupurile rusesti ce infiinteaza companii in Delaware in scopuri ilegale, tragea concluzia ca "este relativ simplu pentru indivizi sau entitati din strainatate sa-si ascunda identitatea  formand companii paravan care pot fi folosite pentru spalarea banilor." John Flattery, presedinte al Coalitiei pemtru o Guvernare Transparenta din Delaware, spune ca raportul a ridicat intrebari grave, dar nu s-a facut mai nimic pentru rezolvarea problemei.

Dar Geisenberger spune ca Delaware militeaza pentru imbunatatirea politicilor de inregistrare; a fost primul stat care a adoptat reglementarea statutului agentului comercial, ceea ce obliga fiecare corporatie de pe teritoriul statului sa aiba  birou de inregistrare. De asemenea, permite reglementarea oricarei activitati care trezeste suspiciuni, cum ar fi promovarea anonimatului ca beneficiu pentru potentialii clienti.

Raport Financial Secrecy Rankings 2009Foto: OCCRPToate companiile din acest stat sunt obligate sa aiba un agent registratar, care trebuie sa aiba o adresa pe teritoriul statului, sa fie accesibil in timpul orarului obisnuit de lucru si sa asigure legatura dintre companie si departamentele corporatiste din Delaware. Documentele de inregistrare trebuie sa includa numele si adresa agentului, ca unice date de contact pentru companie, fara sa pomeneasca nimic despre proprietarul real. Scopul activitatii companiei poate fi mentionat, desi, de obicei se foloseste limbajul standard: "pentru a participa la orice

activitate legala  pentru care corporatiie se pot organiza potrivit Legii generale  a Corporatiilor din statul Delaware."

Divizia corporatista a statului Delaware proceseaza toate documentele de inregistrare pentru autoritati iar Geisenberger este mandru de rapiditatea cu care se face acest lucru, pentru facilitarea miscarii de capital si a activitatii investitionale.

De asemenea, Delaware se bazeaza pe un asmenea sistem pentru a obtine venituri. Inregistrarea companiilor si taxele aferente acestei activitati asigura 25% din totalul veniturilor statului. (*1)

Flattery sustine ca statul foloseste protejarea secretului ca pe un instrument de marketing si sustine ca e un avantaj pentru mediul de afaceri.

"Delaware are grija de  masurile de crestere a veniturilor sale,", spune Flattery. "Ca problema nationala insa este o rusine. Companii fictive care se presupune ca incalca legea se ascund in spatele staului Delaware."

Reporterii OCCRP au descoperit zeci de firme inregistrate in Delaware de companii offshore controlate de persoane acuzate de activitate infractionala. De exemplu, fugarul sarb Stanko Subotic a inregistrat in Delaware avioanele cu care - potrivit procurorilor italieni - se transportau bani lichizi catre Cipru si Lichtenstein. Banii proveneau, potrivit acelorasi procuori, din operatiuni de contrabanda cu tigari derulate intre guvernul din Muntenegru si grupul mafiot italian Sacra Corona Unita.

Darko SaricFoto: OCCRPFugarul Darco Saric, un magnat sarb al drogurilor, banuit ca, anul trecut, ar fi transportat 2,1 tone de cocaina din America de Sud in Muntenegru, a inregistrat, de asemenea, in Delaware multe din companiile sale.

Marian Iancu, un om de afaceri roman, pe care procurorii din Romania l-au acuzat ca ar fi pus bazele unui grup de crima organizata, s-a folosit de companii din Delaware ca sa preia o rafinarie de petrol de la stat printr-o privatizare suspecta cu intentia ca ulterior sa o vanda mai departe lui Mihail Cernoi, un dubios om de afaceri rus.

Anul trecut, senatorul Carl Levin a propus o lege vizand "Transparenta Corporatiilor si Aplicarea Legalitatii" care sa prevada ca numele si adresele individuale ale proprietarilor beneficiari sa fie inscrise pe documentele corporatiei - asemenea informatii fiind, in opinia sa, vitale pentru mersul anchetei. Levin afirma ca numai legislatia federala poate "stabili jurisdictiile intre state", dar statele nu vor sa se ajunga la o solutie pentru ca ele se lupta care mai de care sa aduca corporatii pe teritoriile lor.

Dar Geisenberger spune ca statele au conlucrat si au colaborat  si cu alte organizatii, precum Conferinta Nationala a Legislaturilor Statului si Asociatia Nationala a Secretarilor de Stat, in vederea gasirii unei solutii. "Trebuie sa vedem ce informatii trebuie si ce informatii nu trebuie sa retinem cu privire la identificarea proprietarului  si la stabilirea responsabilitatii", afirma Geisenberger.

O alta problema ar fi aceea ca este posibil ca nici chiar companiile care le inregistreza sa nu stie cine sunt de fapt proprietarii. Kiss le-a povestit reporterilor sub acoperire ai OCCRP cum pot fi folositi proxies pentru a-l ascunde pe adevaratul proprietar al unei companii in Delaware. (Citeste aici: INCOGNITO: Kiss - Maestrul offshore)

Ucraina se muta in paradisuri fiscale de Vlad Lavrov OCCRP Duminică, 14 noiembrie 2010, 21:39 Economie | Companii

Paladium CityFoto: OCCRP

In prima jumatatea lui septembrie 2010, un grup de peste douazeci de persoane a intrat in cladirea Paladium City, un turn de otel si sticla situat nu departe de centrul orasului Kiev. Imbracati ca niste oameni de afaceri, grupul parea o procesiune de contabili sau directori . Au urcat la un birou de la etajul opt, intr-unul din cele cateva spatii ocupate in cladire. Un angajat al firmei i-a intampinat, a incasat 140USD si i-a condus intr-o sala care s-a umplut imediat.

Apoi, o femeie eleganta, la vreo 30 de ani, sigura pe ea, s-a adresat grupului.

"Cati dintre cei de aici au deja o companie offshore?" a intrebat Ivanna Pylypiuk, managing partner la International Consulting Group (ICG).

Nici un raspuns.

"Nu vreti sa recunoasteti", a zambit Pylypiuk

Pylypiuk a fost prima dintr-un sir de vorbitori care au explicat timp de cateva ore cum se infiinteaza o companie offshore - instrument des folosit pentru a evita plata impozitelor si pentru a ascunde averi.

La sesiunea de pregatire intitulata "Mecanismele Offshore in Afaceri: tot ceea ce trebuie sa stiti cand lucrati cu firme offshore - sfaturi practice," a participat si un reporter OCCRP. Intalnirea a fost prezentata drept un seminar menit a-i invata pe participanti cum sa plateasca cat mai putine taxe si cum sa isi ascunda banii si averile in paradisuri fiscale. Intalniri de felul acesta au loc frecvent atat in Kiev dar si in alte orase mari din Ucraina.

Potrivit informatiilor din mapa de prezentare, seminarul a fost organizat in colaborare de firmele ICG, Tax Consulting UK, si Aurora Consulting. Daca ne luam dupa numarul de participanti si dupa faptul ca sunt mai multe manifestari de acest gen, rezulta ca ele trezesc interesul oamenilor de afaceri. In Ucraina taxele nu sunt mari, dar sunt foarte complicate. Un raport al Bancii Mondiale din 2010 claseaza Ucraina pe locul al treilea intr-un top al tarilor avand cel mai complicat sistem de taxe, dupa Venezuela si Belarus.

Seminarul la care a participat reporterul s-a desfasurat fara prea multa interactiune intre participanti. Cu cateva exceptii, intrebarile au fost scrise pe formulare si inmanate vorbitorilor fara identificarea autorului din audienta.

Pylypiuk a subliniat ca, dupa seminar,  participantii pot achizitiona oricare dintre mecanismele offshore prezentate de ea si colegii sai. "Fiecare dintre dvs. are dreptul la o consultatie individuala gratuita," informeaza Pylypiuk un public captivat.

Citeste restul episoadelor din investigatia OCCRP:

ORGANIZED CRIME, INC. Bine ati venit in Industria Serviciilor pentru Crima Organizata

INCOGNITO: Kiss, "maestrul offshore"

VIDEO / FOTOGALERIE Kiss, in spatele gratiilor

INFOGRAFIC Reteaua Kiss-Taylor: Arhiva cu secrete de pe Queen Street

Celula din Ruse

Manualul "oamenilor invizibili"

Accesul la informatii, "pericol extrem" in Seychelles

PKK si politicieni romani sub cupola offshore

Delaware, paradisul fiscal din Statele Unite

Invata cum sa te ascunzi

Structuri de anonimizareFoto: International Consulting GroupSeminarul i-a invatat pe cei prezenti tainele mecanismelor offshore, evitand insa, cu mare atentie, orice discutie despre aspectul legal al problemei. Pylypiuk si colegii sai au oferit sfaturi utile celor implicati in operatiuni de export-import, sfaturi menite a-i ajuta sa castige cat mai mult eludand taxele. Companiile offshore sunt foarte utile pentru cei bogati, in special pentru cei care au yachturi si alte bunuri de pret, au spus organizatorii.  "Feriti-va de instabilitatea politica si de taxa pentru produsele de lux din noul cod fiscal," le-a zis Pylypiuk participantilor.

Vorbitorii le-au recomandat ucrainienilor sa-si deschida companii in locuri exotice, precum Belize, Panama sau Seychelles, pe care sa le combine cu firme-paravan din Marea Brinatie, Cipru sau Olanda.

La un moment dat, o doamna intre doua varste din randul din fata o intrerupe pe Pylypiuk pentru a afla cum poate sa-si mute banii din Ucraina in contul companiei sale offshore.

Pylypiuk pare amuzata de intrebare. "Compania offshore poate accepta orice suma de bani - transferati din contul unei companii din Ucraina, din contul altei companii offshore sau chiar dintr-o servieta cu bani, pentru ca o companie offshore nu trebuie sa dea nici un fel de socoteala. Exista o multime de mecanisme, dar nu va pot da detaliile decat indidividual, pentru ca tranzactiile cu bani lichizi pot constitui un delict,"  a replicat ea.

Nu s-a intrat in detalii, iar participantilor li s-a promis asistenta ulterior, in cadrul sesiunilor individuale, dar au fost asigurati ca, printr-un procedeu "simplu ca buna ziua, banii sunt transferati in contul dvs, offshore". "Conteaza in primul rand sa aveti banii, restul este simplu," spune Pyplypiuk.

Intrebarile participantilor au vizat direct problema evaziunii fiscale.

 "Daca am un lant de supermarketuri, care este cea mai buna modalitate de a importa legume?" a intrebat un alt participant. Raspunsul, desenat pe tabla, reprezinta  schema clasica de tip offshore. O companie din UE actioneaza ca firma-paravan pentru companii offshore care au legaturi cu un depozit din Polonia, folosit ca sursa de import.

  "Intr-o firma offshore toate urmele si legaturile dispar. Doar Interpolul are acces, la cerere, la o companie offshore si, in acest caz, dvs veti fi cei care veti raspunde cererii lor," - spune Viktoria Boyko, de la Tax Consulting UK/Aurora Consulting.

In timpul pauzei de pranz, trainerii fac cunostinta cu participantii si converseaza relaxati la o cafea. Foarte repede, conversatia trece la lucruri concrete. Un trainer intreaba un participant ce suma de bani lichizi trebuie sa transfere si ii promite ajutor.

Statistici Export offshoreFoto: State Tax Administration of UkraineReporterul OCCRP a stat de vorba cu Irina Nesterenko, avocat al firmei ICG. A intrebat-o cum se poate evita plata taxelor in cazul unui contract de consultanta cu o companie din SUA. "Este posibil", a replicat Nesterenko, dar a adaugat ca un astfel de mecanism este dificil si scump.

Transparenta afacerilor offshore

Seminariile par sa mearga bine. Potrivit datelor oferite de Administratia Fiscala de Stat a Ucrainei, activitatea offshore este in crestere. In prima jumatate a anului 2010, exportul prin companii offshore a ajuns la 1,6 miliarde de dolari,  inregistrand o crestere cu 54% . Insulele Virgine reprezinta cea mai populara destinatie offshore, potrivit autoritatilor fiscale. Aici se inregistreaza 73% din comertul offshore si 3.3% din comertul tarii.

Iaroslav Lomakin este fondatorul firmei moscovite de consultanta Honest & Bright si fost director al sucursalei de la Kiev a firmei Tax Consulting UK, inregistrata in Marea Britanie, co-sponsor al conferintei. El remarca cresterea activitatii sectorului offshore atat in Ucraina, cat si in Rusia.

"Nu stiu nici o afacere serioasa in Ucraina care sa se deruleze transparent si fara sa utilizeze companii din afara tarii," spune Lomakin.

Statistica UcrainaFoto: State Statistics CommitteeAceasta descriere a climatului de afaceri pe care o face Lomakin este bine ilustrata de statistici. Potrivit Comitetului de Stat pentru Statistica, cu peste 9 miliarde de USD, reprezentand 22,5% din totalul investitiilor, Ciprul este principalul investitor in Ucraina. Si mai interesant, Ciprul este principalul beneficiar al investitiilor straine ale Ucrainei. Companiile locale au investiti 6,3 miliarde de dolari in aceasta insula, ceea ce inseamna peste 93% din investitia ucraineana in strainatate.

In conditiile unor taxe ridicate, cu un climat de afaceri corupt, doar elita politica poate crea un mediu de afaceri favorabil pentru companii, adauga Lomakin. Toti ceilalti trebuie sa se foloseasca de companiile offshore.

Industria servicilor offshore este beneficiara acestei cresteri; ea a devenit atat de sofisticata incat se poate adapta cu usurinta la orice incercare a legiuitorului de a stopa plata unor taxe mai mici si a elimina mecanismele de evaziune fiscala. Lomakin apreciaza ca o companie specializata in vanzarea de servicii offshore poate castiga intre 2 si 10 milioane de USD anual.  In acelasi timp, Lomakin se indoieste ca autoritatile pot sau vor sa ia masuri.

 "In cel mai rau caz, daca vin la o astfel de companie si va "tortureaza" ca sa afle cine a cumparat o anumita companie offshore, tot ce pot afla este numele unui avocat sau al altui intermediar," spune Lomakin. In plus, oficialii corupti se folosesc adesea de acealeasi mecanisme pentru a scoate din tara propriile venituri ilicite.

"Doar n-o sa-si taie craca de sub picioare,", rade el.

Reporterul OCCRP a vorbit cu Pylypiuk la cateva luni dupa seminar. Ea a declarat ca firma ei nu face nimic ilegal, si ca doar le ofera clientilor instrumente. Cum le folosesc, depinde de clienti. In ceea ce priveste legalitatea instrumentelor recomandate, Pylypiuk afirma ca autoritatile au cunostinta  de cele mai multe mecanisme prezentate, asa ca nu exista nici o garantie ca ele vor functiona intotdeauna.

Pylypiuk a mai spus ca nu e vina lor daca firmele pe care ei le infiinteaza sunt folosite pentru activitati ilicite.

"Noi doar vindem instrumente clientilor nostri. Daca ei vor juca corect sau le vor folosi in scopuri ilegale, este problema lor. Noi nu stim si nu vrem sa stim asa ceva," a spus ea.

Pylypiuk a negat, de asemena, ca firma ei si-ar ajuta clientii sa scoata din tara bani lichizi.

Lomakin, fost top manager la Tax Consultin UK, co-organizator al seminarului, sustine acelasi lucru. "A scoate bani lichizi este un delict. Stau departe de asemenea clienti, sunt periculosi. Exista un million de minunate modalitati legale de a scoate un million din tara," spune el.

Atat Aurora Consulting, cat si Tax Consulting UK au legaturi cu Dmitro Cerniavski, un controversat om de afaceri ucraineano-rus si fost oficial al statului.

Nascut la Donetk, Cerniavski, 39 de ani, este presedintele consiliului de administratie la Aurora. Potrivit informatiilor de pe site-ul official al guvernului ucrainean, compania ruseasca Aurora Capital a fost inregistrata drept companie-fiica a firmei Danish Holding Aurora Investment. Incepand cu 2003, Cerniavski a fost vice-presedinte pentru Europa de Est al companiei Tax Consulting Ltd cu sediul la Londra.

O baza de date a companiilor ucrainene din 2008 arata ca sediul din Ucraina al firmei Tax Consulting UK este inregistrat la Kiev, pe strada Shota Rustaveli, nr.24, apartamentul 19, in timp ce Aurora Consulting este amplasata la apartamentul 17 al aceleiasi cladiri. Ambele companii au acelasi numar de telefon.

In octombrie 2008, Cerniavski a fost numit director interimar al stadionului de fotbal din Kiev, aflat in plin process de reconstructie, a carui valoare este estimata la 500 milioane de USD, din fonduri de stat, la momentul finalizarii. Stadionul va gazdui finala campionatului European din 2012. Aparuta pe un site guvernamental, stirea numirii lui Cerniavski elogia experienta si abilitatile lui manageriale corporatiste, mentionand implicarea lui in activitatea firmei Tax Consulting UK.

Dar in mai 2010, Cerniavski a fost retinut sub acuzatia de delapidare a fondurilor de stat. Potrivit ziarului Delo, Serviciul de Securitate al Ucrainei si procurorul general au banuit ca Cerniavski a acordat un contract de 549 000 hrivne (70 000USD) pentru servicii de consultanta deja livrate si platite. Anterior, comisa parlamentara pentru investigarea operatiunilor de reconstructie a stadionului olimpic, stabilise ca, prin operatiunile de schimb valutar din perioada manageriatului lui Cerniavski, statul fusese pagubit cu 4,3 milioane de hrivne (543000 USD)

Si totusi, Cerniavski nu a fost retinut decat pentru scurt timp. Nu s-au inregistrat acuzatii. In iulie, s-a casatorit cu Ecaterina Bogoliubova, fiica lui Ghenadi Bogoliubov, al treilea bogatas al Ucrainei, a carui avere esti estimata la 6.3 miliarde de USD, de catre revista Korrespondent. Ceremonia a avut loc la Viena, iar cuplul locuieste, se pare, la Londra.