PRESUPUESTO DE INVERSIONESPANADERIA "la flor"Tec. Agrop. Andira Adriana Mendoza Montes

INVERSION FIJACONCEPTO U. DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL APORT. SOCIOS APORT. FAPPA TOTALterreno m2 180 $ 1,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 horno de vapor pieza 1 $ 57,000.00 $ 57,000.00 $ 57,000.00 $ 57,000.00 camara de fermentacion pieza 1 $ 24,500.00 $ 24,500.00 $ 24,500.00 $ 24,500.00 Tanque de gas est./500 L. pieza 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 anaquel pieza 5 $ 4,150.00 $ 20,750.00 $ 20,750.00 $ 20,750.00 charolas lisa pieza 36 $ 88.00 $ 3,168.00 $ 3,168.00 $ 3,168.00 charolas zincalum pieza 40 $ 179.00 $ 7,160.00 $ 7,160.00 $ 7,160.00 espiguero turbo pieza 2 $ 4,150.00 $ 8,300.00 $ 8,300.00 $ 8,300.00 gastos de arranque 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 cortina de acero pieza 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 cancel con vidrio pieza 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 puertas pieza 2 $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 ventanas pieza 4 $ 700.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 cemento bulto 110 $ 81.00 $ 8,910.00 $ 8,910.00 $ 8,910.00 block pieza 1000 $ 4.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 calhidra bulto 80 $ 24.00 $ 1,920.00 $ 1,920.00 $ 1,920.00 grava viaje 1 $ 1,123.00 $ 1,123.00 $ 1,123.00 $ 1,123.00 arena de mina viaje 2 $ 650.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 varilla 3/8 pieza 50 $ 53.00 $ 2,650.00 $ 2,650.00 $ 2,650.00 lamina galv. 4.88 c/26 pieza 24 $ 307.00 $ 7,368.00 $ 7,368.00 $ 7,675.00 cuña roja rec. pieza 800 $ 2.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,440.00 tabique rojo pieza 600 $ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 monten kg. 72 $ 12.00 $ 864.00 $ 864.00 $ 864.00 mano de obra/construccion contrato 1 $ 27,100.00 $ 27,100.00 $ 27,100.00 $ 27,100.00 TOTAL $ 387,213.00 $ 180,000.00 $ 180,113.00 $ 387,360.00

INVERSION DIFERIDA

Elab. Del proyecto 1 $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 PUESTA EN MARCHA $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 FINAL DEL CICLO $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 TOTAL $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJOEFECTIVO $ 14,801.35 $ 14,801.35 TOTAL $ 14,801.35 TOTAL $ 14,801.35 $ 180,000.00 $ 198,113.00 $ 420,161.35

VOLUMENES DE PRODUCCIONPANADERIA "LA FLOR"

CONCEPTO U. MEDIDA PRECIO UNITARIOPRECIO AL MAVENTAS DE MOSTVENTAS AL MAYOMENUDEO MAYOREO MENSUAL MERMAS TOTALPAN DULCE PIEZA $ 3.50 $ 2.80 5600 4060 $ 19,600.00 $ 11,368.00 $ 30,968.00 $ 1,548.40 $ 29,419.60 GALLETAS PIEZA $ 3.50 $ 2.80 2800 2100 $ 7,840.00 $ 5,880.00 $ 13,720.00 $ 8,232.00 $ 5,488.00 BOLILLO PIEZA $ 1.50 $ 1.30 11200 11200 $ 14,560.00 $ 14,560.00 $ 29,120.00 $ 1,456.00 $ 27,664.00 TOTAL MENSUAL 19600 17360 $ 42,000.00 $ 31,808.00 $ 73,808.00 $ 3,690.40 $ 62,571.60

TOTAL ANUAL 235200 208320 $ 504,000.00 $ 381,696.00 $ 885,696.00 $ 44,284.80 $ 750,859.20

PARAMETROS TECNICOS

PRODUCTO Harina azucar huevo margarina mejorante sal levadura manteca royal no. Piezas.biscochos 1 Kg .300 grs. .200 grs. .200 grs. .010 grs. .012 grs. .010 grs. .200 grs. 60danes 1 kg .250 grs. .200 grs. .450 grs. .010 grs. .015 grs. .010 grs. .100 grs. 310polvoron 1 kg. 1.00 kg. 1.00 kg. .020 grs. 30feite 1 kg. .200 grs. .800 grs. .015 grs. 40donas 1 kg. .200 grs. .200 grs. .100 grs. .010 grs. .015 grs. .010 grs. .005 grs. 30

mantecada 1 kg. .750 grs. .500 grs. .400 grs. .020 grs. .050 grs. 28bisquets 1 kg. .120 grs. .300 grs. .400 grs. .005 grs. .015 grs. .020 grs. .030 grs. 25bolillo 1 kg. 0.03 grs. 0.01 grs. 0.02 grs. 0.015 grs. 0.02 grs.

MATERIA PRIMA para 1 mespan dulce HARINA AZUCAR HUEVO MARGARINA MEJORANTE SAL LEVADURA MANTECA ROYAL

14560 196.7 79.24 39.34 66.03 0.98 2.02 0.70 37.09 2.95

bolillo22400 746.66 22.40 7.50 14.93 14.93 14.93

total insumos 943.36 101.64 39.34 66 8.48 16.95 15.632 52.83 2.95

NECESIDADES DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS

CONCEPTO U. DE MED. CANTIDAD FRECUENCIA PRECIO UNIT. TOTAL

harina de trigo costal 21 mensual $ 245.00 $ 5,145.00 margarina cajas 8 mensual $ 174.00 $ 1,392.00 levaduras pieza .350 grs. 50 mensual $ 34.00 $ 1,700.00 mejorante pieza .400 grs. 30 mensual $ 19.00 $ 570.00 azucar bulto 2 mensual $ 540.00 $ 1,080.00

huevo cajas 4 mensual $ 144.00 $ 576.00

leche en polvo pieza de 1 kg. 25 mensual $ 40.00 $ 1,000.00

mermeladas cubeta de 5 kg. 4 mensual $ 105.00 $ 420.00 chocolate barra de 1 kg. 4 mensual $ 28.00 $ 112.00 manteca vegetal cajas 3 mensual $ 360.00 $ 1,080.00 confites bolsa de 3 kg. 7 mensual $ 60.00 $ 420.00 piloncillo kilo 30 mensual $ 14.00 $ 420.00 royal kg. 3 mensual $ 12.00 $ 36.00 coco rayado kilo 15 mensual $ 30.00 $ 450.00 azucar glass bolsa de 5 kg. 8 mensual $ 90.00 $ 720.00 cocoa kilo 6 mensual $ 32.00 $ 192.00 aceite galon 5 mensual $ 92.50 $ 462.50 canela molida kg 2 mensual $ 20.00 $ 40.00 crema kg. 30 mensual $ 20.00 $ 600.00 nuez kg. 3 mensual $ 40.00 $ 120.00 pasas kg. 3 mensual $ 30.00 $ 90.00 sal bolsa de 1 kg. 16.95 mensual $ 5.00 $ 84.75 SUBTOTAL $ 16,710.25

$ 16,710.25

PARAMETROS ESPECIALIZADOS.

PROCESO PERSONAS REQ. TIEMPO APROX. TEMPERATURA

PROYECCION DE COSTOSPANADERIA "LA FLOR"Tec. Agrop. Andira Adriana Mendoza Montes

CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

Costos de ProduccionEnergia Electrica $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 400 $ 4,800 gas $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 12,000 Agua $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 2,400 materia prima $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 16,710 $ 200,523 PANADEROS (4) $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 16,800 $ 201,600 TOTAL $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 35,110 $ 421,323

costos de Distrib. Y ventas $ - REPARTIDOR $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 5,600 $ 67,200 bolsas para pan $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 2,400 gasolina $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 800 $ 9,600 EMPLEADA $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 50,400 TOTAL $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 129,600

costos de mantenimientoprod. De limpieza $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 1,460 $ 17,520 aceite p maquinas $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 2,400 prod de mantenimiento $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 200 $ 2,400

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - TOTAL $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 1,860 $ 22,320 SUBTOTAL $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 47,770 $ 573,243

INGRESOSVENTAS $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 750,859

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL DE INGRESOS $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 62,572 $ 750,859 SALDO $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 14,801 $ 177,616 CAPITAL DE TRABAJO $ 14,801

PROYECCION DE INGRESOS A 5 AÑOSPANADERIA "LA FLOR"Tec. Agrop. Andira Adriana Mendoza Montes

CONCEPTO 1 2 3 4 5 TOTAL

VENTAS $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 3,754,296.00 $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 3,754,296.00

PROYECCION DE COSTOS A 5 AÑOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 TOTAL

Costos de Produccion $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 2,527,938.00 costos de dist. Y ventas $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 129,600.00 $ 777,600.00 costos de mantenimiento $ 22,320.00 $ 22,320.00 $ 22,320.00 $ 22,320.00 $ 22,320.00 $ 22,320.00 $ 133,920.00 depreciaciones y amort. $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 93,191.40

0TOTAL $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 3,532,649.40

COSTOS TOTALES

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 TOTAL

Activos fijos $ 387,360.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 387,360.00 Activos diferidos $ 18,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 18,000.00 capital de trabajo $ 14,801.35 $ - $ - $ - $ - $ - $ 14,801.35

TOTAL $ 420,161.35 $ 420,161.35

COSTOS MENSUALES

CONCEPTO frecuencia cantidad y u. de m. costo total semanal total mensual

gastos de produccion $ 33,310.25 energia electrica bimestral 1 recibo $ 400.00 $ 100.00 $ 400.00 agua mensual 1 recibo $ 200.00 $ 50.00 $ 200.00 materia prima mensual 1 pedido $ 16,710.25 mano de obra semanal 4 EMPLEADOS $ 1,000.00 $ 4,000.00 $ 16,000.00

Gastos de dist. Y ventas $ 11,400.00 chofer semanal 1 salario $ 1,400.00 $ 1,400.00 $ 5,600.00 bolsas mensual 5 kg. $ 200.00 $ 50.00 $ 200.00 gasolina semanal 1 recibo $ 1,600.00 $ 400.00 $ 1,600.00 empleada de mostrador semanal 1 salario $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 4,000.00

gastos de mantenimiento $ 1,860.00 prod. De limpieza mensual 1 pedido $ 365.00 $ 1,460.00 aceite mensual 2 unidades $ 50.00 $ 200.00 otros mensual 1 pedido $ 50.00 $ 200.00

TOTAL $ 46,570.25 $ 558,843.00 $ 574,374.90

ESTADO DE RESULTADOS ($)PANADERIA "LA FLOR"Tec. Agrop. Andira Adriana Mendoza Montes

CONCEPTO /AÑOS 1 2 3 4 5 TOTALIngresos $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 3,754,296.00 costos de produccion $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 421,323.00 $ 2,106,615.00

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

Utilidades Brutas $ 329,536.20 $ 329,536.20 $ 329,536.20 $ 329,536.20 $ 329,536.20 $ 1,647,681.00 $ - $ - $ -

dep. y amortizaciones $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 15,531.90 $ 77,659.50 Utilidad de operación $ - $ - $ - Utilidad antes de imp. $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 1,570,021.50 I.S.R. $ - $ - $ -

$ - $ - $ - Utilidad Neta $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 314,004.30 $ 1,570,021.50

PUNTO DE EQUILIBRIOCostos e Ingresos Totales AnualesPANADERIA "LA FLOR"

CONCEPTO AÑOS 1 2 3 4 5 TOTAL

COSTOS $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 2,943,874.50 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 588,774.90 $ 2,943,874.50 $ - $ - $ - $ -

INGRESOS POR VENTAS $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 750,859.20 $ 3,754,296.00 $ - $ - $ - $ -

SALDO $ 162,084.30 $ 162,084.30 $ 162,084.30 $ 162,084.30 $ 162,084.30 $ 810,421.50 $ - $ - $ - $ -

PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 688,875.38 $ 653,724.00 $ 653,724.00 $ 653,724.00 $ 653,724.00 $ 3,303,771.39 PUNTO DE EQUILIBRIO % 91.7449473543325 87.0634603920167 87.0634603920167 87.0634603920167 87.0634603920167 439.998788922399

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 88.00

EVALUACION FINANCIERAPANADERIA "LA FLOR"tec. Agrop. Andira Adriana Mendoza Montes

AÑO INGRESOS COSTOS INV. FIJAS INVERSION FIJA CIRCU INVERSIONES DIFERCAPITAL DE TRABAJI.S.R. Y P.T.U. VALOR RESIDUAL RECUPERACION0 $ 387,213.00 $ 18,000.00 $ 14,801.35 1 $ 750,859.20 $ 573,243.00 2 $ 750,859.20 $ 573,243.00 3 $ 750,859.20 $ 573,243.00 4 $ 750,859.20 $ 573,243.00 5 $ 750,859.20 $ 573,243.00 $ 100,100.50 $ 57,450.40

$ 100,100.50 $ 57,450.40

FLUJO NETO DE EFECTIVO-$ 420,014.35 $ 177,616.20 $ 177,616.20 $ 177,616.20 $ 177,616.20 $ 335,167.10 $ 335,167.10

Tasa de Rentabilidad Economica Mínima Aceptada 10%

AÑO INGRESOS FACTOR DE VALOR EGRESOS FACTOR DE VALOR

TOTALES ACTUALIZACION ACTUALIZADO TOTALES ACTUALIZACION ACTUALIZADO

0 1.00 - 1.00 0

1 750,859.20 0.91 682,599.27 573,243.00 0.91 521130

2 750,859.20 0.83 620,544.79 573,243.00 0.83 473755

3 750,859.20 0.75 564,131.63 573,243.00 0.75 430686

4 750,859.20 0.68 512,846.94 573,243.00 0.68 391533

5 750,859.20 0.62 466,224.49 573,243.00 0.62 355939

2,846,347.12 $ 2,173,041.98

INDICADORES FINANCIEROS

TIR 36%

VAN 673,305

REL. B/C 1.3

Costos de Depreciaciones y Amortizaciones

PANADERIA "la flor"

Tec. Agrop. Andira Adriana Mendoza Montes

CONCEPTO VALOR ORIGINALTASA % NUMERO (AÑOS)CARGO ANUAL VALOR RESIDUAL

DEPRECIACIONES

maq y equipo $ 132,878.00 10% 10 $ 13,287.80 $ 66,439.00

OBRA CIVIL $ 44,882.00 5% 20 $ 2,244.10 $ 33,661.50

SUBTOTAL $ 177,760.00 $ 15,531.90 $ 100,100.50

AMORTIZXACIONES

INV. DIFERIDA $ 18,000.00 13% 5 $ 3,600.00 $ -

SUBTOTAL $ 34,663.80

CARGO TOTAL $ 100,100.50

FACTORES DE DEPRECIACION

ACTIVO PORCENTAJE

Const. E intalacio 5%

mat. Y eq- de trab 10%

vehiculo 25%

eq. De computo 25%

eq. Ener. Elect. 3%

maquinaria 25%

cap. Diferido 13%