parte 1. reforma del estado y su vinculación con la ... · y evaluación definición de la cadena...

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1

CONTEXTO PARA LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN EL MARCO DE UNA

GESTIÓN POR RESULTADOS”

Ing. Vlado Castañeda GonzalesMaster de Estudios Políticos Aplicados

[email protected]

PARTE 1. Reforma del Estado y su vinculación con la

Planificación Estratégica

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2

LA REFORMA DEL ESTADO (EN EL PERÚ) DENTRO DE UNA VISION INTEGRAL

Visión Nacional

Políticas de Estado

Política General de Gobierno

Marco Multianual

Lineamientos de Política Sectorial

Plan de Desarrollo Concertado

Plan Estratégico Institucional

PresupuestoAnual

Imagen ObjetivoAgenda Estrategica

Acuerdo Nacional

ProgramasExposiciones

ProyeccionesRecomendaciones

PESEM’s

Nivel Territorial

Rol Institucional

Gestión

Visión Nacional

Políticas de EstadoLíneas Estratégicas

Política General de Gobierno

Marco de Reformas

Lineamientos de Política Sectorial

Plan de Desarrollo Concertado


POI-PIA-PACAnual


Acuerdo Nacional

ProgramasExposiciones


PESEM’s

Nivel Territorial

Rol Institucional

Gestión


Acuerdo Nacional

Programas de GobiernoExposiciones


PESEM’s

Nivel Territorial

Rol Institucional

Gestión

Plan Nacional de Desarrollo – Plan Bicentenario (CEPLAN) / DS N° 054 y 089-2011-PCMUltima Modificación de plazos: Extensión 2 años

PROCESOS DEL REORDENAMIENTO DEL ESTADO

Reordenamiento

Institucional del

Estado

Proceso de Modernización y Reforma del Estado

Proceso de Descentralización

Proceso deDemocratización

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3

OBJETIVOS DEL REORDENAMIENTO DEL ESTADO

Mejorar la equidad,eficiencia y calidad

del servicio

Fortalecercapacidadesde gobiernos

descentralizados

Promover laparticipación

ciudadana

Plan Nacional de Desarrollo

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4

01/04/2014

5

SINAPLAN Y CEPLAN

Órganos del

GobiernoNacional

Otrosorganismos

de gobierno

Organismos autónomos

Gobiernos

Regionales

y Locales

Organismo Nacional de Consensos

CEPLAN es un

organismo

técnico

especializado

que ejerce la

rectoría

efectiva del

SINAPLAN

Ente RectorSINAPLAN es un

conjunto articulado e

integrado de órganos,

subsistemas y

relaciones

funcionales, que

coordina y viabiliza el

planeamiento

nacional

El rol de CEPLAN

Brindar a todos los niveles de

gobierno las políticas

nacionales, a través del PEDN

Brindar los lineamientos requeridos para la articulación entre las políticas públicas, el planeamiento estratégico y el planeamiento operativo tanto a nivel sectorial como territorial

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6

… Jerarquía entre los Planes

Fomenta la capacidad de las entidades para mirar el futuro, el entorno y las limitaciones

internas para la toma de decisiones

Fomenta la articulación vertical y horizontal entre sectores, gobiernos regionales y locales

Permite al Estado actuar como un todo coherente y articulado hacia el logro de los

objetivos estratégicos nacionales

Facilita la búsqueda de consensos con los actores claves, de modo que se apropien de las

decisiones estratégicas del sector público

Promueve la eficiencia , eficacia y una cultura de evaluación en la Gestión Pública

Ventajas del Planeamiento Estratégico

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7

PlanificaciónProspectiva

PlanificaciónEstratégica

PlanificaciónOperativa

Seguimiento y Evaluación

Fases del Planeamiento Estratégico

Identificación de brechas,

tendencias y escenarios

Permite poner en marcha la estrategia

institucional

Sistema de seguimientoy evaluación

Definición de la Cadena

estratégica: visión, objetivos,

indicadores y acciones.

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18

PARTE 2. Elementos para la Formulación del PESEM, PEI,

GpR y PpR

Tendencia actual

FUTUROdeseable

posible

probable

Construcción de futuro

Esquema del planeamiento estratégico

Luis Lira, Revalorización de la Planificación. ILPES CEPAL36

PERÚPresidencia del Consejo de Ministros

Centro Nacional de Planeamiento Estratégico

Dirección Nacional de Coordinación y Planeamiento Estratégico

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19

SISTEMA NACIONAL DE

PRESUPUESTO PÚBLICO

SISTEMA NACIONAL DE

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

CEPLAN

SISTEMA NACIONAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA

Los tres sistemas deben coordinar sus acciones.

RELACIÓN DEL SINAPLAN CON OTROSSISTEMAS ADMINISTRATIVOS




Planes Estratégicos

de Desarrollo

Presupuesto

Proyectos de Inversión Prioritarios

Programas Estratégicos Prioritarios

LOS PLANES Y EL PRESUPUESTO


SISTEMA DE PLANEAMIENTO SISTEMA DE PRESUPUESTO

Plan Operativo

Institucional

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - SNIP




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20

La Planificación en la Gestión Pública Peruana: Planes Institucionales

PLANIFICACIÓN

Planificar significa anticipar el curso de acciónque ha de adoptarse con la finalidad de alcanzaruna situación deseada. Tanto la definición de lasituación deseada como la selección y el curso deacción forman parte de una secuencia dedecisiones y actos que realizados de manerasistemática y ordenada constituyen lo que sedenomina el proceso de planificación.

01/04/2014

21

Los Niveles de la Planificación

NIVELES DE PLANIFICACIÓN

¿POR QUÉ Y PARA QUÉ SIRVE? ¿CÓMO SE HACE?

EstratégicaFacilita la construcción de la Visión, laMisión institucional, y la elaboraciónde objetivos estratégicos. Exige a laorganización precisar lo que quiere“Ser y Hacer” en el largo plazo.

Visión, Misión, Análisis FODA y Objetivos

Estratégicos.

Programática

Establece las estrategias y tácticas lascuales nos permitirán alcanzar losobjetivos estratégicos. Es necesariodestacar que el nivel programático seconvierte en el puente que articula elnivel estratégico con el niveloperativo.

Formulación de Estrategias y Tácticas,

Resultados e Indicadores de Impacto

OperativaEstablece con claridad las actividadesy metas que se deben alcanzar en elcorto plazo para garantizar el logro delos objetivos.

Definición de las Actividades Tareas,

Responsables, Costos,Metas y cronograma.

Elementos para la Planificación Estratégica: PESEM y PEI

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22

GOBIERNO NACIONAL

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO LOCAL

OR

GA

NO

S D

EP

LAN

EAM

IEN

TO

Dependencias e Instituciones del Estado

Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico

Conducir y desarrollar

la planificación concertada

como instrumento técnico

de Gobierno

Orientador y ordenador de

acciones necesarias para

lograr el desarrollo integral

del país

CEPLAN

44

PLAN NACIONAL

PLANES SECTORIALES

ACTIVIDADES INTERREGIONALES

PLANES REGIONALES

PLANES LOCALES

POLÍTICAS SECTORIALES DE DESARROLLO

POLÍTICAS REGIONALES DE DESARROLLO

POLÍTICAS LOCALES DE DESARROLLO

GOBIERNO NACIONAL

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO LOCAL

POLÍTICAS NACIONALES DE DESARROLLO

NIVELES DE PLANEAMIENTO




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23

PLANES ESTRATEGICOS

INSTITUCIONALES

PA2013

NIVELES JERARQUICOS DEL PLANEAMIENTO

PLANESTRATEGICO LARGO PLAZO

PLANESTRATEGICO

MEDIANO PLAZO

PLANESTRATEGICO A

CORTO PLAZOPA

2014PA

2015

CEPLAN

PRESUPUESTO

PLANES NACIONALES

PERSPECTIVAS

LARGO PLAZO

MEDIANOPLAZO

CORTOPLAZO

PLANES ESTRATEGICOS

PROCESO PARTICIPATIVO – ACTORES SECTORIALES - INTERSECTORIAL

ANALISIS DE ASPECTOS CRITICOS

01/04/2014

24

PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO NACIONAL PERÚ AL 2021

PLANES ESTRATÉGICOS SECTORIALES MULTIANUALES

(PESEM)

PLANES ESTRATÉGICOS DEDESARROLLO PROVINCIALES

CONCERTADOS

PLANES ESTRATÉGICOS DEDESARROLLO DISTRITALES

CONCERTADOS

PLAN EST. INST.( PEI )

PLAN OPERATIVOINSTITUCIONAL

(POI)

PLANES ESTRATÉGICOSDE DESARROLLO REG-

CONCERTADO

PLAN EST. INST.( PEI )


(POI)

PLAN EST. INST.( PEI)


(POI)

PLAN ESTRATÉGICOINSTITUCIONAL(PEI)

PLAN OPERATIVO

INSTITUCIONAL(POI)

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

( PE I)

PLAN OPERATIVOINSTITUCIONA L

(POI)

PLAN ESTRAT. INSTITUCIONAL

DEL SECTOR( PE I)

PRESUPUESTO -Programas

Presupuestales con enfoque

por resultados(PPER)

PRESUPUESTOProgramas

Presupuestales con enfoque por resultados

(PPER)

PRESUPUESTO(PPER)

PLAN OPERATIVO

INSTITUCIONAL(POI)

ENTIDADES AUTONOMAS SECTORES GOB. REGIONALES GOB. PROVINCIALES GOB. DISTRITALES

ORGANISMOS ADSCRITOS

ACUERDO NACIONAL

PRESUPUESTO(PPER)

PRESUPUESTO(PPER)

ARTICULACIÓN DE PLANES DENTRO DEL SISTEMA NACIONAL DE PLANEAMIENTO

PRESUPUESTO -Programas

Presupuestales con enfoque

por resultados(PPER)

ARTICULACIÓN DE HERRAMIENTAS ADMINISTRATIVAS

PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL

Objetivos Estratégicos 1

Objetivos Estratégicos 2

Resultado o Indicadores de

Impacto

Resultados o indicadores de

Impacto

Estrategias 1

Acciones Permanentes

Acciones Temporales

Estrategias 2

Acciones Permanentes

Acciones Temporales

Actividad Priorizada 1

Actividad Priorizada 2

PESEM PEI POI

Retos y Desafíos

para construir

Lineamientos de Políticas

48

01/04/2014

25

Lógica de la Planeación Estratégica en el Presupuesto por Resultados

SITUACION INICIALSITUACION DESEADA

(Creación de Valor)

SITUACION RESULTANTE DE LA TENDENCIA (POA)

DESAFIOPLANEACION ESTRATEGICA

ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA

SITUACION POSIBLE(PTO)

La PE es un proceso colectivo orientado a la construcción de una imagen de futuro capaz de

comprometer a la acción y proveerle de viabilidad, manteniendo un proceso continuo de

aprendizaje (Armando Loera - BID). Así, debe ser un proceso prospectivo y propositivo para la

creación de valor (mejora de bienestar de la población).

Planificación de Corto Plazo, para la Programación y Formulación

Presupuestal

01/04/2014

26

Insumos para el PICP ...

Presupuesto Institucional

Plan Operativo Institucional

Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones

Políticas

Programación

Recursos Financieros

Sistema de Medición

Productos

Centros de Gestión

Formulación

Necesidades

Sistema integrado de planificación

PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA

PLANIFICACIÓN OPERATIVA

Misión/VisiónDiagnosticoObjetivos EstratégicosAccionesIndicadoresMetas físicas anualesMetas financieras anuales.

• Propósito (Resul.; obj. esp.)• Productos (Componentes)• Tareas (Acciones) Marco estratégico

Objetivos institucionalesIndicadoresMetas físicas trimestralesMetas financieras

trimestrales

Acción(ACTIVIDAD

O PROYECTO)

PLANIFICACION PROGRAMATICA

01/04/2014

27

La acción: célula de planificación

PEI

ACCION

POA

Matriz FODA

Marco Lógico

Diagrama de Gannt

Objetivos Estratégicos (Generales y/o Específicos)

Act./Proy.

FINGarantizar la calidad de los insumos de uso

agropecuario

PROPOSITOFortalecimiento de sistema nacional de

semillas y viveros

PRODUCTOS1.- Construcción de viveros

2.- Capacitación del personal

3.- Producción de semillas

TAREASVarias por cada componente

MARCO LÓGICODE LA ACCION

Resultados

Acciones -tareas

Planeamiento Estratégico

Acción: Marco Lógico

Plan Operativo Anual

Fases Resultados

Filosófica• Visión.

• Misión.

• Valores.

Analítica• Análisis de

macroproblemas.

• Matriz FODA.

Programática • Objetivos Estratégicos.

• Programas Estratégicos.

Operativa• Actividades

• Proyectos

Cuantitativa• Metas Físicas.

• Metas Financieras.

FIN

(ObjetivoEstratégicoGeneral)

PROPÓSITO

(ObjetivosEspecificos)

PRODUCTOS

(Componentes)

TAREAS

(Actividades)

Fases Resultados

Filosófica• Visión

• Misión

• Valores

Analítica• Análisis de

Macroproblemas

• Matriz FODA

ProgramáticaAnual

• Propósito (Objetivo)

• Componentes

Operativa

Anual

• Tareas (Acciones)

• Sub - Tareas

Cuantitativa

Anual

• Metas Físicas

• Metas Financieras

Planeamiento estratégico y planeamiento operativo

01/04/2014

28

OTROS GASTOS

INVERSIÓN ENINFRAESTRUCTURA

INFRAESTRUCTURA

INVERSIÓN EN CAPITAL HUMANO

RECURSOS HUMANOS

INFORMACIÓN GESTIÓNPÚBLICA

DESICIONES

Gestión Pública por Resultados

SERVICIOS

INSUMOSPROCESOPRODUCTOS

RESULTADOSE IMPACTOS

NUEVO ENFOQUE: PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

01/04/2014

29

PARTE 3. Estructura de los Planes Estratégicos

01/04/2014

30

Visión dinámica del ProcesoPlan operativo

Control y Evaluación

Plan estratégico

Valores

Misión

Visión

Metas

Estrategias

Presupuesto

Mejora continua

Plan permanente

Programas y proyectos

Objetivos y políticas

Puntos críticos

Normas

Indicadores

Evaluación

Retroalimentación

Diagnóstico

La entidad

Entorno e Intorno

Prospectiva tecnológica

Verificación

Planificación estratégica

ACUERDO INICIAL

MANDATO

MISIÓN / VALORES

AMBIENTE INTERNO

AMBIENTE EXTERNO

TEMAS ESTRATÉGICOS

VISIÓN DE EXITO

ESTRATEGIAS

Clientes/ Consumidores

CompetenciaFuerzas/

tendencias

Estrategias actuales DesempeñoRecursos

Formulación estratégica Implementación

OPORTUNIDADESAMENAZAS

FORTALEZASDEBILIDADES

ACCIONES

RESULTADOS

01/04/2014

31

MISION Y

VISION

ANALISIS

ESTRATE-

GICO

INTERNO

IDENTIFICAR FORTALEZAS

IDENTIFICAR DEBILIDADES

IDENTIFICAROPORTUNIDADES

IDENTIFICAR AMENAZAS

SELECCIÓN YPRIORIZA-CIÓNDE PROBLEMAS

OBJETIVOS

ESPECIFICOS

ANALISIS DE

LOSPROBLRMAS SELECCIONADOS

OBJETIVOs

GENERALES

FIJACIÓN DE POLITICAS EJECU-

CION DEACTIVIDADES

PROGRA-MACION DE ACTIVI-DADES

FIJACION DEESTRATE-GIAS

ANALISIS ESTRATE-GICOEXTERNO

EVALUA-CION

REALIMENTACIONY REAJUSTE

FORMULACION EJECUCION / EVALUACION

Ruta Crítica de la Planificación Estratégica

OFERTADEMANDA

01/04/2014

32

63

MISION

VISION

ESTRATEGIAS

OBJETIVOS

ESTRATEGICOS

METAS o LINEAS DE ACCION

PROYECTOS, PROGRAMAS,

ACTIVIDADES

INDICADORES

PL

AN

EST

RA

TE

GIC

O

RAZON DE SER DE LA ENTIDAD, FIN, PROPOSITO

FUTURO, ESCENARIO DESEADO, COMO QUIERE SER LA ENTIDAD

MEDIOS PARA LOGRAR LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS

COMO

QUE ESPERA LOGRAR LA ENTIDAD PARA CUMPLIR SU MISION

ANALISIS DEL MEDIO EXTERNO E INTERNO

PROPOSITOS

FUNDAMENTALES

CONCRECION DE LOS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

MEDIDAS PARA ESTABLECER EL GRADO DE CUMPLI MIENTO DE LOS OBJETIVOS

PRESUPUESTO

64

Metodología depende de los diferentes niveles de decisión gubernamental en

que se aplica

• Planeación Nacional de Desarrollo –Lineamientos Estratégicos

• Prioridades Sectoriales (Metas Sectoriales)

• Planificación Estratégica Institucional- Ministerial

• Planificación Estratégica Programa (Entidad descentralizada, etc)

• Programación Anual Operativa

01/04/2014

33

Adaptado del gráfico elaborado por Raúl Pasco.

PROYECTOSPOLÍTICOS I

FASES

SITU. ESPERADA

FINES

MEDIOS MEDIOS

ANALISIS DE PROBLEMAS

OBJETIVOSFORTALEZAS DEBILIDADES

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

1)................2)................n)...............

1)................2)................n)...............

1)................2)................n)...............

1)................2)................n)...............

POTENCIALIDADES DESAFIOS

RIESGOS LIMITACIONES

-ECONOMICO-PRODUCTIVOS-SOCIO-CULTURALES-INFRAESTRUCTURA-ASPEC. INSTITUCIONALES

GOBIERNO

ENTREVISTAS INFORMANTES CLAVES

OBSERVACION DIRECTA

RECOPILACIONINFORMACIONSECUNDARIA

AGENTES

DIAGNOSTICO

VOCACIONES


ESTRATEGIA

AREAS

ASPECTOS ECONOMICO-PRODUCTIVOS

LIMITACIONPOTENCIAL PROBLEMA

ASPECTOS SOCIO-CULTURALES

INFRAESTRUCTURA Y SERV. PUBLICOS

ASPECTOS INSTITUCIONALES

X

X

X

X

X X

X

XX

X

X

X

IDEAS DE

PROYECTO

- OBJETIVOS, RESULTADOS- ACTIVIDADES, LOCALIZACION- BENEFICIARIOS, EFECTOS

01/04/2014

34

Tipo de Plan Estructura

Plan Estratégico Sectorial de Mediano

Plazo

PESEM

• Visión

• Análisis situacional

• Lineamientos de política

• Estrategia: Objetivos Estratégicos del Sector y Objetivos Específicos del Sector

(Como coadyuvan al logro de los Resultados Finales y Específicos)

• Programas Presupuestales de Enfoque por resultados (Productos, Indicadores y

Metas, Proyectos de Inversión Pública nivel de perfil y Privada)

• Programa Multianual de Inversiones

Plan de Desarrollo Regional, Provincial, Distrital ConcertadoPDRC, PDPC, PDDC

•Visión Compartida de acuerdo a Visión Compartida de Futuro para el Siglo XXI (La

visión compartida de la región es para todo el territorio)

• Análisis situacional

•Estrategia: Objetivos Estratégicos del Sector y Objetivos Específicos del Sector

(Como coadyuvan al logro de los Resultados Finales y Específicos alineados a los

Objetivos Nacionales)

•Programas Presupuestales de Enfoque por resultados (Productos, Indicadores y

Metas, Proyectos de Inversión Pública nivel de perfil y Privada)

•Programa Multianual de Inversiones

Estructura de los Planes







Tipo de Plan Estructura

PlanEstratégico Institucional

PEI

• Visión Compartida del sector, plan concertado

•Misión

•Análisis situacional Diagnóstico (incluye análisis estratégico)

• Estrategia: Objetivos Estratégicos Institucionales y Objetivos Específicos (Resultados

alineados a los Objetivos Nacionales)

• Presupuesto (Programas Presupuestarles de Enfoque por resultados - Productos, Indicadores

y Metas, Proyectos de Inversión Pública nivel de perfil y Privada, Acciones Centrales,

Asignaciones presupuestarias que no resultan en productos)

•Programa Multianual de Inversiones Institucional

•Organización

•Seguimiento

Plan Operativo Institucional

POI

•Misión

•Estrategia: Objetivos Estratégicos de la entidad y Objetivos Específicos de la entidad

(Resultados alineados a los Objetivos Nacionales)

•Presupuesto (Programas Presupuestarles de Enfoque por resultados - Productos, Indicadores y

Metas, Proyectos de Inversión Pública nivel de perfil y Privada, Acciones Centrales,

Asignaciones presupuestarias que no resultan en productos)

• Organización

•Seguimiento

Estructura de los Planes

01/04/2014

35

… Para cada nivel de gobierno se aplican diferentes fases

Planificación Prospectiva


Planificación Operativa





Fases del Planeamiento EstratégicoNiveles

Nacional

Sectorial

Regional

Local

Institucional

Construcciónde la visión, objetivos, indicadores

Determinación de acciones estratégicas

PlanificaciónProspectiva


PlanificaciónOperativa


Análisis de laSituación Inicial

Identificación deVariables e Indicadores

EscenarioÓptimo

EscenarioTendencial

Escenarios Exploratorios

Proceso de Planeamiento Estratégico

Determinación de la misión, objetivos y acciones de

nivel operativo que

corresponden a la entidad,

alineados a los objetivos

estratégicos

Articulación con el

Presupuesto por Resultados

Evaluación del desempeño

institucional y generación del conocimiento para la mejora continua de los servicios que

presta el Estado

Determinación del tablero de

indicadores

01/04/2014

36

PARTE 4. Vinculación de los Planes Estratégicos y el

Proceso Presupuestario en el Perú

Fuente :MEF

01/04/2014

37

Formulación presupuestaria: Vinculando planificación y presupuesto

Objetivo del PND / PESEM

Objetivo del PESEM / PEI

Acciones estratégicas

Resultado final

Resultado específico

Productos

Actividades

Función / Div. Fun. / Grupo Fun.

Programa presupuestal

Productos

Actividades

Planificación(Planes estratégicos)

Programación(Programa presupuestal)

Presupuestación(Clasificación del gasto)

Fuente :MEF

Programación presupuestaria: Del diagnóstico a la estrategia

Efecto final

Efectos directos

Problema central

Causas directas

Causas indirectas

Fin último

Fines directos

Objetivo central

Medios directos

Medios indirectos

Resultado final final


Productos

Actividades

Árbol de problemas(causas y efectos)

Árbol de objetivos(medios y fines)

Estrategia de intervención (Programa presupuestal)

Fuente :MEF

01/04/2014

38

Programa Presupuestal

Producto Presupuestal

Conglomerado de Proyectos

Resultado Final

Resultado Especifico 1

Acciones Centrales (*)

Acciones Comunes (**)

Programa

(*) Bienes y servicios indivisibles utilizados por el Pliego para su funcionamiento, no asignables a ningún Programa(**) Bienes y servicios indivisibles utilizados en más de un producto

Producto

Indicador RF

Indicador RE

Actividades

InsumosAcciones de Inversión/

Obras

Actividad




ClasificadorProgramático

FUNCIÓN DIVISIÓN

FUNCIONALGRUPO

FUNCIONAL

PROGRAMA PRESUPUESTAL

PROYECTO.PRODUCTOACTIVIDAD /

OBRA

Estructura Funcional

Estructura Programática


Producto1

Proyecto2

Acciones Centrales

Acciones Comunes (*)

Actividades

Acciones de Inversión/Obras

Actividades

Actividades

Asig. Presup. No ligadas a

productosActividades

Producto2 Actividades

Proyecto 1Acciones de

Inversión/Obras

Clasificador programático

(*) Bienes de capital y Gastos directos e indirectos indivisibles utilizados en mas de un producto

01/04/2014

39

Objetivos estratégicos

Programas presupuestales y otras acciones

Productos y actividades

Presupuesto

Desempeño

proyectado

Desempeño

histórico

Resultados de alto nivel: PND, PESEM, PEI

Resultados específicos

Los programas presupuestales y su rol de articulación de los planes y el presupuesto

Indicadores claves

Fuente :MEF

Los programas presupuestales y su rol de articulación de los planes y el presupuesto

� Clara vinculación con los objetivos nacionales, sectoriales,institucionales.

� Identificación de población objetivo y área de intervención.� Consistencia causal fundamentada en la evidencia disponible.� Articulación del Estado para el logro de resultados� Estructura presupuestal que claramente identifique qué se entrega

(bienes y servicios - productos) y para qué se entregan (resultados).� Estructura de costos justificada.� Rendición de cuentas: Identificación del responsable que rendirá

cuentas sobre el desempeño – gasto y resultados.� Generación de información para realizar evaluaciones de impacto de

las políticas públicas e introducir ajustes en el diseño.

Fuente :MEF

01/04/2014

40

Recursos

Productos

Resultados

Impacto

Operaciones

Acciones



Recursos

Productos

Resultados

Operaciones

Acciones

Formulación Presupuestaria

•Identificación de problemas

•Definición de objetivos estratégicos

•Definición de resultados

•Operaciones tentativas



Formulación Presupuestaria

•Identificación de productos

•Definición de operaciones

•Listado de acciones

•Requerimientos de insumos

•Valorización

•Red programática institucional

•Vinculación operaciones / actividades presupuestarias

01/04/2014

41

81

En la práctica hay dificultades para ejecutar las estrategias

• Falta de articulación entre la Planificación Estratégica y operativa

• Inflexibilidades presupuestarias• Restricciones o lentitud de procesos

administrativos claves para asegurar las inversiones

• Tipo de productos difícil de cuantificar, o costear• Falta de gestores ¿qué área es responsable?• Desvinculación entre los Obj. Estratégicos y los

Planes y Proyectos

Lineamiento para el Control de Gestión

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42

PLANIFICACION ESTRATEGICA Y CONTROL DE GESTION


Control de Gestión

Control de actividades

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43

Establecer las responsabilidades organizacionales

• Los centros de responsabilidad– Tienen productos estratégicos claramente asignables– Tienen objetivos traducidos en metas concretas a

alcanzar.– Tienen a la cabeza un directivo responsable con por

el cumplimiento de esos objetivos– Dicho directivo no sólo cuenta con la responsabilidad

sino que también con la autoridad y las atribuciones para tomar las decisiones necesarias para el logro de los objetivos

– Tienen asignados recursos humanos, materiales y financieros.

01/04/2014

44

Unidades de Control de Gestión

• Es la instancia de la organización que se encarga de monitorear el cumplimiento de las metas interactuando con cada uno de los Centros de Responsabilidad y la Dirección.

• En términos generales los requisitos para un buen funcionamiento de estas Unidades de Control de Gestión son:– Ubicación estratégica, cercana a la Dirección y participante de

las instancias directivas– Permanente retroalimentación y empoderamiento para

establecer su relación con los Centros de Responsabilidad– Recursos suficientes para desarrollar un Sistema de

Información que permita el flujo adecuado de la información.

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45

ENFOQUE DE LA GESTIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO EN EL MARCO DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

(Experiencia Internacional:Sistemas de Evaluación de Desempeño – MEF de México)

“CONTROL Y EVALUACIÓN DE GESTIÓNPOR RESULTADOS”

Metas e Indicadores en el Mejoramiento del Desempeño Institucional


[email protected]

01/04/2014

46

ÍNDICE

1. Contexto de Modernización (Enfoque de GpR)

2. Lineamiento de Control de Gestión

3. Consideraciones para el Establecimiento de METAS en el Sector Público.

4. Formulación de INDICADORES DE GESTIÓN en el Sector Público.

5. ENFOQUE PRACTICO: Determinación de Indicadores,Seguimiento, medición y evaluación

1.- CONTEXTO DE MODERNIZACIÓN

(Para una Gestión por Resultados)

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47

ENFOQUE DE LA MODERNIZACION DEL ESTADO

2012 - 2021

• Estrategia de Modernización, aprobada a través del D.S. 109-2012-PCM.

• Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública, aprobada por D.S.Nº 004-2013-PCM.

• Plan de Implementación de la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública 2013 – 2021; aprobado mediante RM N° 125-2013-PCM. (16/05/13)

La apuesta central: una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano

• Una gestión en la que funcionarios públicos calificados se preocupan -en el marco de políticas públicas- por entender las necesidades de los ciudadanos y organizan los procesos con el fin de trasformar insumos en productos que satisfagan estas necesidades al menor costo posible.

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El Delivery como una herramienta de evaluación complementaria

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49

2.- LINEAMIENTO PARA EL CONTROL DE GESTIÓN

PLANIFICACION ESTRATEGICA Y CONTROL DE GESTION


Control de Gestión

Control de actividades

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50

Recursos Productos Resultados Impacto

Operaciones

Proceso de Producción Externa

Recursos Productos

Operaciones

Proceso de Producción Interna

Organización

Sociedad

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51

Institución Pública

1 Producción Pública


Operaciones

Presupuesto Institucional


2 Producción Pública


Operaciones


Recursos Productos

Operaciones


Recursos Productos

Operaciones


Resultados

Resultados

Impacto

Impacto

Planificación Regional

Planificación Sectorial

Presupuestos Institucionales

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52

3.- CONSIDERACIONES PARA EL ESTABLECIMIENTO DE

METAS EN EL SECTOR PÚBLICO

Meta

• META: Es la expresión cuantitativa de los propósitos expresados en el objetivo. Definir y expresar donde, en que cantidad, en que plazo y buscando que resultados.

• Una meta debe reunir al menos 7 requisitos:– Debe ser precisa, por lo que tiene que estar enunciada en términos concretos, utilizando

un lenguaje directo y evitando conceptos vagos o ambiguos. – Debe ser medible, lo que significa que tiene que contener criterios de cantidad, los que

podrán ser medidos por medio de cierto número de indicadores. – Debe de ser alcanzable, lo que significa que debe de ser posible su logro en relación al

entorno al que se refiere. – Debe tener un período de duración, lo que significa que debe ser alcanzada en un

espacio de tiempo predeterminado. – Debe de ser coherente, implica que debe de tener una relación directa con el objetivo del

que forma parte. – Debe de representar un reto, esto es que para alcanzarla se necesita una dosis de

esfuerzo que obliga a emplear a fondo la capacidad de trabajo. – Debe ser realista, en relación a los medios disponibles.

• Además al formularse debe incluir parámetros que permitan analizar su nivel de calidad enrelación a la situación problemática que la genera planificado.

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53

Identificación de las METAS

• REQUISITOS:CantidadCaracterística CualitativaTemporalidad

• Tipos de Metas:Necesaria,Posible,Proyectada yResultante

• Línea de base.- Datos e información que describe la situación previa a unaintervención para el desarrollo y con la cual es posible hacer seguimiento ymonitorear una política, programa o proyecto o efectuar comparacionesrelacionadas.

106

DEFINICION DE META

META

Expresión cuantificada de los resultados, productos y actividades, segúncorresponda. En el caso de los proyectos la meta es la expresión cuantificadade las acciones de inversión y/u obras.

La meta podrá tener las siguientes dimensiones:

DIMENSIÓN FÍSICA: corresponde a nivel de resultados, productos/ proyecto, yactividades/acciones de inversión y/u obras.

A nivel de resultados y productos/proyectos, es el valor proyectado delindicador definido en la unidad de medida establecida.

A nivel de actividad/acciones de inversión y/u obras, es el valor proyectado enla unidad de medida establecida.

DIMENSIÓN FINANCIERA se determina sólo a nivel de actividad /acciones deinversión y/u obras y corresponde al valor monetario de la dimensión física dela meta a partir de la cuantificación de los insumos necesarios para surealización.

FUENTE: MEF

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54

107

Producto

Actividades

Acciones de Inversión/Obra

s

-Unidad de MedidaDimensión Física -Valor Proyectado

-UBIGEO

Dimensión Financiera -Valor Monetario

META

Resultado Final

Dimensión Física-Indicador-Unidad de Medida del Indicador-Valor del Indicador

Dimensión Física-Indicador-Unidad de Medida del Indicador-Valor del Indicador

-Unidad de MedidaDimensión Física -Valor Proyectado

-UBIGEO

Dimensión Financiera -Valor Monetario

FUENTE: MEF

• RETROALIMENTACIÓN: Los resultados de las evaluaciones secomunican a los centros de responsabilidad y a la Dirección, a finde que estén informados respecto al grado de avance de las metasplanteadas y, en caso de producirse desviaciones importantesrespecto a lo programado, se acuerden las medidas correctivas quese adoptarán.

• LA EVALUACIÓN: La evaluación es la comparación de losresultados obtenidos con las metas establecidas. La evaluaciónpuede ocurrir durante el periodo de ejecución (evaluacióncontingente) o al finalizar dicho periodo (evaluación ex post).

• LAS MEDIDAS CORRECTIVAS pueden consistir en cambios enlos programas, cambio en las metas, nuevas asignaciones orecortes de los recursos presupuestarios, revisión de las tareascontenidas en los programas, etc.

Importancia de las metas para el control de gestión y la evaluación

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Requisitos de las metas• Su establecimiento debe considerar diferentes parametros

• Deben ser posibles de cumplir por la institución con los recursos financieros, humanos, físicos y tecnológicos disponibles

• Su logro debe depender de la institución (establecer los supuestos)

• Deben establecerse para ser cumplidas en un plazo determinado

• Deben expresar claramente el ámbito geográfico que cubre

• Deben ser conocidas y acordadas con los ejecutores de un programa (establecer los responsables por el cumplimiento)

Para establecer la meta se deben considerar diferentes parámetros

• Línea base y desempeño histórico

• Desempeño de instituciones similares (benchmarking)

• Estándares aplicados a normas técnicas

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Problemas frecuentes cuando se establecen las metas

• No existen o no se construyen los medios de verificación

• Los supuestos no son pertinentes (se imputan aspectos que si la institución controla)

• La evaluación (el juicio sobre el desempeño no es confiable)

• Las metas estimulan un desempeño poco innovador y desafiante


• No existen datos disponibles para estimar la línea base

• La institución desconoce estándares de entidades similares

• Se desconoce la población objetivo y potencial

• Riesgo se sobre o subvalorar la meta

• No es posible evaluar respecto de las mejores prácticas (autocomplacencia)

• La meta no permite monitorear el avance hacia el cumplimientodel objetivo (y por lo tanto no se pueden tomar decisiones adecuadas)

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• Subvaloracion de las metas frente a un ambiente punitivo de la evaluacion

• Trampa de la medición: se muestra como resultados (y se hace) solo lo que se puede medir

• Escasa utilidad para la toma de decisiones y mejora de la gestión

• No es posible avanzar hacia la mejora de los resultados relevantes para la organización y por ende para la ciudadanía

Requisitos para la identificación de las metas

• METAS: Constituyen la expresión concreta y cuantificable de los logros que la organización planea alcanzar en el año (u otro periodo de tiempo) con relación a los objetivos estratégicos previamente definidos.

• REQUISITOS:

– Abarcar el conjunto de dimensiones de desempeño de la gestión: eficiencia, eficacia, calidad y economía.

– Debe estar definida en base a la generación de compromisos internos, por lo tanto su cumplimiento no debe depender de otras entidades o de factores exógenos.

– Deben tener un componente de realismo, es decir que puedan ser alcanzadas con los recursos humanos y financieros disponibles.

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58

4.- FORMULACIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN EN

EL SECTOR PÚBLICO

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Gestión Pública por Resultados

OTROS GASTOSOTROS GASTOS

INVERSIÓN ENINFRAESTRUCTURAINVERSIÓN ENINFRAESTRUCTURA

INFRAESTRUCTURAINFRAESTRUCTURA

INVERSIÓN EN CAPITAL HUMANOINVERSIÓN EN CAPITAL HUMANO

RECURSOS HUMANOSRECURSOS HUMANOS

INFORMACIÓNINFORMACIÓN GESTIÓNPÚBLICAGESTIÓNPÚBLICA

DESICIONESDESICIONES

RE

CU

RS

OS

RE

CU

RS

OS

RE

CU

RS

OS

SERVICIOSSERVICIOS

INSUMOSPROCESOPRODUCTOS INSUMOSPROCESOPRODUCTOS

RESULTADOSE IMPACTOSRESULTADOSE IMPACTOS

INDICADORES

Dim

ensi

on

es

¿Qué medir?

• Físicos • Financieros• RRHH

Bienes y servicios:• Canales de regadío• Carreteras asfaltadas• Servicio educativo

• Cobertura educativa de calidad• Ampliación de la frontera agrícola

• Reducción de la pobreza• Mejora de la competitividad

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60

� Indicadores de Medición del Desempeño:Son instrumentos de medición de las principales variables o acciones

asociadas al cumplimiento de los objetivos, los cuáles son expresión

concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico.

Tipos: Insumo; Producto ; Resultado ; Impacto

� Indicadores de Análisis o Evaluación del Desempeño:

El análisis de la medición del desempeño se realiza una vez

culminada la acción o la intervención, y permite analizar las diferentes

dimensiones de la gestión institucional.

Tipos: Eficacia; Eficiencia; Economía; Calidad

Tipos de indicadores

119

Eficiencia:relación entre

insumos empleadosy bienes o servicios

producidos

Impacto:miden el efecto de

los resultadossobre un ámbito

de mayor alcanceResultado:reflejan el

aporte/contribuciónen el cumplimiento

de los objetivosespecíficos

Calidad:reflejan los

atributos de los bienes o servicios

producidos

INSUMOSACTIVIDAD

óPROYECTO

OBJETIVOESPECIFICO

OBJETIVOESTRATEGICO

PROCESO

INDICADORES DE MONITOREO

Insumos:cuantifican

los recursos empleados

Producto:cuantifican los

bienes o serviciosproducidos

Indicadores: Medición para el Monitoreo

120

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61

Insumos: Miden la cantidad de recursos físicos, financieros y/o humanos:• Cantidad de profesionales contratados• Gasto total en materiales• Horas de trabajo utilizadas

Producto: Cuantifican los bienes y servicios producidos o entregados por lainstitución, programa, proyecto o actividad:

• Km. De caminos departamentales con mantenimiento (rutinario/periódico)• Nº de partos atendidos• Nº de inspecciones realizadas

Resultado intermedio : Miden los cambios de comportamiento, estado o actitudsobre la población objetivo como consecuencia de los bienes y/o servicios entregados:

• Red de caminos departamentales en buen estado• Alumnos con suficiente nivel de comprensión lectora

Resultado final /impacto: Miden el grado de mejora en las condiciones de lapoblación , atribuibles a la entrega de los bienes y/o servicios:

• Niveles de desnutrición infantil• Niveles de ingreso de la población objetivo

¿Qué medir?

Eficiencia: describen la relación entre la producción de un bien o servicio y los recursosutilizados :

• Costo por kilómetro de carretera construido• Cantidad de inspecciones realizadas en relación al total de inspectores

Eficacia: cuantifican el grado de cumplimiento de los objetivos o resultados de lainstitución, programa, proyecto, sin considerar los recursos utilizados:

• Porcentaje de alumnos capacitados que consiguen empleo al finalizar el programa• Porcentaje de la población beneficiada en relación a la población objetivo

Calidad: Mide la capacidad de la institución para responder a las necesidades de susclientes, usuarios o población objetivo (oportunidad, accesibilidad, continuidad,cortesía, etc.):

• Tiempo de espera promedio en oficinas de atención al público• Usuarios satisfechos en relación al total de usuarios

Economía: relaciona la capacidad de una institución , programa o intervención, paraadministrar sus recursos financieros, generar ingresos propios para financiar susactividades, recuperar préstamos:

• Presupuesto ejecutado respecto al presupuesto programado• Porcentaje de recursos generados en relación al gasto total para la producción delbien o servicio.

¿Qué medir?

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Tipología

Dimensiones del Desempeño

Según qué miden … asociado al

cumplimiento de los objetivos establecidos

y la manera cómo éstos son logrados

• Eficacia

• Eficiencia

• Economía

• Calidad

Ámbito de Control

Según etapa del proceso productivo …

asociado al la actuación pública en la

generación del producto

• Insumos

• Procesos

• Productos (bienes y servicios)

• Resultados (intermedios y finales)

Tipología según ámbito de control

Insumo

• Número de profesionales

• Cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo

Cuantifican los recursos utilizados en la producción de los bienes y servicios

Procesos

• Días de demora del proceso de compra

Ejecución o forma en que el trabajo es realizado para producir los bienes y servicios

Productos

• Número de vacunaciones realizadas

• Número de viviendas construidas

bienes y servicios de manera cuantitativa producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental

Resultados

• % de familias con disminución en la prevalencia de enfermedades diarreicas agudas

Miden los resultados a nivel del fin último esperado con la entrega de los bienes y servicios

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63

Tipología según dimensión del desempeño

Eficacia

• Porcentaje de becas entregadas en relación a las programadas

• Reducción de la tasa de analfabetismo

Grado de cumplimiento de los objetivos planteados

Eficiencia

• Costo promedio anual por alumno atendido

• Solicitudes tramitadas por funcionario

Relación entre dos magnitudes físicas: producción de un bien o servicio y los insumos que se utilizaron para alcanzar ese nivel de producto

Economía

• Ingresos propios generados

• Presupuesto ejercido

Capacidad para generar o movilizar adecuadamente los recursos financieros en el cumplimiento de los objetivos

Calidad

• Grado de satisfacción de los usuarios

• Tiempo de respuesta a requerimientos de los beneficiarios

Mide atributos, capacidades o características que deben tener los bienes o servicios para responder a las necesidades de los usuarios

Aplica preferentemente a:

•Fin•Propósito•Componente•Actividad


•Propósito•Componente•Actividad


•Componente•Actividad


•Componente

Definición de Calidad

� Propiedad o Conjunto de Propiedades inherentes a algo, quepermiten juzgar su valor.

� Está referido a las características y/o atributos de los bienes yservicios entregados, tales como la oportunidad, laaccesibilidad, la continuidad, la cortesía en la atención, entreotros.

� Indicador que se encuentra referido exclusivamente a medirla capacidad de la institución o programa para responder antelas necesidades de sus clientes, usuarios o poblaciónobjetivo.

Fuente: Directiva Nº 008-2011-MIMDES “Normas y Lineamientos para el Monitoreo y Evaluación Sectorial”.

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Desajustes en la calidad de los servicios

Dos definiciones para entender la calidad del servicio:

a. Cumplimiento de expectativas.-Aptitud de un servicio para satisfacer las necesidades de los usuarios.

b. Cumplimiento de especificaciones.-Capacidad de un servicio para cumplir las especificaciones con las que fue diseñado.

En una lógica de resultados ¿qué se quiere evaluar?

INSUMO ACTIVIDAD PRODUCTO RESULTADOCOSTO

EfectividadEconomía Eficiencia

Costo-Efectividad

ÁMBITO DE CONTROL

ÁMBITO DE DESEMPEÑO

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Indicadores de Desempeño ...

ResultadoImpacto

Insumo

Economía

Insumo

Productividad

Producto

Eficiencia

Eficacia

Producto

Productividad

Eficiencia

Programacióndel Gasto Público

Ejecución delGasto Público

EficaciaCalidad

EficaciaCalidad

Esquema de Indicadores para la Medición y Evaluación del Desempeño

130

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66

78%100%60%Nivel de cumplimiento de objetivo de calificación

Eficacia

60%100%80%Nivel de satisfacción manifestado por los participantes

Calidad

213Nº de capacitadores promedio por curso de 25 alumnos

Eficiencia

503Ahorro de insumos: Diferencia entre el Nº de capacitadores programados y utilizados

Economía

Valor

Ejecutado

Valor

ProgramadoNivel

anteriorNombre del IndicadorNaturaleza

Indicadores para la Evaluación del Desempeño

Un ejemplo como referencia:

132

Indicadores para la Medición del Desempeño

Naturaleza Nombre del IndicadorNivel

anteriorValor

Programado

Valor

Ejecutado

Insumo Nº capacitadores 8 15 10

Producto Nº de cursos 5 8 5

ResultadoCalificación promedio obtenida en evaluación estándar

12 18 14

Impacto Incremento salarial 10% 50% 15%

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Pasos para la elaboración de

indicadores de desempeño

Directiva DEROGADA:Directiva Nº 006-2007-EF/76.01

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a) Identificar y/o revisar productos y objetivos

¿Cuáles son los productos estratégicos y objetivos que serán evaluados?

b) Identificar las dimensiones y ámbitos de desempeño

¿Qué ámbitos y dimensiones del desempeño es conveniente medir?Eficacia, Eficiencia, Economía, CalidadResultado Final

c) Establecer responsabilidades organizacionales

¿Cuáles serán los Centros de Responsabilidad, o Áreas responsables por el desempeño logrado¿A qué niveles realizaremos la evaluación?

d) Establecer los referentes para la comparación

¿Sobre qué comparamos los indicadores para saber si el desempeño es adecuado?

e) Construir las fórmulas o algoritmos

¿Cómo relacionamos las variables de medición?

f) Recopilar la información necesaria

¿Qué datos y antecedentes permitirán construir los indicadores?

g) Validar: aplicar criterios de técnicos y requisitos

¿Cómo sabemos que los indicadores construidos miden efectivamente la gestión y los resultados?

h) Analizar los resultados obtenidos

¿Por qué se produjeron los resultados?

i) Comunicar e informar

¿Quiénes tienen que conocer nuestros resultados?Organización, Usuarios, Ministerio de Finanzas, Oficina de Presupuestos, Congreso, etc.

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5.- ENFOQUE PRACTICO: Determinación de

Indicadores, Seguimiento, medición y evaluación

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Definición:

Son los logros cuantificables al final de un proceso usando los criterios de cantidad, calidad y tiempo

La exigencia de considerar METAS para cada nivel de la Jerarquía de Objetivosfundamenta en la necesidad de explicar qué cosas queremos lograr específicamentecon los procesos de cambio enunciados en ellos.

Proceso para su elaboración:

� CUANTIFICAR: definir en qué cantidad porcentual o nominal vamos a cambiar o modificar determinada realidad.

� CALIDAD: establece específicamente el parámetro o marco de referencia para indicar lo que se mejorará de la realidad en la que vamos a intervenir teniendo en cuenta los objetivos propuestos.

� TIEMPO: especifica el horizonte temporal en el cual se alcanzarán los resultados. Se pueden expresar en años y meses.

Las Metas

Proceso de Formulación de Metas por cada nivel de la columna de Jerarquía de Objetivos

PROPOSITOS, RESULTADOS Y ACCIONES

COHERENCIA Y

PERTINENCIA

Identificar en esos niveles las ideas fuerza o variables que aluden

al cambio y que servirán para la

elaboración de las metas

Conceptualizar la idea fuerza o variable que señala el cambio para

poder elaborar las metas.

Propósito Idea Fuerza o Variable

Conceptualización sobre la cual se construyen las metas

Comunidades rurales de la región Cajamarca adoptan estilos de vida saludables

Adoptan estilos de vida saludables

Adoptar estilos de vida saludable significa que las familias de una comunidad accedan a condiciones que les permita mantener un nivel de salud adecuado contando para ellos con la participación de los actores comunales que aseguren la sostenibilidad de los cambios logrados.

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Propósito Idea fuerza del cambio enunciado

en el objetivo

Conceptualización Metas (con criterios de cantidad, calidad y tiempo)

Comunidades rurales de la región Cajamarca adoptan estilos de vida saludables

¿Cuál es la idea fuerza del cambio

en el objetivo?

Adoptan estilos de

vida saludables

Adoptar estilos de vida saludable significa que las familias de una comunidad accedan a condiciones que les permita mantener un nivel de saludadecuado contando para ellos con la participación de los actores comunalesque aseguren la sostenibilidad de los cambios logrados.

¿Cómo sabemos que se adoptan estilos de vida saludables?

accedan a condiciones

que les permita

mantener un nivel de salud

adecuado

80% de las familias rurales (cantidad) viven en condiciones de salud adecuadas (calidad) al final del proyecto (tiempo).

la participación de los actores

comunales

80% de los servicios de saneamiento ambiental básico rural de la comunidad (cantidad) son gestionados bajo el modelo de concertación social (calidad) al final del proyecto (tiempo).

Proceso de Formulación de Metas por cada nivel de la columna de Jerarquía de Objetivos

Las metas deben tener asignados responsables por su cumplimiento a

nivel de la organización.

• Debe quedar claramente establecido cual es la Unidad, Área, Dirección, que es responsable por el cumplimiento de lameta, aún cuando otras áreas intervengan con producción intermedia o final.

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EJEMPLO 1: El caso del Pliego MINSA

Pregunta: Qué efecto [cambio] espero que se manifieste en el beneficiario que recibió los bienes y servicios [PRODUCTO]?

ProductosFinales

AtenciónPrenatal

AtenciónIRA

AtenciónParto

AtenciónCesárea

Vacunacompleta

Beneficiario

Directo

Gestante

Gestante

Gestante

Niño<5 años

Niño<5 años

Qué

[cambia]

Quiénes Cuánto

[magnitud]

Tiempo

Casos severos de

IRA

Niños< 5 años

Reducir de 5% a 1%

Al 2011

Casos de diarrea por rotavirus

Niños< 5 años

Reducir de 6 episodios por

año a 2

Al 2010

Partos en Est. Salud

Gestantes rurales

Incrementar de 54% a 70%

Al 2011

Casos de hemorragia

posparto

Gestantes rurales

Reducir de 12% a 3%

Al 2011

Casos de muertes maternas

Gestantes rurales

Reducir de 800 por año a

400

Al 2015

Definición:

Son medidas específicas (unidad de medida) que señalan la información que se necesita recoger para conocer el

progreso alcanzado en el cumplimiento de las metas propuestas para cada nivel de la Jerarquía de Objetivos del

marco lógico.

De acuerdo a la jerarquía de objetivos podemos elaborar tres tipos de indicadores:

� Indicadores de Impacto: miden los cambios que se esperan lograr al final de un períodoy se ubican a nivel del propósito u objetivo general del proyecto.

� Indicadores de Proceso: miden los cambios que se van a producir en el proceso, ya sea a seis meses, un año o más. En ese sentido, a estos indicadores también se les conoce con el nombre de indicadores de proceso. Estos se ubican a nivel de los resultados u objetivos específicos del proyecto.

� Indicadores de Cumplimiento o Producto: indican si las metas planteadas a nivel de las acciones se han cumplido en el tiempo y con los recursos previstos.

Los Indicadores

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Proceso de Formulación de los Indicadores por cada META de Propósito y Resultados

METAS PROPOSITO Y RESULTADOS

Identificar en esos niveles las ideas fuerza o

variables que aluden al cambio en las metas y

que servirán para la elaboración de los

indicadores

Conceptualizar la idea fuerza o variable que

señala el cambio

Meta de Propósito

Idea Fuerza o Variable

Conceptualización sobre la cual se construyen las metas

80% de las familias rurales viven en condiciones de salud adecuadas al final del proyecto.

Condiciones de salud adecuadas

Condiciones de salud adecuadas se refiere a familias con menores riesgos de enfermedades principalmente prevalentes en las zonas rurales que eviten su muerte; así como aquellas que acceden a servicios básicos vinculados a la alimentación y salubridad.

Solo cuando existe una diferenciación entre

medios y fines

Meta del Propósito

Idea fuerza del cambio

enunciado en el objetivo

Conceptualización Indicadores

80% de las familias rurales viven en condiciones de salud adecuadas al final del proyecto

¿Cuál es la idea fuerza del cambio

en el objetivo?

Condiciones de salud

adecuadas

Condiciones de salud adecuadas se refiere a familias con menores riesgos de enfermedades principalmente prevalentes en las zonas rurales que eviten su muerte; así como aquellas que acceden a servicios básicosvinculados a la alimentación y salubridad.

¿Cómo sabemos que tienen menores riesgos de enfermedades….?

menores riesgos de

enfermedades principalmente

prevalentes

% de familias con disminución en la prevalencia de enfermedades diarreicas agudas.

Tasa de morbilidad por EDAs

acceden a servicios básicos

% de familias que consumen agua segura y saludable

Proceso de Formulación de Indicadores por cada Meta de Propósito y Resultados

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Tipos de Indicadores de Acuerdo a la

Jerarquía de Objetivos

Columna Jerarquía de Objetivos

FINObjetivo de desarrollo

PROPOSITOObjetivo GeneralProblema Central

RESULTADOSObjetivos EspecíficosCausas del Problema

ACCIONActividades principales PRODUCTOS

EFECTOS

IMPACTOS

CAMBIO SOCIALNo se elaborarán indicadores

Indicadores de Impacto:(Sistemas de evaluación)

Indicadores de Proceso:(Sistemas de evaluación)

Indicadores de cumplimiento(Sistemas de monitoreo)

Niveles de Cambio Tipos de Indicadores

Para recordar...

Es importante no confundir los conceptos de objetivos, resultados e indicadores, es por ello que debemos considerar que:

� Los Objetivos aluden al cambio que se espera lograr.

� Las Metas son los productos deseados en términos de cantidad, calidad y tiempo.

� Los Indicadores son medidas específicas a través de lascuales nos permite conocer el avance o progreso alcanzado enel cumplimiento de las metas definidos por cada objetivo.

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Fuentes de Verificación

Las fuentes de verificación son los medios a través de los cuales

podremos constatar, conocer y verificar el cumplimiento de las metas

establecidas en la Jerarquía de Objetivos (Propósito, Resultados y

Acciones).

Existen dos tipos de fuentes:

� Primarias: hacen referencia a las personas.

� Secundarias: hacen referencia a los datos, espacios o documentos.

Es importante no confundir las fuentes de verificación con los

instrumentos de recolección de información (encuestas, entrevistas),

éstos últimos deberán ser diseñados en el sistema de evaluación y

monitoreo de proyectos.

Denominación…

Resultados de Impacto

O

Indicadores de Impacto

O

Indicadores de Éxito

A partir de los cuáles se evaluará el logro o avance de los objetivos estratégicos.

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OTRO EJEMPLO: Proceso de Formulación de Resultados de Impacto


RESULTADOS DE IMPACTO

Identificar en esos niveles las ideas fuerza o variablesque aluden al cambio y que servirán para la elaboración de los resultados de impacto

Ejemplo de Objetivo Estratégico:Consolidar una administraciónpública eficiente y moderna que responda a las necesidades de la ciudadanía.

Ejemplos Resultado de Impacto:A. El 80% (cantidad) de los procesos de

administrativos se encuentran estandarizados y simplificados (calidad) al 2011 (tiempo).

B. El 70% (cantidad) de las dependencias se encuentran articulados a un sistema de administración por resultados (calidad) al 2011 (tiempo).

EXPOSICION RESUMEN“NUEVOS ELEMENTOS DE

APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS”


[email protected]

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Aspectos de Interés sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Público 2012 –

Ley Nº 29812

DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA

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FUNCIÓN DIVISIÓN

FUNCIONALGRUPO

FUNCIONAL

PROGRAMA PRESUPUESTAL

PROYECTO.PRODUCTOACTIVIDAD /

OBRA

Estructura Funcional

Estructura Programática

Programa Presupuestal Producto1

Proyecto2

Acciones Centrales

Acciones Comunes (*)

Actividades

Acciones de Inversión/Obras

Actividades

Actividades

Asig. Presup. No ligadas a

productosActividades

Producto2 Actividades

Proyecto 1Acciones de

Inversión/Obras

Clasificador programático

(*) Bienes de capital y Gastos directos e indirectos indivisibles utilizados en mas de un producto

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RD N° 002-2011-EF/76.01 “Lineamientos para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2012” y

sus Anexos

http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=366&Itemid=100294&lang=es

Fuente :MEF

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Formulación presupuestaria: Vinculando planificación y presupuesto

Objetivo del PND / PESEM

Objetivo del PESEM / PEI

Acciones estratégicas

Resultado final


Productos

Actividades

Función / Prog. Fun. / Subprog. Fun.

Programa presupuestal

Productos

Actividades

Planificación(Planes estratégicos)

Programación(Programa presupuestal)

Presupuestación(Clasificación del gasto)


Producto Presupuestal

Conglomerado de Proyectos

Resultado Final


Acciones Centrales (*)

Acciones Comunes (**)

Programa

(*) Bienes y servicios indivisibles utilizados por el Pliego para su funcionamiento, no asignables a ningún Programa(**) Bienes y servicios indivisibles utilizados en más de un producto

Producto

Indicador RF

Indicador RE

Actividades

InsumosAcciones de Inversión/

Obras

Actividad




ClasificadorProgramátic

o

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RD N° 004-2012-EF/50.01 Directiva Nº 002-2012-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2013”

y sus Anexos

Programas Presupuestales 174

Etapas para el llenado del anexo 2

Diagnóstico Contenidos MatrizProgramación

física y financiera


Nivel deobjetivos

Indicadores Medios de verificación

Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad

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Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad

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89






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad

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90






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad

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91






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad

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92






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad






Nivel deobjetivos


Supuestos

Resultado final


Producto

Actividad

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93


Indicadores por nivel de objetivo

Ámbito de control

Indicador Meta

ResultadoIndicador de desempeño

- Indicador

- Unidad de medida del indicador

- Valor proyectado del indicador

ProductoIndicador de desempeño

- Indicador

- Unidad de medida del indicador


Producto / ProyectoIndicador de

producción física (dimensión física)

- Indicador

- Unidad de medida


Actividades / Acciones de

inversión y/u obras

Indicador de producción física (dimensión física)

- Indicador

- Unidad de medida


- Ubigeo

Actividades / Acciones de

inversión y/u obras

Dimensión financiera

- Valor monetario

Ministeriode Economía y Finanzas

LO ÚLTIMODirectiva

N° 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas

Presupuestales en el marco de la

Programación y Formulación del

Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015

01/04/2014

94

FIN DE SESIÓN


[email protected]

parte 1. reforma del estado y su vinculación con la ... · y evaluación definición de la cadena...

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