pelatihan on job training uptd
TRANSCRIPT
PELATIHAN ON JOB TRAINING UPTD Pelatihan On Job Traning dimaksudkan untuk
menyiapkan staf UPTD dalam mencatat transaksi keuangan operasi Air Minum dalam rangka Pengelolaan Keuangan Skema BLUD
Dalam Pelatihan on Job Training dipakai tidak mengacu pada sistem pencatatan keuangan daerah, lebih ditekankan pada pedoman sistem Akuntansi PDAM KEPMENOTODA NO. 8 Tahun 2000
Neraca Awal yang disusun dimaksudkan untuk persiapan pada saat pengelolaan keuangan skema BLUD
Prosedur Administrasi & Keuangan
Prosedur Administrasi & Keuangan yang diberikan dalam on job training meliputi :
1. Prosedur Pencatatan Sambungan Baru2. Prosedur Pembuatan Rekening Air3. Prosedur Pencatatan Rekening Air4. Prosedur Penerimaan Penagihan Rekening Air5. Prosedur Pembelian Barang6. Prosedur Pencatatan Hutang7. Prosedur Pembayaran Hutang
DIAGRAM PROSEDUR ADMINISTRASI & KEUANGAN
DRD-NON AIR = DAFTAR REKENING YANG DITAGIHKAN NON AIR
JR = JOURNAL REKENING
Pindahbukukan setiap akhir bulan
REKENINGNON AIR
DRD-NON AIR
JRBUKU PEMBANTU
PIUTANG LANGGANANNON AIR
BUKU BESAR PIUTANG LANGGANAN
NON AIR
B.A/B.S.TPENYAMBUN
GAN
1. Prosedur Pencatatan Sambungan Baru
2. Prosedur Pembuatan Rekening Air
Ditaruh di Pelanggan
Hubungan Langganan
KML Kartu Meter Langganan Dibawa pembaca meterDSML Daftar Stand Meter Langganan
Pembuat RekeningKPR Kartu Perhitungan Rekening
DRD-AIR Daftar Rekening Ditagihkan - Air
DAFTAR INDUK LANGGANAN (DIL)
KML
DSML
KPR
DRD-AIR
REK.AIR
3. Prosedur Pencatatan Rekening Air
HarianHarian
Pindahbukukan setiap akhir bulan
DRD-AIR
JOURNAL REKENING(JR)
BUKU BESARPIUTANG LANGGANAN
AIR
BUKU PEMBANTUPIUTANG
4. Prosedur Penerimaan Penagihan Rekening Air
LPP = Laporan Penerimaan Penagiha
Harian
JPK Journal Penerimaan Kas
LHK = Laporan Harian Kas
Pindahbukukan setiap akhir bulan
LPP
LHKJPK BUKU PEMBATU PIUTANG LANGGANAN
BUKU BESARPIUTANG LANGGANAN
REK.AIRLUNAS
5. Prosedur Pencatatan Pembelian Barang
Harian
BPPH = BUKU PEMBANTU PERKIRAAN HUTANG
Pindahbukukan setiap akhir bulan
B.S.T./B.A/KWITANSI
VOUCHER
DUVHD
BPPH KARTU BARANG
BUKU BESAR
6. Prosedur Pencatatan Hutang
Harian
Pindahbukukan setiap akhir bulan
B.S.T./B.A/KWITANSI
VOUCHER
DUVHD BUKU PEMBANTU HUTANG
BUKU BESAR HUTANG
7. Prosedur Pembayaran Hutang
Harian
Pindahbukukan setiap akhir bulan
B.S.T./B.A/KWITANSI
VOUCHERLUNAS
DUVHD JBK
LPHK BUKU PEMBANTU HUTANG
BUKU BESAR
LHK
UPTD-AIR MINUMKAB.PARIGI MUOTONG
Kondisi Eksisting
Telah terpasang sambungan pelanggan dan dioperasikan dalam rangka uji coba pengaliran Masih terdapat kesalahan pemasangan arah aliran water meter pelangganBelum ada Persiapan media pencatatan untuk PelangganBelum ada pengaturan wilayah / Blok pelayananBelum tersedia anggaran operasi dalam Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang membawahinyaTelah ada Peraturan Bupati tentang Tarif Air Minum dan sambunganTelah ditetapkan Struktur Organisasi & staf untuk UPTD Air Minum Kab.Parigi Moutong
DRAFT NERACA AWAL UPTD-AIR MINUM UNTUK PENGELOLAAN KEUANGAN SKEMA BLUD
PERKIRAAN 30 J uni 2010 PERKIRAAN 30 J uni 2010
AKTIVA KEWAJ IBAN 0
Kas/ Bank 0 Hutang Usaha 0
Piutang Usaha 0 Hutang Non Usaha 0
Piutang Langganan Air 0 Kewaj iban Lancar Lainnya 0
Piutang Langganan Non Air 0 Biaya Ymh Dibayar 0
J umlah Aktiva Lancar 0 J umlah Kewaj iban Lancar 0
Aktiva Tetap
Sumber (Intake dan Pompanya) 243,089,000 Kewaj iban Lainnya
Pengolahan (IPA) 5,171,624,371 Penyertaan Pemerintah Pusat BDTS 17,613,950,747
Transmisi & Distribusi 20,160,012,076 Penyertaan Pemerintah Daerah BDTS 8,804,852,000
Bangunan gedung 797,382,300 J umlah kewaj iban lainnya 26,418,802,747
Inventaris / Perabot Kantor 46,695,000
Nilai Perolehan 26,418,802,747
Akumulasi Penyusutan 0
Nilai Buku 26,418,802,747
Aktiva lain-lain Modal & Cadangan 0
Setoran ke BKD 0 Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 0
Biaya Pendirian 0
J umlah aktiva lain-lain 0 J umlah Modal & Cadangan 0
J umlah Aktiva 26,418,802,747 J umlah Kewaj iban & Modal 26,418,802,747
BDTS = Belum ditetapkan statusnya
NERACA AWAL PER 30 J UNI 2010
UPTD-AIR MINUMPROVINSI SULAWESI UTARA
Kondisi Eksisting
Telah terpasang sambungan pelanggan dan sebagian dioperasikan secara gratis dalam rangka uji coba Masih terdapat kesalahan pemasangan arah aliran water meter pelangganBelum ada Persiapan media pencatatan untuk PelangganBelum ada pengaturan wilayah / Blok pelayananBelum tersedia anggaran operasi dalam Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang membawahinyaTelah ada Peraturan Gubernur tentang Tarif Air Minum dan sambunganTelah ada draft struktur Organisasi UPTD-Air Minum Provinsi Sulawesi Utara
UPTD-AIR MINUMKABUPATEN KOTA WARINGIN TIMUR
Kondisi Eksisting
Telah terpasang sambungan pelanggan dan sebagian dioperasikan secara gratis dalam rangka uji cobaBelum ada Persiapan media pencatatan untuk PelangganBelum ada pengaturan wilayah / Blok pelayanan Sudahtersedia anggaran operasi dalam Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang membawahinyaBelum ada peraturan tentang Tarif Air Minum dan sambunganTelah ada staf untuk operasi UPTD-Air Minum dimasing-masing unit pelayanan---------------- Belum ada persiapan menuju PPK BLUD
UPTD-AIR MINUMKABUPATEN SERUYAN
Kondisi Eksisting
Telah terpasang sambungan pelanggan dan telah dioperasikanBelum ada pencatatan pelanggan dalam Daftar Induk Lanngganan (DIL)Belum ada pengaturan wilayah / Blok pelayananHasil Penerimaan tagihan rekening telah disetor ke kas Daerah lewat SKPDBelum membuat Laporan Penerimaan PenagihanBelum membuat Laporan Harian Kas (LHK)Telah membuat Laporan Ikhtisar Rekening Air, Laporan Effisiensi Penagihan yang masih kurang tepat dalam penyajiannya
REKOMENDASI
Perlu tindak lanjut on job training kembali saat telah beroperasi, dengan staf yang melaksanakan tugas masing-masing bidang pekerjaan administrasi & Keuangan
Perlu tidan lanjut saat telah beroperasi untuk penyusunan Rencana Strategi Bisnis (RSB) dan Rencana Bisnis Anggaran (RBA) sebagai persiapan untuk menuju pengelolaan keuangan skema Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)