PENERAPAN FATWA DSN NO: 17/DSN-MUI/IX/2000

PADA AKAD PEMBIAYAAN MURABḤAH

DALAM PERSPEKTIF MAQĀŞID SYARĪ’AH

DI PT.BPR SYARIAH BANGUN DRAJAT

WARGA YOGYAKARTA

Oleh:

Afifuddin Kadir

NIM.: 15913170

TESIS

Diajukan Kepada

PROGRAM PASCASARJANA

FAKULTAS ILMU AGAMA ISLAM UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA

Untuk memenuhi salah satu syarat guna

Memperoleh Gelar Magister Ekonomi

YOGYAKARTA

2018

i

PENERAPAN FATWA DSN NO: 17/DSN-MUI/IX/2000

PADA AKAD PEMBIAYAAN MURABAḤAH

DALAM PERSPEKTIF MAQĀŞID SYARĪ’AH

DI PT. PBR SYARIAH BANGUN DRAJAT

WARGA YOGYAKARTA

Oleh:

Afifuddin Kadir

NIM.: 15913170

Pembimbing :

Dr. Rahmani Timorita Y., M.Ag

TESIS

Diajukan Kepada

PROGRAM PASCASARJANA

FAKULTAS ILMU AGAMA ISLAM UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA

Untuk memenuhi salah satu syarat guna

Memperoleh Gelar Magister Ekonomi

YOGYAKARTA

2018

ii

iii

iv

v

vi

vii

PERSEMBAHAN

Ibu dan Ayah :

Semoga mereka terus dalam lindungan dan ridha Allah

Serta senantiasa diberkahi hari-harinya

viii

MOTTO

مطل ا لغني ظلم

Menunda-nunda Pembayaran Yang Dilakukan Oleh Orang Yang Mampu Adalah

Suatu Kezaliman1

1 Hadis Riwayat (Bukhari, No 2287 dari Abu Hurairah, Muslim No 1564 dari Abu Hurairah)

dalam Kitab Subulus Salam oleh Muhammad bin Ismail Al-Amir Ash- Sha‟ani, (Jakarta: Darus Sunnah

Press, 2008), hlm. 465

ix

PEDOMAN TRANSLITERASI

ARAB-LATIN

Sesuai dengan SKB Menteri Agama RI, Menteri

Pendidikan dan Menteri Kebudayaan RI No. 158/1987 dan No. 0543b/U/1987

Tertanggal 22 Januari 1988.

I. Konsonan Tunggal

Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama

Alif tidak dilambangkan tidak dilambangkan ا

- Bā‟ B ة

- Tā T ت

Sā ثŚ s (dengan titik di atas)

- Jīm J ج

Hā‟ ḥa’ h (dengan titik di ح

bawah)

- Khā‟ Kh خ

- Dāl D د

Zāl Ż z (dengan titik di atas) ذ

- Rā‟ R ر

- Zā‟ Z ز

- Sīn S ش

- Syīn Sy ش

Sād ṣ صs (dengan titik di

bawah)

Dād ḍ ضd (dengan titik di

bawah)

Tā‟ ṭ t (dengan titik di ط

x

bawah)

Zā‟ ẓ ظz (dengan titik di

bawah)

Aīn ‘ koma terbalik ke atas„ ع

- Gaīn G غ

- Fā‟ F ف

- Qāf Q ق

- Kāf K ك

- Lām L ل

- Mīm M و

Nūn N -

- Wāwu W و

Hā‟ H -

Hamzah ‘ Apostrof ء

Yā‟ Y -

II. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis rangkap

Ditulis muta’addidah يتعددة

Ditulis ‘iddah عدة

III. Ta’ Marbūtah di akhir kata

a. Bila dimatikan tulis

Ditulis ḥikmah حكة

xi

Ditulis Jizyah جسية

(Ketentuan ini tidak diperlukan, bila kata-kata arab yang sudah terserap ke

dalam bahasa Indonesia, seperti zakat, salat dan sebagainya, kecuali bila

dikehendaki lafal aslinya)

b. Bila ta’ marbūtah diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu

terpisah, maka ditulis dengan h

’Ditulis karāmah al-auliyā كراية الأونيبء

c. Bila ta’ marbūtah hidup atau dengan harakat, fathah, kasrah dan dammah

ditulis t

Ditulis zakāt al-fiṭr زكبة انفطر

IV. Vokal Pendek

------- - faṭḥah Ditulis A

- ------- Kasrah Ditulis I

------- - ḍammah Ditulis U

V. Vokal Panjang

1. Faṭhah + alif Ditulis Ā

Ditulis jāhiliyah جبههية

2. Faṭḥah + ya’ mati Ditulis Ā

Ditulis Tansā تـسي

xii

3. Kasrah + ya’ mati Ditulis Ī

Ditulis Karīm كـر يى

4. ḍammah + wawu mati Ditulis Ū

Ditulis Furūd فروض

VI. Vokal Rangkap

1. Faṭḥah + ya’ mati Ditulis Ai

Ditulis bainakum بيكى

2. Faṭḥah + wawu mati Ditulis Au

Aul قول Ditulis

VII. Vokal Pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof

Ditulis a’antum أأتى

Ditulis u’iddat أعدت

Ditulis la’in syakartum نئ شكـرتى

VIII. Kata Sandang Alif + Lam

a. Bila diikuti huruf Qamariyyah

Ditulis al-Qur’ān انقرآ

Ditulis al-Qiyās انقيبش

b. Bila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf

Syamsiyyah yang mengikutinya, serta menghilangkan huruf l (el)-nya.

’Ditulis as-Samā انسبء

Ditulis asy-Syams انشص

xiii

IX. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat

Ditulis menurut bunyi atau pengucapannya.

Ditulis zawi al-furūd ذوى انفروض

Ditulis ahl as-Sunnah أهم انسة

xiv

ABSTRAK

PENERAPAN FATWA DSN NO: 17/DSN-MUI/IX/2000 PADA AKAD

PEMBIAYAAN MURABAḤAH DALAM PERSPEKTIF

MAQĀŞID SYARĪ’AH DI PT. PBR SYARIAH BANGUN

DRAJAT WARGA YOGYAKARTA

Afifuddin Kadir

NIM. 15913170

Penelitian ini bertujuan untuk mendeskripsikan dan menganalisis tentang

Penerapan fatwa dsn no:17/DSN-MUI/IX/2000 pada akad pembiayaan murabaḥah

dalam perspektif maqāşid syarī’ah studi kasus pada PT. BPR Syariah Bangun Drajat

Warga Yogyakarta. Penelitian ini adalah penelitian lapangan bersifat deskriptif

analisis. Pengumpulan data dalam penelitian ini diperoleh melalui wawancara,

observasi, dan dokumentasi.

Penelitian ini memperoleh hasil sebagai berikut: pertama, Perlakuan BDW

terhadap nasabah yang menunda-nunda pembayaran adalah bedasarkan prinsip ta’zir

sebagaimana yang tertuang dalam fatwa DSN No. 17 Tahun 2000. Yakni apabila

nasabah telat membayar kewajibannya maka bank akan melakukan pendampingan

kepada nasabah bedasarkan prinsip musyawarah. Bank akan melihat problem yang

dihadapi oleh nasabah, kenapa nasabah menunggak atau sengaja menunda-nunda

pembayaran, ketika problem nasabah diakibatkan karena keuangan nasabah lagi

merosot, maka pihak BDW akan memberikan solusi agar nasabah tersebut dapat

menunaikan kewajibannya lagi ke bank. Asalkan nasabah memiliki itikad yang baik

dan siap untuk memenuhi kewajibannya. Yang kedua, implementasi fatwa terkait

sanksi yang diberikan kepada nasabah yang menunda-nunda pembayaran, jika

ditinjau dari maqāşid syarī’ah maka, pihak yang mampu membayar utangnya tetapi

menunda-nunda dalam menunaikan kewajibannya kepada pihak bank maka, akan

menyebabkan pihak bank dirugikan dengan penundaan tersebut. Oleh karenanya

perbuatan tersebut dilarang sesuai hadis yang menyatakan bahwa menunda-nunda

pembayaran bagi orang yang mampu adalah suatu kezaliman. Dan bagi mereka

berhak diberi sanksi.

Kata Kunci: fatwa, sanksi, nasabah, pembiayaan, murabaḥah, maqāsid

xv

ABSTRACT

APLICATION OF FATWA DSN NO: 17/DSN-MUI/IX/2000 ON AKAD OF

MURABAHAH FINANCING FROM MAQASID AL SHARIAH

PERSPECTIVE (A CASE STUDY ON PT BPR SYARIAH

BANGUN DRAJAT WARGA YOGYAKARTA)

Afifuddin Kadir

Student Number. 15913170

This study aimed to describe and analyze the application of fatwa dsn no:

17/dsn-mui/ix/2000 on the akad of murabahah financing seen from the perspective of

maqasid al-shariah with a case study on PT. BPR Syariah Bangun Drajat Warga

Yogyakarta. This was a descriptive-analysis field research. The data were collected

through interview, observation, and documentation. The results of this research are as follows: first, BDW handles customers who

delay payment according to the principle of ta'zir as mentioned in fatwa DSN No. 17 of

2000. That is, if a customer pays his/her obligations late, the bank will provide assistance

to the customer based on the principle of deliberation. The bank will analyze the

problems faced by the customer, why he/she delay payment either deliberately or not.

When the delayed payment is caused by the customer's financial bad condition, then

BDW will offer solutions so that he/she can fulfill the obligations to the bank, provided

the customer has good intention and is willing to fulfill his/her obligations. Second,

regarding the application of fatwa related to sanctions given to bank customers who delay

payment, seen from maqashid al-shariah, it can be seen that the party who has the ability

to repay debt but delay the payment to the bank will make the bank face loss. Therefore

such conduct is prohibited according to a hadith stating that, in spite of being capable,

people who delay payment have committed oppression. Sanctions are allowed to be given

to them.

Keywords: fatwa, sanction, customer, financing, murabahah, maqasid

February 3, 2018

TRANSLATOR STATEMENT

The information appearing herein has been translated

by a Center for International Language and Cultural Studies of Islamic University of Indonesia

CILACS UII Jl. DEMANGAN BARU NO 24

YOGYAKARTA, INDONESIA.

Phone/Fax: 0274 540 255

xvi

KATA PENGANTAR

ح انر حيى بـ سى الله انر

عل خي الأنم ونسلم سلام. ونصليمان والإ

ي أنعمنا بنعمة الإ عي الحمد لله الذ به أج د وعل ال وص دن محمذ ي س

Segala puji bagi Allah yang telah memberi sebaik-baik nikmat berupa iman

dan islam. Salawat dan doa keselamatanku terlimpahkan selalu kepada Nabi Agung

Muhammad Saw berserta keluarga dan para sahabat-sahabat Nabi semuanya.

Alhamdulillah penulis bersyukur kepada Allah SWT karena dengan segala

kemudahan yang telah diberikan sehingga tesis ini dapat diselesaikan. Penulisan tesis

ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratan guna memperoleh gelar

Magister Ekonomi Program Pascasarjana Universitas Islam Indonesia (UII)

Yogyakarta dengan harapan dapat memberikan kontribusi secara keilmuan kepada

pihak yang berkepentingan.

Banyak pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan penelitian

ini. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih serta penghargaan yang

setinggi-tingginya kepada:

1. Rektor Universitas Islam Indonesia (UII) Yogyakarta, Nandang Sutrisno, SH.,

M.Hum., LLM., Ph.D.

2. Dr. Tamyiz Mukharrom, MA. Selaku Dekan Fakultas Ilmu Agama Islam

Universitas Islam Indonesia (UII) Yogyakarta.

3. Dr. Hujair AH. Sanaky. Selaku Ketua Program Pascasarjana Magister Ilmu Agama

Islam (MIAI) Universitas Islam Indonesia (UII) Yogyakarta, terima kasih telah

memberikan motivasi dan saran akademik untuk penyusunan tesis ini.

4. Dr. Yusdani, M.Ag., Selaku Sekretaris Program Pascasarjana Magister Ilmu

Agama Islam (MIAI) Universitas Islam Indonesia (UII) Yogyakarta, terima kasih

telah memberikan arahan, semangat, motivasi dan saran akademik untuk

penyusunan tesis ini.

5. Dr. Rahmani Timorita Y., M.Ag. Selaku dosen pembimbing yang telah

memberikan kesempatan, motivasi, bimbingan ilmu, dan inspirasi selama

pelaksanaan penyusunan tesis. Kesabaran dalam menghadapi ketidaktahuan

penulis, hanya bisa penulis balas dengan doa tulus semoga Allah SWT selalu

melimpahkan rahmat-Nya.

6. Dosen dan staf karyawan Program Pascasarjana Magister Ilmu Agama Islam

(MIAI) Universitas Islam Indonesia (UII) Yogyakarta, yang telah memberikan

xvii

ilmu pendidikan serta memberikan kemudahan penulis dalam menyelesaikan studi.

Terutama Pak Anwan yang selalu memberikan motivasi, bantuan yang terkait

dengan perkuliahan, Ibu Herni yang telah membantu mencari Reverensi selama

perkuliahan dan proses penyelesaian tugas akhir.

7. Rekan-rekan Ekonomi Islam angkatan 2015/2016 terima kasih atas kebersamaan,

persahabatan dan silaturahmi yang telah terjalin selama ini semoga persaudaraan

yang kita bangun ini walaupun singkat mudah-mudahan tidak sampai disini saja.

Semoga silahturahmi ini kita jaga sampai dipertemukan pada puncak kesuksesan

kelak, Amin.

8. Tak lupa juga ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada kakak, adik,

keluarga bapak, ibu terima kasih atas doa, semangat, motivasi, dan telah menjadi

inspirasi bagi penulis untuk berkarya.

9. Penulis ucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada BDW yang telah

menerima penelitian, sehingga penelitian ini dapat terselesaikan.

10. Terimakasih juga kepada teman-teman futsal, kajian dan teman kos bapak Drs.

Syarif Zubaidah M.Ag, Afrizon, Miftah, Paman Diman, Zay, Benny, Fahmi, Aly,

Iwan, Fathul, Imad, Murdin, Senior Rahmat, Budi, Abi, Mas Najib yang selalu

menghibur bercanda disaat pikiran terlalu jenuh dan stress karena memikirkan

banyak hal. Semoga hubungan silaturahim tetap terjaga. Aamiin.

Penulis menyadari dalam penyajian tesis penulis ini masih terdapat banyak

kekurangan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun untuk kesempurnaan

tesis ini penulis akan terima dengan senang hati.

Demikian terima kasih.

Yogyakarta, 19 Februari 2018

Penulis

Afifuddin Kadir

xviii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

PERNYATAAN KEASLIAN .................................................................................. ii

PENGESAHAN ........................................................................................................ iii

TIM PENGUJI TESIS ............................................................................................. iv

NOTA DINAS ........................................................................................................... v

PERSETUJUAN ....................................................................................................... vi

PERSEMBAHAN ..................................................................................................... vii

MOTO ....................................................................................................................... viii

PEDOMAN TRANSLITERASI ............................................................................. ix

ABSTRAK ................................................................................................................ xv

KATA PENGANTAR .............................................................................................. xvi

DAFTAR ISI ............................................................................................................. xix

DAFTAR TABEL .................................................................................................... xxii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xxiii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................ xxiv

BAB I. PENDAHULUAN ........................................................................................ 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................................. 1

B. Fokus dan Pertanyaan Penelitian .................................................................... 10

C. Tujuan Dan Manfaat Penelitian ...................................................................... 11

D. Sistematika Pembahasan ................................................................................ 12

BAB II. KAJIAN PENELITIAN TERDAHULU DAN

KERANGKA TEORI .................................................................................. 14

A. Kajian Penelitian Terdahulu ........................................................................... 14

B. Kerangka Teori............................................................................................... 37

1. Fatwa Dalam Lembaga Keuangan Syari‟ah ............................................ 37

a. Prosedur Penetapan Fatwa ................................................................ 37

b. Fatwa DSN-MUI No.17/DSN-MUI/IX/2000 .......................................... 39

2. Akad Pembiayaan Murabaḥah ................................................................. 40

a. Pengertian Akad Pembiayaan Murabaḥah ........................................ 40

b. Rukun dan Syarat Pembiayaan Murabaḥah ...................................... 41

c. Landasan hukum murabaḥah ............................................................. 43

xix

3. Mekanisme Pembiayaan Murabaḥah ....................................................... 45

a. Ketentuan Umum Murabaḥah ........................................................... 45

b. Aplikasi Pembiayaan Murabaḥah...................................................... 48

c. Skema Transaksi Pembiayaan Murabaḥah ........................................ 51

d. Sanksi Denda Dalam Pembiayaan Murabaḥah ................................. 53

e. Kriteria Sanksi ................................................................................... 56

f. Mekanisme Pelaksanaan Sanksi ........................................................ 56

4. Teori Maqāşid syarī‟ah ........................................................................... 57

a Pengertian Maqāşid syarī‟ah ............................................................. 57

b Ruang Lingkup Maqāşid syarī‟ah As-Syatibi .................................. 58

1) Biografi Abu Ishaq al-Syatibi ...................................................... 58

2) Konsep Maqāşid syarī‟ah ............................................................ 60

c Pembagian Maqāşid syarī‟ah As-Syatibi .......................................... 63

d Korelasi Antara Ḍarūriyah, Ḥājiyah, dan Taḥsīniyah ...................... 66

BAB III. METODE PENELITIAN ........................................................................ 70

A. Jenis Penelitian dan Pendekatan .................................................................... 70

B. Lokasi Penelitian ............................................................................................ 70

C. Informan Penelitian ........................................................................................ 71

D. Teknik Penentuan Informan ........................................................................... 71

E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................................. 71

F. Keabsahan Data .............................................................................................. 72

G. Teknik Analisa Data ....................................................................................... 72

BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................... 74

A. Gambaran Umum PT BPR Syariah Bangun Drajat Warga Yogyakarta ........ 74

1. Sejararah Berdirinya PT. BPRS BDW .................................................... 74

2. Perkembangan PT. BPRS BDW .............................................................. 75

3. Visi Dan Misi PT. BPRS BDW .............................................................. 76

4. Budaya Kerja ........................................................................................... 77

5. Pengurus Dan Struktur Organisasi ........................................................... 78

6. Produk-produk PT. BPRS BDW ............................................................. 80

7. Produk Pembiayaan Murabaḥah PT. BPRS BDW .................................. 83

8. Mekanisme Pembiayaan Murabaḥah PT. BPRS BDW ........................... 85

9. Persyaratan Pembiayaan Murabaḥah PT. BPRS BDW ........................... 94

B. Perlakuan PT. BPRS BDW Terhadap Nasabah Yang Menunda-nunda

Pembayaran .................................................................................................... 95

C. Implementasi Fatwa Terhadap Nasabah Yang Menunda-nunda

Pembayaran Dalam Tinjauan Maqāşid syarī‟ah ............................................ 104

xx

BAB V. PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................................... 116

B. Saran ............................................................................................................... 117

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 118

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xxi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.2 Perbandingan Penelitian terdahulu. 28

Tabel 2.2 Fitur Produk Akad Murabaḥah. 45

Tabel 1.4 Implementasi Fatwa Tentang Nasabah Yang Menunda-nunda

Pembayaran Dalam Perspektif Maqāşid syarī’ah . 115

xxii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.2 Bagan Murabaḥah Sederhana. 52

Gambar 2.2 Skema Pembiayaan Murabaḥah. 53

Gambar 3.2 Bagan Kerangka Pemikiran. 69

Gambar 4.3 Skema Analisis Data. 73

Gambar 5.3 Struktur Organisasi PT.BPRS BDW. 79

Gambar 6.4 Alur Pembiayaan Murabaḥah PT. BPRS BDW. 94