pengaruh capital adequacy ratio(car),non performing …eprints.umm.ac.id/70041/1/pendahuluan.pdf ·...
TRANSCRIPT
i
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO(CAR),NON PERFORMING
LOAN(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATION (LDR) DAN BIAYA
OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)
TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM BUMN DI
INDONESIA TAHUN 2010-2019
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
Regita Nigel Abdian
201610180311233
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2020
ii
iii
iv
v
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO(CAR),NON PERFORMING
LOAN(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATION (LDR) DAN BIAYA
OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)
TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM BUMN DI
INDONESIA TAHUN 2010-2019
Regita Nigel Abdian, Aris Soelistyo, Hendra Kusuma
Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang
Jl. Raya Tlogomas No. 246 Malang
Email: [email protected]
ABSTRAK
Bank umum BUMN atau bank konvensional yang menjalankan kegiatan
usahanya secara konvensional atau juga bisa yang dalam kegiatanya memberikan
jasa dalam lalulintas pembayaran. Diindonesia bank konvensional sudah mulai
berkembang sejak dikeluarkanya ndang-undang Nomor 10 Tahun 1998
Keuntungan dari bank umum Bumn yang berasar dari bunga dari kegiatan inti
operasional bank yang berupa pengolahan uang yang berasar dari nasabah dan juga
menempatkan biaya administrasi untuk kegiatan awal peminjaman .Penelitian ini
dilakukan pada Bank umum bumn ini yang akan bertujuan untuk menganalisis
Retrun on asset (ROA) dan sebagai antar Capital Adequacy Rasio (CAR), Non
Performing Loan (NPL) ,loan to deposits ratio (LDR), Biaya operasional per
pendapatan operasional (BOPO). Secara simultan dan parsial terhadap kinerja bank
yang diukur dengan Retrun on asset (ROA) Data penelitian ini merupakan
kumpulan dari data gabungan dari tahun 2010 sampai 2019. Dengan mengunakan
bank yang ada dalam bank umum bumn yang sebanyak 4 yang terdaftar di
BEI.Hasil dari penelitian ini adalah variabel CAR, NPL, LDR dan BOPO yang
berpengaruh terhadap ROA secara parsial dan juga variabel CAR yang memiliki
pengaruh signifikan negatif terhadap ROA dengan nilai koefisien -0.070159 dan
probailitasnya sebesar 0.0000, NPL yang tidak berpengaruh signifikan terhadap
ROA dengan nilai koefisien 0.000751 dan probailitasnya sebesar 0.0000, LDR yang
tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan nilai koefisien -0.003670 dan
probailitasnya sebesar 0.0000 dan BOPO berpengaruh signifikan negatif terhadap
ROA dengan nilai koefisien -0.089295 dan probailitasnya sebesar 0.0000 .
Kata Kunci: BANK UMUM,BOPO,CAR,ROA,NPL,LDR.
vi
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO(CAR),NON PERFORMING
LOAN(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATION (LDR) DAN BIAYA
OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)
TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM BUMN DI
INDONESIA TAHUN 2010-2019
Regita Nigel Abdian, Aris Soelistyo, Hendra Kusuma
Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang
Jl. Raya Tlogomas No. 246 Malang
Email: [email protected]
ABSTRACT
Public bank or conventional bank carry out their business activities
conventionally or activities provides their activities services in payment traffic. In
Indonesia conventional bank have begun to develop since the issue of law No. 10
of 1998 Profit from public bank state-owned enterprises based on interest from the
bank's core operational activities in the form of money processing based on
customers and placing administrative costs for the initial lending activities. This
study conducted the state-owned commercial bank which the aim to analyze return
on asset (ROA) and as inter-Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), loan to deposits ratio (LDR), operating cost per operating income (BOPO).
Simultaneously and partially against bank performance as measured by return on
asset (ROA). The data of this study collected from the combined data from 2010 to
2019. By using the bank in the public bank of state-owned enterprises as many as 4
registered in IDX. The results of this study are car, NPL, LDR and BOPO variables
that affect ROA partially as well as CAR variables have a significant negative
influence on ROA with a coefficient value of -0.070159 and its probability of
0.0000, NPL that has no significant effect on ROA with a coefficient value of
0.000751 and its probity of 0.0000, LDR that has no significant effect on ROA with
coefficient value -0.003670 and its probity of 0.0000 and BOPO negatively affect
the ROA with a coefficient value of -0.089295 and probabilities are as big as 0.0000
.
Keywords: COMMERCIAL BANK,CAR,BOPO,ROA,NPL,LDR.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan karunia dan rahmat-Nya
sehingga skripsi yang berjudul “Pengaruh Kemitraan Usaha Koperasi Susu
Terhadap Jumlah Pendapatan Peternak Sapi Perah Di Desa Geger Kecamatan
Sendang Kabupaten Tulungagung” dapat terselesaikan pada waktu yang telah
direncanakan.
Tujuan penulisan skripsi ini untuk memenuhi syarat untuk memperoleh gelar
Sarjana Ekonomi (SE) dengan Program Studi Ekonomi Pembangunan Universitas
Muhammadiyah Malang. Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang
telah memberikan bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur,
dalam kesempatan ini saya ingin mengucapakan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Fauzan M. Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Malang
2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Malang
3. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.SE selaku Ketua Jurusan Ekonomi
Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang
4. Bapak Dr. Aris Soelistyo., M.Si selaku dosen pembimbing I
5. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.SE selaku dosen pembimbing II
6. Bapak dan ibu dosen jurusan ekonomi pembangunan yang telah
mendidik dan memberikan pengetahuan kepada penulis selama
perkuliahan
7. Ucapan terima kasih saya sampaikan kepada orang tua dan keluarga
tercinta yang telah membesarkan dan mendidik secara tulus serta
memberikan motivasi yang sangat membantu selama melaksanakan
perkuliahan dan penyusunan karya ilmiah ini.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan doa tulus yang
dapat saya persembahkan, semoga segala sesuatu yang telah mereka berikan kepada
saya akan mendapat keberkahan dan tercatat dengan tinta emas dalam lembaran
catatan Roqib sebagai sebuah ibadah yang tiada ternilai. Amin.
viii
Akhirnya, dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya
persembahkan skripsi ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik
Konstruktif dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan
karya-karya selanjutnya.
Malang, 23 Oktober 2020
Penulis
ix
DAFTAR ISI
COVER ................................................................................................................... i
ABSTRAK .............................................................................................................. v
ABSTRACT .......................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR ......................................................................................... vii
DAFTAR ISI ......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xi
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................... 1
A. Latar Belakang ............................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 9
C. Tujuan Penelitian ....................................................................................... 10
D. Batasan Masalah ........................................................................................ 10
E. Manfaat Penelitian ..................................................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 11
A. Penelitian Terdahulu .................................................................................. 11
B. Landasan Teori ........................................................................................... 13
1. Perbankan umum BUMN ..................................................................... 13
a. Definisi Perbankan umum bumn .................................................... 13
2. Laporan Keuangan Bank ...................................................................... 15
a. Pengertian Laporan Keuangan ....................................................... 15
b. Tujuan Laporan Keuangan ............................................................. 15
c. Karakteristik Laporan Keuangan ................................................... 15
3. Profitabilitas ......................................................................................... 16
4. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................................ 18
5. Non Performing Loan (NPL) .............................................................. 19
6. (LDR) .................................................................................................. 20
x
7. Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) .................... 20
C. Hubungan Antar Variabel .......................................................................... 22
D. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 25
E. Hipotesis ..................................................................................................... 25
BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 27
A. Objek Penelitian ......................................................................................... 27
B. Jenis dan Sumber Data ............................................................................... 28
C. Teknik Pengambilan Data .......................................................................... 28
D. Definisi Operasional................................................................................... 28
E. Analisis Data .............................................................................................. 31
BAB IV HASIL & PEMBAHASAN ................................................................... 35
A. Gambaran Umum Penelitian ...................................................................... 35
B. Statistik Deskriptif ..................................................................................... 41
1. Variabel Return On Asset (ROA) ......................................................... 41
2. Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................. 43
3. Variabel Non Performing Loan (NPL) ................................................ 45
4. Variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................................ 47
5. Variabel Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) ..... 49
C. Hasil Penelitian .......................................................................................... 51
1. Hasil Analisis Regresi .......................................................................... 49
2. Hasil Uji Hipotesis ............................................................................... 51
a. Uji F-Statistik ................................................................................. 51
b. Uji t-Statistik .................................................................................. 52
c. Uji Determinasi ............................................................................. 55
BAB V KESIMPULAN ....................................................................................... 56
A. Kesimpulan ................................................................................................ 56
B. Keterbatasan Penelitian .............................................................................. 57
C. Saran ........................................................................................................... 58
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Tingkat Return On Asset (ROA) ............................................................ 17
Tabel 2.2 Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................................ 19
Tabel 2.3 Tingkat Non Performing Loan (NPL) .................................................... 19
Tabel 2.4 Tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................................... 20
Tabel 2.5 Tingkat (BOPO) .................................................................................... 22
Tabel 3.1 Populas dan sampel Penelitian ............................................................... 27
Tabel 3.2 Definisi operasional ............................................................................... 50
Tabel 4.1 hasil Data Panel Model ......................................................................... 51
xii
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1.1 Bank BNI ................................................................................................ 5
Grafik 1.2 Bank BTN ............................................................................................... 6
Grafik 1.3 Bank BRI ................................................................................................ 7
Grafik 1.4 Bank MANDIRI ..................................................................................... 8
Grafik 2.1 Kerangka Teoritis ................................................................................. 25
Grafik 4.1 Rasio Return On Asset (ROA) ............................................................. 42
Grafik 4.2 Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) .................................................. 44
Grafik 4.3 Rasio Non Performing Loan (NPL) ..................................................... 45
Grafik 4.4 Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) .................................................... 47
Grafik 4.5 Rasio Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) .......... 49
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Data Mentah ...................................................................................... 62
Lampiran 2. Uji CE ................................................................................................ 64
Lampiran 2. Uji LM ............................................................................................... 64
Lampiran 3. Uji FE ................................................................................................ 66
Lampiran 4. Uji Chow............................................................................................ 67
Lampiran 5. Uji RE ................................................................................................ 68
Lampiran 6. Uji Hasuman ...................................................................................... 69
14
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, F. (2005). Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan
Bank. UMM Press.
AchmadAgusYasinFadli. (2017). PENGARUH SUMBER DANA PIHAK
KETIGA DAN CURRENT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSETS
(ROA) PADA PT BANK NEGARA INDONESIA, TBK TAHUN 2009 –
2016. JURNAL AKUNTANSI, EKONOMI Dan MANAJEMEN BISNIS, 5(1),
14.
Adiputra, F. (2017). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas
(ROA dan ROE) Pada Bank UmumSyariah. In Journal of Chemical
Information and Modeling (Vol. 53, Issue 9).
Aini, N. (2013). Pengaruh car, nim, ldr, bopo dan kualitas aktiva produktif terhadap
perubahan laba ( studi empiris pada perusahaan perbankan yang terdaftar di
bei) tahun 2009-2011. Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 2(1),
14–25.
Arifuddin, A. (2012). ROA BPR DAN PERBANDINGAN ROA ANTAR
BPRWILAYAH SULAWESI SELATAN DENGAN BPR WILAYAH
IRAMASUKA.
Bernardin, D. E. Y. (2016). Pengaruh CAR dan LDR Terhadap Return On Asstes.
Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis, 4(2), 232–241.
Dendawijaya, L. (2005). Manajemen keuangan perbankan. Ghalia Indonesia.
Dewi, A. S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA
pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-
2016. Jurnal Pundi, 1(3), 223–236.
Dewi Karimah1, I. N. (2018). Analisis pengaruh loan to deposit ratio dan beban
operasional pendapatan operasional terhadap profitabilitas bank pembangunan
daerah pulau kalimantan. Jurnal Ilmu Ekonomi, 2, 132–144.
Budi Ponco, st. (2008). Analisis pengaruh car, npl, bopo, nim dan ldr terhadap roa.
Chandra, R. (2013). Efficiency , Non Performing Loan , Dan Loan To Deposit
Indonesia. Jurnal Telaah & Riset Akuntansi, 6(1), 31–39.
Diana Puspitasari, se. (2009). Analisis pengaruh car, npl, pdn, nim, bopo, ldr, dan
suku bunga sbi terhadap roa.
15
Hamzah, Z., & Kunawangsih, T. (2018). Analisis Pengaruh CAR, LDR, DER, BI
Rate dan Inflasi Terhadap ROA pada 10 Bank Besar yang Ada di Bursa Efek
Indonesia. Hukum, Politik, Manajemen, Ekonomi, Akuntansi, Konseling,
Desain Dan Seni Rupa”, 1999, 1183–1190.
Julita, SE, M. S. (2016). PENGARUH NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN
CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP PROFITABILITAS
(ROA) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BEI. Management Analysis Journal, 5(2).
Liannoor, A. R. (2014). Analisis Profitabilitas Bank Umum Go Public Pada Bursa
Efek Indonesia (Bei). Jurnal Ekonomi Pembangunan, 12(2), 120.
Mahardian, P. (2008). Analisis pengaruh rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR
terhadap kinerja keuangan perbankan (studi kasus perusahaan perbankan
yang tercatat di BEJ periode juni 2002-juni2007). Journal University Of
Diponegoro, 1–124.
Mahrinasari. (2003). Pengolahan Kredit pada bank Perkreditan rakyat dikota
Bandarlampung.
Pranata, D. (2014). PENGARUH TOTAL ASSET TURNOVER, NON
PERFORMING LOAN, DAN NET PROFIT MARGIN TERHADAP
RETURN ON ASSET (Studi pada Bank Umum Swasta Devisa yang terdaftar
di Bank Indonesia tahun 2010-2012). Jurnal Administrasi Bisnis S1
Universitas Brawijaya, 11(1), 82321.
Rosdiana, H. (2011). ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (
CAR ), NON PERFORMING LOAN ( NPL ), LOAN to DEPOSIT RATIO (
LDR ) TERHADAP RETURN ON ASSETS ( ROA ) DAN DAMPAKNYA PADA
PENAWARAN KREDIT INVESTASI Disusun Oleh :
Susilowati, D. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Permintaan
Kredit Pada Bank-Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
Periode 2011-2015. Jurnal Ilmu Ekonomi, 1, 310–323.
Wahyuni Pratiwi, L., & Wiagustini, N. (2016). Pengaruh Car,Bopo,Npl Dan Ldr
Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(4),
255168.
Yusuf, M. W., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap
ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis & Manajemen, 17(1), 41–62.
16