pengaruh inflasi, suku bunga, likuiditas, dan bagi hasil
TRANSCRIPT
PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA, LIKUIDITAS,
DAN BAGI HASIL TERHADAP DEPOSITO
MUDHARABAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI,
TBK
SKRIPSI
OLEH
SANTI ROSALINA INDRIYANI
1113000295
PROGRAM STUDI STRATA-1 AKUNTANSI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA
JAKARTA
2018
i
PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA, LIKUIDITAS,
DAN BAGI HASIL TERHADAP DEPOSITO
MUDHARABAH PADA PT. BANK MANDIRI SYARIAH,
TBK
SKRIPSI
OLEH
SANTI ROSALINA INDRIYANI
1113000295
SKRIPSI INI DIAJUKAN UNTUK MELENGKAPI SEBAGIAN
PERSYARATAN MENJADI SARJANA EKONOMI
PROGRAM STUDI STRATA-1 AKUNTANSI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA
JAKARTA
2018
ii
STIE Indonesia
iii
STIE Indonesia
iv
STIE Indonesia
v
STIE Indonesia
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur dipanjatkan kepada Allah SWTberkat karunianya,
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang merupakan sebagian, persyaratan
dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia
(STEI).
Adapun judul skripsi ini yaitu: Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Likuiditas, dan
Bagi Hasil Terhadap Deposito Mudharabah Pada PT. Bank Syariah Mandiri, Tbk.
Dalam menyelesaikan penyusunan skripsi ini, penulis dibantu oleh berbagai pihak
yang telah bersedia meluangkan waktu dan tenaga, pikiran serta dukungannya baik
secara moril dan materil. Dalam kesempatan ini penulis menyampaikan rasa
terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak H. Agustian Burda, BSBA, MBA selaku Ketua Yayasan Pendidikan
Fatahillah Jakarta.
2. Bapak Drs. Ridwan Maronrong, M. Sc selaku Pimpinan Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Indonesia Jakarta.
3. IbuSitiAlmurni, S.E, M.Ak selaku Kepala Program Studi S1 Akuntansi Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Jakarta.
4. Bapak Yusuf Maksudi, S.E., M.Sc selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak
membantu dan memberikan pengarahan kepada penulis dalam proses
penyusunan dan penyelesaian skripsi ini.
5. Seluruh dosen Akuntansi dan Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi
Indonesia Jakarta yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan memberikan
manfaat kepada penulis baik dalam dunia karir maupun dalam bermasyarakat.
6. Seluruh pengurus Perpustakaan STEI yang telah menjalankan fungsinya dengan
baik dalam pelayanan pinjaman buku, baik dalam masih proses belajar maupun
ketika disusunnya skripsi ini.
vi
STIE Indonesia
7. Seluruh pimpinan dan pihak-pihak dari Bank Syariah Mandiri serta Bank
Indonesia yang telah mempermudah jalannya skripsi dengan laporan statistik
publikasi.
8. Ayahanda Sri Yanto dan Ibunda Sri Subekti serta saudara tercinta Sinta Rima
Irania dan Sinar Riski Iwantoro, serta nenekku yang telah mencurahkan kasih
sayang, motivasi dan doa serta pengorbanannya baik berupa materil maupun non-
materil yang tak terhingga selama ini.
9. Sahabat setiaku : Indah, Alung, Dewi, Ester, Chaca, Nilam, Mbul, dan Candra
telah banyak membantu dalam perkuliahan, serta senantiana mendorong agar
terselesaikannya skripsi ini.
10. Teman-teman yang selama ini satu kelas di C angkatan 2013, yang saling
mengingatkan dan memberikan informasi.
11. Untuk rekan-rekan ditempat kerjaku yang senatiasa membantu dan mendukung
dalam proses pembuatan yaitu Mba Sari dan Aini.
12. Serta seluruh pihak-pihak yang telah membantu dalam proses penyusunan skripsi
ini hingga selesai yang tidak dapat disebutkan satu per satu.
Penulis menyadari masih terdapat kekurangan dalam penyusunan skripsi ini.
Untuk itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun bagi
kesempurnaan skripsi ini. Penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pihak-
pihak yang membutuhkan.
Jakarta, 08 Pebruari 2018
Penulis
Santi Rosalina Indriyani
vii
STIE Indonesia
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademik Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia, saya yang
bertandatangan di bawah ini :
Nama : Santi Rosalina Indriyani
NPK : 1113000295
Program Studi : Strata Satu Akuntansi
Jenis Karya : Skripsi
Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Hak Bebas Royalti Non eksklusif (Non-
exclusive Royalty Free Right) atas skripsi saya yang berjudul :
PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA, LIKUIDITAS, DAN BAGI HASIL
TERHADAP DEPOSITO MUDHARABAH PADA PT. BANK SYARIAH
MANDIRI, TBK
beserta perangkat yang ada (jika di perlukan). Dengan Hak Bebas Royalti Non
eksklusif ini Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia berhak menyimpan, mengalih
media/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database) merawat, dan
mempublikasikan skripsi saya selama tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis
dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 08 Pebruari 2018
Yang menyatakan,
Santi Rosalina Indriyani
viii
STIE Indonesia
ABSTRAK
Nama : Santi Rosalina Indriyani
NPM : 1113000295
Program Studi : S1 Akuntansi
Judul : Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Likuiditas, dan Bagi Hasil
Terhadap Deposito Mudharabah Pada PT. Bank Syariah
Mandiri, Tbk
Penelitian ini mengenai deposito mudharabah Bank Syariah Mandiri dengan
tujuan untuk mengetahui pengaruh inflasi, suku bunga, likuiditas, dan bagi hasil
terhadap deposito mudharabah.
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian assosiatif. Data diambil dari
laporan statistik perbankan syariah di Otoritas Jasa Keuangan dan Bank Indonesia
periode Mei 2012 – Juni 2016. Jenis data yang digunakan data sekunder. Metode
yang digunakan adalah model regresi linier berganda data time series dengan
menggunakan SPSS versi 24.
Hasil penelitian ini membuktikan bahwa: a) tingkat inflasi berpengaruh negatif
terhadap deposito mudharabah; b) tingkat suku bunga berpengaruh positif terhadap
deposito mudharabah; c) tingkat likuiditas (FDR) tidak berpengaruh terhadap
deposito mudharabah; d) tingkat bagi hasil tidak berpengaruh terhadap deposito
mudharabah; e) tingkat inflasi, suku bunga, likuiditas (FDR), dan bagi hasil
berpengaruh terhadap deposito mudharabah.
Kata Kunci : Inflasi, Suku Bunga, FDR, Bagi Hasil, dan Deposito Mudharabah
ix
STIE Indonesia
ABSTRACT
Name : Santi Rosalina Indriyani
NPM : 1113000295
Study Program : S1 Accounting
Title : Influence of Inflation, Interest Rate, Liquidity, and Profit
Sharing to Mudharabah Deposits at PT. Bank Syariah
Mandiri, Tbk.
This research concerning mudharabah deposits of Bank Syariah Mandiri with
purpose to know influence of inflation, interest rate, liquidity, and profit sharing to
mudharabah deposits.
This study used a type of associative research. Data are taken from statistical
reports of syariah banking in the Financial Services Authority and Bank Indonesia
period May 2012 - June 2016.Types of data used secondary data.The method used is
multiple linear regression model of time series data by using SPSS version 24.
The results of this study prove that: a) the rate of inflation has a negative effect
on mudharabah deposits; b) the interest rate has a positive effect on mudharabah
deposits; c) liquidity level (FDR) has no effect on mudharabah deposits; d) profit
sharing rate does not affect mudharabah deposit; e) inflation rate, interest rate,
liquidity (FDR), and profit sharing effect on mudharabah deposit.
Keywords :Inflation, Interest Rate, FDR, Profit Sharing, and Mudharabah
Deposits
x
STIE Indonesia
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................... ii
PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iv
KATA PENGANTAR ..................................................................................... v
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI SKRIPSI ....... vii
ABSTRAK ....................................................................................................... viii
DAFTAR ISI .................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiv
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ................................................................................ 6
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................. 6
1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................... 7
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS
2.1 Review Hasil Penelitian Terdahulu ...................................................... 8
2.2 Landasan Teori ..................................................................................... 12
2.2.1 Pengertian Bank Syariah ........................................................... 12
2.2.2 Karakteristik Bank Syariah ........................................................ 13
2.2.3 Tujuan Bank Syaraiah ............................................................... 13
2.2.4 Ciri-ciri Bank Syariah ................................................................ 15
2.2.5 Produk-produk Bank Syariah .................................................... 16
2.2.6 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional ............... 21
xi
STIE Indonesia
2.2.7 Syarat Transaksi Syariah ........................................................... 23
2.2.8 Fungsi dan Peran Bank Syariah ................................................. 23
2.2.9 Landasan Hukum Bank Syariah ................................................ 24
2.2.10 Landasan Operasional Bank Syariah ......................................... 24
2.3 Inflasi.................................................................................................... 26
2.3.1 Pengertian Inflasi ..................................................................... 26
2.3.2 Teori Inflasi .............................................................................. 26
2.3.3 Penyebab Inflasi ....................................................................... 28
2.3.4 Kebijakan Untuk Mengatasi Inflasi ......................................... 29
2.4 Suku Bunga .......................................................................................... 29
2.4.1 Pengertian Suku Bunga ............................................................ 29
2.5 Likuiditas.............................................................................................. 30
2.5.1 Pengertian Likuiditas ............................................................... 30
2.6 Bagi Hasil ............................................................................................. 32
2.6.1 Teori Bagi Hasil ....................................................................... 32
2.6.2 Terori Bagi Hasil dalam Perbankan Syariah ........................... 33
2.7 Deposito Mudharabah ......................................................................... 35
2.7.1 Pengertian Deposito Mudharabah ........................................... 35
2.7.2 Fatwa DSN .............................................................................. 36
2.7.3 Pengertian Mudharabah ........................................................... 37
2.7.4 Kontrak Mudharabah ............................................................... 38
2.7.5 Jenis-jenis Mudharabah ........................................................... 39
2.7.6 Perbedaan Deposito Mudharabah dengan Konvensional ........ 42
2.8 Hubungan Antar Variabel Penelitian dan Pengembangan Hipotesis ... 43
2.8.1 Hubungan Inflasi dengan Deposito Mudharabah .................... 43
2.8.2 Hubungan Suku Bunga dengan Deposito Mudharabah........... 43
2.8.3 HubunganLikuiditasdengan Deposito Mudharabah ................ 44
2.8.4 Hubungan Bagi Hasil dengan Deposito Mudharabah ............. 45
xii
STIE Indonesia
2.8.5 Hubungan Inflasi, Suku Bunga, Likuiditas, dan Bagi Hasil dengan
deposito mudharabah .............................................................. 45
2.9 Kerangka Konseptual Penelitian .......................................................... 46
BAB III : METODE PENELITIAN
3.1 Strategi Penelitan ................................................................................. 47
3.2 Definisi dan Operasionalisasi Variabel ................................................ 47
3.2.1 Tingkat Inflasi .......................................................................... 48
3.2.2 Tingkat Suku Bunga ................................................................. 48
3.2.3 Tingkat Likuiditas .................................................................... 49
3.2.4 Tingkat Bagi Hasil ................................................................... 49
3.3 Metode Pengumpulan Data ................................................................. 50
3.3.1 Populasi Penelitian ................................................................... 50
3.3.2 Sampel Penelitian ..................................................................... 50
3.4 Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 51
3.5 Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 52
3.6 Metode Analisis Data ........................................................................... 52
3.6.1 Statistik Deskripstif .................................................................. 54
3.6.2 Uji Asumsi Klasik .................................................................... 54
3.6.2.1 Uji Normalitas .............................................................. 54
3.6.2.2 Uji Multikolinearitas .................................................... 55
3.6.2.3 Uji Autokorelasi ........................................................... 56
3.6.2.4 Uji Heteroskedastisitas ................................................. 56
3.6.3 Model Regresi Linear Berganda .............................................. 57
3.6.4 Pengujian Hipotesis .................................................................. 58
3.6.4.1 Uji Signifikan Parsial (Uji – t) ...................................... 58
3.6.4.2 Uji Siginifikan Simultan (Uji – F) ................................ 59
3.6.4.3 Koefisien Determinasi (R²) ........................................... 59
xiii
STIE Indonesia
BAB IV : ANALISIS DATA DAN HASIL PENELITIAN
4.1 Deskripsi Objek Penelitian ................................................................... 62
4.1.1 Sejarah Singkat Perusahaan .................................................... 62
4.1.2 Struktur Organisasi................................................................... 62
4.1.3 Visi, Misi dan Nilai-nilai Perusahaan ..................................... 63
4.1.4 Produk Bank Syariah Mandiri .................................................. 65
4.2 MetodeAnalisis Data ............................................................................ 72
4.3.1 Analisis Statistik Deskriptif ..................................................... 72
4.3 Hasil Analisis dan Pembahasan ........................................................... 73
4.3.1 Uji Asumsi Klasik .................................................................... 73
4.3.1.1 Uji Normalitas .............................................................. 73
4.3.1.2 Uji Multikolinearitas .................................................... 75
4.3.1.3 Uji Autokorelasi ........................................................... 76
4.3.1.4 Uji Heteroskedastisitas ................................................. 77
4.3.2 Uji Hipotesis............................................................................. 79
4.3.2.1 Pengujian Secara Parsil (Uji t) ..................................... 79
4.3.2.2 Pengujian Secara Simultan (UjiF) ................................ 81
4.3.2.3 Koefisien Determinasi (R2) ......................................... 83
4.4 Interpretasi Hasil Penelitian ................................................................. 83
BAB V : SIMPULAN
5.1 Simpulan .............................................................................................. 91
5.2 Saran .................................................................................................... 93
5.3 Keterbatasan ......................................................................................... 93
5.4 Pengembangan Penelitian Selanjutnya ................................................ 94
DAFTAR REFERENSI ................................................................................... 95
xiv
STIE Indonesia
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Model KerangkaPenelitian ........................................................... 46
Gambar 4.1 Uji Normalitas Grafik Normal P-Plot .......................................... 75
Gambar 4.2 Uji Heterokedastisitas Grafik Scatterplot ..................................... 78
xv
STIE Indonesia
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1Perbedaan Antara Bank Syariah dan Bank Konvesional .................. 22
Tabel 4.1Statistik Deskriptif ............................................................................ 72
Tabel 4.2Hasil Uji Normalitas One Sample Kolmogorov Smirnov Test......... 74
Tabel 4.3Hasil Uji Multikolinearitas................................................................ 76
Tabel 4.4Hasil Uji Autokorelasi ...................................................................... 77
Tabel 4.5Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................ 77
Tabel 4.6Hasil Uji T-Hitung ............................................................................ 79
Tabel 4.7Persentase Distribusi T-Tabel ........................................................... 79
Tabel 4.8Hasil Uji F-Hitung ............................................................................ 82
Tabel 4.9Persentase Distribusi F-Tabel ........................................................... 82
Tabe; 4.10Hasil Uji Koefisien Determinasi ..................................................... 83
xvi
STIE Indonesia
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Variabel ................................................................................ 99
Lampiran 2 Tabel T .......................................................................................... 101
Lampiran 3 Tabel F .......................................................................................... 102
Lampiran 4 HasilUji ......................................................................................... 103
Lampiran 5 Surat Pernyataan .......................................................................... 107
Lampiran 6 Biodata Peneliti ............................................................................ 108