8/10/2019 Pengenalan Rasio Keuangan Bank

1/5

Pengenalan Rasio Keuangan BankPengertian rasio keuangan menurut Van Horne dan Wachowizs (1997 : 133) adalah

indeks yang menghuungkan dua angka akuntansi dan di!eroleh dengan memagi satu angka

dengan angka lainnya"

1. Legal Reserve Requirement (LRR)

#egal $eser%e $e&uirement (#$$) adalah ketentuan agi setia! ank umum untuk

menyisihkan seagian dari dana !ihak ketiga yang erhasil dihim!unnya dalam entuk giro

wa'i minimum eru!a rekening giro ank yang ersangkutan !ada ank ndonesia"

2. Loan to Deposit Ratio (LDR)

#oan to e!osit $atio (#$) adalah rasio antara esarnya seluruh %olume kredit yang

disalurkan oleh ank dan 'umlah !enerimaan dana dari eragai sumer" #oan to e!osit $atio

(#$) diseut 'uga rasio kredit terhada! total dana !ihak ketiga yang digunakan untuk

mengukur dana !ihak ketiga yang disalurkan dalam entuk kredit"

3. Capital Aequa!" Ratio (CAR)

*a!ital +de&uacy $atio (*+$) adalah rasio kecuku!an modal yang er,ungsi

menam!ung risiko kerugian yang kemungkinan dihada!i oleh ank" -emakin tinggi *a!ital

+de&uacy $atio (*+$) maka semakin aik kemam!uan ank terseut untuk menanggung risiko

dari setia! kredit.akti%a !rodukti, yang erisiko" /ika nilai *a!ital +de&uacy $atio (*+$) tinggi

maka ank terseut mam!u memiayai kegiatan o!erasional dan memerikan kontriusi yang

cuku! esar agi !ro,itailitas"

#. Per$itungan Legal Lening Limit (LLL)

Perhitungan #egal #ending #imit (###) adalah ,aktor !ermodalan (ca!ital)0 kualitas

akti%a !rodukti, (asset)0 mana'emen0 rentailitas (earning) dan likuiditas"

%. &on Per'orming Loan (&PL)

on Per,orming #oan adalah kredit yang masuk ke dalam kualitas kredit kurang lancar0

diragukan dan macet erdasarkan criteria yang telah diteta!kan oleh 2ank ndonesia (- o"

7.3.PP)"

. &et nterest *argin (&*)

http://lodyvaliant.blogspot.com/2013/06/pengenalan-rasio-keuangan-bank.htmlhttp://lodyvaliant.blogspot.com/2013/06/pengenalan-rasio-keuangan-bank.html

8/10/2019 Pengenalan Rasio Keuangan Bank

2/5

et nterest 4argin(4) adalah ukuran !eredaan antara unga !enda!atan yang

dihasilkan oleh ank atau lemaga keuangan lain dan nilai unga yang diayarkan ke!ada

!emeri !in'aman"

-umer :

htt!:..al%inheadhunters"word!ress"com.5615.6.58.!engenalanrasiokeuanganank.

Pengenalan Rasio Keuangan Bank

$asio keuangan yang meru!akan indikator tingkat kesehatan ank yang da!at mem!engaruhi

tingkat !ertumuhan retun saham" i antara rasio kecuku!an modalnya (*+$)0 non!er,oming

loan (P#)0 return on e&uity ($) dan loan to de!osit ratio (#$)" Here;s his e

1. Rasio Kecukupan Modal (CAR)CAR merupakan salah satu indikator kesehatan

dari modal bank. Penilaian adalah penilaian kecukupan modal dari modal bank

untuk menutupi eksposur risiko eksposur risiko saat ini dan mengantisipasi masa

depan.

CAR menunjukkan berapa banyak bank memiliki modal cukup untuk mendukung

kebutuhan dan sebagai dasar untuk menilai prospek kelangsungan usaha bank

yang bersangkutan. Semakin besar CAR, daya tahan yang lebih besar dari bank

yang bersangkutan dalam menghadapi nilai menyusut bank aset yang timbul

karena properti bermasalah.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia o !"1#"PBI"$##% tanggal 1$ April $##%

tentang Sistem Penilaian &ingkat 'esehatan Bank (mum, semakin tinggi nilai CAR

menunjukkan bah)a bank*bank lebih sehat. +ika CAR bank tinggi, kepercayaan

masyarakat terhadap bank akan semakin besar, meningkatkan nilai saham

perusahaan eningkatkan nilai saham akan meningkatkan pertumbuhan

pendapatan saham akan diterima in-estor..

5" on!er,orming #oan (P#)

P# adalah salah satu indikator aset ank kualitas kesehatan" P# digunakan adalah P# ersihyang telah disesuaikan" +set !enilaian kualitas meru!akan !enilaian terhada! kondisi aset 2ank

dan kecuku!an mana'emen risiko kredit"

4enurut Peraturan 2ank ndonesia o =.16.P2.566> tanggal 15 +!ril 566> tentang -istem

Penilaian ?ingkat @esehatan 2ank Amum0 P# leih tinggi nilainilai (di atas B)0 ank tidak

http://alvinheadhunters.wordpress.com/2012/05/28/pengenalan-rasio-keuangan-bank/http://alvinheadhunters.wordpress.com/2012/05/28/pengenalan-rasio-keuangan-bank/

8/10/2019 Pengenalan Rasio Keuangan Bank

3/5

sehat" P# tinggi telah menghasilkan laa yang akan diterima oleh ank" Penurunan

menghasilkan !enda!atan di%iden 'uga menurun sehingga tingkat !ertumuhan ank yang retun

saham akan menurun"

3" $eturn on &uity ($)

+nalisis $eturn on &uity ($ dalam analisa keuangan memiliki makna tertentu seagai salahsatu teknik analisis keuangan +nalisis $ digunakam teknik analisis umum untuk mengukur

kemam!uan !erusahaan untuk mem!eroleh keuntungan"" engan menggunakan kemam!uan

$ untuk menda!atkan keuntungan ank tidak diukur dengan ukuran 'umlah laa yang akandica!ai teta!i 'umlah keuntungan harus diandingkan dengan 'umlah dana yang telah digunakan

dalam menghasilkan keuntungan" $ adalah !engukuran e,ekti%itas !erusahaan untuk

menda!atkan keuntungan dengan menggunakan modal !erusahaan memiliki"

$ oleh *" Higgins (1996:9)CHuungan !ositi, yang kuat antara $ dan harga saham menun'ukkan tu $ tinggi

!erusahaan cenderung memiliki harga saham yang tinggi relati, terhada! nilai uku dan

sealiknya0" 2eker'a untuk meningkatkan $ di industri ini seagian esar konsisten denganeker'a adalah untuk meningkatkan harga saham" D

Penda!at *" Higgins da!at diterima ahwa $ memiliki huungan !ositi, dengan harga saham0

yang erarti ahwa ketika $ meningkat0 harga saham 'uga meningkat" Peningkatan $0

!erusahaan ini menghasilkan laa ersih 'uga meningkat ila diandingkan dengan modal sendiridigunakan untuk menghasilkan laa ersih" @arena !eningkatan laa ersih0 masyarakat akan

menilai ahwa !erusahaan memiliki kiner'a yang aik sehingga da!at meningkatkan 'umlah laa

ersih yang di!eroleh0 ini akan mem!engaruhi harga saham"

#. Loan to Deposit Ratio (LDR)

#$ adalah salah satu indikator kesehatan likuiditas ank" Peringkat likuiditas meru!akan!enilaian terhada! kemam!uan ank untuk men'aga likuiditas yang memadai dan kecuku!an

mana'emen risiko likuiditas" #$ !aling sering digunakan oleh analis keuangan dalam menilaikiner'a seuah ank0 terutama dari total kredit yang dierikan oleh ank dengan dana yang

diterima oleh ank"

+lasan untuk memilih %ariael%ariael ini adalah dengan !ertimangan ahwa semakin esar

'umlah kredit yang dierikan oleh ank semakin rendah tingkat likuiditas ank yangersangkutan0 teta!i di sisi lain semakin esar 'umlah !in'aman ank dihara!kan untuk

menda!atkan return yang tinggi seagai aik" ni akan mem!engaruhi !enilaian in%estor dalam

memuat ke!utusan in%estasi yang secara ersamaan mem!engaruhi !ermintaan dan !enawaran

saham di !asar modal yang !ada akhirnya mem!engaruhi harga saham yang akhirnya erdan!akretun dengan tingkat !ertumuhan saham ank"

5. Legal reserve requirement (LRR)

alam perbankan modern, cadangan bank diadakan baik sebagai kas atau sebagai

deposit dengan bank sentral. Seorang bankir bijaksana, hanya peduli dengan

pelanggan memastikan bah)a bank memiliki cukup uang untuk transaksi sehari*

http://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan-bank.htmlhttp://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan-bank.html

8/10/2019 Pengenalan Rasio Keuangan Bank

4/5

hari, mungkin memilih untuk tetap hanya / persen dari deposito bank memeriksa

cadangan. Bahkan, bank hari ini menyisihkan sekitar 1# persen dari deposito

mereka memeriksa cadangan. Ini diselenggarakan secara tunai atau deposito

dengan bank sentral kita, 0ederal Reser-e System, yang sering disebut &he 0ed.

*adangan sangat tinggi karena semua lemaga keuangan diwa'ikan oleh hukum dan !eraturanEederal $eser%e untuk men'aga seagian kecil dari de!osito mereka seagai cadangan"

Persyaratan cadangan erlaku untuk semua 'enis !emeriksaan dan taungan" nde!enden

keutuhan seenarnya untuk kas"

*adangan ank disim!an di atas tingkat komersial i'aksana karena !ersyaratan cadangan wa'i"Eungsi utama dari !ersyaratan cadangan wa'i adalah untuk memungkinkan Eederal $eser%e

untuk mengontrol 'umlah de!osito memeriksa ahwa ank da!at memuat" +nonymous engan

memerlakukan !ersyaratan tinggi teta! cadangan wa'i0 Eed da!at leih mengontrol 'umlahuang eredar"

. Per!itungan legal lending limit

Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia engenai Batas aksimum Pemberian

'redit Bank (mum

1 Aug $##!, Bank Indonesia 1 Agustus $##!, Bank Indonesia

'eputusan ini enacts ketentuan baru yang mengatur batas maksimum pemberian

kredit bank umum dalam Peraturan Bank Indonesia.

Perubahan ini kepada Bank India omor 2""PBI"$##/ Peraturan menyangkut batas

maksimum pemberian kredit 3BP'4 bagi bank umum di Indonesia.

akalah ini menyatakan bah)a kebutuhan untuk perubahan itu lahir dari kesadaran

bah)a bank dapat meningkatkan peran mereka dalam perekonomian dengan

mengambil tindakan*tindakan yang mendukung pertumbuhan sektor ekonomi,

termasuk pembiayaan dari sektor riil, yang mereka perlu menerapkan prinsip*

prinsip manajemen risiko yang baik dan tata kelola perusahaan dalam kegiatan

bisnis mereka.

Amandemen ini berlaku5

&erminologi yang digunakan di &epi India Peraturan, Penerapan prinsip kehati*hatian dan manajemen risiko dalam

memperpanjang penyediaan dana,

Ruang lingkup 6istime)a7,

'lasi8kasi 6peminjam,

Alasan untuk kategorisasi penyediaan dana sebagai melebihi BP',

8/10/2019 Pengenalan Rasio Keuangan Bank

5/5

Rencana aksi untuk penyelesaian pelanggaran BP',

'onstitusi 6penempatan7,

Penyediaan dana untuk perusahaan milik negara.

et interest margin3I4

*ar+in ,unga ,ersi$ (&*)adalah ukuran !eredaan antaraunga!enda!atan yang dihasilkanoleh ank atau lemaga keuangan lain dan 'umlah unga yang diayarkan ke!ada !emeri

!in'aman mereka (misalnya0 de!osito)0 relati, terhada! 'umlah (unga!rodukti, mereka ) aset"

Hal ini miri! dengan margin kotor nonkeuangan !erusahaan"Hal ini iasanya dinyatakan seagai !ersentase dari a!a lemaga keuangan mem!eroleh

!in'aman dalam 'angka waktu dan aset lainnya dikurangi unga yang diayar atas dana !in'aman

diagi dengan 'umlah ratarata aset yang men'adi !enda!atan yang di!eroleh dalam !eriode

waktu (peng$asilan rata-rata aktiva).

4ar'in unga ersih adalah miri! dalam konse!!enyearan unga ersih0 teta!i !enyearanunga ersih adalah !eredaan ratarata nominal antara !in'aman dan suku unga !in'aman0

tan!a kom!ensasi untuk kenyataan ahwa akti%a !rodukti, dan dana yang di!in'am mungkininstrumen yang ereda dan ereda dalam %olume" 4argin unga ersih sehingga da!at

men'adi leih tinggi (atau kadangkadang leih rendah) dari !enyearan unga ersih"

sumer:htt!:..controlroom1"logs!ot"com.5615.6.!engenalanrasiokeuanganank"html

http://translate.googleusercontent.com/translate_c?hl=id&prev=/search%3Fq%3Dnet%2Binterest%2Bmargin%2Bbank%26hl%3Did%26client%3Dfirefox%26rls%3Dcom.yahoo:en-US:official%26biw%3D1280%26bih%3D839%26prmd%3Dimvns&rurl=translate.google.com&sl=en&twu=1&u=http://en.wikipedia.org/wiki/Interest&usg=ALkJrhijvuDWCA4jdQWs-H2ZyFeCO-N3xghttp://translate.googleusercontent.com/translate_c?hl=id&prev=/search%3Fq%3Dnet%2Binterest%2Bmargin%2Bbank%26hl%3Did%26client%3Dfirefox%26rls%3Dcom.yahoo:en-US:official%26biw%3D1280%26bih%3D839%26prmd%3Dimvns&rurl=translate.google.com&sl=en&twu=1&u=http://en.wikipedia.org/wiki/Interest&usg=ALkJrhijvuDWCA4jdQWs-H2ZyFeCO-N3xghttp://translate.googleusercontent.com/translate_c?hl=id&prev=/search%3Fq%3Dnet%2Binterest%2Bmargin%2Bbank%26hl%3Did%26client%3Dfirefox%26rls%3Dcom.yahoo:en-US:official%26biw%3D1280%26bih%3D839%26prmd%3Dimvns&rurl=translate.google.com&sl=en&twu=1&u=http://en.wikipedia.org/wiki/Net_interest_spread&usg=ALkJrhgObE8WxHXg3cZEUvZ9QR4TZFJzHwhttp://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan-bank.htmlhttp://translate.googleusercontent.com/translate_c?hl=id&prev=/search%3Fq%3Dnet%2Binterest%2Bmargin%2Bbank%26hl%3Did%26client%3Dfirefox%26rls%3Dcom.yahoo:en-US:official%26biw%3D1280%26bih%3D839%26prmd%3Dimvns&rurl=translate.google.com&sl=en&twu=1&u=http://en.wikipedia.org/wiki/Interest&usg=ALkJrhijvuDWCA4jdQWs-H2ZyFeCO-N3xghttp://translate.googleusercontent.com/translate_c?hl=id&prev=/search%3Fq%3Dnet%2Binterest%2Bmargin%2Bbank%26hl%3Did%26client%3Dfirefox%26rls%3Dcom.yahoo:en-US:official%26biw%3D1280%26bih%3D839%26prmd%3Dimvns&rurl=translate.google.com&sl=en&twu=1&u=http://en.wikipedia.org/wiki/Net_interest_spread&usg=ALkJrhgObE8WxHXg3cZEUvZ9QR4TZFJzHwhttp://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan-bank.html