pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldsite/documents/19032012erik...

21
1 Pensjon er storkna sveite Erik Orskaug, sjeføkonom i Unio Forsvar offentlig tjenestepensjon Trafikanten, 19. mars 2012 www.unio.no

Upload: others

Post on 05-Jan-2020

1 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

1

Pensjon er storkna sveite

Erik Orskaug, sjeføkonom i Unio

Forsvar offentlig tjenestepensjon

Trafikanten, 19. mars 2012

www.unio.no

Page 2: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

2

Reformen i internasjonalt perspektiv

Sterke anbefalinger fra OECD, EU og nasjonale regjeringer

Først og fremst økonomisk bærekraft (mål for reform)

Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel)

Lavere pensjon eller høyere pensjonsalder, Europa velger ulikt

Økonomiske virkemidler (levealdersjustering)

Eller politiske virkemidler, høyere pensjonsalder ved lov/avtale

Vanskelig å forklare at økt pensjonsalder er viktig for land med høy

ledighet (men disse landene har også store økonomiske ubalanser)

Enkelte land skyver store problemer foran seg

Norge tar tradisjonelt vanskelige valg i tide, uten å ta til gatene…

Partssamarbeidet fungerer, men merker tøffere linje fra myndighetene

Krisa i Europa har gitt markert stemningsskifte hos private arbeidsgivere,

de ønsker billigere pensjonsordninger som ikke balanseføres

Page 3: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

3

Reform for feite 50- og 60-åringer?

- Pensjonsreformen er 68-generasjonens påfunn for å sikre seg offentlig

finansiert sykehjemsplass (en ekte 68’er blir 85 år i 2030)

Trekke opp stigen?

Valg mellom mer skatt eller høyere kompensasjonsgrad

Dagens unge ville blitt påvirket den ene eller den andre veien

Samme kompensasjonsnivå som dagens pensjonister ville krevd økte

skatter i hele yrkeslivet

Lavere kompensasjonsnivå enn dagens pensjonister gjør det mulig med

uendrede skatter som yrkesaktive

Regjering og Storting valgte uendret skatt og lavere kompensasjon,

derav levealderjustering (og indeksering), men med mulighet for

individuell kompensasjon ved å stå lenger i arbeid

… men 1/3 av finansieringsbehovet må tas over budsjettene på lang

sikt, kan gi økt skatt likevel

Page 4: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

4

Levealderjustering og indeksering

Unio er ikke i mot pensjonsreformen som sådan

Tatt Stortingets beslutning om levealderjustering og indeksering til

etterretning

Vi har meninger om profil og fordeling

Våre medlemmer og offentlig ansatte har lang utdanning og dertil kort

opptjening

Allårsregelen i ny folketrygd passer ikke like godt i offentlig som i privat

sektor

Levealderjustering og avkorting for tidliguttak vil slå sosialt skjevt ut,

rammer tøffere i FT, privat AFP og privat tjenestepensjon enn i

bruttoordningen (OfTP)

Evalueringen av Pensjonsreformen 2017

Indeksering en del av dimensjoneringen i ny FT (gir mer tidlig,

mindre senere), ren innsparing i OfTP og YTP m/lønnsregulering

Page 5: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

5

Hvem tar regninga?

Privat vs offentlig finansiering, ”de tre pilarer”

Skattefinansierte (universelle) ordninger: FT, ”pay as you go”

Kollektive arbeidsbaserte ordninger: Tjenestepensjon, fondert

Den enkelte: Lov om individuell pensjonssparing, fondert

Hvem skal ha reguleringsrisikoen for pensjonsgrunnlag (inkl.

sluttlønn) og løpende pensjoner

Staten: FT (begge deler)

Arbeidsgiver: OfTP (begge deler), privat AFP (begge deler sammen med

staten) og private ytelsesbaserte tjenestepensjonsordninger, YTP

(pensjonsgrunnlag)

Arbeidstaker: Privat YTP (løpende pensjon), IP (begge deler)

Hvem skal ta risikoen i nye private TP-ordninger/hybridene ?

Andre land lar i større grad arbeidstakerne ta reguleringsrisikoen

Page 6: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

6

Fordeling og sosiale utslag

Fordeling bestemmes av opptjeningsprinsipper og uttaksregler

Allårsregel: Pensjon proporsjonal med inntekt og antall år i arbeid

Besteårsregel/40 år i FT, 30 år i OfTP/YTP: Bra for kortere opptjening og

mindre streite yrkesløp

Sluttlønn: Tar hensyn til karriereutvikling

Fleksibilitet og aktuariell avkorting ved tidliguttak: Rammer sosialt skjevt

Livsvarig eller opphørende: Tjenestepensjoner som utbetales i 10 år (til

77 år) kan gi økt fattigdom blant de eldste og økt ansvar for

staten/kollektivet

Fleksibilitet og individuell frihet best for ”de sterke”

Lovpålagt likebehandling og sosial rettferdighet best for ”de svake”

Effektivitet: Vil avkorting og levealderjustering øke arbeidstilbudet?

Unio: Ikke mot P-reformen, men meninger om profil og fordeling

Page 7: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

7 7

God eller dårlig pensjon - et kostnadsspørsmål

Alderspensjon i FT er ”pay as you go”: Antatt å koste 18,1 pst av lønn

opp til 7,1G, i tillegg kommer reguleringskostnader og kostnader for

uføre, etterlatte mv.

OfTP og AFP for offentlig ansatte: I snitt 15-20 pst av lønn (2 pst

betales av arbeidstaker) dekker AFP, alderspensjon, uføre, etterlatte mv.

Ny privat AFP: ca 4 pst av lønn, staten dekker en tredel

Innskuddspensjon: min. 2 pst av lønn, maks 5 (8) pst av lønn

Privat foretakspensjon: om lag som offentlig tjenestepensjon, avhengig

av hvilken kompensasjonsgrad det ”siktes mot” (60-70 pst) og om det er

uføredekning mv. Arbeidstaker betaler ikke egenandel på 2 pst

Forskjellen mellom en 2-pst.ordning og OfTP er pluss/minus 15 pst

Anbud kan bare spare på lønn, pensjon eller arbeidstidsordninger

Unio: La HTA gjelde også ved innleie og entreprise

Page 8: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

8 8

Privat tjenestepensjon i dag

Arbeidsgiver bestemmer, lite avtalefesting

Obligatorisk TP (lovpålagt minimum): 2 pst innskudd av

lønn >1G eller tilsvarende i YTP

IP (spareordning): Min. 2 pst av lønn, maks 5/8 pst av lønn,

min. 10 års utbetaling (til 77 år), fleksibelt uttak fra 62 år

Forsikringsbasert foretakspensjon/YTP: ”sikte mot samlet

kompensasjon”, 60-70 pst, (lønns)regulering av

pensjonskapital, avkastning regulerer løpende ytelser

Uføredekninger, etterlatte mv.

Skatteloven stiller krav til forholdsmessighet, likebehandling

og maksimale grenser pga muligheten for skattefradrag

Page 9: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

9 9

Endringer i privat tjenestepensjon

Banklovkommisjonen og Finansdepartementet

BLK I: Fleksibilitet fra 62 år (avkorting), utbetaling til 77 år

Tidliguttak gir (vanligvis) kraftigere avkorting enn i FT

BLK II: Innstillinger i 2012 (først hybrid)

Hybrid på beholdningsform, med allårsopptjening og

levealdersjustering

«Billigutgave», trenger ikke balanseføring, all risiko hos arbeidstaker

«Dyr utgave», lønnsregulering av pensjonskapitalen, «fast» regulering

av løpende pensjoner, sluttlønnsregulering, samt uføredekning mv.

Obligatorisk TP, fjerne grensen på 1G?

Innskuddspensjon, øke maksgrensene, hvor mye?

Videreføre dagens foretakspensjon, ”sikte mot”?

Page 10: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

10 10

Overgang fra ytelse til innskudd

Flere bedrifter lukker ytelsesordningene og oppretter

innskuddsordning for nye ansatte (og nåværende ansatte som

ønsker det)

IP fra 2002, ser vi på tegnede kontrakter 2002-2011 har

Avkastningen vært lavere enn lønnsveksten i alle år

Avkastningen vært lavere enn inflasjonen i 5 av 10 år

Eksempel: lønn 450.000, tar ut pensjon ved 67 år i 2012

Beholdt YTP: 297.000 kr (66 pst), herav FT: 235.000 og TP: 62.000

Overgang til IP (5 pst-ordning) i 2002: 280.000 kr (62 pst),

herav FT: 235.000, fripolise fra tidligere YTP: 35.000 og IP: 10.000

Tap på 17.000 kr per år, med privat AFP blir regnestykket et annet

Page 11: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

11 11

Videreført brutto i OfTP (2009-avtalen)

Pensjonsuttak før 67 år bedre med videreført brutto

Forskjellen ville vært flere titusen kroner per år livsvarig

sammenliknet med regjeringens modell

Modellene om lag like for pensjonsuttak ved 67 år

Lang opptjening og pensjonsuttak etter 67 år ville kommet

bedre ut med påslagsmodellen

Brutto best for yrkesmønstrene i offentlig sektor: 2/3 kvinner,

2/3 høyere utdanning, 50 pst deltid, kort opptjening

Kun 11 pst av kvinnene jobber full tid (4 G) til 67 år,

25 pst av mennene

Påslagsmodellen ville forsterke sosiale forskjeller

Videreført brutto er tilpasset prinsippene i Pensjonsreformen

Page 12: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

12 12

Kompensasjonsgrader etter skatt. Det er ikke kompensert for

skatteomleggingen i OfTP. Skatteregler for 2011, enslig

35

45

55

65

75

85

95

234 312 390 468 546 624 702 780 858 936

Uførepensjon OfTP m/dagens pensjonistskattUførepensjon OfTP m/lønnsskattUførepensjon dagens FT m/pensjonistskattNy uføretrygd FT m/lønnsskatt

Omlegging til lønnsskatt for uføre

Page 13: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

13 13

Tilpasset uførepensjon i OfTP

Ny uføretrygd i FT vedtatt fra 2015, OfTP må tilpasses

Regjeringen i Prop. 130 L (2010-2011):

”offentlig ansattes uføretrygd skal økes så mye at skatteomleggingen

ikke fører til redusert kjøpekraft”

”invitere organisasjonene til en prosess”

”bør … utformes som et direkte tillegg”

Tariffavtalen fra 2009: ”Dagens regler for offentlig

tjenestepensjon (bruttoordningen) og AFP i offentlig sektor

videreføres”

Bra i Prop. 130 L: Kompensasjon for skatteomleggingen

Glemt i Prop. 130 L: Verdien av samordningsreglene

Page 14: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

14 14

Samordningsfordelene for uføre i OfTP

Heltids-

ansatte

Deltids-

ansatte

Samlet

I pst av brutto tjenestepensjon 8,7 pst 19,6 pst 13,1 pst

Gjennomsnitt per person i G 0,25 G 0,35 G 0,30 G

Kilde: KLP

KLP: Gjennomsnitt 0,3 G per person (23.800 kr), SPK noe lavere

Ny FT krever nye regler for samordning

Kan ha forskjellige samordningsregler for alderspensjon og

uførepensjon, og ingen er i mot at reglene gjøres enklere

Den samlede verdien av samordningsfordelene for uføre- og

alderspensjonister må videreføres i makro

Gjennomsnittlige samordningsfordeler for uføre i Fellesordningene i KLP

Page 15: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

15 15

Brutto vs netto for uføre i OfTP

Prosess om tilpasningen

Netto per def mindre verdt, svekkes uføre-FT svekkes uføre-

OfTP. Brutto gjør det lettere å holde på vilkår og utmåling

Rett på uførepensjon i OfTP med en gang lønn opphører, med

AAP kun fra søknadstidspunktet

Kompensasjon for skatteomleggingen enklere i brutto

Samordningsfordeler kan videreføres ”enkelt” i begge modeller

Bruttogarantien sikrer uførepensjon i OfTP når uføregrad er

lavere enn 50 pst. OfTP dekker uførepensjonen fullt ut

Uklart hvordan regjeringen vil sikre disse og andre rettigheter

med netto, bevisbyrden ligger på regjeringen

Page 16: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

16 16

Alderspensjon i OfTP yngre årskull

2009-oppgjøret ga videreført bruttoordning

2009-oppgjøret ga individuell garanti for eldre årskull, t.o.m.

1958-kullet

OfTP-lovarbeidet ferdig for eldre årskull t.o.m. 1953-kullet,

overgangsordningen i FT slutt med 1963-kullet

Regjeringen med modifisert individuell garanti for yngre årskull

for å ivareta grunnlovsvernet av opptjente rettigheter i OfTP før

2011? Forholdsmessig garanti? Samme utfordringer i forhold til

grunnlovsvernet som dagens individuelle garanti

Ny FT krever nye regler for samordning mellom tjenestepensjonen

og FT for yngre enn 1953/1963-årskullene, viktig å videreføre

«makroverdien» av samordningsreglene og profilen

Page 17: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

17 17

Samordningsfordelene

Heltids-

ansatte

Deltids-

ansatte

Samlet

I pst av brutto tjenestepensjon 13,0 pst 26,4 pst 20,5 pst

Gjennomsnitt per person i G 0,40 G 0,41 G 0,41 G

Kilde: Sjefaktuar Roar Engen i KLP

Grunnpensjonsfordelen: ¼ G eller 1/10 G («kronetillegg»)

Fiktivfordelen: Uttelling for opptjening utenfor OfTP-grunnlaget

Deltidsfordelen: Uttelling for deltid (ville ellers fått lite fra OfTP)

KLP: Gjennomsnitt 0,41 G per person (32.500 kr)

SPK: Usikkert anslag på 0,25 G per person (19.800 kr)

KLPs anslag på verdien av samordningsfordelene i Fellesordningene

i KLP, beregnet for årskullene 1940 til første halvår 1943

Page 18: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

18 18

En typisk kommuneansatt Født 1953: Stillingsprosent 73

Samlet pensjon fra 67 år, levealderjustert

75,6 pst

Folketrygden 57,8 pst

Bidrag fra bruttogarantien 3,4 pst

Bidrag fra samordningen med folketrygden 14,4 pst

-grunnpensjonsfordel 1/4 G 5,1 pst

-fiktivfordel 5,2 pst

-deltidsfordel 4,1 pst

Forutsetninger:

Poengår i folketrygden 30, tjenestetid TPO 21 år, lønn fulltid 4,5 G (356.500 kr), uttak

67 år, ikke arbeid etter 67 år, sivilstand enslig Kilde: KLP

Page 19: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

19 19

Lektor eller forsker Født 1953: Stillingsprosent 100

Samlet pensjon fra 67 år, levealderjustert*

66,0 pst

Folketrygden 43,9 pst

Bidrag fra bruttogarantien 17,5 pst

Bidrag fra samordningen med folketrygden 4,6 pst

-grunnpensjonsfordel 1/4 G 3,4 pst

-fiktivfordel 1,2 pst

-deltidsfordel 0,0 pst

Forutsetninger:

Poengår i folketrygden 40, tjenestetid TPO 35 år, lønn fulltid 7 G (554.500 kr),

uttak 67 år, ikke arbeid etter 67 år, sivilstand enslig Kilde: Unio

* Den individuelle garantien slår inn ved uttak 67 år i dette tilfellet

Page 20: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

20

Unio er klare og tydelige

Videreført brutto fra 2009 er en god avtale

God AFP-ordning

OfTP tar hensyn til de spesielle yrkesmønstrene i offentlig sektor,

30 år for full opptjening viktig, mange slitne kvinner går tidlig

Sluttlønn gir uttelling for lønnsvekst ut over vanlig lønnsvekst

Før 2009-oppgjøret sa Unio at vi ikke har møtt noen som synes

2/3 av sluttlønn i pensjon er dårlig. Det står vi ved (”30-65-66”)

Kjempe for garantier for de yngre årskullene, videreføre verdien

av samordningsfordelene, god uførepensjon i OfTP og

videreføring av særaldersgrenser

Page 21: Pensjon er storkna sveite - forsvarpensjon.noforsvarpensjon.no/oldSite/documents/19032012Erik Orskaug.pdf · Incentiver til å stå lenger i arbeid (virkemiddel) Lavere pensjon eller

21 21

Hovedorganisasjonen

for universitets- og høyskoleutdannede

Skatterevisorenes forening