penyesuaian buku vot artikel/penyesuaian buku...2 penyesuaian buku vot •satu proses untuk menyemak...
TRANSCRIPT
![Page 1: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/1.jpg)
1 1
PENYESUAIAN BUKU
VOT
Oleh :
Norizan binti Abdul Hamid
Penolong Pengarah Kanan
Unit Penyelidikan, Pembangunan dan Kawalan Kualiti
Institut Perakaunan Negara
KURSUS PERAKAUNAN KERAJAAN SIRI 1/2011 ANJURAN AKADEMI AUDIT NEGARA
Tarikh : 27 Januari 2011 (Khamis)
![Page 2: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/2.jpg)
2
PENYESUAIAN BUKU VOT
• Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci Perbelanjaan berbanding dengan apa yang direkodkan didalam Buku Vot bagi bulan berkenaan
• Satu Laporan yang menunjuk serta menjelaskan
perbezaan yang didapati di antara Laporan
Terperinci dan Buku Vot.
![Page 3: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/3.jpg)
3
CARA MENYESUAIKAN BUKU VOT
1. Semak flimsi dengan Buku Vot
2. Tandakan catatan yang ada di kedua-dua laporan (C231 dan Buku Vot)
3. Lihat catatan yang tiada di salah satu laporan
4. Siasat punca & Lapor
5. Sedia Penyata Penyesuaian
6. Rekod Pelarasan dalam Buku Vot
![Page 4: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/4.jpg)
4
BAGI BULAN…FEB..2001……..
VOT : B34
PTJ/PK : 050801
PGM/AKT : 030200
S.O.D.O. : 20000
RM RM
Baki peruntukan masih ada seperti di Laporan Terperinci
Perbelanjaan pada 28.2.2001
Tolak
1 Baucar-baucar yang belum dibayar oleh Pejabat
Pembayar - (Format A1) 145.00
2 Catatan "debit" di Buku Vot yang tidak terdapat
di Laporan Terperinci Perbelanjaan (Format A2) 50,000.00
3 Tanggungan belum selesai seperti di Buku Vot
pada 28.2.2001 81,118.88
4 Catatan "kredit" di Laporan Terperinci Perbelanjaan
yang tidak terdapat di Buku Vot (Format A3) - 131,263.88
Campur
1 Catatan "kredit" di Buku Vot yang tidak terdapat
di Laporan Terperinci Perbelanjaan (Format A2) 58.08
2 Catatan "debit" di Laporan Terperinci Perbelanjaan
yang tidak terdapat di Buku Vot (Format A3) - 58.08
Baki peruntukan masih ada seperti di Buku Vot
pada 28.2.2001
PENYATA PENYESUAIAN VOT PERBELANJAAN
FORMAT A
1,296,652.30
1,165,446.50
![Page 5: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/5.jpg)
5
BAGI BULAN…FEB..2001……..
VOT : B34
PTJ/PK : 050801
PGM/AKT : 030200
S.O.D.O. : 20000
RM RM
Baki peruntukan masih ada seperti di Laporan Terperinci
Perbelanjaan pada 28.2.2001
Tolak
1 Baucar-baucar yang belum dibayar oleh Pejabat
Pembayar - (Format A1) 145.00
2 Catatan "debit" di Buku Vot yang tidak terdapat
di Laporan Terperinci Perbelanjaan (Format A2) 50,000.00
3 Tanggungan belum selesai seperti di Buku Vot
pada 28.2.2001 81,118.88
4 Catatan "kredit" di Laporan Terperinci Perbelanjaan
yang tidak terdapat di Buku Vot (Format A3) - 131,263.88
Campur
1 Catatan "kredit" di Buku Vot yang tidak terdapat
di Laporan Terperinci Perbelanjaan (Format A2) 58.08
2 Catatan "debit" di Laporan Terperinci Perbelanjaan
yang tidak terdapat di Buku Vot (Format A3) - 58.08
Baki peruntukan masih ada seperti di Buku Vot
pada 28.2.2001
PENYATA PENYESUAIAN VOT PERBELANJAAN
FORMAT A
1,296,652.30
1,165,446.50
![Page 6: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/6.jpg)
6
Senarai baucar-baucar yang belum dibayar oleh Pejabat Pembayar
Bulan : FEB 2001
Vot : B34
PTJ/PK : 050801
PGM/AKT : 030200
S.O.D.O. : 20000
1 13.2.2001 00042 IWK
JUMLAH
Tandatangan :……………………
Nama :……………………………
Jawatan :…………………………
Tarikh :…………15.3.2001
145.00
145.00
DokumenButiran
TarikhBil. RM
FORMAT A1
Dokumen
No. Ruj.
![Page 7: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/7.jpg)
7
Catatan-catatan di Buku Vot yang tidak terdapat di Laporan Terperinci Perbelanjaan
Bulan : FEB 2001
Vot : B34
PTJ/PK : 050801
PGM/AKT : 030200
S.O.D.O.: 20000
1 16.2.2001 A0005 WARAN T/BALIK
2 27.2.2001 PP00082 KUTIPAN TALIPON
PERSENDIRIAN 58.08
JUMLAH 58.08
Tandatangan :…………………..
Nama :…………………………..
Jawatan :………………………..
Tarikh: …………15.3.2001
50,000.00
50,000.00
Kredit
Catatan
RM RM
Bil.Tarikh
Dokumen
No. Ruj.
Dokumen
FORMAT A2
ButiranDebit
![Page 8: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/8.jpg)
8
Catatan-catatan di Laporan Terperinci Perbelanjaan yang tidak terdapat di Buku Vot
Bulan :
Vot :
PTJ/PK :
PGM/AKT :
S.O.D.O.:
JUMLAH
Tandatangan :…………………..
Nama :………………………….
Jawatan :………………………..
Tarikh: …………
Dokumen Debit Kredit
No. Ruj.Butiran
FORMAT A3
CatatanBil.
Tarikh
Dokumen
RM RM
![Page 9: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/9.jpg)
9
PENYERAHAN PENYATA PENYESUAIAN
• SEMUA PENYATA PENYESUAIAN DAN
DOKUMEN DOKUMEN SOKONGAN MESTI DI
TANDATANGANI OLEH PEGAWAI YANG
BERTANGGUNGJAWAB DAN DIKEMUKAKAN
KEPADA JABATAN AKAUNTAN NEGARA
DALAM MASA 14 HARI SETELAH L.T.P.
DITERIMA.
![Page 10: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/10.jpg)
10
PERANAN DAN TANGGUNGJAWAB PEGAWAI
PENGAWAL/PENYELIA
• Bagi memastikan Buku Vot di selenggara dengan sempurna oleh kakitangan kewangan, pegawai penyelia kewangan mesti menentukan:
– Kakitangan yang menjalankan tugasan Buku Vot
mempunyai pengetahuan yang mencukupi
– Baucar dan jurnal hanya ditandatangani selepas
disemak baki peruntukan. Buku Vot perlu
ditandatangan ringkas setelah baucar / jurnal
ditandatangani
![Page 11: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/11.jpg)
11
PERANAN DAN TANGGUNGJAWAB PEGAWAI
PENGAWAL/PENYELIA
• L.T.P. bulanan disemak dan Penyata Penyesuaian
disediakan mengikut tempoh yang disyaratkan
• Penyesuaian disemak dan ditandatangani oleh
Pegawai setiap bulan
• Pengesahan/Penyesuaian dihantar ke JAN dalam
tempoh 14 hari dari tarikh penerimaan L.T.P.
![Page 12: PENYESUAIAN BUKU VOT Artikel/PENYESUAIAN BUKU...2 PENYESUAIAN BUKU VOT •Satu proses untuk menyemak ketepatan semua bayaran dan pungutan yang direkodkan dalam sesuatu Laporan Terperinci](https://reader034.vdocuments.net/reader034/viewer/2022042513/5f4623b378bdc47e850e8ed0/html5/thumbnails/12.jpg)
12